PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISEL -TESTÜLETÉNEK../.. (.....) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi zárszámadásáról Püspökladány Vá

Átírás

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35 PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISEL -TESTÜLETÉNEK../.. (.....) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi zárszámadásáról Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Püspökladány Város Önkormányzatának Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 6/2014. (IV. 4.) önkormányzati rendelet 53. (2) bekezdés c) pont biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Ügyrendi Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el: Az önkormányzat bevételei és kiadásai 1. (1) Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) az önkormányzat évi beszámolóját a) Ft költségvetési bevétellel, b) Ft finanszírozási bevétellel c) Ft költségvetési kiadással, ezen belül c/1) Ft működési kiadással c/2) Ft önkormányzati felhalmozási kiadással c/3) Ft intézményi felhalmozási kiadással d) Ft finanszírozási kiadással hagyja jóvá. 2. (1) A képviselő-testület az önkormányzat évi beszámolója bevételi főösszegének előirányzat-csoportonkénti, azon belül kiemelt előirányzatonkénti megbontását az 1. melléklet szerint fogadja el. (2) A képviselő-testület az önkormányzat évi beszámolójában a címenkénti működési kiadási ezen belül kötelező előirányzatok teljesítését, valamint a létszám alakulását a 2. melléklet 4., 11., 14., 17., 20., és 23. oszlopai szerint állapítja meg. (3) A képviselő-testület az önkormányzat évi beszámolójában a felhalmozási kiadásait - feladatonként a 3. mellékletben foglaltak alapján hagyja jóvá. (4) A képviselő-testület az önkormányzat évi beszámolójában az önkormányzat intézményei felhalmozási kiadásait - feladatonként a 3.A. mellékletben foglaltak alapján fogadja el.

36 2 (5) A képviselő-testület az önkormányzat évre teljesített bevételeinek és kiadásainak összesítőjét a 4. melléklet szerint hagyja jóvá. (6) A képviselő-testület az önkormányzat pénzbeli és természetbeni szociális ellátásainak évi alakulását az 5. mellékletben foglaltak alapján állapítja meg. (7) A képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a évi működési, felhalmozási bevételeiről és kiadásairól a 6. melléklet szerint állapítja meg. (8) A képviselő-testület az önkormányzat évi beszámolójában szereplő, a pénzeszköz változásokról szóló kimutatást a 7. melléklet szerint fogadja el. (9) A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatai, kezességvállalásai, adósságállománya alakulását évenkénti bontásban és összesítve valamint a várható saját bevétel 50%-ának alakulását a 8. melléklet szerint állapítja meg. (10) A képviselő-testület az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. Korm. rendelet 30. (1) és (2) bekezdése szerinti évi vagyonkimutatást a 9.1 melléklet szerint hagyja jóvá. A képviselő-testület az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. Korm. rendelet 30. (3) bekezdése szerinti évi vagyonkimutatást a 9.2 melléklet szerint hagyja jóvá. A képviselő-testület az önkormányzat évi vagyonkimutatásának szöveges indoklását a 9.3 melléklet szerint hagyja jóvá. (11) A képviselő-testület az önkormányzat évi maradványát a 10.1 melléklet szerint állapítja meg és a kötelezettséggel terhelt maradványt az önkormányzat és az intézmények részére a 10.2 mellékletben szereplő feladatokra visszahagyja. (12) A képviselő-testület az önkormányzat által évben adott közvetett támogatásokat a 11. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg. (13) A képviselő-testület az önkormányzat évi beszámolójának rendeletében az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 24. (4) bekezdése szerint csatolandó mérlegekhez és kimutatásokhoz elnevezésű szöveges indoklást a 12. melléklet szerint hagyja jóvá. (13) A képviselő-testület az önkormányzat évi beszámolójának rendeletében az önkormányzat adósságállományának az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 91. (2) b) pontja szerinti kimutatását a 13. melléklet szerint hagyja jóvá. (14) A képviselő-testület az önkormányzat évi beszámolójának rendeletében az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetekről szóló, az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 91. (2) d) pontja szerinti kimutatását a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

37 3 Záró rendelkezések 3. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. D o m b i Imréné polgármester K e s e r ű László jegyző

38 I. 1. Püspökladány Város Önkormányzata évi bevételeinek alakulása december 31-ig El irányzat csoportok, kiemelt el irányzatok Eredeti el irányzat 1. melléklet a./... (..) önkormányzati rendelethez Módosított el irányzat Adatok Ft-ban Teljesítés Teljesítés %-a Működési bevételek (1+2+3+Ő) ,10% Működési bevételek ,02% 1 1 Püspökladány Város Önkormányzata ,62% - Startmunka bevétele ,00% - Egyéb működési bevétel ,90% - ÁFA bevétel ,51% - Továbbszámlázott költségek bevétele ,78% - ÁFA visszaigénylése ,66% - Földművelés bevétele ,24% - Tiszamenti Regionális Vízművek Zrt-től amortizációs díj (rendszerfüggetlen elemek) ,62% 1 2 Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal ,43% - Egyéb működési bevétel ,98% - ÁFA bevétel ,89% - Továbbszámlázott költségek bevétele ,52% - ÁFA visszaigénylés NAV-tól ,47% 1 3 Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény összesen: ,16% 1.3.a. = Bölcsőde ,45% 1.3.b. = Egyesített Óvodai Intézmény ,23% 1 4 Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete ,00% 1 5 Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum ,73% 2. Közhatalmi bevételek ,83% 2 1 Püspökladány Város Önkormányzata ,79% a b c d Helyi adók - Szálláshely utáni idegenforgalmi adó ,01% - Iparűzési adó ,00% - Magánszemélyek kommunális adója ,00% Átengedett központi adók - Gépjárműadó ,75% Bírságok, pótlékok, egyéb sajátos bevételek ,53% Talajterhelési díj ,00% 2 2 Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Építéshatósági eljárási bírság Működési célú támogatások államháztartáson belülről ,65% 3 1 Püspökladány Város Önkormányzata ,39% - Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ működési hiányának megtérítése = Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzatától ,97% = Szerep Községi Önkormányzattól ,00% = Földes Nagyközség Önkormányzatától ,00% = Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatától ,09% =Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ, Sárrétudvari állami támogatás pótigény =Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás működési hiányának megtérítése ,56% =Szerep Községi Önkormányzattól: évről áthúzódó ,00% =Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatától: évről áthúzódó ,00% - Szerep Községi Önkormányzattól: Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Szerepi Kirendeltsége kiadásainak megtérítése ,54% - Pénzeszköz átvétel működésre Központi költségvetés támogatása polgármester illetményemelkedésére vonatkozóan Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő: házi gyermekorvosi rendelő finanszírozása ,53% - Hajdú-Bihar Megyei Kormányhivatal: mezőőri szolgálat támogatása ,00% - Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatal: egységes területalapú támogatás ,09% - Hajdú-Bihar Megyei Kormányhivatal: közfoglalkoztatás támogatása ,18% évről áthúzódó Startmunka mintaprogram támogatása ,00% évi Startmunka mintaprogram támogatása ,44% 1. oldal

39 El irányzat csoportok, kiemelt el irányzatok Eredeti el irányzat Módosított el irányzat Teljesítés Teljesítés %-a évben megelőlegezett, évben igényelhető támogatás: Nemzeti Fejlesztési Minisztérium: Ladányi Nyár támogatása ,00% évben megelőlegezett, évben igényelhető támogatás: évről áthúzódó Startmunka mintaprogram támogatása ,00% - Berettyóújfalui Tankerületi Központ: tandíj átvétele ,88% - HBM-i Kormányhivatal Egészségbiztosítási Pénztári Szakigazgatási Szerv: szűrővizsgálat támogatása ,59% - KÖFOP VEKOP-16 támogatás ASP rendszer kialakítására ,00% - Hajdú-Bihar Megyei Kormányhivatal: nyári diákmunka támogatása ,99% - "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP HB ,00% - Pénzeszköz átvétel Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezetétől ,00% - Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt.: "Mosolygok, mert a testvérem vagy!" program támogatása ,00% - Erzsébet utalvány Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal ,16% - Maradvány korrekció ,00% - HBM-i Kormányhivatal: GINOP bérköltség támogatás ,57% 3 3 Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény ,00% - HBM-i Kormányhivatal: GINOP bérköltség támogatás ,00% - Bölcsődében tanulószerződéssel foglalkoztatottak támogatása ,00% - "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP HB ,00% 3 4 Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum ,07% - "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP HB ,00% - Nemzeti Kulturális Alap támogatása: X. Múzeumok éjszakája ,00% - Nemzeti Kulturális Alap támogatása: Karacs Ferenc Múzeum dokumentumai, könyvei restaurálása ,00% - Nemzeti Tehetség Program: A hazai és a határon túli kulturális intézmények tehetséggondozó programjainak támogatása ,00% - HBM-i Kormányhivatal: GINOP bérköltség támogatás ,31% 3 5 Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete ,13% - "Püspökladány, helyi közösség" TOP ,18% Pénzeszköz átvétel Püspökladány Város Önkormányzatától ,00% 4. Működési célú átvett pénzeszközök ,00% 4 1 Püspökladány Város Önkormányzata ,55% - Pénzeszköz átvétel Püspökladányi Városüzemeltető és Gyógyfürdő Kft-től (2016. évi) ,00% - Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt: "Mosolygok, mert a testvérem vagy!" program támogatása Pénzeszköz átvétel Püspökladányi Városüzemeltető és Gyógyfürdő Kft-től (2017. évi) ,00% 4 2 Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum ,07% - Médiaszolgáltató Támogató és Vagyonkezelő Alap: TV ÁLLANDÓ2016 pályázat ,00% - Médiaszolgáltató Támogató és Vagyonkezelő Alap: TV ÁLLANDÓ2017 pályázat ,00% - Médiaszolgáltató Támogató és Vagyonkezelő Alap: REZSI2017 pályázat ,83% 4 3 Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény ,00% - "Karolj fel egy családot!" pályázati támogatás ,00% II. 1 Központi költségvetésb l kapott támogatások ,28% Püspökladány Város Önkormányzata ,28% 1 1 Helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása (Költségvetési törvény 2. melléklet szerint) ,00% - I. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása ,00% - II. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása ,00% - III. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása =Szociális ágazati összevont pótlék ,00% =A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása ,00% =Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása (Segítő Kezek) ,00% =Gyermekek napközbeni ellátása és kiegészítő támogatás (Bölcsőde) ,00% =Bölcsődei pótlék ,44% =Gyermekétkeztetés támogatása ,00% - IV. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása =Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása ,00% =Települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatainak támogatása ,00% =Könyvtári célú érdekeltségnövelő támogatás ,07% =Kulturális illetménypótlék ,00% 2. oldal

