ÜZLETI JELENTÉS A Bükkalja Takarékszövetkezet 2013. évi működéséről, gazdálkodásáról
TARTALOMJEGYZÉK I. Bevezető 3 II. Gazdálkodási körülmények 3 III. A 2013. üzleti év teljesítményeinek és gazdálkodásának értékelése 4 1. Az üzleti feladatok főbb mutatóinak alakulása 4 2. Passzív pénzpiaci üzletág 6 3. Aktív pénzpiaci üzletág 7 4. Minősített hitelállomány és értékvesztés 9 5. Jövedelmezőség 10 5.1. A 2013. évi eredmény felosztása 11 6. Hálózatfejlesztés 12 7. Foglalkoztatáspolitika 12 IV. 2014. évi célkitűzések, a várható fejlődés 12 V. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok 13 VI. Kutatás és kísérleti fejlesztés 13 VII. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatás (befektetési és forgatási célú) 13 VIII. Kockázatkezelési politika 13 2
I. Bevezető Az üzleti jelentés célja, hogy a 2013. éves beszámoló adatainak értékelésével bemutassuk a Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét. Ezáltal a tényleges körülményeknek megfelelő, megbízható és valós képet adjunk működésünkről. Az üzleti jelentés tartalmazza az üzletmenet fejlődéséről, teljesítményéről, a Takarékszövetkezet méretével és összetettségével összhangban álló elemzéseket, és a teljesítménymutatókat. II. Gazdálkodási körülmények A Bükkalja Takarékszövetkezet működési területe a Dél-borsodi térségben, a Bükk-hegység lábától a Tisza vonaláig terjedő terület. A Takarékszövetkezet központja: BOGÁCS, Táncsics út 2. szám alatt található. Működési hálózat Borsod-Abaúj-Zemplén megyében 32 településre terjed ki, ahol összességében 15 fiókban (14 kirendeltség, 1 betétgyűjtő pénztár) lát el hitelintézeti tevékenységet. A Takarékszövetkezet fiókjait és adatait az 1. számú melléklet ismerteti. Az előző évhez képest a gazdálkodás körülményei nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, csak a IV. negyedévtől indult meg a növekedés, melynek hatási vidéken még nem érezhetőek. A még meglévő gazdasági bizonytalanságok következtében a beruházások a vártnál alacsonyabb szinten maradtak. Működési körzetünk (területünk) gazdaságilag az országos átlagnál is kedvezőtlenebb adottságú: a munkanélküliségi ráta megyénkben az országos átlagnál magasabb, a jól működő vállalkozások száma csökkent, elszegényedő lakosság jellemzi. A célkitűzések megvalósításakor az óvatosság, a piaci részesedés szintentartása és a biztonságos gazdálkodás dominált. Célul tűztük ki továbbá, hogy a Takarékszövetkezet feleljen meg a tagsága és az ügyfelei bizalmának. Biztosítsa a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Eredményes gazdálkodással növelje saját tőkéjét. A fenti célkitűzéseinket sikerült megvalósítani. A Takarékszövetkezet kamatpolitikájának, a szolgáltatások színvonalának, az ügyfelektől származó források bővülésének köszönhetően megőrizte a tagság és az ügyfelek bizalmát, a térségben megtartotta a piaci pozícióját, nyereséges gazdálkodásával tovább növelte a saját tőkéjét, folyamatosan biztosította a szövetkezet fizetőképességét. 3
