Sárospatak Város Polgármesterétıl

Átírás

1 Sárospatak Város Polgármesterétıl 3950 Sárospatak, Kossuth u. 44. Tel.: 47/ Fax: 47/ E l ı t e r j e s z t é s - Képviselı-testületnek - Sárospatak Város Önkormányzata évi költségvetésének végrehajtásáról Tisztelt Képviselı-testület! Sárospatak Város Önkormányzata a költségvetési évet e Ft összes bevétellel, e Ft összes kiadással és e Ft tárgyévi helyesbített pénzmaradványnyal teljesítette. A pénzmaradvány számítása: a e Ft pénzkészletbıl le kell vonni a rövidlejáratú és likvidhitel e Ft záró állományát, majd az átfutó tételekkel korrigálni kell. Bevételek Az önkormányzati mőködési bevételek 113 %-ra teljesültek. A túlteljesítés azonban látszólagos, mert az eredeti tervezésben nem szerepelt a fordított ÁFA és a Termálfürdı intézmény megszőnés miatti ÁFA kiadás és közel ugyanilyen nagyságú ÁFA bevétel. Ha ezt a nem tervezett több mint 150 m Ft ÁFA bevétel nem számítjuk, az intézményi mőködési bevételek közel 100 %-ban teljesültek. A helyi adóból a tervezett összeg 91 %-a folyt be, ami miatt 25,4 millió forint bevételkiesése keletkezett önkormányzatnak ben sem lehet több adóbevételre számítani, mint ami 2010-ben befolyt. A felhalmozási és tıke jellegő bevételek a tervezett mértékhez képest 30%-al alakultak kedvezıbben, ami az önkormányzati lakáseladások miatt keletkezett. Nagyságrendje 55 m Ft, azonban nem képes pótolni az önkormányzat hiányát. Év közben az eredetileg tervezetten felül az alábbi jogcímő és összegő állami támogatást kaptuk: könyvtári és közmővelıdési érdekeltségnövelı pályázatra e Ft, Szakmai, érettségi vizsga lebonyolítására e Ft, Felzárkóztatás támogatására 971 e Ft, Közoktatás-fejlesztési célokra e Ft, Farkas F. Mővészeti Iskola támogatására e Ft, Nyári gyermek étkeztetésre e Ft, Kereset-kiegészítésre e Ft,

2 Pedagógusok anyagi ösztönzésére e Ft Óvodáztatási támogatásra 590 e Ft Fejlesztési célú feladatokra e Ft Vis-maior támogatás e Ft Mőködési forráshiány pályázati támogatására (önhiki) e Ft, A normatív állami támogatásról azonban 84 m Ft nagyságban évközben le kellett mondanunk. Kötött felhasználású állami támogatás is 26 m Ft-tal kevesebb a tervezettnél, ez azonban nem okoz gondot, mert a kiadási része is ugyanennyivel kevesebb. A mőködési célra átvett pénzeszközök túlnyomó része a Rendelıintézet OEP támogatását, kisebb része a különbözı köztük EU által támogatott- pályázatokon nyert összegeket tartalmazza. Felhalmozási célra átvett pénzeszközök döntı részét az EU által támogatott fejlesztések után járó bevételek képezik, a beruházások késése miatt ezen bevételek 30 %-a folyt be. A mőködési forráshiány áthidalására évben 150 millió Ft folyószámla hitelkerettel amit évközben 400 m Ft-ra emeltünk, majd újra 150 m Ft-ra csökkentettünk- rendelkeztünk. Év közben a bérkifizetéseknél munkabér hitel felvételére is havonta sor került 80 m Ft összegben. A 2010-es költségvetési évet 144,8 millió Ft folyószámla és 80 millió munkabér hitellel zártuk. A évi e Ft pénzmaradványt, amely a fejlesztési célú kötvénykibocsátás fel nem használt része volt kétharmad részben a fejlesztésekre, egyharmad részben a mőködési hiány átmeneti finanszírozására fordítottuk. Kiadások A mőködési kiadások teljesítése 110 %. A munkabérek és járulékok kifizetése 1-2 %-kal haladta meg a tervezett mértéket. A növekedést a bevételek között említett nem tervezett ÁFA kiadási része, valamint a évi állami normatív támogatásból jelentıs összeg viszszafizetése okozza. A segélyek kifizetése, az ellátottak pénzbeli juttatása - az Arany János tehetséggondozó programban résztvevı ÁVG-s diákok segélyezése %-kal kisebb a tervezettıl, azonban mivel a segélyek közel 90 %-át az állami költségvetés megtéríti, ez nem jelent nagy megtakarítást az önkormányzatnak. A felhalmozás és tıke jellegő kiadások mindössze 38 %-ra teljesült, ugyanis a kötvénykibocsátás terhére rendelt fejlesztések fele és az iskola-óvoda beruházás, rendelıfejlesztés döntı részben 2011-ben fog megvalósulni. A felújítási és a felhalmozási kiadásokat részletesen a 4-es és az 5-ös számú melléklet részletesen tartalmazza. A Pataqua Kft 930 m Ft-ra tervezett tıkeemelésébıl 242,5 m Ft valósult meg, ezt azonban a fejlesztés elmaradása miatt az év vége felé a testület visszavette, ez bevételként csak ben fog jelentkezni. A tıkeleszállítás 242,5 m Ft összegét addig kölcsönként használta az önkormányzat. Az év folyamán elsı lakáshoz jutók támogatása címen 4 millió forint kifizetésére került sor. 2

3 Az államháztartásról szóló törvény a szerinti tájékoztatás Az összevont költségvetési mérleg két táblázatból áll. A felhalmozási célú (2/b. melléklet) e Ft hiányt mutat, melynek fedezete a kötvénykibocsátásból származó pénzmaradvány, a mőködési célú (2/a. melléklet) hiány e Ft, mely mely 12,8 %-kal haladja meg az eredetileg tervezett e Ft hiányt. A helyi kisebbségi önkormányzatok mérlegét a 3/a,3/b,3/c. melléklet mutatja be, amely döntıen a központi költségvetésbıl normatív alapon járó támogatás felhasználását szemlélteti. Az önkormányzat adósságát a 9. sz. melléklet mutatja, mely 102,6 m Ft belföldi szállítói tartozás. Az önkormányzat vagyona 2010.december 31.-én eft, melyet a 17.a.sz. melléklet részletez. A több éves kihatással járó döntésekbıl származó kötelezettségek célok szerint és évenkénti bontását a 7. számú melléklet tartalmazza. Ezek a következık: a közkincs pályázat keretében a végardói tájház kialakítására, valamint A Mővelıdés Háza színháztermének a felújítására felvett célhitel, mőfüves sportpálya építésére felvett célhitel, fejlesztési célú kötvénykibocsátás elsı öt évben kamat, az azt követı 20 évben kamat és tıketörlesztés. Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat, kedvezményeket jogcímenként a 10. számú melléklet részletesen tartalmazza: lakáshoz jutók kölcsönének elengedése 850 e Ft, építmény után fizetett idegenforgalmi adóból e Ft, a lakossági hulladékszállítás kedvezménye e Ft. Megállapítható, hogy a 2010-es költségvetési év gazdálkodása és a feladatok finanszírozása szempontjából nem volt zökkenımentes. Az év során úgy az intézményeknél, mint a Polgármesteri Hivatalnál a kifizetéseket teljesíteni tudtuk, csak december hónapban jelentkezett a számlák késedelmes teljesítése. Kérem a Tisztelt Képviselı-testületet, hogy az elıterjesztést tárgyalja meg és a évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletet elfogadni szíveskedjen. Sárospatak, április 15. Készítette:Poncsák Ferenc gazdálkodási irodavezetı Aros János polgármester Törvényességi szempontból ellenıriztem: jegyzı 3