40 El irányzat csoportok, kiemelt el irányzatok Eredeti el irányzat Módosított el irányzat Teljesítés Teljesítés %-a 1 2 Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások ,40% - Költségvetési szerveknél foglalkoztatottak évi kompenzációja ,00% - A évi minimálbér és garantált bérminimum emelése, valamint a szociális hozzájárulási adó csökkentése hatásának kompenzálására nyújtott támogatás ,00% - Központi költségvetés támogatása polgármester illetményemelkedésére vonatkozóan ,98% - Erzsébet utalvány ,00% - Települési önkormányzatok rendkívüli önkormányzati támogatása ,00% 1 3 Helyi önkormányzatok felhalmozási célú költségvetési támogatásai ,00% - Lakossági közműfejlesztés támogatása ,00% - Belterületi utak, járdák, hidak felújítása ,00% - Járásszékhely múzeumok szakmai támogatása ,00% 1 4 Elszámolásból származó bevételek ,99% III. 1. Felhalmozási bevételek ,02% Felhalmozási bevételek ,91% 1. Püspökladány Város Önkormányzata ,91% - Korábbi években részletfizetésre eladott lakások törlesztőrészleteiből származó bevétel ,00% - Ingatlan értékesítése 7/2017. (I.26.) önk.testületi határozat alapján ,28% - Ingatlan értékesítése 79/2017. (VI.29.) önk.testületi határozat alapján ,00% - ÉRF Észak Alföldi Regionális Fejlesztési Zrt. részvényértékesítés Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről ,95% 2 1 Püspökladány Város Önkormányzata ,82% évi Startmunka mintaprogram támogatása ,79% évről áthúzódó Startmunka mintaprogram támogatása ,99% - "A Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény fejlesztése a foglalkoztatás és életminőség javításáért, a munkába állás segítségéért" TOP HB ,00% - "Zöld város kialakítása Püspökladányban" TOP HB ,00% - "Kerékpárút fejlesztése Püspökladányban" TOP HB ,00% - "A Püspökladányi Petőfi Sándor Általános Iskola energetikai fejlesztése" TOP HB ,00% - "Püspökladány város egészségügyi alapellátásának fejlesztése" TOP HB ,00% - "A Püspökladány szociális alapszolgáltatás fejlesztése (Segítő Kezek)" TOP HB ,00% - "Püspökladány csapadékvíz-elvezető rendszer fejlesztése víz visszatartással" TOP HB ,00% - KÖFOP VEKOP-16 támogatás ASP rendszer kialakítására ,00% - Honvédelmi Minisztérium Hadtörténeti Intézet és Múzeum: I. világháborús sírhelyek felújításának támogatása ,00% - "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP HB ,00% 2 2 Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény ,00% - "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP HB ,00% 2 3 Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum ,00% - "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP HB ,00% - Nemzeti Tehetség Program: A hazai és a határon túli kulturális intézmények tehetséggondozó programjainak támogatása ,00% 2 4 Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete ,24% - Pénzeszköz átvétel Püspökladány Város Önkormányzatától kazán beszerzéséhez ,94% - "Püspökladány, helyi közösség" TOP ,00% 3. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök ,11% 3 1 Püspökladány Város Önkormányzata ,87% - Hungarocontrol Zrt. támogatása: Ifjúsági Ház felújítása ,00% - Kötbér "Püspökladány belterületi járdahálózat felújítása" ,04% - Lakosságtól történő átvétel Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum ,04% Médiaszolgáltató Támogató és Vagyonkezelő Alap: TV ÁLLANDÓ2016 pályázat ,17% utófinanszírozása - Médiaszolgáltató Támogató és Vagyonkezelő Alap: KMUSZ2017 pályázat ,99% ÖNKORMÁNYZAT KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEI: (I+II+III) ,22% 3. oldal

41 El irányzat csoportok, kiemelt el irányzatok Eredeti el irányzat Módosított el irányzat Teljesítés Teljesítés %-a IV. KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY BELS FINANSZÍROZÁSÁRA SZOLGÁLÓ PÉNZFORGALOM NÉLKÜLI BEVÉTELEK ,00% 1 1 Püspökladány Város Önkormányzata ,00% a. Fejlesztési maradvány ,00% - "Püspökladány Fejlesztéséért I." Kötvény ,00% - "Püspökladány belterületi járdahálózat felújítása" ,00% - Járásszékhely múzeumok szakmai támogatása ,00% b. Működési maradvány ,00% - Járásszékhely múzeumok szakmai támogatása ,00% évről áthúzódó Startmunka mintaprogram támogatása ,00% - Szállítói és egyéb kötelezettségekre ,00% 1 2 Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal és az intézmények maradványa ,00% a. Működési maradvány ,00% Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal ,00% Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény ,00% Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete ,00% Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum ,00% b. Felhalmozási maradvány ,00% Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum ,00% ÖNKORMÁNYZAT BEVÉTELEI A HIÁNY BELS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEIVEL EGYÜTT (I+II+III+IV) ,00% 4. oldal

42 sz. 2. melléklet a./... (..) önkormányzati rendelethez Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés I. PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA I.1. Kötelez feladatok 1. Közvilágítás ,00% Belvízelvezetési, védekezési feladatok ,00% Egyéb város és községgazdálkodási feladatok ,71% Geodéziai, hirdetési díjak ,14% Könyvvizsgálati, ügyvédi díjak és egyéb kiadások ,78% Püspökladányi Városüzemeltető és Gyógyfürdő Kft. támogatása ,00% Házi gyermekorvosi rendelő kiadásai ,61% Pénzbeli és természetbeni szociális ellátások (5. melléklet) ,57% Ügyeleti szolgálat önkormányzati támogatása ,00% Jubileumi jutalom tartaléka Roma Nemzetiségi Önkormányzat működési, üzemeltetési támogatása ,00% Vagyonbiztosítás ,88% Gimnáziumi oktatás működtetési költsége ,91% Egyéb pénzügyi műveletek ,44% Képviselő-testület működése ,87% Önkormányzat továbbszámlázott kiadásai ,83% Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ Intézményfenntartó Társulás Adatok Ft-ban ,27% évről áthúzódó Startmunka mintaprogram ,87% évi Startmunka mintaprogram ,18% Startmunka mintaprogram többletköltsége ,47% Közfoglalkoztatás ,20% ÁFA befizetés NAV-nak ,24% Járásszékhely múzeumok szakmai támogatása ,90% "Mosolygok, mert a testvérem vagy!" program ,82% ASP rendszer kialakítása ,72% Nyári diákmunka ,99% "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP HB Visszatérítendő támogatás a Püspökladányi Városüzemeltető és Gyógyfürdő Kft. 28. Részére ,23% ,00% I.1. Kötelez feladatok összesen ,08% I.2. Önként vállalt feladatok cím megnevezése, alcím megnevezése Lét- Lét- szám szám (f ) (f ) dec.31. jan.1. Püspökladány Város Önkormányzata évi működési kiadásainak alakulása december 31-ig Összes kiadás Teljesítés % Személyi juttatások Munkaadókat terh. jár. és szociális hozzájárulási adó K I A D Á S B Ó L 1. Mezőőri szolgálat ,34% Pénzbeli és természetbeni szociális ellátások (5. melléklet) ,05% Vállalkozó háziorvosok, iskolaorvosi rendelő rezsiköltségének támogatása ,96% Közművelődés támogatása ,00% Sport támogatása ,23% Bocskai utca 48. szám alatti ingatlan üzemeltetési költsége ,08% Egyházak támogatása ,00% Városi- és egyéb rendezvények költsége, civil szervezetek támogatása ,01% Térfigyelő rendszer, egyéb beruházások üzemeltetési költsége ,98% Gellér Sándor Sportcsarnok üzemeltetésének támogatása ,00% Önkormányzati földek művelésének költsége ,74% Helyi közösségi közlekedés támogatása ,00% Általános iskolai tanulók buszbérlet támogatása ,10% Bentlakásos otthon létesítése ,74% Ellátottak pénzbeli juttatása Egyéb működési célú kiadások I.2. Önként vállalt feladatok összesen ,23% Dologi kiadások I. PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÖSSZESEN ,28% oldal

43 sz. cím megnevezése, alcím megnevezése Lét- Lét- szám szám (f ) (f ) dec.31. jan.1. Összes kiadás Teljesítés % Személyi juttatások Munkaadókat terh. jár. és szociális hozzájárulási adó K I A D Á S B Ó L Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatása Egyéb működési célú kiadások Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés II. PÜSPÖKLADÁNYI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL II.1. Kötelez feladatok 1. Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal ,75% Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Szerepi Kirendeltsége ,00% Továbbszámlázott költségek ,50% ÁFA befizetés NAV-nak ,13% II.1. Kötelez feladatok összesen ,84% II.2. Államigazgatási feladatok 1. Államigazgatási feladatok ,27% II.3. Államigazgatási feladatok összesen ,27% II. III. PÜSPÖKLADÁNYI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL ÖSSZESEN Önkormányzati intézmények ,99% /a. Bölcsőde ,55% /b. Egyesített Óvodai Intézmény ,93% Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény összesen ,47% Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete ,53% Püspökladányi Tájékoztató és Közművel dési Központ, Könyvtár, Múzeum ,19% III. Önkormányzati intézmények összesen ,42% I-III. M KÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN ,64% oldal

44 Püspökladány Város Önkormányzata évi felhalmozási kiadásainak alakulása december 31-ig 3. melléklet a./... (..) önkormányzati rendelethez Adatok Ft-ban Megnevezés Eredeti el irányzat Módosított el irányzat Teljesítés Teljesítés % I. BERUHÁZÁSOK évi Startmunka programok eszközbeszerzése ,99% évről áthúzódó Startmunka programok eszközbeszerzése ,00% 3. "Keleti Iparterület kialakítása Püspökladányban" TOP "Püspökladány belterületi járdahálózat felújítása ,85% 5. Városrendezési terv elkészítése ,00% 6. Városmarketing koncepciójának elkészítése ,00% 7. Bentlakásos otthon létesítése ,96% 8. Gyógyfürdő fejlesztés ,00% 9. Számítástechnikai eszközök beszerzése ,00% 10. Kazáncsere a Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család- és Gyermekjóléti Központnál a 107/2016. (XI.10.) önkormányzati testületi határozat ,24% alapján 11. Közvilágítás fejlesztése ,59% 12. Projektelőkészítési költségek ,61% 13. Testületi döntéssel elfogadott pályázatok várható önereje ,00% 14. Fejlesztésekhez kapcsolódó tartalékalap ,00% 15. Járásszékhely múzeumok szakmai támogatása ,03% 16. Ingatlan vásárlás 3198/4 hrsz. 28/2017. (III.2.) önkormányzati testületi határozat alapján ,00% 17. "A Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény fejlesztése a foglalkoztatás és életminőség javításáért, a munkába állás segítségéért" TOP HB ,90% "Zöld város kialakítása Püspökladányban" TOP HB ,01% 19. "Kerékpárút fejlesztése Püspökladányban" TOP HB ,91% 20. "A Püspökladányi Petőfi Sándor Általános Iskola energetikai fejlesztése" TOP HB ,00% 21. "Püspökladány város egészségügyi alapellátásának fejlesztése" TOP HB ,63% 22. "A Püspökladány szociális alapszolgáltatás fejlesztése (Segítő Kezek)" TOP HB ,46% 23. ASP rendszer kialakítása ,57% 24. "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP HB ,00% 25. Házi gyermekorvosi rendelő eszközbeszerzése ,44% 26. Önkormányzati úthálózat állapotfelmérés, engedélyeztetés ,93% 27. Fejlesztési tartalékalap útépítésre, útkarbantartásra ,00% 28. TRV Zrt. eszközbeszerzés üzemeltetési szerződés alapján ,38% I. BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN ,95% II. FELÚJÍTÁSOK 1. Egyéb belvízelvezető árkok felújítása, karbantartása ,97% 2 Térfigyelő rendszer felújítása ,46% 3. Püspökladány belterületi úthálózatának kisléptékű felújítása a 57/2017. (V.2.) önkormányzati testületi határozat alapján ,00% 4. Milleniumi Szent István szobor és II. világháborús emlékmű bronzelemeinek felújítása ,95% 5. "Püspökladány csapadékvíz-elvezető rendszer fejlesztése víz visszatartással" TOP HB ,00% 6. Ifjúsági Ház felújítása HungaroControl Zrt. Támogatásából ,75% 7. I. világháborús sírhelyek felújítása ,00% 8. Apríték kazán felújítása ,83% II. FELÚJÍTÁSOK ÖSSZESEN ,26% III. EGYÉB FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK 1. Fiatal házasok lakáshoz jutásának támogatása (5. melléklet) ,00% 2. Lakossági közműfejlesztési támogatás ,00% 3. Részesedés vásárlása - Debreceni Hulladék Közszolgáltató Nonprofit Kft ,00% 4. Gázkazán cseréjéhez pénzeszköz átadás Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete részére ,94% 5. Járásszékhely múzeumok szakmai támogatása ,00% III. EGYÉB FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN ,94% FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN I-III.: ,58% 1. oldal