Lényegesebb külső körülmények: A 2013. üzleti évre a kamatok folyamatos csökkenése volt jellemző. A jegybanki alapkamat 12 alkalommal csökkent (5,75-ról - 3,00-ra) - A tranzakciós illeték növekvő, illetve visszamenőleges hatályú adóterhe negatívan hatott a jövedelmezőségre. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva alakította a betétek, illetve hitelek kamatait. Év közben figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, a betétekért folyó erős piaci versenyt. Fontos feladat volt a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása. Kiemelt feladatként kezeltük a Szövetkezeti Hitelintézeteknek a Takarékbank által készített közvetlen és közvetett hatályú szabályzatokban foglalt előírásokat, és a szabályzatokban foglaltaknak megfelelően zártuk a 2013. üzleti évet. III. A 2013. üzleti év teljesítményeinek és gazdálkodásának értékelése 1. Az üzleti feladatok főbb mutatóinak alakulása Taglétszám alakulása Taglétszám 2012.12.31. fő Elnevezés 2012.12.31. 2013.12.31. Belépett 2013. évben fő Kilépett 2013. évben fő Taglétszám 2013. 12. 31. fő Részjegy állomány 2012. 12. 31. eft Változás Mérlegfőösszeg (e Ft) 7 645 992 7 759 135 101,5 Saját tőke (e Ft) 674 670 709 728 105,2 Szavatoló tőke (e Ft) 679 091 711 373 104,8 Betétállomány (e Ft) 6 815 727 6 918 259 101,5 Hitelállomány (e Ft) Bruttó 3 870 415 3 539 894 91,5 Hitel folyósítás 1 077 978 955 298 88,6 Adózás előtti eredmény (e Ft) 58 461 42 552 72,8 Mérleg szerinti eredmény (e Ft) 47 209 34 448 73,0 Részjegy állomány 2013. 12. 31. eft 711 1 13 699 11 400 11 330 4
A működést jellemző főbb mutatószámok: Mutatók () 2012.12.31. 2013.12.31. Változás Tőkemegfelelési mutató I. pillér 19,04 21,47 112,8 Tőkemegfelelési mutató II. pillér 16,14 18,19 112,7 Bruttó hitel/betétállomány 56,79 51,17 90,1 Saját tőke mérlegfőösszeg -ban (tőkeellátottság) 8,82 9,15 103,7 Kamatbevétel/mérlegfőösszeg 10,85 9,12 84,1 Kamatkülönbözet/mérlegfőösszeg 6,13 5,51 89,9 Eszköz arányos adózás előtti eredmény (ROA) 0,76 0,55 72,4 Saját tőke arányos adózás előtti eredmény (ROE) 8,66 6,00 69,3 Takarékszövetkezetünk mérlegfőösszege terven felül nőtt, melyre a betétállomány növekedése volt pozitív hatással. Forrás oldalon a betétállomány az előző évekhez hasonlóan 89-ot tesz ki. A stagnáló gazdasági környezet ellenére gazdálkodásunk eredménye: 42 millió 552 eft nyereség. Hitelezés beszűkülése eredményeképpen csökkent a bruttó hitel- és betétállomány aránya. (56,79 51,17) A bankbiztonságot kifejező tőkemegfelelési mutató (II. pillér) egy év alatt 12,7-al nőtt, és így 18,19-ra emelkedett, mely lényegesen meghaladja az előírt szintet. Takarékszövetkezetünk stabilitása tovább növekedett, melyet a saját és a szavatoló tőke növekedése is mutat. A saját tőkénk növekedését nyereség ágon folyamatosan biztosítani tudtuk. 5
2. Passzív pénzpiaci üzletág Betétállományunk 2013. évben 1,5-al emelkedett. Legdinamikusabban az Önkormányzatok betétállománya nőtt, bár állománya nem jelentős. A betétállomány meghatározó részét (91,1-át) a lakossági megtakarítások adják. A betétek termékcsoportonkénti megoszlási aránya az előző évhez képest jelentősen nem változott. A vállalkozói betétállomány összege elenyésző, és az összes betétállományon belül 6,7-os a részaránya. A csökkenő kamatszintek és 2013. 08. 