BESZÁMOLÓ AZ ÖNKORMÁNYZAT ÉS INTÉZMÉNYEI ÉVI PÉNZÜGYI TERVÉNEK VÉGREHAJTÁSÁRÓL

Átírás

1 Jászivány Községi Önkormányzat Polgármesterétől BESZÁMOLÓ AZ ÖNKORMÁNYZAT ÉS INTÉZMÉNYEI ÉVI PÉNZÜGYI TERVÉNEK VÉGREHAJTÁSÁRÓL Tisztelt Képviselőtestület! Az Önkormányzat és intézményei gazdálkodási-pénzügyi feladataikat a központi szabályozások alapján, valamint a Képviselőtestület rendeletében meghatározott pénzügyi keretek között, a kapcsolódó határozatokban foglaltak szerint végezték. A pénzügyi terv a jogszabályoknak megfelelően évben többször is módosításra került a központi és az önkormányzati döntéseknek megfelelően. 1.) Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése: Önkormányzatunk kötelező feladatai ellátását a hatályos jogszabályi keretekben végzi. Számviteli politikánkat és egyéb, a gazdálkodásra vonatkozó szabályzatainkat évben nem módosítottuk évtől az államháztartás szervezetire vonatkozó számviteli szabályozás gyökeresen megváltozott. Vállalkozási tevékenységet nem folytatunk. Sem alapítványnak, sem egyéb szervezetnek az Önkormányzathoz rendelt kötelező feladatellátást nem adtunk át. Intézményei a Jászszentandrási Közös Önkormányzati Hivatal, mely január 01-től működik. Ellátja a Jászszentandrási és Jásziványi Önkormányzat hivatali munkáit 11 fő alkalmazottal. Másik intézménye a Jászszentandrás és Jászivány Óvodai Intézményfenntartó Társulás, melyet a fenti 2 település alapított áprilisában az óvodai nevelés ellátására. Településünk ivóvíz ellátását a Tiszamenti Regionális Vízművek Zrt végzi. Az alapszintű egészségügyi ellátást 1 fő megbízási szerződésű háziorvos, a védőnői és gyermekjóléti szolgálatot szintén megbízási szerződésű védőnő látta el ig. Könyvtári feladatokat szakfeladaton 1 fő könyvtáros közalkalmazott végzi. Falugondnoki szolgálatot egy fő közalkalmazozz látja el. Az önkormányzat és intézményei takarítói feladataira szeptemberétől áll alkalmazásban 1 fő takarítónő. Bevételek ( EU-ból származó bevételek), kiadások alakulása: Az Önkormányzat és intézményei összes bevételi-kiadási módosított előirányzata e Ft. Az állami támogatások összességében e Ft-tal növekedtek. Önkormányzatok rendkívüli támogatására e Ft-ot kaptunk, illetve használtunk fel a művelődési ház és könyvtár közüzemi díjainak kifizetésére, valamint egyéb karbantartási munkák elvégzésére. Az összeg felhasználása, elszámolása határidőre megtörtént. A játszótér építéssel kapcsolatos pályázati pénz visszafizetésére az állam biztosította a e Ft-os fedezetet. 1

2 Az állami támogatások után legfőbb bevételünk a közhatalmi (adó) bevételekből származó bevételek, melyek teljesítése több, mint 15 millió Ft. Átvett pénzeszközök közül legjelentősebb a Munkaügyi Központtól közfoglalkoztatásra és start munkaprogramra kapott támogatások. Működési bevételeink legkiemelkedőbb tétele a ingatlanok bérbeadásából, üzemeltetésbe adásából befolyó bevétele. A bevételek részletes kimutatása a 2. sz. mellékletben található. Gazdálkodásunkat igyekszünk a korábbi évekhez hasonlóan minél takarékosabban végezni. Személyi juttatások és járulékok tekintetében a törvény szerint járó illetmények kerültek kifizetésre. Dologi kiadások legnagyobb hányadát a közüzemi díjakra és egyéb szolgáltatásokra kifizetett összegek teszik ki. Szociálpolitikai juttatásaink csökkentek az előző évhez képest, mivel sztv. módosítása miatt a szociális támogatás rendszere átalakult. Felújítási és felhalmozási kiadásaink legnagyobb összege ingatlan vásárlás, valamint a megvásárolt ingatlanok felújításából adódik. Az MVH-tól nyert pályázati pénzen új tanyagondnoki autót vásárolhattunk. A TRV Zrt az általa megfizetendő bérleti díj terhére szivattyúkat, keverőket újított fel. A kiadások részlezetezése 4.,5.,6.,7. sz. mellékletekben található. 2.)Költségvetési maradvány: Az önkormányzat és intézményei összes pénzmaradványa e Ft. Felosztására javaslat a 14/b. mellékletben található, ( ebből beépítettünk a évi költségvetésbe e Ft-ot). Javaslom a e Ft ot pénzmaradványt tartalékba helyezni. 3.)Vagyon alakulása: Eszközállományunk nettó értéke 2014.évhez képest jelentősen nem változott. Vagyon eladásból származó bevételünk nem volt. Felhalmozási, felújítási kiadások a 6, 7.sz. mellékletben, a vagyonelemek tételes kimutatása a 16. sz. mellékletben található. 4.)Értékpapírok, hitelek, kötvények állománya: Szabad pénzeszközünket az OTP nél lekötöttük, e Ft értékben, de sajnos jelenleg minimális összeget kamatozik. Hitellel, kötvénnyel nem rendelkezünk. A lekötött betét összege benne van a pénzmaradvány összegében. Különböző gazdasági társaságokban lévő részesedés állományunk az előző évhez képest nem változott. Jásziványért Közhasznú Alapítvány: TRV Zrt részvény: Összesen: ,- Ft ,- Ft Ft 2