45 Püspökladány Város Önkormányzata intézményei évi felhalmozási kiadásai december 31-ig 3.A melléklet a./... (..) önkormányzati rendelethez Adatok Ft-ban Megnevezés El ir. összetétele Telj. összetétele Eredeti el irányzat Módosított el irányzat Teljesítés Teljesítés % I. BERUHÁZÁSOK 1. Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal ,98% 2. Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény ,98% Bölcsőde 0 0 Óvoda: tárgyi eszköz beszerzés "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP HB Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete ,33% Tárgyi eszköz beszerzés "Püspökladányi helyi közösség " TOP Püspökladányi Tájékoztató és Közművel dési Központ, Könyvtár, Múzeum Tárgyi eszköz beszerzés KMUSZ "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP HB A hazai és a határon túli kulturális intézmények tehetséggondozó programjai KMUSZ ,97% I. Beruházások összesen ,05% II. FELÚJÍTÁSOK 1. Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal ,77% II. Felújítások összesen ,77% III. EGYÉB FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK Püspökladány Város Önkormányzata intézményei felhalmozási kiadásai összesen ,19%

46 I. II. III ÉVI BEVÉTELEK Ő. melléklet a./... (..) önkormányzati rendelethez ÖSSZESÍT PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVI BEVÉTELEIR L ÉS KIADÁSAIRÓL DECEMBER 31-IG Püspökladány Város Önkormányzata Pl-i Közös Önkormányzati Hivatal Pl-i Egyesített Óvodai Intézmény Pl. Város Gazdasági Ellátó Szervezete Pl-i Tájékoztató és Közművel dési Központ, Könyvtár, Múzeum Önkormányzat és intézmények összesen A. Eredeti előirányzat A. Módosított előirányzat Adatok Ft-ban A. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK teljesítés ,22% B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK B.1. Központi, irányítószervi támogatás Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Központi, irányító szervi támogatás teljesítés ,11% B.2. El z év maradványának igénybevétele Eredeti előirányzat Módosított előirányzat El z évi maradvány igénybevétele teljesítés ,00% B.3. Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele teljesítés ,08% B.Ő. Államháztartáson belüli megel legezések Eredeti előirányzat 0 0 Módosított előirányzat Államháztartáson belüli megel legezések teljesítés ,28% B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK eredeti előirányzat B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK módosított előirányzat B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN teljesítés ,53% BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+B) módosított előirányzat BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+B) TELJESÍTÉS ÉVI KIADÁSOK A. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK A.1 Működési kiadások (2. melléklet) Teljesítés %-a ,68% Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Működési kiadások teljesítés ,64% A.2 Felhalmozási kiadások (3. és 3/A melléklet) Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Felhalmozási kiadások teljesítés ,00% A.3 Általános tartalék Eredeti előirányzat 0 0 Módosított előirányzat 0 0 Általános tartalék teljesítés 0 0 A.4 Céltartalék 0 Eredeti előirányzat 0 0 Módosított előirányzat 0 0 Céltartalék teljesítés 0 0 A. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK eredeti előirányzat A. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK módosított előirányzat A. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK teljesítés ,94% B. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK MEGNEVEZÉS A. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK (1. melléklet I.-III.) BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+B) eredeti előirányzat B.1 Központi, irányító szervi támogatás Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Központi, irányító szervi támogatás teljesítés ,11% B.2 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 0 Eredeti előirányzat 0 0 Módosított előirányzat Államháztartáson belüli megel legezések visszafizetése teljesítés ,72% B.3 Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése 0 Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése teljesítés ,08% B. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK eredeti előirányzat B. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK módosított előirányzat B. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN teljesítés ,08% KIADÁSOK ÖSSZESEN eredeti előirányzat KIADÁSOK ÖSSZESEN módosított előirányzat KIADÁSOK ÖSSZESEN TELJESÍTÉS BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE eredeti előirányzat BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE módosított előirányzat BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE TELJESÍTÉS ,31%

47 PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA Pénzbeli és természetbeni ellátásainak évi alakulása december 31-ig ő. melléklet a./... (..) önkormányzati rendelethez adatok Ft-ban KIADÁS Központi költségvetés támogatása Saját forrás Saját forrásból Megnevezés Eredeti el irányzat Módosított el irányzat Teljesítés Eredeti el irányzat Módosított el irányzat Teljesítés Eredeti el irányzat Módosított el irányzat Teljesítés Megtakarítás + Többlet felh =10-11 I. KÖTELEZ FELADAT A 2. melléklet I.1./8. során szerepl önkormányzat által ellátott államigazgatási feladatok: pénzbeli és természetbeni ellátások 1 Települési támogatás (rendkívüli települési támogatás, lakhatási támogatás, gyógyszertámogatás) Köztemetés Települési támogatás banki költsége Erzsébet utalvány I. Kötelez feladatok, pénzbeli és természetbeni ellátások összesen II. ÖNKÉNT VÁLLALT FELADAT A 2. melléklet I.2.2. során szerepl önként vállalt önkormányzati feladatok: pénzbeli és természetbeni ellátások, valamint a 3. melléklet III/1. során szerepl felhalmozási kiadások 1 Tanévkezdési támogatás BURSA Hungarica felsőoktatási ösztöndíj támogatás Nyugdíjasok gyógyfürdő kezelésének önkormányzati támogatása Arany János ösztöndíj éven felüliek támogatása éven felüliek támogatása Fiatal házasok lakáshoz jutásának támogatása (3. melléklet) II. Önkormányzat által önként vállalt támogatások, díjak összesen

48 6. melléklet a.../... (....) önkormányzati rendelethez PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÖSSZEVONT KÖLTSÉGVETÉSI MÉRLEGE KÖZGAZDASÁGI TAGOLÁSBAN A ÉVI M KÖDÉSI, FELHALMOZÁSI BEVÉTELEIR L ÉS KIADÁSAIRÓL Adatok Ft-ban sz. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK évi tény évi terv évi tény sz. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK évi tény évi terv évi tény I. Működési bevételek közül I. Beruházások Működési bevételek II. Felújítások II. Központi költségvetésb l kapott támogatások III. Egyéb felhalmozási célú kiadások III. Felhalmozási bevételek IV. Finanszírozási kiadások Felhalmozási bevételek Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről Felhalmozási célú átvett pénzeszközök IV. Finanszírozási bevételek I-IV. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN I-V. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN sz. M KÖDÉSI BEVÉTELEK sz. M KÖDÉSI KIADÁSOK I. Működési bevételek I. Személyi juttatások Működési bevételek II. Munkaadókat terhel járulékok és szociális hozzájárulási adó Közhatalmi bevételek III. Dologi kiadások Működési célú támogatások államháztartáson belülről IV. Ellátottak pénzbeni juttatása Működési célú átvett pénzeszközök V. Egyéb működési célú kiadások II. Központi költségvetésb l kapott támogatások VI. Finanszírozási kiadások III. Finanszírozási bevételek I-III. M KÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN I-VI. M KÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN TÁRGYÉVI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN TÁRGYÉVI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

49 7. melléklet a /.. (. ) önkormányzati rendelethez K I M U T A T Á S Püspökladány Város Önkormányzata évi pénzeszközeinek változásáról Adatok Ft-ban MEGNEVEZÉS Pénzeszköz január 1-jén Pénzeszköz december 31-én Pénzeszköz változás =3-2 Püspökladány Város Önkormányzata Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum Összesen

50 PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA többéves kihatással járó adósságai, kezességvállalásai, valamint a várható saját bevétel ő0%-ának alakulása éves bontásban 8. melléklet a /... ( ) önkormányzati rendelethez Adatok Ft-ban El z id szakban keletkezett kötelezettség Feladat megnevezése Testületi határozat száma Testületi határozat kelte Köt.váll lejárati ideje Összes kötelezettség vállalás én fennálló kötelezettség évi törlesztés én fennálló kötelezettség I. Fejlesztési hitelek/kötvény I. Fejlesztési hitelek/kötvény II. Készfizet kezességvállalások 1. Püspökladányi Városüzemeltet és Gyógyfürd Kft. folyószámlahitel készfizet kezességvállalás (XII.17.) (XII.31.) Püspökladányi Városüzemeltet és Gyógyfürd Kft. folyószámlahitel készfizet kezességvállalás (XI.30.) (XII.31.) II. Készfizet kezességvállalások összesen KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN (I+II) VÁRHATÓ SAJÁT BEVÉTELEK ő0%-a

51 S s z A ESZKÖZÖK Megnevezés NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Püspökladány Város Önkormányzata december 31-i vagyonkimutatása az államháztartás számvitelér l szóló Ő/2013. Korm. rendelet 30. (1) és (2) bekezdése szerint Püspökladány Város Önkormányzata Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete Püspökladányi Tájékoztató és Közművel dési Központ, Könyvtár, Múzeum el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év 9.1 melléklet a./... (...) önkormányzati rendelethez 1 A I Immateriális javak (2+3+Ő+ő) Forgalomképtelen törzsvagyon Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon Korlátozottan forgalomképes vagyon Üzleti vagyon A II Tárgyi eszközök ( ) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok ( ) Forgalomképtelen törzsvagyon Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon Korlátozottan forgalomképes vagyon Üzleti vagyon Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (13+1Ő+1ő+16) Forgalomképtelen törzsvagyon Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon Korlátozottan forgalomképes vagyon Üzleti vagyon Tenyészállatok ( ) Forgalomképtelen törzsvagyon Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon Korlátozottan forgalomképes vagyon Üzleti vagyon Beruházások, felújítások (23+2Ő+2ő+26) Forgalomképtelen törzsvagyon Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon Korlátozottan forgalomképes vagyon Üzleti vagyon Tárgyi eszközök értékhelyesbítése ( ) Forgalomképtelen törzsvagyon Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon Korlátozottan forgalomképes vagyon Üzleti vagyon A III Befektetett pénzügyi eszközök (33+38+Ő3) Tartós részesedések (3Ő+3ő+36+37) Forgalomképtelen törzsvagyon Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon Korlátozottan forgalomképes vagyon Üzleti vagyon Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapírok (39+Ő0+Ő1+Ő2) Forgalomképtelen törzsvagyon Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon Korlátozottan forgalomképes vagyon Üzleti vagyon Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (ŐŐ+Őő+Ő6+Ő7) Forgalomképtelen törzsvagyon ÖSSZESEN Változás Adatok Ft-ban 1. oldal