01. napjától bevezetett ügyfélkamatot terhelő 6-os EHO adóteher ellenére sikerült a lakosság és az ügyfelek bizalmát megőrizni. A stagnáló gazdasági környezetben csökkenő a lakosság megtakarítási képessége. A kezelt betétek darabszáma: Betét tulajdonosok száma: 14 375 db 10 562 fő A betéteknél folyamatosan biztosítani kellett a megfelelő kamatszintet, mely folyamatosan a jegybanki alapkamat, vagy azt meghaladó mértékű volt. A betétállomány szerkezete termékcsoportonként: Megnevezés 2012.12.31. 2013.12.31. Változás 1. Lakossági betétek 6 340 872 6 301 238 99,4 Könyves betét (1év, 2év, látraszóló) 632 867 636 095 100,5 Értékpapír jellegű hosszú (Takarék Levél) 165 132 155 585 94,2 Értékpapír jellegű rövid (Takarékszelvény, Matrac) 4 164 396 4 035 562 96,9 Lakáscélú betétek 29 428 27 027 91,8 Lakossági folyószámla betét 229 355 290 786 126,8 Lakossági folyószámlán lekötött betét 1 119 694 1 156 073 103,2 Csemete számlák 0 110-2. Vállalkozói betét 418 061 461 818 110,5 3. Önkormányzatok 56 794 155 203 273,3 Összesen 6 815 727 6 918 259 101,5 6
Bankszámlák bankkártyák ATM: 2012.12.31. db 2013.12.31. db Változás Változás db Bankszámlák darabszáma 5 505 5 618 102,1 +113 lakossági 4 860 4 981 102,5 +121 csemete számlák 0 22 - +22 vállalkozói 645 615 95,4-30 Bankkártyák darabszáma 1 322 1 383 104,6 +61 Pénzkiadó ATM 3 5 166,7 +2 A megszűnő vállalkozások miatt csökkent a vállalkozói bankszámlák darabszáma Új termékkent került bevezetésre a Csemete számla Az 5 db ATM készpénzforgalma 1 milliárd 500 millió Ft. A készpénz-kivét tranzakciók száma 34 900 db. 3. Aktív pénzpiaci üzletág Aktív pénzpiaci tevékenységünket a hitelállomány folyamatos csökkenése jellemezte. Az állomány csökkenését befolyásoló tényezők: magas munkanélküliség eladósodott lakosság, vállalkozás nem hitelképes ügyfelek közmunkajövedelmek nem hitelezhető szigorodó hitelezési szabályok csökkenő hitelkereslet Hitelállomány szerkezete termékcsoportonként: Hitel típusa 2012. december 31. 2013. december 31. Változás 1. Lakossági hitel 3 415 460 3 051 966 89,4 a) Fogyasztási (személyi,zálog,folyósz) 2 382 584 2 132 124 89,5 b) Lakáscélú 1 032 876 919 842 89,1 kiegészítő kamat támog. hitel 327 781 278 963 85,1 egyéb lakáscélú hitel 705 095 640 879 90,9 2. Vállalkozói hitelek 445 410 464 779 104,4 3. Önkormányzati hitelek 9 815 23 149 235,9 Összesen: 3 870 415 3 539 894 91,5 7
A hitelállomány megoszlásában kisebb mértékű eltolódás következett be. Csökkent a lakossági hitelek összege, és csökkent az aránya is. A vállalkozói szférában pozitív elmozdulás tapasztalható, de összege nem számottevő. Csökkent a fogyasztási kölcsönök összege, mely az előző években nem volt tapasztalható. A Növekedési Hitelprogram keretében 1 db 30 millió Ft-os hitelt folyósítottunk. Az 1996. évi CXII. törvényben (Hpt-ben) meghatározott nagykockázat-vállalási korlátot hitelintézetünk betartotta. Nagykockázat alá eső kitettséget nem kezelünk. A kockázatkezelési stratégiában megállapított limiteket, kereteket betartotta szövetkezetünk. Az év végén 5 211 db hitelszámlát kezeltünk. Egy hitelszámlára eső állomány év végén 679 ezer Ft, mely alapján megállapítható, hogy hitelportfoliónk apróbb hitelekből tevődik össze, így kockázataink is szóródnak. A hitelkihelyezés a tervezett szint alatt alakult, melynek okai már ismertek. A hitelkihelyezés megoszlása termékcsoportonként: Ügyfélkör Kihelyezett állomány megoszlás Kihelyezett állomány megoszlás Változás 2012. évben 2013. évben 2013/2012 1. Lakossági 837 628 77,7 634 419 66,4 75,7 lakáscélú és egyéb építési 85 138 7,9 75 785 7,9 89,0 fogyasztási (zálog, személyi) 752 490 69,8 558 634 58,5 74,2 2. Vállalkozói 207 350 19,2 276 479 28,9 133,3 3. Önkormányzati 33 000 3,1 44 400 4,7 134,6 Összesen 1 077 978 100,0 955 298 100,0 88,6 8