3

4 Elői cso port Kie melt elői Előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat megnevezése 2015.évi eredeti előirányz at mód.ei tény ebből kötelező feladat ebből önként váll. feladat A.) KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK : JÁSZIVÁNY KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK PÉNZÜGYI MÉRLEGE K I A D Á S O K 1. számú melléklet ezer Ft-ban ebből államig feladatok I. Működési kiadások: Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Ellátottak juttatásai Egyéb működési kiadások ebből:tám.ért.műk.c.p.eszk.átad.áht-on belül műk.c. p.eszköz átadás áht-on kívülre előző évi műk.c.pénzmaradv.átadás áht.bel.meelőlegez. Visszafizt II. Felhalmozási kiadások: Beruházási kiadások Áfával Felújítási kiadások Áfával Egyéb felhalmozási kiadások ebből: tám.ért.felhalm kiad.áht-on belülre felh.célú p.eszk.átadás áht-on kivülre előző évi felh.c. pénzmaradv. átadás III. Kölcsönök nyújtása IV. 1. Költségvetési szervek támogatása: Intézményfinanszírozás, támogatás V. Pénzforgalom nélküli kiadások: Alap-és vállalk.tev. közötti elszámolások Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások Tartalékok Ebből: Általános tartalék Céltartalék VI. Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások Költségvetési kiadások összesen: I.+II.+III.+V.+VI

5 Elői cso port Kie melt elői Előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat megnevezése évi eredeti előirányz at 2015.évi mód.előir ányzat tény ebből kötelező feladat VII. Értékpapírok vásárlásának kiadása Működési célú kiadások Felhalmozási célú kiadások Hitelek törlesztése és kötvénybeváltás VIII. kiadásai Műk. célú hitel törlesztése, kötvénybeváltás Felhalm. célú hitel törlesztése, kötvénybev. ebből önként váll. feladat E.) KÖLTSÉGVETÉSI TÖBBLET FELHASZNÁLÁSÁHOZ KAPCSOLÓDÓ FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK: ebből államigf eladatok Finanszírozási kiadások össz.: VII.+VIII. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN: A.+E. Tárgyévi bevételek és kiadások egyenlege: L É T S Z Á M : ebből közfoglalkoztatottak létszáma:

6 2. mell. Jászivány Községi Önkormányzat évi bevételeinek teljesítése 1. Állami támogatások: er ei. ezer Ft-ban mód ei. telj. - Zöldterület gazdk.kapcs.támogt Közvilágítás fennt. támogt Közutak fennt. támogt Köztemető fenntartásának támogatása Lakott külterülettel kapcsolatos fel.támogt Egyéb kötelező fel.önkorm.f.támogt évről áthúzódó bérkompenzáció Önkormányz. működési támogat. összesen: gyermekjóléti szolgáltatás Falugondnoki szolgáltatás Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz Foglalkozt.hely.támogt Lakásfennt.támogt Óvodáztatási támogatás szociális ágazati pótlék Szoc. támogt. összesen: Közművelődési feladatok támogatása Nyári gyermekétkeztetés Játszótér támogt.visszafizetés miatti támogt bérkompenzáció 2015.évi szoc.tűzifa támogt Önkorm.működőképességét szolg.támogat Állami támogt. összesen: Közhatalmi bevételek: -helyi adók: magánsz. kommunális adó iparűzési adó magánszemélyek jöved.adói Helyi adók összesen: Egyéb sajátos bevételek: pótlékok,bírságok: egyéb közhatalmi bev igazgat.szolgt. díj 30 30

7 Egyéb sajátos bevételek összesen: Átengedett központi adók: - gépjárműadó /40%-a/ Működési bevételek: -ellátási díjak tulajdonosi bevételek tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevétel kiszáml.ált.forg.adó kamatbevételek készletértékesítés egyéb működési bevételek közvetített szolgáltatás Működési bevételek összesen : Átvett pénzeszközök működési célra: Munkaügyi Központ támogatása MVH területalapú támogatás Gyermekv.támogt. Erzsébet utalv Felhalmozási célú bevételek: Egyéb felh.c. t. Tanyagondnoki autó vásárl.támogt Munkaügyi közp.start munk.progr.eszköz vásárl Parlagfű ment. támogt Közművelődési érdekeltség növ.támogt Hitel, kölcsön visszatérülése: Lekötött pénzkészlet: Pénzmaradvány igénybevétele évi előleg finsz Bevételek összesen:

8 3. számú melléklet Jászivány Községi Önkormányzat évi felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak teljesítése Sor-sz Pénzügyi befektetések bevételei 8. Átvett pénzeszközök felhalmozási célra Felhalmozási célú visszatérítések Előző évi - felhalmozási célú - pénzmaradvány Bevételek összesen Felhalmozási hitel nyújtás Önkormányzat felújítási kiadásai Önkormányzat fejlesztési kiadásai Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n belülre 5. Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre Felhalmozási célú betét BEVÉTELEK Megnevezés Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei Osztalék- és hozambevétel Részvények, részesedések értékesítése Kárpótlási jegyek értékesítése Államkötvények, egyéb értékpapírok értékesítése Egyéb pénzügyi befektetések bevételei Folyamatban lévő beruházások címzett és céltámogatá Új, induló beruházás címzett és céltámogatása Központosított célelőirányzatból várható felhalmozási c támogatás KIADÁSOK Felhalmozási célú céltartalék Felhalmozási célú év végi tervezett maradvány Kiadások összesen 2015.évi er.ei évi m. ei. ezer Ft-ban tény

9 3. sz. melléklet Jászivány Községi Önkormányzat évi működési célú bevételeinek és kiadásainak teljesítése Sor-sz. BEVÉTELEK Működési bevételek Intézményi működési bevételek Önkormányzatok sajátos működési bevételei igazgatási szolgt.d Helyi adók Átengedett központi adók Bíróságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek Önkormányzatok költségvetési támogatása Normatív támogatások Központosított előirányzatok Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása Véglegesen átvett pénzeszközök 4. Működési célú pénzeszköz átvétel Pénzforgalom nélküli bevételek 6. Előző évi pénzmaradvány igénybevétele Támogatások Megnevezés Helyi önkormányzatok színházi támogatása Normatív kötött felhasználású támogatások - ebből OEP-től átvett pénzeszköz Támogatási kölcsönök visszatérülése, értékpapírok értékesítésének, kibocsátásának bevétele Hitelek Működési célú hitel, kötvénykibocsátás Előző évi vállalkozási eredmény igénybevétele Bevételek mindösszesen évi er.előir mód.ei. 76 ezer Ft-ban tény Sor-sz. ezer Ft-ban 1. Személyi jellegű kiadások Munkaadót terhelő járulékok Dologi jellegű kiadások szociális kiadások Speciális célú támogatások KIADÁSOK Működési kiadások Általános tartalék Céltartalék Megnevezés Év végi tervezett pénzmaradvány Kiadások mindösszesen 2015.évi ered.ei évi mód.ei t ény

10 4. sz. mell. Jászivány Községi Önkormányzat Ellátottak juttatásai évi teljesített kiadásai ezer Ft-ban. er ei. mód ei. Telj. l. Település segélyek: ( Települési t.: 3664, Temetési s.: 40, Lakásfenntart.t.: 1334, FHT: 829, közgyógy: 50, gyermekszült.t.: 20) Bursa Óvodáztatási támogatás Nyári gyermek étkeztetés Gyermekvédelmi tám. Erzsébet utalv Ft /fő Ellátottak juttatásai, támogatások összesen:

11 5 számú melléklet Jászivány Községi Önkormányzat Civil szervezetek működési célú támogatása, végleges pénzeszközátadás kiadása évi teljesítése Megnevezés er előir. mód ei. Telj. ezer Ft-ban 1.)Tűzoltó Egyesület támogatása )Jásziványért Közhasznú Egyesület t )Klapka György szakköz.isk.támogatása ) Mozgássér.Egyesület Jásziványi csoport támogatása ) Újszínházért alapítvány támogatása Civilszervezetek támogatása összesen: ) Jászszentandrási Közös Önkormányzati Hivatal bér és dologi kiadásra pénzeszköz átadás Pénzeszközátadás összesen: Pénzeszközátadás, támogatás összesen: sz.mell. Jászivány Községi Önkormányzat 2015.évi teljesített felhalmozási kiadásai feladatonként ezer FT-ban ered.ei. mód. ei. telj. Ingatlan vásárlás Urnakert Parlagfű pályázat Önkormányzati feladatellt.szolg.fejleszt.támogt. önerő 527 Közművelődési érdekeltség növelő támgt. önerő 250 Ingatlan vásárlás mezőgazdasági projekten belül Egyéb tárgyi eszközök beszerzése Tanyagondnoki autó vásárlása Felhalmozási kiadások összesen:

12 7. sz.mell. Jászivány Községi Önkormányzat évi felújítási feladatainak teljesítése ezer Ft-ban ei.ei. mód. ei. teljes. Óvoda épület felújítás Óvoda épület felújítás felújítás Fecskeház /Alkotmány út 8-10./ felújítása Vendégház fürdőszoba kialakítása Felújítás összesen: számú melléklet Jászivány Községi Önkormányzat évi hitel, kölcsön és felhalmozási célú teljesített pénzeszközátadása feladatonként Megnevezés er. ei. mód. ei Telj.. ezer Ft-ban Kölcsönök nyújtása Pénzeszköz átadás: Első lakáshoz jutók támogatása Felhalmozási célú pénzeszközátadás összesen:

13 9. sz. mell. Jászivány Községi Önkormányzat évi létszámadatai eredeti ei. mód.ei. telj. Szociális ellátás: - falugondnok 1 fő 1 fő 1 fő Könyvtár: - könyvtáros 1 fő 1 fő 1 fő Város és Község.gazdálk. takarító 1 fő 1 fő 1 fő Közfoglalkoztatott 22 fő 22 fő Mindösszesen: 3 fő 25 fő 25 fő 10/a. számú melléklet 1.) Jászivány Községi Önkormányzat költségvetési év azon fejlesztési céljai, amelyek megvalósításához a Gst. 3. (1) bek. szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt 10/b. számú melléklet évben a több éves kihatással járó felhalmozási és dologi kiadásai, valamint a Stabilitási törvény 3 (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek kiadásai és a Gst. 45 (1) bek. a.) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek ezer Ft-ban Összesen Jelenleg nincs.