52 S s z Megnevezés Püspökladány Város Önkormányzata Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete Püspökladányi Tájékoztató és Közművel dési Központ, Könyvtár, Múzeum el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év 45 Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon Korlátozottan forgalomképes vagyon Üzleti vagyon A IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök A NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (I+II+III+IV) ÖSSZESEN Adatok Ft-ban B I Készletek B II Értékpapírok B NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN (I+II) C I Hosszú lejáratú betétek C II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek C III Forintszámlák C IV Devizaszámlák C V Idegen pénzeszközök C PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN (I+II+III+IV+V) D I Költségvetési évben esedékes követelések D II Költségvetési évet követően esedékes követelések D III Követelés jellegű sajátos elszámolások D KÖVETELÉSEK (I+II+III) E EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK F AKTÍV ID BELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C+D+E+F) FORRÁSOK G I Nemzeti vagyon induláskori értéke G II Nemzeti vagyon változásai G III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai G IV Felhalmozott eredmény G V Eszközök értékhelyesbítésének forrása G VI Mérleg szerinti eredmény G SAJÁT T KE (I+II+III+IV+V+VI) H I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek H II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek H III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások H KÖTELEZETTSÉGEK (I+II+III) I EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK J KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK K PASSZÍV ID BELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK ÖSSZESEN (G+H+I+J+K) Változás 2. oldal

53 9.2 melléklet a./... (...) önkormányzati rendelethez Püspökladány Város Önkormányzata december 31-i vagyonkimutatása az államháztartás számvitelér l szóló Ő/2013. Korm. rendelet 30. (3) bekezdése szerint Adatok Ft-ban Megnevezés Püspökladány Város Önkormányzata Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete Püspökladányi Tájékoztató és Közművel dési Központ, Könyvtár, Múzeum ÖSSZESEN Változás el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év 1. "0"-ra leírt eszközök 1 "0"-ra leírt immateriális javak "0"-ra leírt ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok "0"-ra leírt gépek, berendezések, felszerelések, járművek "0"-ra leírt eszközök összesen: Használatban lév kisértékű immateriális javak Használatban lév kisértékű tárgyi eszközök Készletek számlacsoportban nyilvántartott befektetett eszközök Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott eszközök Bérbe vett befektetett eszközök Letétbe, bizományba, üzemeltetésre átvett befektetett eszközök PPP konstrukcióban használt befektetett eszközök számlacsoportban nyilvántartott befektetett eszközök összesen: számlacsoportban nyilvántartott készletek Bérbe vett készletek Letétbe, bizományba vett készletek Intervenciós készletek számlacsoportban nyilvántartott készletek összesen: Közgyűjtemény (muzeális intézmény, levéltár, közgyűjteményként működ kép- és hangarchívum, valamint könyvtár) Régészeti lelet

54 9.3 melléklet a /... (. ) önkormányzati rendelethez Indoklás Püspökladány Város Önkormányzata évi vagyonkimutatásáról A vagyonmérlegben az eszközök és források értéke csökkent a évi zárszámadáshoz képest, a változás összegszerűen: Ft. ESZKÖZÖK A. Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök A mérlegben szereplő eszközérték nettó érték, amely a évi mérlegben kimutatott eszközérték tárgyévben üzembe helyezett eszközök aktivált értékével növelt, illetve a tárgyévi selejtezéssel és a tárgyévben elszámolt értékcsökkenéssel csökkentett eszközértéket mutatja. A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök értéke önkormányzati szinten Ft-tal csökkent, amely az alábbi változásokkal magyarázható: I. Immateriális javak A mérlegsor növekedést mutat, összegszerűen Ft-ot, amely az önkormányzat és az intézmények esetében is a számítógépes programok beszerzéséhez kapcsolódó növekedés. II. Tárgyi eszközök Értéke évhez képest csökkent: Ft értékben, mely csökkenést a meglévő tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésén túl a Berettyóújfalui Tankerületi Központ részére vagyonkezelésbe átadott ingatlanok értékének kivezetése okozza. III. Befektetett pénzügyi eszközök Ezen a mérlegsoron mutatjuk ki az önkormányzat tulajdonában lévő korlátozottan forgalomképes részesedések állományát. A növekedést a Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. jegyzett tőkéjének emelése Ft összegben, valamint a Debreceni Hulladék Közszolgáltató Nonprofit Kft-ben szerzett Ft-os részesedés eredményezte. IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök A mérlegsor értéke változatlan, értéke 0 e Ft. B. Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök I. Készletek Értéke csökkenést mutat: Ft összegben. II. Értékpapírok Az önkormányzat tulajdonában lévő kárpótlási jegy értéke változatlan: Ft. C. Pénzeszközök A mérlegtétel növekedést mutat, összegszerűen Ft, mely növekedést nagymértékben az elnyert pályázati támogatások okozzák. D. Követelések A követelések állományában az előző évhez képest csökkenés mutatkozik: Ft, amely jelentősebb mértékben az önkormányzat követelés állományában jelentkezik, mely döntő többségben a közhatalmi bevételekre és működési bevételekre szóló követelések összességéből adódik. 1

55 E. Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások E mérlegsor Ft növekedést mutat. F. Aktív id beli elhatárolások A mérlegsor értéke változatlan, 0 Ft. FORRÁSOK G. Saját t ke Értéke csökkenést mutat, önkormányzati szinten: Ft. A saját tőke csökkenését legnagyobb mértékben a évben elszámolt értékcsökkenések egyenlege eredményezte. H. Kötelezettségek A kötelezettségek önkormányzati szintű állománya Ft növekedést mutat, amelynek jelentős része Püspökladány Város Önkormányzata kötelezettségének növekedéséből adódik. I. Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások A mérlegsor értéke változatlan, 0 Ft. J. Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások A mérlegsor értéke változatlan, 0 Ft. K. Passzív id beli elhatárolások A mérlegsor a december havi bér eredményszemléletű elhatárolását mutatja be, mely Ft növekedést mutat. Tájékoztató adatok 0 -ra leírt eszközök A 0 -ra leírt eszközök bruttó értéke évben az előző évhez képest Ft növekedést mutat. Használatban lév kisértékű immateriális javak A tájékoztató sor értéke növekedést mutat: Ft összegben. Használatban lév kisértékű tárgyi eszközök A tájékoztató sor értéke növekedést mutat: Ft összegben, melyet elsősorban a Startmunka keretén belül beszerzett kisértékű tárgyi eszközök növekedése okoz. Készletek A tájékoztató sor értéke csökkenést mutat: Ft összegben, mely a december 31. napján fellelhető állományhoz igazodik. 01. számlacsoportban nyilvántartott befektetett eszközök 02. számlacsoportban nyilvántartott készletek Közgyűjtemény Régészeti lelet Ilyen eszközökkel az önkormányzat nem rendelkezik, értékük változatlan, 0 e Ft. 2

56 KIMUTATÁS Püspökladány Város Önkormányzatának és intézményeinek évi maradványának alakulásáról 10.1 melléklet a /... (. ) önkormányzati rendelethez Adatok Ft-ban Megnevezés Püspökladány Város Önkormányzata Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete Püspökladányi Tájékoztató és Közműv. Központ, Könyvtár, Múzeum Püspökladány Város Önkormányzata összesen Alaptevékenység költségvetési bevételei Alaptevékenység költségvetési kiadásai I. Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02) Alaptevékenység finanszírozási bevételei Alaptevékenység finanszírozási kiadásai II. Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-0Ő) A) Alaptevékenység maradványa (=I+II) Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai III. Vállalkozási költségvetési egyenlege (=0ő-06) Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai IV. Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege (=07-08) B) Vállalkozási tevékenység maradványa (=III+IV) C) Összes maradvány (A+B)

57 MEGNEVEZÉSE Működési kiadások Felhalmozási kiadások 10.2 melléklet a /.. (. ) önkormányzati rendelethez 1 2 3= ALAPTEVÉKENYSÉG MARADVÁNYA évi összes maradvány (K11 07/A űrlap) Maradványt terhel összes kötelezettség Személyi juttatások K I M U T A T Á S Püspökladány Város Önkormányzatának és intézményeinek évi maradványát terhel kötelezettségeir l Munkaadót terh. jár. és szoc.hozzájár. Adó Dologi kiadások KÖTELEZETTSÉGEK MEGBONTÁSA JOGCÍMEK SZERINT Egyéb működési célú kiadások évben átvett pályázati pénzeszköz maradványa Felhalmozási kiadás beruházás Felhalmozási kiadás felújítás évi eredeti kv-be visszatervezett maradvány Működési Felhalmozási Adatok Ft-ban Finanszírozási kiadás Püspökladány Város Önkormányzata Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum Alaptevékenység maradványát terhel kötelezettség összesen VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG MARADVÁNYA Püspökladány Város Önkormányzata Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum Vállalkozási tevékenység maradványát terhel kötelezettség összesen

58 11. melléklet a./... (...) önkormányzati rendelethez Adatok Ft-ban Összesen A) Ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon való elengedésének összege - étkezési térítési díj csökkentéséhez nyújtott önkormányzati támogatása (30-40 Ft/fő/nap) előző tétel után fizetendő ÁFA költsége A) Összesen: B) Lakosság részére lakásépítéshez, lakás felújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege 0 B) Összesen: 0 C) Helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként mentesség kedvezmény - gépjárműadó magánszemélyek kommunális adója termőföld bérbeadásával kapcsolatos jövedelemadó idegenforgalmi adó C) Összesen: D) K I M U T A T Á S Püspökladány Város Önkormányzata által évre adott közvetett támogatásokról Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételb l nyújtott kedvezmény, mentesség - Vállalkozó háziorvosok, iskolaorvosi rendelő rezsiköltségének átvállalása - Bocskai u. 48. szám alatti ingatlan működési költségének átvállalása Gellér Sándor Sportcsarnok üzemeltetésének támogatása D) Összesen: E) Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedése - Buszbérlet általános iskolai tanulók számára Nyugdíjasok gyógyfürdő kezelésének önkormányzati támogatása E) Összesen: A-E KÖZVETETT TÁMOGATÁS ÖSSZESEN:

59 12. melléklet /.. (..) önkormányzati rendelethez Szöveges indoklás az önkormányzat évi költségvetési zárszámadási rendelet-tervezetéhez az Áht. 24. (4) bekezdése szerint csatolandó mérlegekhez és kimutatásokhoz 1. Az önkormányzat költségvetési bevételeit az 1. melléklet, működési kiadásait a 2. melléklet, a felhalmozási kiadásait a 3. és a 3/A. melléklet, az előbbiek összesítőjét és a finanszírozási bevételeket, kiadásokat a 4. melléklet tartalmazza. 2. Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 6. melléklet tartalmazza, a pénzeszközök változását a 7. mellékletben mutatjuk be. 3. A 8. mellékletben mutatjuk be az önkormányzat többéves kihatással járó adósságait, kezességvállalásait évenkénti bontásban és összesítve, valamint a várható saját bevétel 50%-ának alakulását. A melléklet I. része a fejlesztési hitelekkel kapcsolatos kötelezettségeket tartalmazza, látható, hogy az önkormányzat fejlesztési hitelállománnyal nem rendelkezik. A melléklet II. része az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettséget tartalmazza. 4. Az önkormányzat vagyonkimutatását a 9.1, 9.2 és 9.3 melléklet tartalmazza, a szöveges indoklással együtt. 5. Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 11. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat a helyi rendeletei és határozatai alapján az alábbi kedvezményeket nyújtja: Azok az étkezést igénybe vevő óvodai és iskolai ellátottak, akik a teljes térítési díj fizetésére vannak kötelezve, ebéd adagonként 30, illetve 40 Ft-os díjcsökkentést kapnak. Ezt helyettük az önkormányzat vállalta át úgy, hogy ennek fedezete az ÁFA-val együtt, az intézményi keretszámban lebontásra került a szolgáltatást végző intézmények részére. A magánszemélyek kommunális adó megfizetés alóli mentességet az önkormányzat 10/2004. (III. 26.) rendelet 6. -a tartalmazza. A D. pontban megjelölt üzemeltetési költséget az önkormányzat vállalja át az ott megjelölt feladatok esetében. Az E. pontban összefoglalt kedvezményeket a megjelölt szolgáltatást igénybevevőknek nyújtotta az önkormányzat, a évi költségvetés alapján. 6. Az önkormányzat adósságállományát lejárat és a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény 3. -a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti megbontásban a 13. melléklet tartalmazza. 7. Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását a 14. melléklet tartalmazza. 8. Az önkormányzatnak a tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó részesedése nincs, mivel a gazdálkodó szervezetek az eredményüket nem osztalékfizetésre fordítják, hanem az eredménytartalékukat növelik.

60 13. melléklet a./... (...) önkormányzati rendelethez Kimutatás Püspökladány Város Önkormányzata adósságállományáról az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 91. (2) b) pontja szerint Az önkormányzat adósság állománya lejárat, a Magyarország gazdasági stabilitáról szóló évi CXCIV. törvény 3. -a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti megbontásban Adatok Ft-ban Ssz. Megnevezés Felvett összeg a) b) c) d) Hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása A számvitelről szóló törvény szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára Váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke A számvitelről szóló törvény szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege Hitel összege én Lejárat Belföldi kötelezettség Külföldi kötelezettség e) f) g) Avisszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár A szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték Hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege Összesen

61 1Ő. melléklet a./... (...) önkormányzati rendelethez Kimutatás Püspökladány Város Önkormányzata 1. tulajdonában álló gazdálkodó szervezetekr l az államháztartásról szóló CXCV. törvény 91. (2) d) pontja szerint Gazdálkodó szervezet megnevezése Püspökladányi Városüzemeltető és Gyógyfürdő Kft. (100%) Az önkormányzat részesedése (nyilvántartási érték) Adatok Ft-ban A gazdálkodó szervezet fennálló kötelezettségei Hosszú lejáratú Rövid lejáratú Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. (100%) * Hajdú-Gabona Zrt n.a. n.a. n.a. n.a Municipál Önkormányzati Kárpótlási Jegy Zrt. Észak-Kelet Magyarországi Regionális Fejlesztési Rt n.a. n.a. n.a. n.a n.a. n.a. n.a. n.a. 6. Tiszamenti Regionális Vízművek Zrt n.a. n.a. n.a. n.a. 7. Debreceni Hulladék Közszolgáltató Nonprofit Kft n.a. n.a. n.a. n.a. Összesen * Nem végleges adat

62 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Püspökladány Városi Önkormányzat 4150.Püspökladány, Bocskai u éves költségvetési beszámolójának a könyvvizsgálatáról a Képviselőtestülete részére 1.)Könyvvizsgálói vélemény I. ÖSSZEFOGLALÁS Elvégeztem a Püspökladány Városi Önkormányzat 4150.Püspökladány, Bocskai u. 2. (továbbiakban: Önkormányzat) költségvetési könyvvezetés és az eredményszemléletű pénzügyi könyvvezetés alapján összeállított éves költségvetési beszámolójának a könyvvizsgálatát. A mérlegben a december 31-i fordulónapon az eszközök és források egyező főösszege E Ft, a mérleg szerinti eredmény értéke E Ft (veszteség). A költségvetési jelentésben a évi teljesített költségvetési bevételek összege E Ft, a finanszírozási bevételek összege E Ft, amelyből a központi irányító szervi támogatás E Ft, a teljesített költségvetési kiadások összege E Ft, a finanszírozási kiadások összege E Ft, melyből a központi irányító szervi támogatás folyósítása E Ft, míg az ezen időponttal végződő évre vonatkozó összes maradvány E Ft, amelyből E Ft az alaptevékenység, míg 1005 E Ft a vállalkozási tevékenység maradványa. 2.) A könyvvizsgálói vélemény alapja Könyvvizsgálatomat a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon hatályos törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Az éves költségvetési beszámoló általam végzett könyvvizsgálatára vonatkozó, Magyarországon hatályos etikai követelményeknek megfelelve, független vagyok az önkormányzattól, és ugyanezen etikai követelményekkel összhangban eleget tettem egyéb etikai felelősségeimnek is. 3.) Az éves költségvetési beszámolóval kapcsolatos fontosabb információk Beszámoló készítésének az időpontja: március 31. Könyvvizsgálat befejezésének az időpontja: április 26. Az éves költségvetési beszámoló költségvetési könyvvezetés adatai alapján készített részei: - a költségvetési jelentés, - a maradvány kimutatás, valamint - a kapcsolódó űrlapok pl. 1

63 adatszolgáltatás a személyi juttatások és a foglalkoztatottak, választott tisztségviselők összetételéről, a költségvetési engedélyezett létszámkeret funkciócsoportonkénti megoszlása, stb. Az éves költségvetési beszámoló eredményszemléletű pénzügyi könyvvezetés adatai alapján készített részei: - a mérleg, - az eredmény-kimutatás, valamint - a kiegészítő mellékletek pl. kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról, az eszközök értékvesztésének alakulása, tájékoztató adatok, stb. 4.) A vezetés felelőssége az éves költségvetési beszámolóért A vezetés felelős az éves költségvetési beszámolónak a számviteliről szóló évi C. törvényben, illetve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendeletben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves költségvetési beszámoló elkészítése. Ugyanakkor az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (Áhsz.) 54/A. (5) bekezdése alapján az Önkormányzat kérheti a MÁK-tól az éves költségvetési beszámoló és ezzel összefüggésben a költségvetési számvitelben vezetett nyilvántartási számlák javításának elrendelését. 5.) A könyvvizsgáló éves költségvetési beszámoló könyvvizsgálatáért való felelőssége A könyvvizsgálat során célom kellő bizonyosságot szerezni arról, hogy az éves költségvetési beszámoló egésze nem tartalmaz akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítást, valamint az, hogy ennek alapján a véleményemet tartalmazó független könyvvizsgálói jelentést bocsássak ki. A kellő bizonyosság magas fokú bizonyosság, de nem garancia arra, hogy a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban elvégzett könyvvizsgálat mindig feltárja az egyébként létező lényeges hibás állítást. A könyvvizsgálat kiterjedt az Önkormányzat 2017 évi költségvetési zárszámadásáról szóló rendelettervezetének, valamint a 2017 évi gazdálkodásról szóló szöveges beszámoló és kapcsolódó dokumentumainak mintavételes vizsgálatára. A könyvvizsgálat magában foglalja a könyvvizsgálói által készített KÉRDŐÍVET és arra adott válaszokat is, amely információik a 2017 éves költségvetési beszámoló szabályszerű végrehajtásáról, illetve azok egyes részeinek megfelelő dokumentumokkal (leltárakkal, főkönyvi és analitikus nyilvántartásokkal, vagyonkimutatásokkal, stb.) történő alátámasztottságát illetve adategyezőségét igazolják. Meggyőződésem hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékok elegendő és megfelelő alapot nyújtottak a könyvvizsgálói véleményem megadásához. 2

64 II. KÖNYVVIZSGÁLAT RÉSZLETES MEGÁLLAPÍTÁSAI 1.) Számviteli rend vizsgálata, értékelése A Polgármesteri Hivatalnál írásos számviteli politika készült, melynek keretében megtalálhatók a kötelezően előírt szabályozások, amelyek összhangban vannak a számviteli törvénnyel, illetve a hatályos Korm. rendelet előírásaival. Valamennyi kötelezően készítendő szabályzat (Leltározási Szabályzat, Értékelési Szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat, valamint Önköltség számítási Szabályzat) január 1-étől hatályos. Az államháztartásban felmerülő egyes gyakoribb gazdasági események kötelező elszámolásának könyvelési tételeit, az elszámolás módját a 38/2013. (IX. 19.) NGM rendelet az államháztartásban felmerülő egyes gyakoribb gazdasági események kötelező elszámolási módjáról szóló rendelettel összhangban készített számlarendben rögzítették Az intézmények sajátosságainak megfelelően került kialakításra az analitikus nyilvántartások rendje. A beszámoló űrlapjainak hibátlan, megbízható és egyeztethető tartalmát a Magyar Államkincstár által biztosított számítógépes ellenőrző program is segítette. A vizsgálat során ellenőrzött főkönyvi kivonatok adatainak belső struktúrája megfelelt a kettős könyvvitel előírásainak. 2.) Belső ellenőrzési rendszer vizsgálata, értékelése Az önkormányzat a beszámolási időszakot érintő belső ellenőrzéseiről képviselőtestületi ülésén külön napirendi pontban tájékoztatja a testületet. Az önkormányzat a függetlenített ellenőri tevékenység ellátására külső szervezettel kötött vállalkozási szerződést. A vizsgálatokról írásos jelentések készültek, amelyek részletesen tartalmazzák az esetenként jogszabálytól való eltéréseket, és az ellenőrzés megállapításaiból adódó feladatokat is. Az ellenőrzési tevékenység fejlesztésére vonatkozó javaslatok között fogalmazták meg az alábbiakat; - Alapvető cél, hogy az önkormányzat és intézményei vonatkozásában minden területen feltárásra kerüljenek a működési rendszerben levő hibák, hibalehetőségek. - A belső ellenőrzéssel szemben alapvető elvárás, hogy megállapításaival segítséget nyújtson a vezetés számára a döntéshozatalban, tárja fel a szabálytalanságokat, hívja fel a figyelmet a hatályos jogszabályi előírásokban foglaltak maradéktalan betartására. - A belső ellenőrzési és belső kontroll standardok ajánlásai alapján a belső ellenőrzés tanácsadó jellegére évben is hangsúlyt kell fordítani. - Továbbra is hangsúlyozni szükséges az ellenőrzések preventív, segítő jellegét. A vizsgálatokban a szabályszerűségi követelmények ellenőrzése mellett, - amennyiben lehetséges hangsúlyosabban jelenjenek meg a hatékonysági, eredményességi elemek. - Az éves ellenőrzési tervek kidolgozása során előrelépések történtek arra vonatkozóan, hogy az ellenőrzések - az ellenőrzési célok és irányok összhangja érdekében - a hivatalvezetés munkavégzése során felhasználhatók legyenek. 3.) Éves beszámoló felülvizsgálata 3.1.)A költségvetési beszámoló költségvetési könyvvezetés adatai alapján készített részeinek könyvvizsgálata. 3