4 SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELİ-TESTÜLETÉNEK.../2011. (...) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi költségvetési zárszámadásáról Az önkormányzat képviselı-testülete az államháztartásról szóló, többször módosított évi XXXVIII. törvény 82. -ában meghatározott jogkörében eljárva, a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény (a továbbiakban: Ötv.) 92. (13) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Sárospatak Város Önkormányzatának Pénzügyi és Gazdasági Bizottsága és az Ötv. 92/C. (2) és (5) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró könyvvizsgáló véleményének kikérésével a évi költségvetési zárszámadásáról a következıt rendeli el:: 1. (1) Az önkormányzat képviselı-testülete a évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást hagyja jóvá E Ft Költségvetési bevétellel E Ft Költségvetési kiadással E Ft Helyesbített pénzmaradvánnyal (2) Az (1) bekezdésben meghatározott költségvetési bevételeken felül E Ft rövid lejáratú hitel felvétellel fogadja el. (3) Az (1) bekezdésben meghatározott költségvetési kiadásokon felül E Ft rövid lejáratú hiteltörlesztéssel, E Ft hosszú lejáratú hiteltörlesztéssel fogadja el. (4) Az önkormányzat mérlegszerően bemutatott kiadásait, bevételeit önkormányzati szinten az 1. számú mellékletben foglaltaknak megfelelıen fogadja el. (5) A mőködési célú bevételek és kiadások, valamint a tıkejellegő bevételek és kiadások mérlegét az 2/a. és 2/b. számú melléklet szerint fogadja el. (6) A helyi kisebbségi önkormányzatok mérlegszerően bemutatott kiadásait, bevételeit a 3/a-3/c. számú mellékletben foglaltak szerint fogadja el. 2. (1) Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait a 4. és 5. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (2) A polgármesteri hivatal kiadási elıirányzatának teljesítését feladatonként a 6.a. számú melléklet, bevételeinek teljesítését a 6.b. számú melléklet szerint. (3) A többéves kihatással járó döntésekbıl származó kötelezettségek célonkénti és címenkénti alakulását a 7. számú melléklet szerint. (4) Az önkormányzat által nyújtott hitelek és kölcsönök állományát lejárat és eszközök szerint a 8. számú melléklet szerint. 1

5 (5) Az önkormányzat a december 31-ei állapot szerinti adósságállományát lejárat és eszközök szerinti bontásban a 9. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (6) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások összegét a 10. számú melléklet szerint. (7) A céljelleggel nyújtott támogatások felhasználását a 11. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (8) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulást pénzügyi elszámolását a 12. számú melléklet szerint. (9) Az önkormányzat polgármesteri hivatalának, valamint az önállóan mőködı és gazdálkodó, illetve önállóan mőködı költségvetési szervek bevételi és kiadási elıirányzatainak teljesítését a 13/1-13/12. számú mellékletekben foglaltaknak megfelelıen hagyja jóvá. (10) A képviselı-testület az önkormányzat évi egyszerősített mérlegét, egyszerősített pénzforgalmi jelentését, egyszerősített pénzmaradvány-kimutatását, valamint az egyszerősített vállalkozási maradvány kimutatást a 14/a-14/d. számú mellékletekben foglaltak szerint hagyja jóvá. (11) A képviselı-testület a költségvetési szervek pénzmaradványát és annak felhasználását a 15. számú mellékletnek megfelelıen hagyja jóvá, illetve engedélyezi. (12) Az önkormányzat a december 31-ei állapot szerinti vagyonát 16/a., 16/b. számú mellékletben foglaltak szerint E Ft-ban állapítja meg. (13) Az önkormányzat december 31-i állapot szerinti vagyonkimutatását a 17/a-17/d. számú melléklet szerint állapítja meg. (14) A képviselı-testület a pénzeszközök változásának levezetését a 18. számú mellékletben szereplı adatok alapján hagyja jóvá. 3. (1) A képviselı-testület utasítja az önkormányzat jegyzıjét, hogy a pénzmaradványt érintı fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel. (2) Az önkormányzat jegyzıje és a költségvetési szervek vezetıi a pénzmaradványnak a évi elıirányzatokon történı átvezetésérıl gondoskodni kötelesek. 4. A képviselıtestület utasítja az önkormányzat jegyzıjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról a pénzmaradvány jóváhagyott összegérıl, elvonásáról a költségvetési szervek vezetıit a rendelet kihirdetését követı 15 napon belül írásban értesítse. 5. Ez a rendelet a kihirdetését követı napon lép hatályba Jegyzı polgármester 2

6 Sárospatak Város Önkormányzata ÉVI ZÁRSZÁMADÁSÁNAK PÉNZÜGYI MÉRLEGE 1. sz. melléklet B E V É T E L E K 1. sz. táblázat Ezer forintban! Sorszám Bevételi jogcím évi tény Eredeti elıirányzat évi Módosított elıirányzat Teljesítés I. Önkormányzat mőködési bevételei (2+3) I/1. Intézményi mőködési bevételek * I/2. Önkormányzat sajátos mők. bevételei ( )* Illetékek 3.2. Helyi adók* Átengedett központi adók* Bírságok, egyéb bevételek II. Támogatások, kiegészítések ( ) Normatív hozzájárulások* Központosított elıirányzatokból támogatás Elızı évi kieg.,visszatérülés Normatív kötött felhasználású támogatás* Kiegészítı támogatás 4.6. Mőködésképtelen önkormányzatok támogatása Fejlesztési célú támogatások ( )* Cél- címzett támogatás Fejlesztési és vis maior támogatás Egyéb fejlesztési támogatás III. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek ( )* Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tıkebevételei* Pénzügyi befektetésekbıl származó bevétel IV. Véglegesen átvett pénzeszközök ( ) Támogatásértékő mőködési bevételek ( )* OEP-tıl átvett pénzeszköz EU-s támogatásból származó bevétel Elkülönített állami pénzalapoktól átvett pénzeszköz Egyéb kvi szervtıl átvett támogatás Támogatásértékő felhalmozási bevételek ( )* OEP-tıl átvett pénzeszköz EU-s támogatásból származó bevétel Elkülönített állami pénzalapoktól átvett pénzeszköz Egyéb kvi szervtıl átvett támogatás Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülrıl* Felhalm. célú pénzeszk. átvétel államháztartáson kívülrıl* V. Támogatási kölcsön visszatérítése, igénybevétele ( ) Mőködési célú kölcsön visszatérítése, igénybevétele Felhalmozási célú kölcsön visszatérítése, igénybevétele KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ( ) VI. Elızı évi várható pénzmaradvány igénybevétele VII. Elızı évi vállalkozási eredmény igénybevétele 11. VIII. Finanszírozási célú mőveletek bevétele ( ) Rövid lejáratú hitelek felvétele Likvid hitelek felvétele Hosszú lejáratú hitelek felvétele Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása, értékesítése Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok kibocsátása, ért Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ( ) A bevételek részletesebb bontásban is tagolhatók, illetve legalább * -gal jelölt jogcím-csoporton belüli részletezést külön mellékletben célszerő bemutatni.