90 napon túli késedelemben lévő hitelek: Takarékszövetkezetünk fontosnak tartja, hogy 90 napon túli késedelemben lévő hitelekből a várható veszteségek fedezettségét, a fedezetek prudens értékelésével, és a szükséges értékvesztés megképzésével biztosítsuk. Ezen hitelek esetén a Felügyelet elvárása alapján képeztük meg az értékvesztést. A 90 napon túli késedelemmel rendelkező hitelek kimutatása: Hitelállomány 2013.12.31. eft 90 napon túli hitelállomány 2013.12.31. eft Megképzett értékvesztés eft Fedezettség 90 napon túli hitel/összes hitel Ingatlannal fedezett - 150 541 124 811 82,91 4,25 Fedezet nélküli - 152 631 127 107 83,28 4,31 Összesen 3 539 894 303 172 251 918 83,09 8,56 4. Minősített hitelállomány és értékvesztés A minősített hitelállomány és értékvesztés alakulása: Minősítési kategóriák Hitel állomány 2012. december 31. 2013. december 31. Hiteláll. megoszl Hitel állomány Hiteláll megoszl Értékvesztés Értékvesztés Problémamentes 2 914 794 75,3 0 2 811 019 79,4 0 Külön figyelendő 337 467 8,7 26 121 281 739 8,0 22 311 Átlag alatti 106 603 2,8 19 461 98 882 2,8 19 741 Kétes 224 766 5,8 123 155 123 194 3,5 73 875 Rossz 286 785 7,4 275 984 225 060 6,4 210 881 Összesen: 3 870 415 100,0 444 721 3 539 894 100,0 326 808 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű a hitelállomány. A szigorú- és következetes portfolió kezelés eredményeképpen 75,3-ról 79,4-ra nőtt a problémamentes állomány aránya. A Takarékszövetkezet 2013. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott mértékű értékvesztést, illetve visszaírásra is sor került a befolyt tételeknél. Hatékony intézkedéseket tettünk a problémás állomány megtérülése, behajtása érdekében, mivel az adósok fizetőkészsége nem javult. A Takarékszövetkezet a 2013. december 17-én elfogadott Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzatban foglaltak alapján képezte az értékvesztést. Az átvilágítási folyamat keretében a vizsgálat által megállapított, a Takarékbank által megküldött és javasolt pótlólagos értékvesztést Takarékszövetkezetünk megképezte. Melynek értéke: 3 466 eft. Az értékvesztés aránya a minősített hitelállományhoz viszonyítva: 9,23. 9
Egyéb pénzügyi tevékenység A hitelezéshez fen nem használt szabad források hasznosítása 2012. december 31. 2013. december 31. Változás Állam felé: 2 721 732 3 026 378 111,2 - konsz. államkötvényben 6 570 4 260 64,8 - központi kormányzat, jegybanki kötvény 2 715 162 3 022 118 111,3 Bankközi piacon: 727 000 679 000 93,4 - Takarékbanknál lekötött állomány 727 000 679 000 93,4 Összesen: 3 448 732 3 705 378 107,4 A Takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta a likviditási feladat kezelését. 