14 11. sz.mell. Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételei, kiadásai Bevétel kiadás 12 számú melléklet Jászivány Községi Önkormányzat képviselőtestülete által nyújtott évi teljesített közvetett támogatásai 1.) Ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege: - 2.) Lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege: - 3.) Helyi adónak, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összeg: - 4.) Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege: - 5.) Egyéb nyújtott kedvezmény, vagy kölcsön elengedésének összege: -

15 13.sz. melléklet Helyi adóbevételek és a gépjárműadó hátralékának alakulása (értékvesztés elszámolása nélkül) ezer Ft-ban Megnevezés Hátralék Magánszemélyek komm.adója 146 Iparűzési adó 832 Idegenforgalmi adó épület után 0 Idegenforgalmi adó tartózkodás után 0 Gépjárműadó 305 Pótlék, bírság, egyéb bevételek 127 Építményadó 0 Talajterhelési díj 0 Ö s s z e s e n: 1 410

16

17 14/a. sz. melléklet 14/a. sz. melléklet ezer Ft-ban ezer Ft-ban Sor-sz. Megnevezés 2014.év Sor-sz. Megnevezés 2014.év 1. Alaptevékenység költségvetési bevételei Alaptevékenység költségvetési bevételei Alaptevékenység költségvetési kiadásai Alaptevékenység költségvetési kiadásai Alaptevékenység költségvetési egyenlege (1-2) Alaptevékenység költségvetési egyenlege (1-2) Alaptevékenység finanszírozási bevételei Alaptevékenység finanszírozási bevételei Alaptevékenység finanszírozási kiadásai 0 5. Alaptevékenység finanszírozási kiadásai Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (3-4) Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (3-4) Alaptevékenység maradványa (3-6) Alaptevékenység maradványa (3-6) Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei 8. Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei 9. Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai 9. Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai 10. Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (8-9) 10. Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (8-9) Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei 11. Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei 12. Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai 12. Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai 13. Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege (11-12) 13. Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege (11-12) Vállalkozási tevékenység maradványa (10-13) 14. Vállalkozási tevékenység maradványa (10-13) Összes maradvány (7+14) Összes maradvány (7+14) Alaptevékenység kötelezettséggel terhelt maradványa 16. Alaptevékenység kötelezettséggel terhelt maradványa 17. Alaptevékenység szabad maradványa (7-16) Alaptevékenység szabad maradványa (7-16) Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség 18. (14 * 0,1) 18. (14 * 0,1) 0 Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa (14- Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa ( ) ) 0

18 14/b. sz. melléklet Javaslat a 2015.évi maradvány felosztására ezer Ft-ban évi összes pénzmaradvány Önkormányzat maradványa Az Önkormányzat pénzmaradványából évi költségvetésbe beépítve ezer Ft: ezer Ft felhalmozási, ezer Ft működési célra, a fennmaradó ezer Ft felosztását az alábbiak szerint javaslom 1.)Tartalékba helyezés: Összesen: ezer Ft ezer Ft

19 15. sz. melléklet Jászivány Községi Önkormányzat évi teljesített kiadásai: Ezer Ft-ban Kötelező feladatok kiadásai: Er. ei. Mód.ei Telj. I.) Községi Önkormányzat: 1.) Személyi juttatások: a.) Rendszeres személyi juttatások: b.) Nem rendszeres személyi juttatások: c.) Külső személyi juttatások: 2.) Járulékok: ) Dologi kiadások: a.)készlet beszerzés b.)szolgáltatások c.)áfa kiadások d.)egyéb dologi és folyó kiadások: e.) Tartalék: Dologi kiadások és tartalékok összesen: ) Felhalmozási, felújítási kiadások ) Ellátottak juttatásai: Ellátottak juttatásai összesen: ) Kölcsön nyújtása ) Pénzeszköz átadás Önkorm. Hivatalnak ) Finanszírozási kiadások: ) leköttöt betét kiadások: Kiadások összesen: Kötelező feladatok kiadásai összesen:

20 Önként vállalt feladatok: I.) Falugondnoki szolgáltatás 1.) Személyi jutt. a.) Rendszeres szem. juttatások: b.)járulék ) dologi kiadások ) Falugondnoki autó vásárlása Kiadások összesen: II.) Civil szervezetek támogatása: Tűzoltó Egyesület Jásziványért kh. Egyesület Klapka György szakköz. isk.: Mozgássér. Egyesület Új Színházért Alapítvány Civilszervezetek támogatása összesen III.) Önkormányzat saját hatáskörben megállapított szociális támogatása: 1. BURSA támogt Első lakáshoz jutók támogatása összesen: Önként vállalt feladatojk összesen: Kiadások összesen:

21 16.sz. melléklet Jászivány Községi Önkormányzat és intézményei december 31-i állapot szerinti vagyonkimutatása Épületek: 1./ Művelődési Ház 2./ Óvoda + Iskola 3. / Tűzoltószertár 4./ Polgármesteri Hivatal 5./ Buszváró 6./ Tájház Jász út 5.sz. alatti ingtl./ 2011.évben vásárolt/ 7./ Épület Felszabadulás út 8.sz. /2012.évben vásárolt/ 8./ Épület Kossuth utca hrsz. /2013.-ban vásárolt/ 9./ Épület Alkotmány utca hrsz. / ban vásárolt/ 10./ Épület Kossuth utca 46. /172 hrsz. /2013.-ban vásárolt/ 11./ Épület Kossuth utca hrsz./ 2013-ban vásárolt/ 12./ Épület Kossuth utca hrsz/2015.-ben vásárolva/ 13./ Épület Kossuth utca hrsz./2015-ben vásárolva/ Építmények: 1./ Artézi kút 2./ Rózsa utca 3./ Petőfi utca 4./ Turul utca 5./ Kossuth utca 6./ Fő utca 7./ Alkotmány utca 8./ Szabadság utca 9./ Akácfa utca 10./ Jász utca 11./ Vízmű telep 12./ Játszótér /2012./ 13./ Ivóvíz min.jav. /2012./ Gépek, berendezések: számítógépek, ügyviteli gépek egyéb gépek, /égető kemence, varrógépek,villanypásztor, hímző gép, stb./ Ágaprító, ban vásárolt Kondigép /2014.-ben vásárolt/ Konyhabútor /2015.ben vásárolt/

22 Járművek: Traktor, pótkocsi, egyéb kiegészítők /2012.évben vásárolt/, LADA Níva gépjármű /2014-ben vásárolt/ 2015.évben vásárolt falugondnoki busz: Ford Transit Custom Kombi Trend Társulástól átvett: ingatlanok, eszközök, járművek Telkek: sorsz. helyrajzi szám sorsz. helyrajzi szám 1./ / 089/9 2./ / 089/10 3./ / 089/11 4./ / 091/1 5./ / 091/2 6./ / 091/3 7./ / 091/4 8./ / 091/5 9./ / 268/1/2011.évben vásárolt 10./ / / / / / / / / / 267

23 17. sz. melléklet Jászivány Község Önkormányzata Éves ellenőrzési jelentés és éves összefoglaló ellenőrzési jelentés Iktatószám: Készült 2 eredeti példányban évi Éves ellenőrzési jelentés és éves összefoglaló ellenőrzési jelentés.. Készítette: Illyésné Nagy Terézia Jóváhagyta: Márkus Erika belső ellenőr jegyző 1

24 17. sz. melléklet Jászivány Község Önkormányzata Éves ellenőrzési jelentés és éves összefoglaló ellenőrzési jelentés TARTALOMJEGYZÉK: Vezetői összefoglaló 3 I. A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása önértékelés alapján (Bkr a) pont) I/1. Az éves ellenőrzési tervben foglalt feladatok teljesítésének értékelése (Bkr aa) pont) I/1/a) A tárgyévre vonatkozó éves ellenőrzési terv teljesítése, az ellenőrzések összesítése 5 I/1/b) I/2. Az ellenőrzések során büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja kapcsán tett jelentések száma és rövid összefoglalása A bizonyosságot adó tevékenységet elősegítő és akadályozó tényezők bemutatása (Bkr. 48. ab) pont) 5 5 I/2/a) A belső ellenőrzési egység(ek) humánerőforrás-ellátottsága 5 I/2/b) A belső ellenőrzési egység és a belső ellenőrök szervezeti és funkcionális függetlenségének biztosítása (Bkr a alapján) 6 I/2/c) Összeférhetetlenségi esetek (Bkr a alapján) 6 I/2/d) A belső ellenőri jogokkal kapcsolatos esetleges korlátozások bemutatása 6 I/2/e) A belső ellenőrzés végrehajtását akadályozó tényezők 6 I/2/f) Az ellenőrzések nyilvántartása 6 I/2/g) Az ellenőrzési tevékenység fejlesztésére vonatkozó javaslatok 6 I/3. A tanácsadó tevékenység bemutatása (Bkr. 48. ac) pont) 6 II. II/1 A belső kontrollrendszer működésének értékelése ellenőrzési tapasztalatok alapján (Bkr. 48. b) pont) A belső kontrollrendszer szabályszerűségének, gazdaságosságának, hatékonyságának és eredményességének növelése, javítása érdekében tett fontosabb javaslatok (Bkr. 48. ba) pont) 7 7 II/2 A belső kontrollrendszer öt elemének értékelése (Bkr. 48. bb) pont) 8 III. Az intézkedési tervek megvalósítása (Bkr. 48. c) pont) 9 2