7 Sárospatak Város Önkormányzata ÉVI ZÁRSZÁMADÁSÁNAK PÉNZÜGYI MÉRLEGE 1. sz. melléklet K I A D Á S O K 2. sz. táblázat Ezer forintban! Sorszám Kiadási jogcím évi tény Eredeti elıirányzat évi Módosított elıirányzat Teljesítés I. Mőködési célú kiadások ( ) Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások* Egyéb folyó kiadások Mőködési célú pénzmaradvány átadás Támogatásértékő mőködési kiadás Mőködési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés 1.9. Társadalom- és szociálpolitikai juttatások Ellátottak pénzbeli juttatása Pénzforgalom nélküli kiadások Kamatkiadások II. Felhalmozási és tıke jellegő kiadások ( ) Felújítás* Intézményi beruházási kiadások* Támogatásértékő felhalmozási kiadás Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre Pénzügyi befektetések kiadásai Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás III. Tartalékok ( ) Általános tartalék 3.2. Céltartalék IV. Egyéb kiadások KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN ( ) VI. Finanszírozási célú mőveletek kiadásai ( ) Rövid lejáratú hitelek törlesztése Likvid hitelek törlesztése 6.3. Hosszú lejáratú hitelek törlesztése Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, vásárlása 6.5. Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása bevált Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások KIADÁSOK ÖSSZESEN: (5+6) A * -gal jelölt jogcím-csoporton belüli kiadásokat ÁFA-val együtt célszerő tervezni, illetve bemutatni. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE 3. sz. táblázat Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 8. sor - költségvetési 1 kiadások 5. sor) (+/-) FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE 4. sz. táblázat 1 Finanszírozási célú mőveletek egyenlege ( ) +/ Finanszírozási célú mőv. bevételei (1. sz. mell.1. sz. táblázat 11. sor) Finanszírozási célú mőv. kiadásai (1. sz. mell.2. sz. táblázat 6. sor)

8 2/a. számú melléklet I. Mőködési célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten) Ezer forintban! Sorszám Megnevezés Bevételek évi tény évi mód. ei évi teljesítés Megnevezés Kiadások évi tény évi mód. ei évi teljesítés Int. mőködési bevételek Személyi juttatások Önkormányzatok sajátos mőködési bevételei Munkaadókat terhelı járulék Támogatások, kiegészítések Dologi kiadások Támogatásértékő bev Egyéb folyó kiadások Véglegesen átvett pénzeszk Pénzmaradvány átadás EU támogatás Támogatásértékő mők.kiadás Mőködési célú kölcsön visszatér., igényb Garancia- és kezességváll. kiadás 8. stb. Társadalom- és szociálpol. jutt Ellátottak pénzbeli juttatása Kölcsön folyósítása 11. Mőködési célú kamatkiadások Mőködési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívü Költségvetési bevételek összesen: Költségvetési kiadások összesen: Elızı évi mők. célú pénzm. igénybev Rövid lejáratú hitelek törlesztése Elızı évi váll. eredm. igénybev. Likvid hitelek törlesztése 16. Rövid lejáratú hitelek felvétele Hosszú lejáratú hitelek törlesztése 17. Likvid hitelek felvétele Forg. célú belf. értékpapírok beváltása 18. Hosszú lejáratú hitelek felvétele Forgatási célú értékpapírok vásárlása 19. Forg. célú belf. értékpapírok kibocsátása Bef. célú belföldi értékpap. beváltása 20. Forgatási célú értékpapírok értékesítése Bef. célú értékpapírok vásárlása 21. Bef. célú belföldi értékpap. kibocsátása Bef. célú külföldi értékpapírok beváltása 22. Bef. célú értékpapírok értékesítése Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások Bef. célú külföldi értékpapírok kibocsátása 24. Függı, átfutó, kiegynlítı bevételek Finanszírozási bevételek ( ) Finanszírozási kiadások ( ) ÖSSZES BEVÉTEL ( ) ÖSSZES KIADÁS (13+25) Költrségvetési hiány: Költségvetési többlet:

9 2/b. számú melléklet II. Tıkejellegő bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten) Ezer forintban! Sorszám Megnevezés Bevételek évi tény évi mód. ei évi teljesítés Megnevezés Kiadások évi tény évi mód. ei évi teljesítés Tárgyi eszközök, imm. javak értékesítése Felújítás Önkormányzatok sajátos felham. bevételei Intézményi beruházás Pénzügyi befektetésekbıl származó bevétel Támogatásértékő felhalmozási kiadás Fejlesztési célú áll.támogatások Pénzügyi befektetések kiadásai Központosított elıirányzatokból támogatás Felhalm. célú pénzeszközátadás EU támogatás Tartalékok 7. Felhalmozási ÁFA bevételek Támogatásértékő bevételek Felhalmozási ÁFA befiz Átvett pénzeszk. államháztart. kívülrıl Felhalmozási célú kamatkiadások Kölcsön megtérülése Kölcsön folyósítása Költségvetési bevételek összesen: Költségvetési kiadások összesen: Elızı évi felh. célú pénzm. igénybev Rövid lejáratú hitelek törlesztése 13. Rövid lejáratú hitelek felvétele Likvid hitelek törlesztése 14. Likvid hitelek felvétele Hosszú lejáratú hitelek törlesztése Hosszú lejáratú hitelek felvétele Forg. célú belf. értékpapírok beváltása 16. Forg. célú belf. értékpapírok kibocsátása Forgatási célú értékpapírok vásárlása 17. Forgatási célú értékpapírok értékesítése Bef. célú belföldi értékpap. beváltása 18. Bef. célú belföldi értékpap. kibocsátása Bef. célú értékpapírok vásárlása 19. Bef. célú értékpapírok értékesítése Bef. célú külföldi értékpapírok beváltása 20. Bef. célú külföldi értékpapírok kibocsátása Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások 21. Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek 22. Finansírozási célú bev. ( ) Finansírozási célú kiad. ( ) BEVÉTELEK ÖSSZESEN ( ) KIADÁSOK ÖSSZESEN (11+22) Költségvetési hiány: Költségvetési többlet:

10 Cigány Kisebbségi Önkormányzat ÉVI ZÁRSZÁMADÁSÁNAK PÉNZÜGYI MÉRLEGE 3/a. sz. melléklet B E V É T E L E K Ezer forintban! Sorszám Bevételi jogcím évi tény Eredeti elıirányzat évi Módosított elıirányzat Teljesítés I. Önkormányzat mőködési bevételei 2. II. Támogatások, kiegészítések ( ) Központi támogatás Önkormányzati támogatás 2.3. Egyéb 3. III. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek ( ) 3.1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése 3.2. Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tıkebevételei 3.3. Pénzügyi befektetések bevételei 4. IV. Véglegesen átvett pénzeszközök ( ) Támogatásértékő mőködési bevételek Támogatásértékő felhalmozási bevételek 4.3. Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülrıl 4.4. Felhalmozási célú pénzeszk. átvétel államháztartáson kívülrıl 5. V. Támogatási kölcsön visszatérítése, igénybevétele ( ) 5.1. Mőködési célú kölcsön visszatérítése, igénybevétele 5.2. Felhalmozási célú kölcsön visszatérítése, igénybevétele 6. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ( ) VI. Elızı évi várható pénzmaradvány igénybevétele 8. VII. Finanszírozási célú mőveletek bevételei 9. BEVÉTELEK ÖSSZESEN (6+7+8) K I A D Á S O K Ezer forintban! Sorszám Bevételi jogcím évi tény Eredeti elıirányzat évi Módosított elıirányzat Teljesítés I. Mőködési célú kiadások ( ) Személyi juttatások 1.2. Munkaadókat terhelı járulékok 1.3. Dologi kiadások Egyéb folyó kiadások Támogatásértékő mőködési kiadás 1.6. Mőködési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 2. II. Felhalmozási és tıke jellegő kiadások ( ) 2.1. Felújítás (áfával) 2.2. Intézményi beruházási kiadások (áfával) 2.3. Támogatásértékő felhalmozási kiadás 2.4. Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 3. III. Tartalékok ( ) 3.1. Általános tartalék 3.2. Céltartalék 4. IV. Egyéb kiadások 5. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: ( ) V. Finanszírozási célú mőveletek kiadásai 7. KIADÁSOK ÖSSZESEN: (5+6)