2013. évben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel forrás többlet mutatkozott. A hitelezéshez fel nem használt szabad pénzeszközeit a Takarékszövetkezet állampapírokba és Takarékbanknál helyezte el. Ezen állomány 7,4-al nőtt. Eszközállományunk között a likvid eszközeink aránya magas. Biztosítási tevékenység: A SIGNÁL Biztosítóval között együttműködési megállapodás alapján, a biztosítási tevékenységből származó jutalékbevételünk: 7 millió 296 ezer Ft, mely 497 eft-al nőtt az előző évhez képest. Valutaforgalmazás: E tevékenységünket az idegenforgalom miatt Bogácson végezzük. Valutavétel 2013. évben 16 millió Ft volt, árfolyamnyeresége 504 eft. 5. Jövedelmezőség Takarékszövetkezetünk nyereséges gazdálkodása megvalósult, de az üzletpolitikai célkitűzéseink nem minden területen teljesültek. A beszámolási időszakban a Takarékszövetkezet 708 millió kamatbevétel, 281 millió kamatráfordítás mellett, 427 millió nettó kamatbevételt realizált. A nettó kamatbevétel 41 millió Ft-al elmaradt az előző évi értéktől. Ennek okai: Csökkenő hitelállomány - csökkenő kamatbevétel Csökkenő kamatszintek - jegybanki alapkamat változás miatt Hitelkihelyezések lassulása - elmaradt bevételek Állampapírok kamatbevételének - csökkenése 10
Általános igazgatási költség összege, a tervezett szint felett alakult. Értékcsökkenési leírásunk 3 millió Ft-al nőtt, értéke 16 millió Ft. A bevételek és költségek alakulását, szerkezetét az Eredménykimutatás szemlélteti. Adózás előtti eredményünk 43 millió Ft, mely 5,4-al a tervezett szint alatt teljesült. Mérlegszerinti eredmény: 34 millió Ft, melyet a saját tőkénk növekedésére fordítunk a Küldöttgyűlés határozata alapján. A tervezett nyereség elérését negatívan befolyásolta a visszamenőleges hatállyal megállapított és befizetett tranzakciós illeték, mely 17 millió Ft adóterhet jelentett szövetkezetünknek. 5.1. A 2013. évi eredmény felosztása 2012. 12. 31. 2013. 12. 31. Adózás előtti eredmény 58 461 42 552 Adófizetési kötelezettség -6 006-4 276 Adózott eredmény 52 455 38 276 Általános tartalékképzés -5 246-3 828 Jóváhagyott osztalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény 47 209 34 448 Az adózott eredmény terhére osztalék fizetést nem javasolunk. Összegezve a Takarékszövetkezet 2013. évi gazdálkodását megállapíthatjuk, hogy vagyona tovább gyarapodott, pénzügyi helyzete stabil, likviditása jó. A rendelkezésre álló erőforrások biztosítják a további fejlődését és eredményes működését. 11
6. Hálózatfejlesztés A Küldöttgyűlés által elfogadott hálózatfejlesztési és beruházási feladatok részben kerültek végrehajtásra. Az Emődi irodaház külső-belső felújítása, a fűtési rendszer korszerűsítése megvalósult. Tiszapalkonyán új irodaház építését az igazgatóság felfüggesztette. Hejőpapi és Tiszakeszi kirendeltségen ATM-ek kerültek elhelyezésre. Műszaki gépek fejlesztését, cseréjét folyamatosan biztosítottuk. 2013. évben a beruházások az alábbiak szerint alakultak: Épületek, egyéb építmények Műszaki gépek, ATM-ek Szoftverek Egyéb berendezések 7. Foglalkoztatáspolitika Bekerülési értéke 8 824 eft 9 522 eft 3 045 eft 1 373 eft A Takarékszövetkezetnél foglalkoztatott adminisztrációs dolgozók létszáma 53 fő. Dolgozói állományunk stabil. 