25 17. sz. melléklet Jászivány Község Önkormányzata Éves ellenőrzési jelentés és éves összefoglaló ellenőrzési jelentés Vezetői összefoglaló Az éves ellenőrzési terv végrehajtásáról készített éves ellenőrzési jelentést, illetve éves összefoglaló ellenőrzési jelentést az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutató figyelembevételével kell összeállítani. Az éves összefoglaló jelentés képet ad Jászivány Község Önkormányzata belső kontrollrendszerének kiépítettségéről ás működéséről, bemutatja a évben éves ellenőrzési terv alapján végrehajtott ellenőrzések megállapításait, következtetéseit. Az ellenőrzések lefolytatásán túl az ellenőr tanácsadási tevékenységet nem végzett A lefolytatott ellenőrzésről készített jelentés összhangban volt az ellenőrzési programmal, teljesítette az ellenőrzés a kitűzött célt. Tartalmát tekintve megfelel a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 39. -ában foglaltaknak évben olyan súlyos szabálytalanságot, hiányosságot nem állapítottak meg az ellenőrzések, amely büntető, szabálysértési, fegyelmi vagy kártérítési felelősségre vonást tett volna szükségessé. I. A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása önértékelés alapján (Bkr a) pont) Jászivány Község Önkormányzata évi belső ellenőrzési tevékenységét az alábbi jogszabályok határozták meg: az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szólós 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet, a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet. A belső ellenőrzési feladatok ellátását megbízási szerződés alapján biztosított szakértői napokkal valósították meg. 3

26 17. sz. melléklet Jászivány Község Önkormányzata Éves ellenőrzési jelentés és éves összefoglaló ellenőrzési jelentés A belső ellenőrzés funkcionális függetlensége biztosított volt, feladatát a jegyzővel és a pénzügyi ügyintézővel való egyeztetéssel, a megkötött szerződés keretei között látta el a vonatkozó jogszabályok, az NGM útmutatói és a Belső Ellenőrzési Kézikönyv felhasználásával. Az ellenőr független, objektív ellenőrzési és tanácsadói tevékenységével segítette a Jászivány Község Önkormányzatának szabályszerű, hatékony és eredményes működését. I/1. Az éves ellenőrzési tervben foglalt feladatok teljesítésének értékelése (Bkr. 48. aa) pont) A évi ellenőrzés a évi éves ellenőrzési terv alapján zajlott. A terv végrehajtása során a legfontosabbnak és kockázatosnak ítélt téma került meghatározásra, hogy a belső ellenőrzés segítse a szervezet működése szempontjából fontos célok elérését, a működés és gazdálkodás szabályszerűségét. Az Önkormányzaton belül egy területet érintett az ellenőrzés, az új számviteli rend adatszolgáltatásait. Az ellenőrzés lefolytatásra került. A lefolytatott ellenőrzésről készített jelentés összhangban volt az ellenőrzési programmal, teljesítette a belső ellenőrzés célját. Tartalmát tekintve megfelel a 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 39. -ában előírtaknak. A jelentésben tett megállapítások megfelelően alátámasztottak voltak, az ellenőrzöttek részéről az előzetes egyeztetés során felvetett módosítási igények mérlegelésre kerültek és részben be lettek építve a végleges jelentésbe. A javaslatok úgy kerültek megfogalmazásra, hogy azok világosak és lényegre törőek legyenek, a későbbi teljesítés ellenőrizhető legyen. A javaslatok megfogalmazásakor figyelembe vette az ellenőr a vizsgált szervezeti egység működésére vonatkozó sajátosságokat, törekedett érdemi és végrehajtható intézkedések megfogalmazására. I/1/a) A tárgyévre vonatkozó éves ellenőrzési terv teljesítése, az ellenőrzések összesítése Tárgy Cél Módszer 1.Az ellenőrzés címe: Az új számviteli rend adatszolgáltatásainak felülvizsgálata Az ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy az új számviteli rendnek megfelelő adatszolgáltatások adattartalma megfelelő-e. Az ellenőrzés során alkalmazott módszer: tételes szabályossági ellenőrzés Tárgya: könyvelési bizonylatok, kimutatások, dokumentumok 4

27 17. sz. melléklet Jászivány Község Önkormányzata Éves ellenőrzési jelentés és éves összefoglaló ellenőrzési jelentés alapján I/1/b) Az ellenőrzések során büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja kapcsán tett jelentések száma és rövid összefoglalása évben olyan súlyos szabálytalanságot, hiányosságot nem állapított meg az ellenőrzés, amely büntető, szabálysértési, fegyelmi vagy kártérítési felelősségre vonást tette volna szükségessé. I/2. A bizonyosságot adó tevékenységet elősegítő és akadályozó tényezők bemutatása (Bkr. 48. ab) pont) Az ellenőrzés kereteit a megkötött szerződés képezte, amelynek időkerete a szükséges vizsgálat elvégzését lehetővé tette. A vizsgálat során az ellenőrzött munkatársak konstruktív hozzáállása és közreműködése segítette az ellenőrzés lefolytatását, akadályok nem merültek fel a végrehajtás során. A megállapítások előzetesen egyeztetésre kerültek és úgy nyerték el végső formájukat. I/2/a) A belső ellenőrzési egység(ek) humánerőforrás-ellátottsága Jászivány Község Önkormányzatánál évben megbízási szerződés alapján külső szolgáltató belső ellenőr volt. A belső ellenőr a jogszabályi feltételeknek megfelelően rendelkezik az előírt végzettséggel és a regisztrált államháztartási belső ellenőrök nyilvántartásában szerepel. Kötelező, kétévenként esedékes továbbképzését teljesítette. I/2/b) A belső ellenőrzési egység és a belső ellenőrök szervezeti és funkcionális függetlenségének biztosítása (Bkr a alapján) A belső ellenőr a megbízási szerződésénél fogva funkcionálisan független a belső szervezeti egységektől. A munkáját a jegyzővel és a vezetőkkel egyeztetve, nekik való beszámolással és a jelentések átadásával végezte. Az ellenőr operatív tevékenység ellátásában nem vett részt. I/2/c) Összeférhetetlenségi esetek (Bkr a alapján) Az ellenőrzés során a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló jogszabály (Bkr) 20. -a szerinti összeférhetetlenségre okot adó körülmény nem merült fel, amely akadályozta volna az ellenőrzés elfogulatlan végrehajtását és intézkedést tett volna szükségessé. 5