11 Német Kisebbségi Önkormányzat ÉVI ZÁRSZÁMADÁSÁNAK PÉNZÜGYI MÉRLEGE 3/b. sz. melléklet B E V É T E L E K Ezer forintban! Sorszám Bevételi jogcím évi tény Eredeti elıirányzat évi Módosított elıirányzat Teljesítés I. Önkormányzat mőködési bevételei 2. II. Támogatások, kiegészítések ( ) Központi támogatás Önkormányzati támogatás 2.3. Egyéb 3. III. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek ( ) 3.1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése 3.2. Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tıkebevételei 3.3. Pénzügyi befektetések bevételei 4. IV. Véglegesen átvett pénzeszközök ( ) Támogatásértékő mőködési bevételek Támogatásértékő felhalmozási bevételek 4.3. Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülrıl 4.4. Felhalmozási célú pénzeszk. átvétel államháztartáson kívülrıl 5. V. Támogatási kölcsön visszatérítése, igénybevétele ( ) 5.1. Mőködési célú kölcsön visszatérítése, igénybevétele 5.2. Felhalmozási célú kölcsön visszatérítése, igénybevétele 6. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ( ) VI. Elızı évi várható pénzmaradvány igénybevétele 8. VII. Finanszírozási célú mőveletek bevételei 9. BEVÉTELEK ÖSSZESEN (6+7+8) Sorszám Eredeti elıirányzat Módosított elıirányzat Teljesítés 1. I. Mőködési célú kiadások ( ) Személyi juttatások 1.2. Munkaadókat terhelı járulékok 1.3. Dologi kiadások Egyéb folyó kiadások Támogatásértékő mőködési kiadás 1.6. Mőködési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 2. II. Felhalmozási és tıke jellegő kiadások ( ) 2.1. Felújítás (áfával) 2.2. Intézményi beruházási kiadások (áfával) 2.3. Támogatásértékő felhalmozási kiadás 2.4. Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 3. III. Tartalékok ( ) 3.1. Általános tartalék 3.2. Céltartalék 4. IV. Egyéb kiadások Bevételi jogcím 5. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: ( ) V. Finanszírozási célú mőveletek kiadásai K I A D Á S O K évi tény évi Ezer forintban! 7. KIADÁSOK ÖSSZESEN: (5+6)

12 Ruszin Kisebbségi Önkormányzat ÉVI ZÁRSZÁMADÁSÁNAK PÉNZÜGYI MÉRLEGE 3/c. sz. melléklet B E V É T E L E K Ezer forintban! Sorszám Bevételi jogcím évi tény Eredeti elıirányzat évi Módosított elıirányzat Teljesítés I. Önkormányzat mőködési bevételei II. Támogatások, kiegészítések ( ) Központi támogatás Önkormányzati támogatás 2.3. Egyéb 3. III. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek ( ) 3.1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése 3.2. Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tıkebevételei 3.3. Pénzügyi befektetések bevételei 4. IV. Véglegesen átvett pénzeszközök ( ) Támogatásértékő mőködési bevételek Támogatásértékő felhalmozási bevételek 4.3. Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülrıl 4.4. Felhalmozási célú pénzeszk. átvétel államháztartáson kívülrıl 5. V. Támogatási kölcsön visszatérítése, igénybevétele ( ) 5.1. Mőködési célú kölcsön visszatérítése, igénybevétele 5.2. Felhalmozási célú kölcsön visszatérítése, igénybevétele 6. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ( ) VI. Elızı évi várható pénzmaradvány igénybevétele 8. VII. Finanszírozási célú mőveletek bevételei 9. BEVÉTELEK ÖSSZESEN (6+7+8) Sorszám Eredeti elıirányzat Módosított elıirányzat Teljesítés 1. I. Mőködési célú kiadások ( ) Személyi juttatások 1.2. Munkaadókat terhelı járulékok 1.3. Dologi kiadások Egyéb folyó kiadások Támogatásértékő mőködési kiadás Mőködési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre II. Felhalmozási és tıke jellegő kiadások ( ) 2.1. Felújítás (áfával) 2.2. Intézményi beruházási kiadások (áfával) 2.3. Támogatásértékő felhalmozási kiadás 2.4. Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 3. III. Tartalékok ( ) 3.1. Általános tartalék 3.2. Céltartalék 4. IV. Egyéb kiadások Bevételi jogcím 5. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: ( ) V. Finanszírozási célú mőveletek kiadásai K I A D Á S O K évi tény évi Ezer forintban! 7. KIADÁSOK ÖSSZESEN: (5+6)

13 Beruházási kiadások elıirányzatainak és felhasználásának alakulása feladatonként 4. számú melléklet Ezer forintban! Beruházás megnevezése Teljes költség Kivitelezés kezdési és befejezési éve Felhasználás dec.31-ig évi módosított ei évi teljesítés Összes teljesítés dec. 31-ig =(4+6) Városközpont fejlesztés (piac) Járóbeteg Szakellátó Központ létesítése Nyilvános illemhely létesítése Közvilágítás bıvítés Kerékpárúthoz terület megvásárlása a MÁV-tól Településrendezési terv Sárospatak-Vajdácska szennyvízprogram önrésze Fürdı mögötti elkerülı út terv.- Herceg u Fürdı parkosítás Fürdı - camping kerítés áthelyezés 2010 Fürdı vízelvezetés Fürdı - Wellness központ Gödi ingatlan megszerzése Mentıállomás Irodatechnikai gépek beszerzése Bérlakásnyilvántartó szoftver bıvítése Vak Bottyán utcai telek megszerzése Herceg F. utcai telek rendezése Ingatlanvásárlás /csere/ Szociális Otthon áramellátásának felújítása POLGÁRMESTERI HIVATAL ÖSSZESEN:

14 Beruházási kiadások elıirányzatainak és felhasználásának alakulása feladatonként 4. számú melléklet Beruházás megnevezése Teljes költség Kivitelezés kezdési és befejezési éve Felhasználás dec.31-ig évi módosított ei évi teljesítés Összes teljesítés dec. 31-ig =(4+6) Óvoda - Zrinyi utca kerítés Óvoda - számítástechnikai eszközfejlesztés II.Rákóczi F. Ált. Isk. - számítástecnikai eszközfejlesztés II.Rákóczi F. Ált. Isk. - LCD TV Farkas F. Mőv. Isk. - hangszervásárlás Családsegítı és Ped. Szakszolg.-nagyérkékő eszközvás Árpád V. Gimn. és Koll. - parképítés Árpád V. Gimn. és Koll.-számítástecnikai Vay M.Szakképzı Isk. - gépvásárlás szakképzési alapból Vay M.Szakképzı Isk. -számítástecnikai eszközfejlesztés A Mővelıdés Háza -gépek, programok vasárlása /EU Kommunális Szervezet - gép, jármő vásárlás Rendelıintézet - gépek, programok vásárlása INTÉZMÉNYEK ÖSSZESEN:

15 Felújítási kiadások elıirányzatainak és felhasználásának alakulása célonként 5. számú melléklet Ezer forintban! Felújítás megnevezése Teljes költség Kivitelezés kezdési és befejezési éve Felhasználás dec.31-ig évi módosított ei évi teljesítés Összes teljesítés dec. 31-ig =(4+6) Sp.,Borsi út 73. akadálymentesítése Kistérségi közösségi ház kialakítása II.Rákóczi F. Általános Iskola és Carolina Óvoda és Bölcsıde felújítása Dobó utcai járda felújítása Kolozsvári utca felújítása Kopácsi utca felújítása Játszóterek felújítása Görbe utcai ivóvizhálózat felújítása Vay tornaterem kialakítása a tetıtérben Csapadékviz-elvezetési tervek Rákóczi u. 29. sz. alatti ingatlan felújítása Rákóczi u. 32. sz. alatti ingatlan felújítása Irodatechnikai gépek felújítása Rákóczi utcai nyilvános WC felújítása Szociális Otthon áramellátásának felújítása Épületfelújítások Útfelújítási tervek POLGÁRMESTERI HIVATAL ÖSSZESEN: Carolina Óvoda és Bölcsıde - Zrinyi utcai óvoda felújítása Árpád V. Gimn. és Koll. - Móricz kollégium felújítása Vay M. Szakképzı Isk. - sportpálya felújítása Rendelıintézet - Comenius u. 16. felújítása /gyógytorna/ INTÉZMÉNYEK ÖSSZESEN:

16 6.a.számú melléklet Polgármesteri hivatal kiadási elıirányzatainak és teljesítési adatainak alakulása feladatonként KIADÁSI JOGCÍMEK Eredeti elıirányzat Módosított elıirányzat Ezer forintban! Teljesítés Igazgatási feladatok Pm. Hivatal igazgatási feladatai Képviselık juttatásai Polgári védelmi feladatok Települési kisebbségi önkormányzatok mőködési kiadásai Cigány Kisebbségi Önkormányzat Német Kisebbségi Önkormányzat Ruszin Kisebbségi Önkormányzat Szociális és egészségügyi feladatok Aktív korúak rendszeres szociális támogatása Idıskorúak járadéka Lakásfenntartási támogatás - normatív Adósságcsökkentési támogatás Ápolási díj Átmeneti segély Temetési segély Rendszeres gyermekvédelmi tám. (2 alkalom x 5800 x 820 fı) Rendkívüli gyermekvédelmi tám Óvodáztatási támogatás (2 alkalommal: 10fıx20 eft; Továbbtanulók tám.-bursa HUNGARICA ösztöndíj Mozgáskorlátozottak közlekedési tám Megelılegezett gyermektartás díj Iskolakezdési támogatás sárpospataki lakosok részére Köztemetés Méltányossági közgyógyell. Ig. térítése (25 fı x 40000Ft) Tanulók tankönyvell. térítése -normatív Iskolatej - ( dologi: 890 fı x 170 tanítási nap) Szerz. alapján háziorvosok részére ing.karbant év feletti nyugdíjasok szoc. támogatása Orvosi ügyelet támogatása Otthonteremtési támogatás Egyéb szociális kiadások 247 Kulturális, ifjúsági sport- és oktatási feladatok Elıadások, fordítások mb. díjai PRO URBE díj Comenius Emlékérem Közszolgálatért díj Ködöböcz József díj

17 6.a.számú melléklet Polgármesteri hivatal kiadási elıirányzatainak és teljesítési adatainak alakulása feladatonként Pécsváradi Botond díj (csoportnak: 100eFt) Állami ünnepek Zemléni Gyermek Szólótáncfesztívál,Magyar Kultúra Napja Szent Erzsébet ünnepségek Zempléni Fesztívál Testvérvárosi kapcsolatok (utazás, vendéglátás, ajándéktárgyak) Honlap üzemeltetés ZTV közmősorszolgáltatás Kulturális pályázati alap Kulturális pályázati alap felosztása /KT. határozat szerint/ Finta Éva verseskötetének támogatása Római katolikus énekkar támogatása KOR Színház támogatása Zempléni Nyári Tárlat Zempléni Hírlap Pedagógusnap, Idısek Napja Comenius emlékérem készíttetése Városi, alapítványi és egyéb kult.rendezvények ktg.-ei Crescendo Mővészeti Akadémia DUNA TV. Tematikus nap SIDINFO - Helytörténeti kiállítás SIDINFO mők. célu támogatása Naptár - lakosság részére Ifjúsági feladatok 250 Touris Police mőködési ktg.-e Városi sportrendezvények kiadásai Sportegyesületek támogatása Iskolai úszás okt.biztosítása - Református isk., Árvay isk Oktatási feladatok A Mővelıdés Háza érdekeltségnövelı pályázat önerı Városgazdálkodási feladatok Közutak üzemeltetése Forgalomtechnikai terv felülvizsgálata Geodéziai munkarészek készítése Szúnyog- és rágcsálóírtás, kóbor ebek befogása Városi közkutak vízdíja Közvilágítási áramdíj Lakossági folyékony hulladék ártalmatlanítása Lakossági hulladékszállítás támogatása Hulladékszállításból eredı lakossági díjhátralék Lomtalanítás évi 2 alkalommal Hulladékszállítás eseti jelleggel szerz.alaján Tagsági dijak, fenntartási hozzájárulások Egyházak támogatása Temetık fenntart. hozzájárulás Polgárır Egyesület támogatása Vallási turizmus - pályázati önerı 1 000

18 6.a.számú melléklet Polgármesteri hivatal kiadási elıirányzatainak és teljesítési adatainak alakulása feladatonként Számlavezetési- és tranzakciós díjak, pályázati kezelési ktg.-ek ADITUS Zrt.- pályázat figyelés, pályázati tanácsadás Továbbszámlázott sikerdíj A Mővelıdés Háza pályázati sikerdíj Sárospatak Turizmusáért E. támogatása Kárpátok régió program Ügyvédi díjak RFV szolgáltatások Iskolabusz üzemeltetés költsége Önkormányzati bérlakások kiadásai Reggeli úszás okt.biztosítása Termálfürdı igénybevételének kedvezménye Termálfürdı - vízkészletjárulék, ÁFA befiz Fürdıbérlet db költsége Kiszámlázott ÁFA befizetés Fordított ÁFA befizetés Fürdı vagyonátadás miatti ÁFA befizetés Értékesített t.eszk.,telekértékesítések ÁFA-ja Közcélú foglalkoztatás ÉMOP-os pályázat- és közmunkaprogram szervezık ktg Közfogl.saját forrás-tckt részére Normatíva elszámolásból eredı visszafiz. köt Rendırkapitányság támogatása Megvalósíthatósági tanulmány kész.-szoc.foglalk. TÁMOP pály Országgyőlési választás költségei Önkormányzati képviselıválasztás költségei Kisebbségi önkorm. Képviselıválasztás költségei Régészeti feltárás kiadásai- pály.tám.-ból Egyéb kiadások Árvízi védekezés kiadásai Összesen:

19 6.b.számú melléklet Polgármesteri hivatal bevételi elıirányzatainak és teljesítési adatainak alakulása feladatonként BEVÉTELI JOGCÍMEK Eredeti elıirányzat Módosított elıirányzat Teljesítés Mőködési bevételek összesen Igazgatási szolgáltatás díjbevétele TÁVHİ díj tartozás Hulladékszál.-ból eredı díjhárt.megfiz.-nak megtérülése Pannon GSM terület bérleti díja Ezer forintban! T-mobile terület bérleti díj Üzleth.- és egyéb ingatlanok bérleti díjai Közterület használati díjak Földhaszonbérlet Iskolabusz igénybevételének térítése RFV rendezvények utáni tér. 2% RFV megszün.miatti bérl.díj visszatérítés Patakhı Kft. - bérleti díj Termálfürdı - bérleti díj Fürdı bérlet értékesítés Továbbszámlázott sikerdíj Kisebbségi önk. bevétele Gondozási szükséglet szakvéleménykészítés Sárospatak kártya éertékesítés 277 Magyar Turizmus Zrt.- szúnyogirtás támogatása Tervdokumentációk értékesítése 430 Továbbszámlázás bevétele Egyéb bevételek ÁFA bevételek Kiszámlázott termék- és szolg. ÁFA Ért.t.eszk.kiszámlázott ÁFA-ja Felhalmozási ÁFA visszatérülés Fordított ÁFA bevétel Mőködési célra átvett pénzeszközök Iskola tej - pályázati támogatás Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása Megelılegezett gyermektartásdij tám Polgári védelmi feladatokra - községektıl hj Gondozási szükséglet megállapítása Érettségiztetés támogatása Közfoglalkoztatás szervezık tám Gondozási Központ- támogató szolgálat pály.tám Közmővelıdési referens foglalk.- pályázati tám Kisebbségi önkormányzatok támogatása

20 6.b.számú melléklet Polgármesteri hivatal bevételi elıirányzatainak és teljesítési adatainak alakulása feladatonként Sárospatak Turizmusáért egyesület visszafizetése Rendszeres gyermekvédelmi tám Választásra átvett Minıségbiztosítási pályázat Otthonteremtési támogatás Árvizkárra átvett támogatás Régészeti feltárásra átvett támogatás Pénzmaradvány átvétele intézményektıl Környezetvédelmi támogatás 200 Egyéb átvett támogatás 437 Felhalozási és tıkejellegő bevételek Önkormányzati lakás értékesítés törlesztés Horgásztelkek értékesítése a Berekben (7 db) Balassi B. utcában 1 db építési telek értékesítése Lakó- és egyéb ingatlan értékesítés Képviselıknek laptop értékesítése 180 Fejlesztési kamat- és árfolyamnyereség bev Mátra Cukor Zrt.- osztalék bevétel 127 Felhalmozási célra átvett pénzeszközök Lakossági szennyvízcsatorna hj Közkincs program - kamattámogatás Dobó utcai járda felújítására Kolozsvári utca felújítására Kopácsi utca felújítására Játszóterek felújítása Görbe utcai ivóvizhálózat felújítása Nyilvános illemhely létesítése EU-s fejlesztések támogatása Városközpont fejlesztés (piac) Kistérségi közösségi ház kialakítása Rendelıintézet fejlesztése II. Rákóczi F. Ált.Iskola bıvítése, felújítása Kossuth u.5.-akadályment. ÉMOP pály.tám Borsi u.73.-akadályment. ÉMOP pály.tám Támogatások, kölcsönök visszatérülése Felhalmozási kölcsön törlesztése Helyi adók Idegenforgalmi adó tartózkodás után Idegenforgalmi adó épület után Iparőzési adó Vállalkozók kommunális adó visszatér Adópótlékok, bírságok Átengedett központi adók SZJA helyben maradó része Jövedelemkülönbség mérséklése Gépjármő adó

21 6.b.számú melléklet Polgármesteri hivatal bevételi elıirányzatainak és teljesítési adatainak alakulása feladatonként Egyéb sajátos bevételek Talajterhelési díj Helyszíni és szabálysértési bírság ( ) Környezetvédelmi bírság 162 Önkormányzati lakások lakbérbevétele Állami támogatás Normatív állami támogatás Kötött felhasználású állami támogatás Központosított elıirányzatok ÖNHIKI támogatás Vis maior tartalékból kapott tám Egyéb fejlesztési támogatás (TEKI, LEKI) Kamatbevételek Összesen:

22 Többéves kihatással járó döntésekbıl származó kötelezettségek célok szerint, évenkénti bontásban 7.számú melléklet Ezer forintban! Sorszám Kötelezettség jogcíme Kötelezettségvállalás éve Összes vállalt kötelezettség dec. 31-ig teljesített Kötelezettségek a következı években után Még fennálló kötelezettség =(6+ +9) 1. Mőködési célú hiteltörlesztés (tıke+kamat) Pataqua Kft.-tıl kölcsön tıke Pataqua Kft.-tıl kölcsön kamata 2010 MNB alapkamat Felhalmozási célú hiteltörlesztés (tıke+kamat) Fejlesztési célhitelek Fejlesztési célhitelek kamata Beruházás feladatonként havi euribor+felár Felújítás célonként Egyéb Fejlesztési célú kötvénykibocsátás* Fejlesztési célú kötvénykibocsátás kamata* havi CHF Libor+0,6% Összesen ( ) *tervértékek 1 % kamat és 200 Ft/CHF árfolyamot feltételezve

23 Az önkormányzat által nyújtott hitel és kölcsön alakulása lejárat és eszközök szerinti bontásban 8. számú melléklet Ezer forintban! Hitel, kölcsön Sorszám Kölcsönnyújtás éve Lejárat éve Hitel, kölcsön állomány dec. 31-én Hitel, kölcsön állomány december 31- én után Rövid lejáratú Zemplén Vízmő Kft Hosszú lejáratú Kamatmentes kölcsön - lakásépítésre, vásárlásra Sárospataki Közszolgáltatási Kft.- közétkeztetési felszerelés vásárlására Összesen (1+6)

24 9. sz. melléklet Sorszám Adósságállomány eszközök szerint Adósság állomány alakulása lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezık szerinti bontásban december 31-én Nem lejárt 1-90 nap közötti nap közötti Lejárt nap közötti 360 napon túli Összes lejárt tartozás Ezer forintban! Nem lejárt, lejárt összes tartozás =(4+ +7) 9=(3+8) I. Belföldi hitelezık 1. Adóhatósággal szembeni tartozások 2. Központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás 3. Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás 4. TB alapokkal szembeni tartozás 5. Tartozásállomány önkormányzatok és intézmények felé 6. Szállítói tartozás Egyéb adósság Belföldi összesen: II. Külföldi hitelezık 1. Külföldi szállítók 2. Egyéb adósság Külföldi összesen: Adósságállomány mindösszesen:

25 10. sz. melléklet Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) Ezer forintban! Sorszám Bevételi jogcím Tervezett Tényleges Ellátottak térítési díjának méltányosságból történı elengedése 2. Ellátottak kártérítésének méltányosságból történı elengedése 3. Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése 5. Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen ebbıl: Építményadó 7. Telekadó 8. Vállalkozók kommunális adója 9. Magánszemélyek kommunális adója 10. Idegenforgalmi adó tartózkodás után 11. Idegenforgalmi adó épület után Iparőzési adó állandó jelleggel végzett iparőzési tevékenység után 13. Gépjármőadóból biztosított kedvezmény, mentesség 14. Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, menteség 15. Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, menteség 16. Egyéb kedvezmény 17. Egyéb kölcsön elengedése 18. Lakossági hulladékszállítás kedvezménye Összesen: * A helyi adókból biztosított kedvezményeket, mentességeket, adónemenként kell feltüntetni.