2013. évben a 20. évnél régebben foglalkoztatottak aránya 42 volt. A dolgozók 100-a rendelkezik szakirányú végzettséggel. Célunk a létszám megtartása. Foglalkoztatáspolitikánk lényege a dolgozók szakmai továbbképzése. IV. 2014. évi célkitűzések, a várható fejlődés A 2014. évi célkitűzéseink meghatározásakor az alábbi tényezőket és körülményeket vettük figyelembe: makrogazdasági környezet alakulása, jogszabályi változások hatásai, gazdálkodási környezet várható hatásai. Főbb célkitűzések: A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének tagjaként együttműködni és megfelelni a 2013. évi CXXXV. törvényben foglalt előírásoknak. Jó üzleti hírnév megőrzése, az ügyfelek bizalmának erősítése. Nyereséges gazdálkodás révén a stabil működés feltételeinek biztosítása a jövőben is. 12
Tervezett főbb adatok 2014. év Mérlegfőösszeg 7 900 000 Betétállomány 7 000 000 Hitelállomány (bruttó) 3 540 000 Saját tőke 732 000 Hitel/betét arány 50,6 Adózás előtti nyereség 25 000 Kiemelt feladat 2014. évben is a kockázatok rendszeres mérése, elemzése, a folyamatos hitel monitoring és a kockázatok kezelése. V. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok A számviteli politika alapján lényegesnek ítélt portfolió változás nem történt. A fordulónap után megismert negatív információk miatt 9 millió Ft értékvesztés történt. 2014. évben is szeretnénk részt venni a Magyar Nemzeti Bank - Növekedési Hitelprogramjában (NHP) igény esetén. A hitel kihelyezések beszűkülése tovább folytatódott. A lakosság megtakarítási képessége véges alacsony betétkamatok. A kamatrés szint csökkenése folytatódott. VI. Kutatás és kísérleti fejlesztés Nem jellemző. VII. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatás (befektetési és forgatási célú) Nem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal vagy kötelezettséggel. VIII. Kockázatkezelési politika A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A tőkemegfelelés belső értékelési folyamatára vonatkozó útmutatója szerint a Stratégia terjedelme és tartalma összhangban kell, hogy álljon a Takarékszövetkezet méretével és tevékenységével és az alábbi témakörökre terjedhet ki: Kockázatvállalási politika Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság Kockázati szerkezet /annak tervezés/ Kockázatkezelési szervezet 13
A tőkemegfelelés belső értékelési folyamatának ki kell terjednie a hitelintézet minden lényeges és nem lényeges kockázatára, a kockázatok: azonosítására mérésére kezelésére figyelésére és jelentésére, ellenőrzésére. A Takarékszövetkezet mindenkor úgy alakítja kockázatvállalását, kockázatkezelési és a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatát, hogy az ne veszélyeztesse a Takarékszövetkezet biztonságos működését és a Felügyelet ne korlátozhassa tevékenységét. A Takarékszövetkezet által meghatározott belső tőkeszükségletnek mindig megfelelő tőketöbbletet kell biztosítania a szabályozás által meghatározott minimális tőkekövetelmény felett. A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési módszereinek és folyamatainak kialakításánál alkalmazza az intézményvédelmi rendszer központi szervei által rendelkezésére bocsátott szabályzatokat, együttműködik az intézményvédelmi rendszerrel a kockázatkezelési módszerek fejlesztésében, a kockázatok alakulásának figyelésében és a minimális tőkekövetelmény mértékének, valamint a belső tőkeszükséglet nagysága meghatározásának kialakításában, a belső tőkeszükséglet megfelelőségének ellenőrzésében. A