R E N D E L E T RUDABÁNYA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 6/2013. (IV.29.) önkormányzati rendelete a 2012. évi pénzügyi terv végrehajtásáról Az önkormányzat képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. 81) bekezdésében meghatározott jogkörében eljárva a 2012. évi költségvetési zárszámadásáról a következő rendeletet alkotja. 1. (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a 2012. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást 854 343 E Ft költségvetési bevétellel 854 343 E Ft költségvetési kiadással hagyja jóvá (1) Az önkormányzat mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit önkormányzati szinten az 1. sz. mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el. (2) A működési bevételek és kiadások, valamint a tőkejellegű bevételek és kiadások mérlegét az 2.1. sz. és a 2.2. sz. melléklet szerint fogadja el. 2. A képviselő-testület az Önkormányzat 2012. évi zárszámadását részletesen a következők szerint fogadja el: (1) Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait az 3.1. sz. és a 3.2. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (2) Az önkormányzati szintű kiadási előirányzatainak teljesítését a 4. sz. mellékletben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá. (3) A képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi egyszerűsített mérlegét, egyszerűsített pénzforgalmi jelentését, egyszerűsített pénzmaradvány-kimutatását, az 5. sz, a 6. sz. és a 7. sz. mellékletekben foglaltak szerint hagyja jóvá. (4) Az EU-s támogatással megvalósuló programok és projektek, valamint az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulás pénzügyi elszámolását a 8.1, 8.2, 8.3, 8.4, 8.5, 8.6, 8.7. sz. mellékletek szerint fogadja el. (5) Az önkormányzat a 2012. december 31-i állapot szerinti adósságállományát lejárat szerinti bontásban a 9. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. 1
2
3
4
5
6
7
8
Rudabánya Város Önkormányzat működési kiadási előirányzatainak teljesítése 2012. év 4. sz. melléklet Megnevezés Eredeti Előir. Módosít. előir. Teljesítés Teljesít. %-a Létszám Óvodai nevelés Bóbita - személyi kiadások 24 134 25 004 25 003 100 - munkaadót terh. járulékok 6 245 6 407 6 407 100 - dologi kiadás 10 547 6 583 6 581 100 Összesen 40 926 37 994 37 991 100 11 Óvodai intézményi étkeztetés - személyi kiadások 6 372 4 648 4 659 100 - munkaadót terhelő járulékok 1 600 1 240 1 237 100 - dologi kiadás 5 125 4262 3 635 85 Összesen 13 097 10 150 9 531 94 4 Munkahelyi étkeztetés - dologi kiadás 555 574 575 100 Egyéb vendéglátás - dologi kiadás 2 320 1 396 1 395 100 ÓVODA ÖSSZESEN (R.bánya) 56 898 50 114 49 492 99 15 Óvodai nevelés Napsugár - személyi kiadások 10 521 9 651 8 223 85 - munkaadót terhelő járulékok 2 733 2 571 2 254 88 - dologi kiadás 7 579 6 869 2 969 43 ÓVODA ÖSSZESEN (F.telekes) 20 833 19 091 13 446 70 5 Iskolai oktatás Gvadányi J. - személyi kiadások 67 027 60 067 58 868 98 - munkaadót terhelő járulékok 19 235 17 850 15 807 89 - dologi kiadás 29 552 28 743 30 313 105 Összesen 115 814 106 660 104 988 98 27 Saját nev. igényű ált. isk. oktatása - személyi kiadások 5 517 5 310 4 887 92 - munkaadót terhelő járulékok 1 371 1 556 1 143 73 - dologi kiadás 836 851 41 5 Összesen 7 724 7 717 6 071 79 2 Napközi Gvadányi J. - személyi kiadás 2 316 2 173 2 561 118 - munkaadót terhelő járulék 604 604 569 94 - dologi kiadás 1 329 1 329 1 170 88 Összesen 4 249 4 106 4 300 105 1 Iskolai intézményi étkeztetés - dologi kiadása 5 056 5 272 5 272 100 Nemzeti és etnikai kisebbségi tan. - személyi kiadás 4 241 4 542 107 - munkaadót terhelő járulék 1 200 1 177 98 - dologi 23 Összesen: 5 441 5 742 106 ISKOLA ÖSSZESEN (R.bánya) 132 843 129 196 126 373 98 30 9