28 17. sz. melléklet Jászivány Község Önkormányzata Éves ellenőrzési jelentés és éves összefoglaló ellenőrzési jelentés I/2/d) A belső ellenőri jogokkal kapcsolatos esetleges korlátozások bemutatása A belső ellenőrzési tevékenység végrehajtása során a Bkr ában foglalt ellenőrzési jogokat semmiféle korlátozás nem akadályozta. Az ellenőr a szükséges dokumentumokat megkapta, az érintettekkel konzultálhatott és a szükséges segítséget megkapta az ellenőrzésekhez. I/2/e) A belső ellenőrzés végrehajtását akadályozó tényezők A szerződés szerinti teljesítést nem akadályozta érdemlegesen semmilyen tényező. I/2/f) Az ellenőrzések nyilvántartása A belső ellenőr ellátta a belső ellenőrzési vezető feladatát is egy személyben. Nyilatkozik arról, hogy az elvégzett belső ellenőrzésről a Bkr. 22. és 50. szerinti nyilvántartást vezet, valamint gondoskodik az ellenőrzési dokumentumok megőrzéséről, illetve a dokumentumok és adatok szabályszerű, biztonságos tárolásáról. I/2/g) Az ellenőrzési tevékenység fejlesztésére vonatkozó javaslatok Az ellenőrzések számának növelése elősegítheti a gazdaságosabb, hatékonyabb és eredményesebb munkavégzést. I/3. A tanácsadó tevékenység bemutatása (Bkr. 48. ac) pont) Tanácsadási tevékenység az ellenőrzésekkel összefüggésben zajlott, más tekintetben nem végzett tanácsadási tevékenységet. II. A belső kontrollrendszer működésének értékelése ellenőrzési tapasztalatok alapján (Bkr. 48. b) pont) A Jászivány Község Önkormányzatánál elvégzett ellenőrzés tapasztalatai alapján megállapítható, hogy a gazdasági területen kialakították a belső kontrollrendszer kereteit. II/1 A belső kontrollrendszer szabályszerűségének, gazdaságosságának, hatékonyságának és eredményességének növelése, javítása érdekében tett fontosabb javaslatok (Bkr. 48. ba) pont) megállapítások következtetések javaslatok Az új számviteli rend adatszolgáltatásainak felülvizsgálata 6

29 17. sz. melléklet Jászivány Község Önkormányzata Éves ellenőrzési jelentés és éves összefoglaló ellenőrzési jelentés A Jászszentandrási Közös Önkormányzati Hivatal adatszolgáltatással foglalkozó dolgozói a jelentéseket határidőben és megfelelő minőségben teljesítették. A jóváhagyott státuszt minden esetben megkapták a Magyar Államkincstártól. A főkönyvi kivonatok alapján teljes körűen tartalmazzák az önkormányzat költségvetési adatait, vagyonának nyitó és tárgyidőszaki forgalmi adatait. Szakszerűen, pontosan végezték el feladataikat. Határidőben teljesítették az adatszolgáltatásokat Megfelelő minőségben adták az adatszolgáltatásokat Nincs Nincs Nincs II/2 A belső kontrollrendszer öt elemének értékelése (Bkr. 48. bb) pont) A belső kontrollrendszer öt elemének értékelése a belső ellenőrzési tevékenység tapasztalatai alapján. a) Kontrollkörnyezet A költségvetési szerv belső szabályzatban rendezi a működéséhez, gazdálkodásához kapcsolódó és pénzügyi kihatással bíró, jogszabályban nem szabályozott kérdéseket. Így különösen a gazdálkodással a kötelezettségvállalás, pénzügyi ellenjegyzés, teljesítésigazolás, érvényesítés, utalványozás gyakorlásának módjával eljárási és dokumentációs részletszabályaival, valamint az ezeket végző személyek kijelölésének rendjével kapcsolatos belső előírásokat. A Kötelezettségvállalási, utalványozási, ellenjegyzési és érvényesítési szabályzat előírásait érvényesíteni kell a gazdálkodási tevékenységgel kapcsolatban, mivel a hatáskörök szerinti aláírások alkalmazása az Államháztartási törvényben szabályozott módon meghatározza az egyes jog- és hatásköröket, átruházásuk rendjét és a hozzá rendelt felelősség kérdését. A nyilvántartások vezetését munkafolyamatba épített ellenőrzéssel folyamatosan figyelemmel kell kísérni. A főkönyvi könyvelés teljeskörűségét biztosítani és ellenőrizni kell. A tárgyi feltételeken túl a személyi feltételeket is biztosítani kell. b) KOCKÁZATKEZELÉS 7