Takarékszövetkezet a kockázatokat a belső szabályokban meghatározott keretek között és mértékig vállal. A Takarékszövetkezet minden lényeges kockázatát azonosítja, méri, figyeli és jelentést készít róluk. A számszerűsíthető kockázatokat limitekkel és a szükséges belső kontrollokkal kezeli, a nemszámszerűsíthető kockázatoknál kontrollokat alkalmaz és a kockázatok alakulásáról rendszeres jelentést készít. A Takarékszövetkezet nem tervez lényegesnek minősített kockázatot vállalni. Amennyiben vállal, minden lényeges kockázat esetében gondoskodik az alábbi fő funkciók ellátásáról: a) Kockázati kitettségek és a kitettségeket mérséklő tételek azonosítása, számbavétele, nyilvántartása b) Kockázatok mérési módszereinek meghatározása, kockázatok számszerűsítése c) Kockázatok kezelése, ideértve a kockázatvállalásra vonatkozó döntéseket, a kockázatvállalás mértékének a korlátozását, a kockázatok csökkentését d) Kockázatok alakulásának figyelése e) Kockázatokra vonatkozó belső és külső jelentések Kockázatkezelési célok A Takarékszövetkezet, mint kisintézmény a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg. A Takarékszövetkezet elsősorban olyan kockázatokat vállal, amelyeknél helyismerete, az ügyfélhez való közelsége és/vagy a sztenderdizált termékkínálat előnyt jelentenek a kockázatok megítélésénél. A Takarékszövetkezet kockázatainak alakulását folyamatosan figyeli, folyamatosan gyűjti és elemzi. 14
Jelzálog fedezetű hiteleknél is kombinált biztosítékot, fedezetet kérünk: ingatlan adós jövedelme készfizető kezes(ek) jövedelme. A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez alkalmazott, a szabályozás szerint választott módszerek: Hitelezési kockázat sztenderd módszer Működési kockázat alapmutató módszer Hitelezési kockázat A hitelezési kockázat a Takarékszövetkezet szabályozói tőkekövetelménye és belső tőkeszükséglete szempontjából kiemelkedő jelentőségű. A hitelezési kockázat kezelésére vonatkozó szabályokat külön belső utasítások szabályozzák. A takarékszövetkezet hitelezési kockázatának a szabályozás szerinti tőkekövetelmény számítása és a belső tőkeszükséglet meghatározása a szabályozásban meghatározott sztenderd módszeren alapul. A sztenderd módszer szerint minimális tőkekövetelmény számítást és a kockázatmérséklés hatásának legegyszerűbb módszerekkel történő számítását a belső utasítások tartalmazzák. A kockázati súlyok meghatározásakor a Takarékszövetkezet minden esetben figyelembe veszi a Felügyelet által közzétett kiemelten kockázatosnak tekintett termékekre és portfóliókra vonatkozó ajánlását és ezen portfóliókra vonatkozóan többlet tőkeszükségletet határoz meg a felügyeleti útmutatóban foglaltaknak megfelelően. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete lefolytatta a SREP módszertani útmutató szempontrendszerén alapuló belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának felülvizsgálatát. Jelenleg a Felügyelet által megállapított tőkekövetelmény a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 118 százaléka. A Takarékszövetkezet első számú kockázata a hitelezési kockázat, melyet 2013. évben is megfelelően kezelt. A fizetőképességi mutató a hitelezési kockázat szintjén: 21,47. Tőkekövetelmény kitettségenként 2012. 2013. Változás 12. 31. 12. 31. +/- Központi kormányzat, központi bank 0 0 0 Önkormányzatok 157 390 +233 Hitelintézetek 13 487 1 719-11 768 Vállalkozói 50 179 57 341 +7 162 Lakosság 34 229 16 608-17 621 Lakóingatlannal fedezett kit. 56 158 55 601-557 Egyéb ingatlannal fedezet kit. 9 071 11 398 + 2 327 Késedelmes tételek 7 316 2 928-4 388 Egyéb tételek 33 603 33 462-141 Eszközök (hitelek) tőkekövetelménye összesen 204 200 179 447-24 753 15