26 K I M U T A T Á S a évi céljelleggel juttatott támogatások felhasználásáról 11. sz. melléklet Ezer forintban! Sorszám Támogatott szervezet neve Támogatás célja Tervezett (E Ft) Tényleges (E Ft) 1. BAZ.m.Rendır-Fıkapitányság mőködés Reform.Koll.,Árvay Gyak.Ált.Isk.tám. iskolai úszásoktatás Polgárır Egyesület támogatása mőködés Sportegyesületek támogatása mőködés Szent Erzsébet Történelmi Társaság Pünkösdi ünnepség megtartása Ének a Nemzetekért Kulturális Alapítvány Crescendo Mővészeti Akadém Vállalkozó háziorvosok felújítás Egyházak támogatása mőködés Egyházak támogatása kegyeleti feladatok ellátása SIDINFO Kft mőködés Kulturális Pályázati Alap nyertesei kulturális rendezvények Egyesített Szociális Intézmény felújítás Önkormányzati bérlakásról lemondók lakhatás biztosítása Összesen:

27 EU-s projekt neve, azonosítója:* Források Eredeti Összes bevétel, kiadás Európai uniós támogatással megvalósuló projektek pénzügyi teljesítése Módosított TÁMOP / pályázat Pedagógiai Szakszolg.fejl. Támogatási szerzıdés szerinti bevételek, kiadások Évenkénti üteme Eredeti Módosított Eredeti Módosított Eredeti Módosított elıtt évi 2010.után 12.számú melléklet Teljesítés elıtt évi Összesen Ezer forintban! Teljesítés %-a dec. 31- ig =(10+11) 13=(12/3) Saját erı - saját erıbıl központi támogatás EU-s forrás ,60 Társfinanszírozás Hitel Egyéb forrás Források összesen: ,60 Kiadások, költségek Személyi jellegő Beruházások, beszerzések Szolgáltatások igénybe vétele Adminisztratív költségek Tartalék Kiadások összesen: * Amennyiben több projekt megvalósítása történi egy idıben akkor azokat külön-külön, projektenként be kell mutatni!

28 Európai uniós támogatással megvalósuló projektek pénzügyi teljesítése 12.számú melléklet EU-s projekt neve, azonosítója:* Források Eredeti Összes bevétel, kiadás Módosított TÁMOP / Elzárkózás helyett felzárkózás Támogatási szerzıdés szerinti bevételek, kiadások Évenkénti üteme Eredeti Módosított Eredeti Módosított Eredeti Módosított elıtt évi 2010.után Teljesítés elıtt évi Összesen Ezer forintban! Teljesítés %-a dec. 31- ig =(10+11) 13=(12/3) Saját erı - saját erıbıl központi támogatás EU-s forrás ,70 Társfinanszírozás Hitel Egyéb forrás Források összesen: ,70 Kiadások, költségek Személyi jellegő Beruházások, beszerzések Szolgáltatások igénybe vétele Adminisztratív költségek Tartalék Kiadások összesen: * Amennyiben több projekt megvalósítása történi egy idıben akkor azokat külön-külön, projektenként be kell mutatni!

29 Európai uniós támogatással megvalósuló projektek pénzügyi teljesítése 12.számú melléklet EU-s projekt neve, azonosítója:* Források Eredeti Összes bevétel, kiadás Módosított TÁMOP / "+1 esély Zemplénben Támogatási szerzıdés szerinti bevételek, kiadások Évenkénti üteme Eredeti Módosított Eredeti Módosított Eredeti Módosított elıtt évi 2010.után Teljesítés elıtt évi Összesen Ezer forintban! Teljesítés %-a dec. 31- ig =(10+11) 13=(12/3) Saját erı - saját erıbıl központi támogatás EU-s forrás ,40 Társfinanszírozás Hitel Egyéb forrás Források összesen: ,40 Kiadások, költségek Személyi jellegő Beruházások, beszerzések Szolgáltatások igénybe vétele

30 Adminisztratív költségek Európai uniós támogatással megvalósuló projektek pénzügyi teljesítése 12.számú melléklet Kiadások összesen: * Amennyiben több projekt megvalósítása történi egy idıben akkor azokat külön-külön, projektenként be kell mutatni! EU-s projekt neve, azonosítója:* Források Eredeti Összes bevétel, kiadás Módosított TÁMOP / "Kreativitás, hagyomány és közösség" Támogatási szerzıdés szerinti bevételek, kiadások Évenkénti üteme Eredeti Módosított Eredeti Módosított Eredeti Módosított elıtt évi 2010.után Teljesítés elıtt évi Összesen Ezer forintban! Teljesítés %-a dec. 31- ig =(10+11) 13=(12/3) Saját erı - saját erıbıl központi támogatás EU-s forrás ,40 Társfinanszírozás Hitel Egyéb forrás Források összesen: ,40

31 12.számú melléklet Európai uniós támogatással megvalósuló projektek pénzügyi teljesítése Kiadások, költségek Személyi jellegő Beruházások, beszerzések Szolgáltatások igénybe vétele Adminisztratív költségek Kiadások összesen: EU-s projekt neve, azonosítója:* Források Eredeti Összes bevétel, kiadás Módosított TÁMOP / "Megyei Tudástár" Támogatási szerzıdés szerinti bevételek, kiadások Évenkénti üteme Eredeti Módosított Eredeti Módosított Eredeti Módosított elıtt évi 2010.után Teljesítés elıtt évi Összesen Ezer forintban! Teljesítés %-a dec. 31- ig =(10+11) 13=(12/3) Saját erı - saját erıbıl központi támogatás EU-s forrás ,00 Társfinanszírozás Hitel

32 Egyéb forrás Európai uniós támogatással megvalósuló projektek pénzügyi teljesítése 12.számú melléklet Források összesen: ,00 Kiadások, költségek Személyi jellegő Beruházások, beszerzések Szolgáltatások igénybe vétele Adminisztratív költségek Kiadások összesen: * Amennyiben több projekt megvalósítása történi egy idıben akkor azokat külön-külön, projektenként be kell mutatni! EU-s projekt neve, azonosítója:* Források Eredeti Összes bevétel, kiadás Módosított TIOP / Konzorciumi együttmüködésen alapuló informatikai rendszerfejlesztés Támogatási szerzıdés szerinti bevételek, kiadások Évenkénti üteme Eredeti Módosított Eredeti Módosított Eredeti Módosított elıtt évi 2010.után Teljesítés elıtt évi Összesen Ezer forintban! Teljesítés %-a dec. 31- ig Saját erı =(10+11) 13=(12/3)