65 3.1.1.) Költségvetési jelentés kiemelt űrlapjai. 01.Beszámoló a K1-K8. Költségvetési kiadások előirányzatának teljesítéséről (2017 év) Adatok: Ft-ban Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Módosítás %-a Teljesítés %-a (módosított/ (Teljesítés/ eredeti módosított előirányzat) előirányzat) Személyi juttatások (K1) ,7 91,3 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) ,9 93,0 Dologi kiadások (K3) ,9 88,2 Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) ,6 96,4 Egyéb működési célú kiadások (K5) ,0 96,8 Beruházások (K6) ,4 8,8 Felújítások (K7) ,9 0,4 Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) ,4 67,2 Költségvetési kiadások összesen: ,1 59,9 A könyvvizsgálat megállapította, hogy a költségvetési kiadások eredeti és módosított előirányzatai az önkormányzati költségvetési rendeletében is rögzített információkkal egyezőek. A 2017 évi teljesítés összege a módosított előirányzathoz viszonyítottan 59,9 %, amely alacsony érték döntően a még meg nem valósult beruházásokkal illetve felújításokkal kapcsolatos. A beszámolási időszak során az előirányzat módosítások magas aránya 171,1 %, ugyancsak a tervezett beruházásokkal illetve a felújításokkal indokolható. A teljesített költségvetési kiadások szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy az összes kiadásból pl. a Személyi juttatások 47,6 %-kal, a Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 8,2 %-kal, a Dologi kiadások 21,7 %-kal, míg a Beruházások, a Felújítások valamint az Egyéb felhalmozási célú kiadások együttesen 5,1%-kal részesedtek. A megoszlási arányszámok ugyancsak a felhalmozási kiadások teljesítésének alacsony színvonalát erősítik meg. 02. Beszámoló a B1-B7. Költségvetési bevételek előirányzatának teljesítéséről (2017 év) Adatok: Ft-ban Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Módosítás %-a (módosított/ eredeti előirányzat Teljesítés %-a Teljesítés/ módosított előirányzat Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) ,8 94,7 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2) ,5 3,8 Közhatalmi bevételek (B3) ,6 99,8 Működési bevételek (B4) ,2 94,0 Felhalmozási bevételek (B5) ,1 99,9 Működési célú átvett pénzeszközök (B6) ,1 79,0 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) n.é. 169,7 Költségvetési bevételek összesen: ,2 63,2 Megjegyzés: nem értelmezhető (n.é.) A Költségvetési bevételek előirányzatának teljesítéséről készült űrlapban a Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről rovat teljesített bevételei jelentősen alatta maradtak a módosított előirányzatnak, ugyanakkor a többi rovaton további két kivétellel - a teljesítés számai alapvetően a módosított előirányzathoz közelítettek. A Működési célú átvett pénzeszközök esetében a teljesítés nem éri el a módosított előirányzat 80 %-át, míg a 4

66 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök vonatkozásában a többletteljesítés megközelítette a 70%-ot. A költségvetési bevételek teljesítésének megoszlási viszonyszámait vizsgálva megállapítható, hogy a Működési célú támogatások államháztartáson belülről rovat bevételei kiemelt nagyságrendet 77,4 %-ot képviselnek. Jelentősebb a részesedésük a Közhatalmi bevételeknek (9,9 %), valamint a Működési bevételeknek (8,4 %). A Közhatalmi bevételek között jelennek meg az önkormányzat Vagyoni típusú adói (pl. magánszemélyek kommunális adója, az Értékesítési és a forgalmi adók között az állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó, illetve a Gépjárműadó, stb. A könyvvizsgálat megerősíti, hogy a beszámolási időszak teljesítésének adatai a módosított előirányzattal összhangban alakultak 03. Beszámoló a K9. Finanszírozási kiadások előirányzatának teljesítéséről (2017 év) Adatok: Ft-ban Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Módosítás %-a Teljesítés %-a (módosított/ Teljesítés/ eredeti módosított előirányzat előirányzat Finanszírozási kiadások (K9 )összesen: ,2 97,1 Ebből: Központi, irányítószervi támogatások folyósítása (K915)) ,8 99,9 Az űrlap a Belföldi finanszírozás kiadásaival kapcsolatos információkat tartalmazza az alábbiak szerint. Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre Ft teljesítéssel; Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése Ft teljesítéssel; Központi, irányító szervi támogatások folyósítása Ft teljesítéssel; 04. Beszámoló a B8. Finanszírozási bevételek előirányzatának teljesítéséről (2017 év) Adatok: Ft-ban Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Módosítás %-a (módosított/ eredeti előirányzat Teljesítés %-a Teljesítés/ módosított előirányzat Finanszírozási bevételek (B8) összesen: ,7 97,5 Ebből: Központi irányító szervi támogatás ((B816) ,7 100,1 Az űrlap a Belföldi finanszírozás bevételei között az alábbiakat tartalmazza. Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól Ft teljesítéssel; Előző év költségvetési maradványának igénybevétele Ft teljesítéssel; Államháztartáson belüli megelőlegezések Ft teljesítéssel; Központi, irányító szervi támogatás Ft teljesítéssel; ) Maradvány kimutatás 5

67 A maradvány kimutatás az Áhsz. 3. melléklet szerinti formában az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység bevételeit és kiadásait tartalmazza, továbbá bemutatja a kötelezettségvállalással terhelt maradványt, a szabad maradványt és a vállalkozási maradványt terhelő befizetési kötelezettséget. A 07/A Maradvány kimutatás űrlap kiemelt információi az alábbiak: Adatok: Ft-ban Űrlap sorszám MEGNEVEZÉS 2017 év A) Alaptevékenység maradványa B) Vállalkozási tevékenység maradványa C) Összes maradvány [=A)+B)] D) Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa E) Alaptevékenység szabad maradványa [=A)-D)] F) Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség [=B)*0,09] G) Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa [=B)-F)] Az űrlap egyes sorainak a kitöltését a költségvetési számvitelben vezetett nyilvántartási számlák és a részletező nyilvántartások adatai alapján végezték ) Kiegészítő melléklet űrlapjai. A kiegészítő mellékletekkel kapcsolatos információkat az Áhsz (2) bekezdése az alábbiakban tartalmazza A kiegészítő melléklet tartalmazza az immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását, az eszközök értékvesztésének alakulását, valamint a kiegészítő tájékoztató adatokat. Az adatokat az Áhsz mellékletek szerint kell bemutatni. A vizsgálat megállapította, hogy pl. a 15/A Kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról c. űrlap kitöltését 12. melléklet összefüggései szerint, a pénzügyi számvitelben vezetett könyvviteli számlák alapján végezték, stb. 3.2.)Az éves költségvetési beszámoló eredményszemléletű pénzügy könyvvezetés adatai alapján készített részeinek könyvvizsgálata Mérleg felülvizsgálata A könyvvizsgálói jelentésben a mérleg egyes tételeinek a jelölésére hatályos Kormány rendelet melléklete szerinti tagolást követtem. 6

68 ESZKÖZÖK A) NEMZETI VAGYONBA BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak Adatok: Ft-ban Tárgyév Megnevezés Előző év Vált. %-a A/I/1 Vagyoni értékű jogok ,3 A/I/2 Szellemi termékek ,7 A/I/3 Immateriális javak értékhelyesbítése Összesen: ,8 Az immateriális javak mérlegtétel állományi értéke, valamint a kapcsolódó főkönyvi számlák egyenlege az analitikus nyilvántartások és a leltárak értékével megegyezett. II. Tárgyi eszközök Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Vált. %-a A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,0 A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek ,7 A/II/3 Tenyészállatok A/II/4 Beruházások, felújítások ,2 A/II/5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Összesen: ,9 Az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok, a gépek, berendezések és felszerelések tekintetében szúrópróbaszerűen ellenőriztem az eszközök helyes besorolását, a mérlegadatok főkönyvi számla egyenlegekkel, analitikus nyilvántartásokkal és a leltárakkal való egyezőségét, az évközi változások nyilvántartásokon való átvezetését, valamint a beruházások, felújítások elszámolásának szabályosságát. Ellenőriztem az értékcsökkenések számításait, valamint a nem amortizálható tételeket (pl. beruházásokat). Megállapítottam, hogy a vagyonváltozások kellően dokumentáltak, azok megfelelnek a hatályos számviteli előírásoknak. Az önkormányzat évi költségvetési gazdálkodásáról készült beszámoló mellékletét képező vagyonkimutatások ellenőrzése során a számviteli nyilvántartásokkal való értékegyezőségét tapasztaltam. Az ingatlanvagyon- kataszterben feltüntetett vagyontárgyak értéke megegyezett az éves beszámolóban kimutatott eszközök bruttó értékével. III. Befektetett pénzügyi eszközök Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Vált. %-a A/III/1 Tartós részesedések ,7 A/III/2 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok A/III/3 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Összesen: ,7 7

69 A mérlegében szereplő Tartós részesedések értéke az önkormányzat nem pénzügyi vállalkozásban lévő befektetéseit tartalmazza. A könyvvizsgálat megállapította, hogy a mérlegtételek tárgyévi állományi értékei az analitikus nyilvántartások és a leltárak adataival egyezőek. IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök Az érintett mérlegsorok adatot nem tartalmaznak. B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Vált. %-a B/I/1 Vásárolt készletek ,0 B/I/2 Átsorolt, követelés fejében átvett készletek B/I/3 Egyéb készletek B/I/4 Befejezetlen termelés, félkész termékek, késztermékek ,4 B/I/5 Növendék-, hízó és egyéb állatok Összesen: ,5 Az ellenőrzés a készletek szúrópróba szerinti vizsgálatára terjedt ki. A vizsgált mérlegtétel, az analitikus nyilvántartás, valamint a leltár adatai között eltérést nem tapasztaltam. Az ellenőrzések során megállapítottam, hogy a készletek mérleg adatai - a fordulónappal végrehajtott - leltározással támasztották alá, melynek során leltári eltérést (hiányt, illetve többletet) nem állapítottak meg. A leltár és annak értékelése során alkalmazott árak megegyeztek a számviteli politikában rögzítettekkel. II. Értékpapírok Megnevezés Adatok: Ft-ban Előző év Tárgyév Vált. %-a B/II/1 Nem tartós részesedések B/II/2 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ,0 (>=B/II/2a+ +B/II/2e) B/II/2a - ebből: kárpótlási jegyek ,0 B/II/2b - ebből: kincstárjegyek B/II/2c - ebből: államkötvények B/II/2d - ebből: helyi önkormányzatok kötvényei B/II/2e - ebből: befektetési jegyek Összesen: ,0 A mérlegben szereplő kárpótlási jegyek tárgyidőszak állományi értéke megegyezik a megfelelő főkönyvi számla záró egyenlegével, a kapcsolódó analitikus nyilvántartás, valamint a vagyonleltár értékével. 8