Az ingatlan fedezetekhez folyamtatosan elkészültek az értékbecslések. A hitelezéshez kapcsolódó tőkekövetelmény csökkenése a hitelállomány csökkenéséhez vezethető vissza. A kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke: SREP utáni tőkekövetelmény: Szavatoló tőke többlete: 711 373 eft 312 814 eft 398 559 eft Működési kockázat A működési kockázat tényleges tőkeszükséglete az intézmény mérete miatt kisintézményekben nem becsülhető. A működési kockázat tőkekövetelményét és a működési kockázat belső tőkeszükségletét is az alapvető mutató módszerrel méri a Takarékszövetkezet. Bogács, 2014. február 25. Verhóczki Istvánné Tóth Csabáné elnök-ügyvezető ügyvezető 16
Sor-szám Fióktelepek Dolg. létsz. fő Bankkártya db Bükkalja Takarékszövetkezet üzletegységeinek adatai 2013. december 31. Betétállomány e Ft Kölcsönállomány e Ft Egy dolg.jutó Egy dolg.jutó 1. számú melléklet Folyószámla db 2013.01.01. 2013. Változás 2013.01.01. 2013. Változás betét kölcsön 2013.01.01 2013. nyitó 12.31 ban nyitó 12.31 ban e Ft nyitó 12.31 1 3412 Bogács Táncsics út 2. 4 230 1 222 535 1 184 558 96,9 803 427 750 044 93,4 296 140 187 511 602 619 2 3411 Szomolya Mária tér 8. 3 65 420 041 451 391 107,5 243 579 205 480 84,4 150 464 68 493 373 389 3 3416 Tard Béke út 42. 3 84 619 291 649 822 104,9 251 953 259 222 102,9 216 607 86 407 362 385 4 3413 Cserépfalu Kossuth út 147. 2 134 464 183 467 415 100,7 177 129 162 845 91,9 233 708 81 423 329 332 5 3414 Bükkzsérc Rákóczi út 120. 2 72 463 275 556 775 120,2 167 215 131 901 78,9 278 388 65 951 253 237 6 3417 Cserépváralja Alkotmány út 52/b. 1 0 112 754 125 263 111,1 0 0 0,0 125 263 0 113 114 7 3400 Mezőkövesd Szegfű út 1. 4 139 1 065 659 1 037 244 97,3 580 830 568 508 97,9 259 311 142 127 547 563 8 3432 Emőd Kossuth út 5. 3 29 537 544 530 137 98,6 198 743 173 535 87,3 176 712 57 845 378 385 9 3594 Hejőpapi Kossuth út 49. 3 102 60 710 71 363 117,5 394 544 387 899 98,3 23 788 129 300 410 423 10 3599 Sajószöged Ady Endre út 57/a 2 89 256 141 249 395 97,4 206 248 167 564 81,2 124 698 83 782 255 258 11 Ároktő 0 0 28 849 27 053 93,8 0 0 0,0 0 0 0 0 12 3458 Tiszakeszi Községháza út 38. 3 89 424 705 443 275 104,4 234 996 179 237 76,3 147 758 59 746 516 512 13 3433 Nyékládháza Kossuth út 59. 2 61 472 052 451 569 95,7 103 424 88 635 85,7 225 785 44 318 252 275 14 3587 Tiszapalkonya Dobó út 3. 2 83 108 686 117 438 108,1 142 585 121 568 85,3 58 719 60 784 243 239 15 3450 Mezőcsát Kossuth út 7. 3 144 240 358 247 010 102,8 253 662 214 295 84,5 82 337 71 432 808 806 16 3580 Tiszaújváros Szent István út 29/B. 2 62 318 944 308 551 96,7 100 273 119 064 118,7 154 276 59 532 64 81 17 Zálog Miskolc 0 0 0 0 0,0 11 807 10 097 85,5 0 0 0 0 Bükkalja összesen: 39 1 383 6 815 727 6 918 259 101,5 3 870 415 3 539 894 91,5 177 391 90 767 5505 5618