Iskolai oktatás Telekes B. - személyi kiadás 15 130 19 030 19 006 100 - munkaadót terhelő járulék 4 858 4 858 4 883 101 - dologi kiadás 10 249 10 249 3 427 33 Összesen 30 237 34 137 27 316 80 7 Napközi Telekes B. - személyi kiadás 1 797 1 797 449 25 - munkaadót terhelő járulékok 464 464 121 26 - dologi kiadás 1 866 1 823 10 Összesen 4 127 4 084 580 14 1 Iskola összesen (F.telekes) 34 364 38 221 27 896 73 8 Gv.J.Ált Isk. és Óvoda ÖSSZ: 244 938 236 622 217 207 92 58 KONYHA - személyi kiadások 2 220 2 042 92 - munkaadót terhelő járulékok 550 533 97 - dologi kiadás 6 930 6 829 99 Összesen 9700 9 404 97 4 Idősek nappali.ellátása - személyi kiadás 1 211 1 463 1 463 100 - munkaadót terhelő járulékok 304 384 382 100 - dologi kiadások 2 549 2 549 662 26 Összesen: 4 064 4 396 2 507 57 1 Gyerm.jóléti Szolg. - személyi kiadások 10 123 10 853 10 814 100 - munkaadót terhelő járulékok 3 274 2 839 2 838 100 - dologi kiadás 1 216 1 326 904 68 Összesen 14 613 15 018 14 556 97 9 Házi segítségnyújtás - személyi kiadás 15 161 15 359 14 917 97 - munkaadót terhelő járulékok 5 047 4 567 3 852 84 - dologi kiadás 2 400 1 890 1 089 58 Összesen 22 608 21 816 19 858 91 13 Családsegítés - személyi kiadások 7 875 7 875 8 381 106 - munkaadót terhelő járulékok 1 980 1 980 1765 89 - dologi kiadások 1 371 1 426 934 65 Összesen: 11 226 11 281 11 080 98 Szociális étkeztetés - dologi kiadás 3 790 3 790 803 21 Szolgáltató Központ összesen: 56 301 56 301 48 804 87 23 Müvelődési Ház - személyi kiadások 7 260 7 260 3 966 55 - munkaadót terhelő járulékok 1 839 1 839 996 54 - dologi kiadás 5 381 5 381 6 057 113 Összesen 14 480 14 480 11 019 76 3 10
Közművelődési Könyvtár - személyi kiadások - munkaadót terhelő járulékok - dologi kiadás 1 546 1 546 914 59 Összesen 1 546 1 546 914 59 Közműv.Közzösségi szint.össz: 16 026 16 026 11 933 74 Polgármesteri Hivatal - személyi kiadások 49 761 49 761 45 490 91 - munkaadót terhelő járulékok 13 293 14 048 13 221 94 - dologi kiadás 11 528 11 528 11 747 102 Összesen: 74 582 75 337 70 458 94 14 Zöldterület kezelés. - dologi kiadások 1 524 1621 499 31 Lakóingatlan bérbeadás,üzem. - dologi kiadás 2 005 3655 2845 78 Város és községgazd. (gépkocsi üz.) - személyi kiadások 1 596 2616 2 616 100 - munkaadót terhelő járulékok 430 719 718 100 - dologi kiadás 2 495 23 872 25 535 107 Összesen 4 521 27 207 28 869 106 3 Települési vizellátás - dologi kiadás 1 143 1 143 1 028 90 Köztemető - dologi kiadás 950 82 72 88 Közvilágítási feladatok - dologi kiadás 3 873 3 713 3 218 87 Egészségügy egyéb feladatai - dologi kiadás 7 515 7 515 7 990 106 Család-és nővédelem - személyi kiadás 3 767 4 219 4 201 100 - munkaadót terhelő járulékok 868 1 038 1 082 104 - dologi kiadás 2 378 2 520 1 781 71 Összesen 7 013 7 777 7 064 91 2 Települési hulladék kezelése - dologi kiadás 24 148 25 911 25 903 100 Közfoglalkoztatás - személyi kiadás 126 765 126 388 83 415 66 - munkaadót terhelő járulékok 17 113 17 283 11 116 64 - dologi kiadás 45 726 33 976 33 194 98 Összesen 189 604 177 647 127 725 72 146 11
Sportfeladatok - dologi kiadás 1 600 1 600 1 787 112 Nemzetiségi önkorm. - dologi kiadás 500 500 500 100 Mélyszegénység - személyi kiadások 7 600 6 870 90 - munkaadót terhelő járulékok 1 700 1 784 105 - dologi kiadások 537 485 90 összesen: 9 837 9 139 93 Önkormányzati feladatok: 244 396 268 208 215 774 84 Egyéb működési kiadások - átadott pénzeszközök 29 078 29 578 18 749 64 ebből:városüzemelt. nonprofit Kft-nek 26 418 26 418 15 400 58 Ellátottak pénzbeli juttatásai 90 990 95 605 95 414 100 Működési kiadások összesen: 756 311 787 377 687 743 87 249 12
5. sz. melléklet Rudabánya Város Önkormányzatának egyszerűsített mérlege 2012. év ESZKÖZÖK ESZKÖZÖK Előző évi költségvetési beszámoló záró adata Tárgy évi költségvetési beszámoló adatai A/ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 1 310 949 1 319 684 I. Immateriális javak 1 239 3 250 II. Tárgyi eszközök 895 443 913 387 III. Befektetett pénzügyi eszközök 20 180 20 180 IV. Üzemelt, kez. átadott eszközök 394 087 382 867 B/ FORGÓESZKÖZÖK 23 782 70 885 I. Készletek 489 489 II. Követelések 18 898 25 722 III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök 4 395 44 632 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolás 0 300 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 1 334 731 1 390 569 FORRÁSOK D/ SAJÁT TŐKE 1 313 794 1 341 415 I. Induló tőke 459 775 459 775 II. Tőkeváltozások 854 019 881 640 E/ TARTALÉKOK 4 307 44 932 I. Költségvetési tartalékok 4 307 44 932 II. Vállalkozási tartalék 0 0 F/ KÖTELEZETTSÉGEK 16 630 4 222 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 16 542 4 222 III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolás 88 0 FORRÁSOK ÖSSZESEN: 1 334 731 1 390 569 6. sz. melléklet 13