70 C) PÉNZESZKÖZÖK Megnevezés Adatok: Ft-ban Előző év Tárgyév Vált. %-a C/I/1 Éven túli lejáratú forint lekötött bankbetétek C/I/2 Éven túli lejáratú deviza lekötött bankbetétek C/I Lekötött bankbetétek (=C/I/1+ +C/I/2) C/II/1 Forintpénztár ,8 C/II/2 Valutapénztár C/II/3 Betétkönyvek, csekkek, elektronikus pénzeszközök C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek (=C/II/1+C/II/2+C/II/3) ,8 C/III/1 Kincstáron kívüli forintszámlák ,6 C/III/2 Kincstárban vezetett forintszámlák C/III Forintszámlák (=C/III/1+C/III/2) ,6 C/IV/1 Kincstáron kívüli devizaszámlák C/IV/2 Kincstárban vezetett devizaszámlák C/IV Devizaszámlák (=CIV/1+C/IV/2) C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+ +C/IV) ,6 A könyvvizsgálat rögzítette, hogy a mérlegben szereplő pénzeszköz adatok tárgyidőszak állományi értéke megegyezik, a megfelelő főkönyvi számla (számlák) záró egyenlegével (egyenlegeivel), a kapcsolódó analitikus nyilvántartások, valamint a vagyonleltárak értékével. Az Áhsz. 17. melléklet 4. pontja által rögzített a pénzeszközök állományának változásával kapcsolatos egyezőségeket, az éves költségvetési beszámolóban érvényesítették. D) KÖVETELÉSEK Megnevezés Adatok: Ft-ban Előző év Tárgyév Vált. %-a D)/I Költségvetési évben esedékes követelések ,4 (=D)/I/1+ +D)/I/8 D)/II Költségvetési évet követően esedékes követelések ,6 (=D)/II/1+ +D)/II/8) D)/III Követelés jellegű sajátos elszámolások ,9 (=D)/III/1+ +D)/III/9) D) KÖVETELÉSEK (=D)/I+D)/II+D)/III) ,2 A költségvetési évben esedékes követelések az alábbiakat tartalmazzák: 1.)Készletértékesítés ellenértékére, szolgáltatások ellenértékére, közvetített szolgáltatások ellenértékére Ft záró állományi értékkel; 2.)Ellátási díjakra Ft záró állományi értékkel; 3.)Kiszámlázott általános forgalmi adóra Ft záró állományi értékkel; 4.)Működési célú átvett pénzeszközre Ft záró állományi értékkel; A könyvvizsgálat az mérleg tételeknél növekedést állapított meg. A költségvetési évet követően esedékes követelések mérlegsor tartalma: Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson belülről Ft záró állományi értékkel; Egyéb közhatalmi bevételekre Ft záró állományi értékkel; 9

71 Készletértékesítés ellenértékére, szolgáltatások ellenértékére, közvetített szolgáltatások ellenértékére Ft záró állományi értékkel; Kiszámlázott általános forgalmi adóra Ft záró állományi értékkel; Általános forgalmi adó visszatérítésére Ft záró állományi értékkel; Ingatlanok értékesítésére Ft záró állományi értékkel; Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről Ft záró állományi értékkel; A Követelés jellegű sajátos elszámolások mérlegsor adatai tartalmazzák a foglalkoztatottaknak adott előlegek Ft, valamint a Forgótőke elszámolás Ft értékét. A könyvvizsgálat megállapította, hogy a mérlegben szereplő követelések tárgyidőszaki állományi értéke megegyezett a megfelelő főkönyvi számla (számlák) záró egyenlegével (egyenlegeivel), a kapcsolódó analitikus nyilvántartások, valamint a vagyonleltárak értékével. E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK Megnevezés Adatok: Ft-ban Előző év Tárgyév Vált. %-a E/I Előzetesen felszámított általános forgalmi adó elszámolása ,0 (=E/I/1+ +E/I/4) E/II Fizetendő általános forgalmi adó elszámolása (=E/II/1+E/II/2) ,3 E/III Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások ,0 (=E/III/1+E/III/2) Összesen: ,4 A mérlegben az egyéb sajátos elszámolások között az Áhsz. 48. (6) és (9) bekezdése szerinti elszámolásokat mutatták ki az alábbiak szerint: (6) Az általános forgalmi adó elszámolásai között az előzetesen felszámított és az áthárított az alapjául szolgáló ügyletnek megfelelő követeléssel vagy kötelezettséggel szemben, valamint a fordított adózás alá tartozó általános forgalmi adót kell elszámolni. (9) Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások között kell elszámolni, és a mérlegben ilyen elnevezéssel kimutatni a) a decemberben kifizetett december havi illetményeket, munkabéreket ideértve az egyébként a K1101. Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovaton elszámolandó más kifizetéseket is a költségvetési évet követő év január hónapjáig, és b) az utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök beszerzését a foglalkoztatottak, ellátottak részére történő kiadásáig, támogatásként történő átadásáig, továbbértékesítéséig, a hiányzó, megsemmisült, érvénytelenített utalványok, bérletek, és más hasonló, készpénzhelyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök állományból történő kivezetéséig. F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A mérleg adatot nem tartalmaz. 10

72 FORRÁSOK G) SAJÁT TŐKE Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Vált. %-a G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke ,0 G/II Nemzeti vagyon változásai G/III/1 Megszűnés miatt átvett lekötött betétek könyv szerinti értéke és változása G/III/2 Megszűnés miatt átvett egyéb pénzeszközök könyv szerinti értéke és változása G/III/3 Pénzeszközön kívüli egyéb eszközök induláskori ,0 értéke és változásai G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai (=G/III/1+G/III/2+G/III/3) ,0 G/IV Felhalmozott eredmény ,8 G/V Eszközök értékhelyesbítésének forrása G/VI Mérleg szerinti eredmény ,2 G SAJÁT TŐKE (= G/I+ +G/VI) ,7 A mérlegben szereplő G) saját tőke tárgyévi állományi értéke megegyezik a megfelelő főkönyvi számla (számlák) záró egyenlegével (egyenlegeivel), a kapcsolódó analitikus nyilvántartások, valamint a vagyonleltárak (egyeztetések) értékével. A könyvvizsgálat rögzítette, hogy a G/VI. Mérleg szerinti eredmény sor 5. oszlopában található összeg megegyezik a 13. űrlap C) Mérleg szerinti eredmény sor 5. oszlopában szereplő összeggel. H) KÖTELEZETTSÉGEK Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Vált. %-a H)/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek ,8 (=H)/I/1+ H)/I/9) H)/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek ,6 (=H)/II/1+ H)/II/9) H)/III Kötelezettségjellegű sajátos elszámolások ,7 (=H)/III/1+ H)/III/10) H) KÖTELEZETTSÉGEK [=H)I+H)II+H)III] ,1 A Költségvetési évben esedékes kötelezettségek mérlegsor az alábbiakat tartalmazza: Dologi kiadásokra Ft záró állományi értékkel; Beruházásokra Ft záró állományi értékkel; A Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek mérleg sor tartalma: Dologi kiadásokra Ft záró állományi értékkel; Egyéb működési célú kiadásokra Ft záró állományi értékkel; Finanszírozási kiadásokra Ft záró állományi értékkel; 11

73 Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások tartalma: Más szervezetet megillető bevételek elszámolása Ft záró állományi értékkel; A vizsgálat megállapította, hogy a mérlegben szereplő kötelezettségek tárgyidőszak állományi értéke megegyezik a megfelelő főkönyvi számla (számlák) záró egyenlegével (egyenlegeivel), a kapcsolódó analitikus nyilvántartások, valamint a vagyonleltárak értékével. I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK A mérleg adatot nem tartalmaz. J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Vált. %-a J)/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása J)/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ,4 J)/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ,4 [=J)/1+J)/2+J)/3] A mérlegben a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása között a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő olyan költségek, ráfordítások kerültek kimutatásra, amelyek csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merülnek fel, kerülnek számlázásra. A Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása mérlegtétel információi megegyeztek a megfelelő főkönyvi számla záró egyenlegével, az analitikus nyilvántartással valamint az elszámolásokról készült egyeztetéssel (leltárral). A beszámolási időszakban, a mérleg eszközök és a források egyező záró állományi értéke Ft Eredmény kimutatás felülvizsgálata Eredmény kimutatás tétel jelölése MEGNEVEZÉS/ EREDMÉNYKIMUTATÁS SORAI Előző év Adatok: Ft-ban Tárgyév Vált. %-a I Tevékenység nettó eredményszemléletű bevétele ,7 (= ) II Aktivált saját teljesítmények értéke (=±04+05) ,4 III Egyéb eredményszemléletű bevételek (= ) ,6 IV Anyagjellegű ráfordítások (= ) ,9 V Személyi jellegű ráfordítások (= ) ,5 VI Értékcsökkenési leírás ,0 VII Egyéb ráfordítások ,1 12

74 Eredmény kimutatás tétel jelölése MEGNEVEZÉS/ EREDMÉNYKIMUTATÁS SORAI Előző év Tárgyév Vált. %-a A) TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE ,3 (=I±II+III-IV-V-VI-VII) VIII Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei ,4 (= ) IX Pénzügyi műveletek ráfordításai (= ) n.é. B) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE n.é. (=VIII-IX) C) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (=±A±B) ,2 A könyvvizsgálat során megállapítottam, hogy A 3. oszlopban az előző évi beszámoló eredmény kimutatásában megállapított összeget szerepeltették; Az 5. oszlopnál a 8. és 9. számlaosztály (a zárás során az 5. számlaosztály számlái átvezetésre kerültek a 8. számlaosztályba, így csak a 8. számlaosztályt használták a költségek, ráfordítások kitöltésére) adott sorhoz tartozó könyvviteli számlája december 31-ei egyenlege alapján került kitöltésre; Az űrlap kitöltésekor figyelemmel voltak a 12. űrlap 185. G/VI. Mérleg szerinti eredmény sorával kapcsolatos egyezőségre; Az egyes sorok 2. oszlopában zárójelbe tett jelöléseket az általános matematikai szabályok szerint értelmezték; Az űrlap tárgyidőszaki adatainak (5. oszlop) kitöltése során figyelemmel voltak az Áhsz. 15. melléklet szerinti számlaösszefüggésekre; 4.) A évi zárszámadási rendelet-tervezet felülvizsgálata A könyvvizsgálat kiterjedt a rendelet-tervezet jogszabályi megfelelőségének, valamint annak tartalmi véleményezésére. A zárszámadási rendelet-tervezet összeállításával kapcsolatos kötelező érvényű előírásokat az Öt. az Áht. az éves költségvetési törvény, valamint a költségvetési szervek tervezésének, gazdálkodásának, beszámolásának rendszeréről szóló Kormány rendelet tartalmazzák. A zárszámadási rendelet-tervezetet az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti besorolási rendnek megfelelően készítették el. A rendelet-tervezet mellékleteként az Áht.-ban előírt mérlegeket elkészítették. 13