30 17. sz. melléklet Jászivány Község Önkormányzata Éves ellenőrzési jelentés és éves összefoglaló ellenőrzési jelentés A kockázatfelmérés során olyan ellenőrzési témákat választottunk, amellyel minél nagyobb lefedettséget érjünk el. A kockázatkezelés megfelelő volt. c) KONTROLLTEVÉKENYSÉGEK A munkaköri leírásokban a feladatok helyesen kerültek kiosztásra. A feladatvégzés folytonos, de a munkatársak leterheltsége miatt folyamatosan többletmunka végzése merült fel. D) INFORMÁCIÓ ÉS KOMMUNIKÁCIÓ Az információáramlás a vezetők és dolgozók között folyamatos. e) NYOMON KÖVETÉSI RENDSZER (MONITORING) Az operatív monitoring tevékenység a meghatározott rendszerességgel megtartásra kerülő vezetői értekezleteken történő számonkéréssel és beszámolással valósul meg. A belső ellenőrzés utólagos monitoring tevékenység, amely a már megtörtént cselekményt tárja fel. Bűncselekményre, szabálysértésre okot adó mulasztást, hiányosságot az ellenőrzések nem tártak fel. III. Az intézkedési tervek megvalósítása (Bkr. 48. c) pont) Intézkedésekre nem volt szükség. Szolnok, április 20. 8

31 JÁSZIVÁNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐTESTÜLETÉNEK../2016. (....) ÖNKORMÁNYZATI RENDELETE Az önkormányzat évi költségvetési zárszámadásáról Jászivány Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában és az államháztartásról szóló, 2011.évi CXCV. törvény 91. -ában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. (1) Az önkormányzat képviselőtestülete a évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást az 1., 2., 3., számú mellékletekben foglaltaknak megfelelően: jóváhagyja E Ft bevétellel E Ft kiadással E Ft maradvánnyal (2)Az önkormányzat kiadásait jogcímenként, bevételeit forrásonként az 1. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el. (3) Az önkormányzat a szociálpolitikai juttatások kimutatását a 4. számú melléklet, civilszervezetek támogatása,végleges pénzeszközátadás az 5. melléklet szerint fogadja el. 2. A képviselő-testület az önkormányzat beruházási, felújítási és felhalmozási célú pénzeszközátadás kiadásait a 6.,7, és 8. számú melléklet szerint hagyja jóvá. 3. (1)A képviselőtestület az önkormányzat évi létszámát, Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait, maradvány-kimutatását, 9., /a. számú mellékletekben foglaltak szerint hagyja jóvá. Az önkormányzat helyi és gépjárműadó hátralékát a 13 számú melléklet szerint hagyja jóvá. (2) A képviselő-testület a maradvány felhasználását a 14/b. számú mellékletnek megfelelően engedélyezi. (3) Az Önkormányzat több éves kihatással járó kiadásait a 10. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (4) A képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a maradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel. (5) Az önkormányzat jegyzője a maradványnak a évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni köteles. 1 / 2

32 4. Az önkormányzat a december 31-ei állapot szerinti vagyonát 16. sz. melléklet szerinti vagyonkimutatásban szereplő adatok alapján E Ft-ban állapítja meg. 5. (1) Az önkormányzatnak államadóság és állam által nyújtott hitelállománya nincs. (2) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások kimutatása a 12. számú melléklet szerint. 6. Az önkormányzat éves összefoglaló ellenőrzési jelentését a 17. számú melléklet szerint hagyja jóvá. 7. (1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba. (2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg az önkormányzat évi költségvetésről szóló 3/2015.(II.16.) önkormányzati rendelet, és az Önkormányzat évi költségvetési zárszámadásáról szóló 7 /2015.(V.11.) önkormányzati rendelet hatályát veszti. Kelt: Jászivány Önkormányzata Képviselőtestületének április 26-i ülésén. Tari András sk. polgármester Márkus Erika sk. jegyző A kivonat hiteléül: Kihirdetési záradék: A rendelet kihirdetésre került hó nap Márkus Erika jegyző 2 / 2

33 Jászszentandrás és Jászivány Óvodai Nevelési Intézményfenntartó Társulás Elnökétől E L Ő T E R J E S Z T É S A Jászszentandrás és Jászivány Óvodai Nevelési Intézményfenntartó Társulás évben is a jogszabályok által meghatározott keretek között végezte munkáját. Feladata a Gyermekvilág Óvoda biztonságos és hatékony működtetésének biztosítása, melyet maradéktalanul ellátott. Bevétele a Jászszentandrási Önkormányzat által tovább utalt állami támogatásból származik, mely fedezetéül szolgál az óvoda működési kiadásaira. Bevétel: Kiadás: Maradvány: e Ft, e Ft, 49 e Ft december 31-én a Társulásnak tárgyi eszköz vagyona, lejárt követelése, kötelezettsége nincs. A Társulás és az Óvoda bevételei, kiadásai részletezését az 1/d. illetve az 1/b. mellékletek tartalmazzák. Kérem az előterjesztés elfogadását. Jászszentandrás, április 14. Banka Ferenc társulási tanács elnöke