Ss z Rudabánya Városi Önkormányzat egyszerűsített pénzforgalmi jelentése 2012. év Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés E Ft-ban Telj %-a KIADÁSOK 1. Személyi juttatások 356 019 367 278 312 373 85 2. Munkaadót terhelő járulékok 82 013 83 696 71 884 86 3. Dologi kiadások 199 267 211 220 189 323 90 4. Költségvetési szervnek nyújtott 430 036 430 036 401 317 93 működési támogatás 5. Támogatásértékű működési kiadás 650 1 150 955 83 6. Pénzeszköz átadás államháztartáson 28 428 28 428 17 794 63 kívülre 7. Társ., szoc. pol. és egyéb juttatás 90 235 95 605 95 414 100 8. Működési kiadás összesen: 1 186 648 1 217 413 1 089 060 89 9. Felújítás (ÁFA-val) 19 000 4 039 4 026 100 10 Intézményi beruházási kiadások 50 693 62 927 54 428 86. 11 Felhalmozási kiadások összesen: 69 693 66 966 58 454 87 12. Felhalm. célú tám. értékű kiadás 0 0 0 13. Államh.kívülre végl. felhalm.pénz.át. 0 0 0 14. Hosszú lejáratú kölcsönök nyújtása 0 0 0 15. Rövid lejáratú kölcsönök nyújtása 0 0 0 16. Támogatási kölcsönök nyújtása 0 0 0 17. Költségvetési kiadások összesen: 1 256 341 1 284 379 1 147 514 89 BEVÉTELEK 18. Közhatalmi bevételek 129 190 133 560 129 265 97 19. Intézményi működési bevétel 14 484 21 480 18 003 84 20. Támogatásértékű működési bevétel 214 990 222 812 189 497 85 21. Műk.célú pénzeszk. átvétel áll.házt.kív. 0 300 300 100 22 Működési bevételek összesen: 358 664 378 152 337 065 89. 23 Felhalmozási és egyéb tőkejellegű 300 1 676 1 458 87. bevételek 24 Felhalm. célú tám. értékű bevételek 69 693 95 690 83 781 88. 25 Felhalmozási bevételek összesen: 69 993 97 366 85 239 88. 26 Önkormányzat költségv. támogatása 271 069 374 518 374 518 100 27 Irányító szervtől kapott támogatás 430 036 430 036 401 317 93. 28 Támogatás összesen: 701 105 804 554 775 835 96. 29 BEVÉTELEK ÖSSZESEN: 1 129 762 1 280 072 1 198 139 94 7. sz. melléklet 14
Egyszerűsített pénzmaradvány kimutatás 2012. év Megnevezés Előző évi költségvetési beszámoló záró adata E Ft-ban Tárgy évi költségvetési beszámoló adatai 1. Záró pénzkészlet 4307 44632 2. Egyéb aktív és passzív pénzügyi 300 elszámolások (MÁK) 3. Előző évben képzett tartalékok 0 0 maradványa 4. Vállalkozási tevékenység 0 0 pénzforgalmi eredménye 5. Tárgyévi helyesbített 4307 44932 pénzmaradvány 6. Finanszírozásból származó -2241 0 korrekciók (feladatmutató elszámolások miatt) 7. Pénzmaradványt terhelő 0 0 elvonások 8. Költségvetési pénzmaradvány 2066 44932 9. Vállalk. tevékenység eredményéből alaptev. ellátására felhasznált összeg 10. Költségvet. pénzmaradv. külön jogszabály alapján módosító tétel 0 0 11. Módosított pénzmaradvány 2066 44932 12. A 11. sorból 2066 43121 kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradvány 13. A 11. sorból szabad pénzmaradvány 0 1811 15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
Előterjesztő: Készítette: Szobota Lajos polgármester Dr. Sallai Árpád Címzetes főjegyző Rudabánya Város Önkormányzata 6/2013. (IV.29.) zárszámadási rendeletének indokolása Rudabánya, 2013. április 19. 38
Tisztelt Képviselő-testület! A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselőtestület rendeletet alkot. Rudabánya Város Önkormányzata 2012. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé. I. BEVEZETŐ Rudabánya Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2012. február 27-én fogadta el az önkormányzat 2012. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről a féléves beszámolóból és az I-III. negyedévi gazdálkodásról szóló tájékoztatóból. Az önkormányzat 2012-ben felhalmozásra és felújításra összességében 56.546 E Ft-ot fordított, 411.880 E Ft-tal kevesebbet, mint 2011-ben, mivel az iskola felújítás gyakorlatilag 2011. december 31-ig megvalósult. A beruházások és felújítások nagyobb részt 2013. évre húzódnak át, bár költségükben jóval alatta lesznek az iskola felújításnak. A Képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi költségvetését 122.272 E Ft működési forráshiánnyal fogadta el. A működési forráshiányra az önkormányzat az önhibájukon kívül hátrányos önkormányzatok kiegészítő támogatásából 52.156 E Ft-ot kapott az év folyamán. A kiegészítő támogatás a hiányt csak részben ellensúlyozta, ezért a forráshiány finanszírozására 122.272 E Ft forrás kiegészítő hitel felvétele került betervezésre, mely összeg felvételére az ÖNHIKI és a takarékos gazdálkodás mellett nem került sor. Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte. Magyarország Kormányának döntése alapján az Önkormányzat likvid hitelállományát konszolidáció keretében rendezték, melynek összege 21 220 E Ft volt. A 2012. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a takarékosság jellemezte. A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani. Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént. A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta. 39
II. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. (4) bekezdés a)-c) pontjaiban előírt indoklások Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2012. január 1-jén 4.307 E Ft volt, a 2012. december 31-i záró pénzkészlet 44.632 E Ft. Az önkormányzatnak 2012. december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Adósság állomány alakulása 2012. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2012. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő kötelezettségként 4.222 E Ft szerepel az éves beszámoló mellékletében. Ebből belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 2.831 E Ft került kimutatásra, mely nem lejárt tartozás. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként került kimutatásra helyi adó túlfizetése miatt 1.391 E Ft. Vagyoni helyzet alakulása Az önkormányzat eszközeinek értéke 2012. december 31-én 1.390.569 E Ft, mely 4,2 %- kal 55.838 E Ft-tal nőtt az előző évhez képest.. Az immateriális javak állománya 2.011 E Ft-tal növekedett a 2011. december 31-i adathoz viszonyítva, mely a vásárolt szoftverek aktiválása miatt keletkezett. A tárgyi eszközök állománya 913.387 E Ft. 2 %-os növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten 17.944 E Ft tárgyi eszköz beszerzésre került sor. A befektetett pénzügyi eszközök állománya az elmúlt évhez képest nem változott. Az önkormányzat 7762 db EHEP részvénnyel rendelkezik, amelynek a könyv szerinti értéke 7.762 E Ft. Az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök év végi állománya 2,9 %-kal, 11.220 E Ft-tal csökkent az értékcsökkenés elszámolása következtében. A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 70.885 E Ft, mely 47.103 E Ft-tal, azaz majdnem kétszeresével növekedett az előző évhez képest. A forgóeszközök állományát növelte a pénzeszközök 10-szeres növekedése (4.395 E Ft-ról 44.632 E Ft-ra) melynek oka 2012. december hónapban a költségvetési számlára utalt ÖNHIKI támogatás, valamint a követelésállomány 36 %-os növekedése (25.722 E Ft az előző évi 18.898 E Ftbal szemben). Az egyéb aktív pénzügyi elszámolások miatti követelések vonatkozásában minimális növekedés tapasztalható, ez abszolút összegben 300 E Ft. 40
Tisztelt Képviselő-testület! A 2012. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2012-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.: csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában. A fenntartható fejlődés érdekében, 2013-ban folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit. A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. -a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők: Társadalmi, gazdasági, hatások A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt. A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza. Környezeti és egészségügyi következmények Környezeti hatás nem értelmezhető. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára. A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak. 41
42