75 Az önkormányzat évközi rendelet módosításai beépültek a rendelet-tervezetbe, az évközi előirányzat átcsoportosításokra a költségvetési rendeletben foglaltak szerint került sor. A zárszámadási rendelet-tervezet határidőre elkészült. A zárszámadási rendelettervezet és a beszámoló adategyezősége biztosított. 5.) Vagyoni, pénzügyi helyzet elemzése 5.1.Eszközök aránymutatóinak alakulása Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök aránymutatója (Mutató számítása: Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök/összes eszköz x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök Eszközök összesen Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök aránymutatója % 96,61 96,23 Az aránymutató vizsgálata során megállapítható, hogy az önkormányzat vagyonának döntő hányadát a Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök teszik ki, amelyek nagyságrendje mindkét vizsgált évben meghaladja a 96 %-ot. Az eszközcsoporton belül kiemelt nagyságrendet képviselnek a tárgyi eszközök, amelyek változásai az alábbiak. Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Ft Tárgyév Ft Változás Ft (+,-) A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek A/II/3 Tenyészállatok A/II/4 Beruházások, felújítások A/II/5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Összesen: A tárgyi eszközök állomány csökkenéseit az alábbiak indokolták: pl. A Berettyóújfalui Tankerületi Központ részére vagyonkezelésbe átadott ingatlanok értékének kivezetése. A beruházások, felújítások csökkenését a beszámolási időszakban történő üzembe helyezések indokolták. Értékcsökkenések jelentős növekedései (pl. a Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Ft bruttó értékének jelentős hányadát, Ft-ot a teljesen /0-ig/ leírt eszközök teszik ki, amely elérte a bruttó érték 49, 3 %-át.) Megjegyzés: Immateriális javaknál a teljesen (0-ig leírt) eszközök aránya meghaladta a bruttó érték 73 %-át, stb. 14

76 Befektetett pénzügyi eszközök és a Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök aránymutatója (Mutató számítása: Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök/összes eszköz x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Befektetett pénzügyi eszközök Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök Aránymutató % Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök aránymutatója (Mutató számítása: Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök/összes eszköz x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök Eszközök összesen Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök aránymutatója % 0,04 0, Pénzeszközök és eszközök összesen aránymutatója (Mutató számítása: Pénzeszközök/Összes eszköz x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Pénzeszközök Eszközök összesen Aránymutató % 2,28 2,86 A pénzeszközök mérlegtétel összegszerűen Ft növekedést mutat, mely nagymértékben az elnyert pályázati támogatások okozzák, melynek hatására az aránymutató is növekedett Követelések és eszközök összesen aránymutatója (Mutató számítása: Követelések /Összes eszköz x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Követelések Eszközök összesen Aránymutató % 1,06 0,81 A követelések állományában az előző évhez képest csökkenés mutatkozik, amely döntő többségben a közhatalmi bevételekre és működési bevételekre szóló követeléseket érinti. 5.2.Források aránymutatóinak alakulása Saját tőke mérlegfőösszeghez viszonyított aránya (tőkeerősség) ( Mutató számítása: Saját tőke/mérlegfőösszeg x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Saját tőke Mérleg főösszeg Tőkeerősség aránymutató % 97,29 96,52 15

77 5.2.2.Kötelezettségek mérlegfőösszeghez viszonyított aránya ( Mutató számítása: Kötelezettségek /Mérlegfőösszeg x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Kötelezettségek Mérleg főösszeg aránymutató % 1,20 1,37 A források aránymutatóinak alakulását vizsgálva megállapítható, hogy a beszámolási időszak végén az önkormányzat tőkeerőssége csökkent, míg a kötelezettségeinek az aránya a mérlegfőösszeghez viszonyította növekedett. 5.3.Likviditási mutatók alakulása Likviditási gyorsráta I. mutató (Mutató számítása: Pénzeszközök/ Költségvetési évben esedékes kötelezettségek x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Pénzeszközök Költségvetési évben esedékes kötelezettségek Aránymutató % 770,15 922, Likviditási gyorsráta II. mutató (Mutató számítása: (Értékpapírok+ Követelések+ Pénzeszközök) /Költségvetési évben esedékes kötelezettségek x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév 1.Értékpapírok Költségvetési évben esedékes követelések Pénzeszközök Összesen ( ) Költségvetési évben esedékes kötelezettségek Aránymutató % 835,89 976,41 A vizsgált időszakokban a számított likviditási mutatók kedvezően alakultak. 6.) Könyvvizsgálói jelzések. a működési bevételeken belül (különösen Készletértékesítés, a Szolgáltatások ellenértéke valamint Közvetített szolgáltatások ellenértéke vonatkozásában) a módosított bevételi előirányzat/vagy ahhoz közeli érték realizálása; intézkedés a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek között az egyéb működési célú kiadásokra vonatkozó kötelezettség állomány csökkentésére; a forrás lehetőségek függvényében intézkedés az elhasználódott befektetett eszközök pótlására; 16

78 III. HITELESÍTŐ KÖNYVVIZSGÁLÓI ZÁRADÉK A könyvvizsgálat során a Püspökladány Városi Önkormányzat Püspökladány, Bocskai u évi éves költségvetési beszámolóját annak részeit és tételeit - költségvetési jelentést, maradvány kimutatást, a kapcsolódó űrlapok információit, a mérleget, az eredmény-kimutatást, és a kiegészítő mellékleteket - azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint - továbbá azon jogszabályok alapján, amelyek a könyvvizsgáló számára a beszámolóban szereplő adatok vonatkozásában feladatokat határoznak meg - felülvizsgáltam és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves költségvetési beszámolót a évi C. a számvitelről szóló törvényben, illetve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendeletben valamint az egyéb jogszabályokban foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves költségvetési beszámoló a Püspökladány Városi Önkormányzat (4150. Püspökladány, Bocskai u. 2.) a 2017 éves költségvetése teljesítéséről, a december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő év gazdálkodásának eredményéről megbízható és valós képet ad, ezért a 2017 éves költségvetési beszámolót hitelesítő könyvvizsgálói záradékkal látom el. Mellékletek felsorolása: mérleg eredmény-kimutatás teljességi nyilatkozat Püspökladány, április 26. Reszler György bejegyzett könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: könyvvizsg.ig.sz.:

79 3..sz. melléklet TELJESSÉGI NYILATKOZAT Püspökladány Városi Önkormányzat 4150.Püspökladány, Bocskai u. 2. A Püspökladány Városi Önkormányzat 4150.Püspökladány, Bocskai u december 31-i éves Költségvetési Beszámolója, (a költségvetési számvitel és a pénzügyi számvitel beszámoló dokumentumai) Együtt: költségvetési beszámoló) könyvvizsgálatával kapcsolatban, annak érdekében, hogy a költségvetési beszámoló a évi C. törvénnyel ("Számviteli Törvény"), valamint a 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről (Áhsz); való megfeleléséről véleményt alkothassanak, igazoljuk, hogy a legjobb tudásunk és meggyőződésünk szerint képviseltük a könyvvizsgálat során az alábbiakban foglaltakat: 1. Felelősek vagyunk az éves összevont költségvetési beszámolónak a Számviteli Törvénynek és Kormány rendeletnek megfelelően nyilvántartott adatokból történő összeállításáért, a könyvelésért, az éves költségvetési beszámolónak a vonatkozó hatályos jogszabályokkal és a tényekkel való megfeleléséért, valamint azért, hogy az éves költségvetési beszámoló megbízható képet ad az önkormányzat nettó eszközeiről, valamint pénzügyi helyzetéről hű és valós képet mutat. 2. Minden pénzügyi nyilvántartást és ehhez kapcsolódó adatot az Ön rendelkezésére bocsátottunk és minden olyan tranzakcióról informáltuk Önt, amelyeknek a költségvetési beszámolóra hatása lehet. 3. a) Nem történt szándékos mulasztás az önkormányzat vezetése, illetve azon alkalmazottak részéről, akik meghatározó szerepet töltenek be az ügyviteli-számviteli folyamatok rendszerében. b) Nem történt szándékos mulasztás azon más dolgozók részéről sem, akik lényegesen befolyásolhatnák a költségvetési beszámoló adatait. c) A Magyar Államkincstárral és egyéb illetékes szervekkel történt egyeztetés során, valamint az ellenőrzéseket végző szervek részéről nem történt a pénzügyi jelentések hiányosságaira, nem egyezőségére vonatkozó, a pénzügyi beszámolóra lényeges hatást gyakorló visszajelzés. 4. Nincs olyan tervünk vagy szándékunk, amelyet nem hoztunk volna tudomására, és amely lényegesen befolyásolná eszközeink és forrásaink besorolását vagy könyv szerinti értékét. 5. Az alábbi ügyletekkel kapcsolatban minden információt az Ön rendelkezésére bocsátottunk: a) A velünk szerződéses jogviszonyban álló ügyfelekkel szemben fennálló tartozások és követelések, beleértve az értékesítést, beszerzéseket, átutalásokat, hiteleket, a részletre történő vásárlással kapcsolatos megállapodást; b) Pénzintézetekkel kötött megállapodások, beleértve a pénzeszközök egyenlegével kapcsolatos korlátozásokat, a hitelkeretet vagy hasonló megállapodásokat; 6. a) Nem fordult elő jogszabályi előírások, illetve belső rendelkezések megszegése, illetve esetleges megszegése, melyek hatásának a költségvetési beszámolóban szerepelniük kellene. b) Nincs tudomásunk egyéb bárminemű lényeges tartozásról vagy követelésről, amely jelentősen befolyásolná önkormányzatunk pénzügyi helyzetét. 7. Nincsenek az önkormányzattal szemben olyan nem érvényesített igények, amik jogi képviselőnk véleménye szerint érvényesíthetők lennének. 8. A számviteli nyilvántartás, ami a költségvetési beszámoló alapja, pontosan és megbízhatóan, megfelelő részletességgel tükrözi önkormányzatunk ügyleteit. 9. Önkormányzatunk megfelelő jogcímmel rendelkezik valamennyi tulajdonában lévő eszköz felett, azokat jelzálog nem terheli. 10. Szerződéseink mindazon szempontjainak eleget tettünk, melyek nem teljesítés esetén lényegesen befolyásolnák a költségvetési beszámolót. 11. Nem történt olyan törvényszegés vagy szabálysértés, melynek hatása a, Számviteli törvény(kormány rendelet) előírásaival összhangban készült költségvetési beszámolóban mutatkozhatna. 12. A beszámoló auditálásához szolgáltatott adatok, információk legjobb tudásunk szerint a tényleges helyzet megállapításához szükséges adatokat, információkat teljes körűen tartalmazzák, és a vonatkozó magyar jogszabályi előírások szerint kerültek összeállításra, valós tartalommal. 13. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (Áhsz.) 54/A. (5) bekezdése alapján az önkormányzat kérheti a MÁK-tól az éves költségvetési beszámoló és ezzel összefüggésben a költségvetési számvitelben vezetett nyilvántartási számlák javításának elrendelését. 14. Kijelentjük továbbá, hogy nem titkolunk el és nem manipuláltunk adatokat, információkat. Püspökladány, április 26. Dombi Imréné polgármester 18

80

81