33 12.számú melléklet Európai uniós támogatással megvalósuló projektek pénzügyi teljesítése - saját erıbıl központi támogatás EU-s forrás ,00 Társfinanszírozás Hitel Egyéb forrás Források összesen: ,00 Kiadások, költségek Személyi jellegő Beruházások, beszerzések Szolgáltatások igénybe vétele Adminisztratív költségek Kiadások összesen: * Amennyiben több projekt megvalósítása történi egy idıben akkor azokat külön-külön, projektenként be kell mutatni! EU-s projekt neve, azonosítója:* "Sárospataki Gondozási Központ Átmeneti Elhelyezést Nyújtó Idıskorúak Gondozóháza komplex akadálymentesítése"; ÉMOP Ezer forintban! Támogatási szerzıdés szerinti bevételek, kiadások Források Eredeti Módosított * Összes bevétel, kiadás Évenkénti üteme Eredeti Módosított Eredeti Módosított Eredeti Módosított elıtt évi 2010.után Teljesítés elıtt évi Összesen Teljesítés %-a dec. 31- ig =(10+11) 13=(12/3) Saját erı ,00 - saját erıbıl központi támogatás EU-s forrás ,00 Társfinanszírozás

34 12.számú melléklet Európai uniós támogatással megvalósuló projektek pénzügyi teljesítése Hitel Egyéb forrás Források összesen: ,00 Kiadások, költségek Személyi jellegő Beruházások, beszerzések Szolgáltatások igénybe vétele Adminisztratív költségek Kiadások összesen: * Amennyiben több projekt megvalósítása történi egy idıben akkor azokat külön-külön, projektenként be kell mutatni! Megjegyzés: * Támogatási Szerzıdésmódosítása konkrétan nem történt, változásbejelentés útján került bejelentésre a feltüntetett változás EU-s projekt neve, azonosítója:* Források Eredeti Módosított * Összes bevétel, kiadás "Sárospataki Gondozási központ Nappali idısek klubjának komplex akadálymentesítése"; ÉMOP Támogatási szerzıdés szerinti bevételek, kiadások Évenkénti üteme Eredeti Módosított Eredeti Módosított Eredeti Módosított elıtt évi 2010.után Teljesítés elıtt évi Összesen Ezer forintban! Teljesítés %-a dec. 31- ig =(10+11) 13=(12/3) Saját erı ,00 - saját erıbıl központi támogatás

35 12.számú melléklet Európai uniós támogatással megvalósuló projektek pénzügyi teljesítése EU-s forrás ,00 Társfinanszírozás Hitel Egyéb forrás Források összesen: ,00 Kiadások, költségek Személyi jellegő Beruházások, beszerzések Szolgáltatások igénybe vétele Adminisztratív költségek Kiadások összesen: * Amennyiben több projekt megvalósítása történi egy idıben akkor azokat külön-külön, projektenként be kell mutatni! Megjegyzés: * Támogatási Szerzıdésmódosítása konkrétan nem történt, változásbejelentés útján került bejelentésre a feltüntetett változás EU-s projekt neve, azonosítója:* Források Eredeti Összes bevétel, kiadás Módosított "Kistérségi Közösségi Ház kialakítása (integrált szolgáltató központ)"; TIOP / Támogatási szerzıdés szerinti bevételek, kiadások Évenkénti üteme Eredeti Módosított Eredeti Módosított Eredeti Módosított elıtt évi 2010.után Teljesítés elıtt évi Összesen Ezer forintban! Teljesítés %-a dec. 31- ig

36 12.számú melléklet Európai uniós támogatással megvalósuló projektek pénzügyi teljesítése =(10+11) 13=(12/3) Saját erı saját erıbıl központi támogatás EU-s forrás Társfinanszírozás Hitel Egyéb forrás Források összesen: Kiadások, költségek Személyi jellegő Beruházások, beszerzések Szolgáltatások igénybe vétele Adminisztratív költségek Kiadások összesen: * Amennyiben több projekt megvalósítása történi egy idıben akkor azokat külön-külön, projektenként be kell mutatni! EU-s projekt neve, azonosítója:* Források Eredeti Módosított "Emeltszintő járóbeteg szakellátó központ kialakítása Sárospatakon"; ÉMOP-4.1.1/B Támogatási szerzıdés szerinti bevételek, kiadások Évenkénti üteme Teljesítés Eredeti Módosított Eredeti Módosított Eredeti Módosított Ezer forintban!

37 Források Összes bevétel, kiadás Európai uniós támogatással megvalósuló projektek pénzügyi teljesítése elıtt évi 2010.után 12.számú melléklet elıtt évi Összesen Teljesítés %-a dec. 31- ig =(10+11) 13=(12/3) Saját erı ,70 - saját erıbıl központi támogatás EU-s forrás ,00 Társfinanszírozás Hitel Egyéb forrás Források összesen: ,90 Kiadások, költségek Személyi jellegő Beruházások, beszerzések Szolgáltatások igénybe vétele Adminisztratív költségek Kiadások összesen: * Amennyiben több projekt megvalósítása történi egy idıben akkor azokat külön-külön, projektenként be kell mutatni! Megjegyzés: * Támogatási Szerzıdésmódosítása konkrétan nem történt, változásbejelentés útján került bejelentésre a feltüntetett változás EU-s projekt neve, azonosítója:* "Minıségi közoktatás megteremtése Sárospatakon többcélú intézmény kialakításával"; ÉMOP-4.3.1/2F-2f Ezer forintban!

38 Források Eredeti Összes bevétel, kiadás Európai uniós támogatással megvalósuló projektek pénzügyi teljesítése Módosított Támogatási szerzıdés szerinti bevételek, kiadások Évenkénti üteme Eredeti Módosított Eredeti Módosított Eredeti Módosított elıtt évi 2010.után 12.számú melléklet Teljesítés elıtt évi Összesen Teljesítés %-a dec. 31- ig =(10+11) 13=(12/3) Saját erı ,30 - saját erıbıl központi támogatás EU-s forrás ,40 Társfinanszírozás Hitel Egyéb forrás Források összesen: ,30 Kiadások, költségek Személyi jellegő Beruházások, beszerzések Szolgáltatások igénybe vétele Adminisztratív költségek Kiadások összesen: * Amennyiben több projekt megvalósítása történi egy idıben akkor azokat külön-külön, projektenként be kell mutatni! Megjegyzés: * Támogatási Szerzıdésmódosítása konkrétan nem történt, változásbejelentés útján került bejelentésre a feltüntetett változás

39 13/1. számú melléklet Cím neve, száma Polgármesteri hivatal 01 Alcím neve, száma Ezer forintban! Elıirányzatcsoport Kiemelt elıirány-zat Elıirányzat-csoport, kiemelt elıirányzat megnevezése Eredeti Módosított Teljesítés száma Bevételek 1 Intézményi mőködési bevételek Hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevétel Egyéb saját bevétel Általános forgalmi adó-bevételek, visszatérülések Hozam- és kamatbevételek Önkormányzat sajátos mőködési bevételei Illetékek 2 Helyi adók Átengedett központi adók Bírságok, egyéb bevételek Támogatások, kiegészítések Normatív állami hozzájárulás Központosított elıirányzatokból támogatás Kiegészítı támogatás (egyéb) 4 Mőködésképtelen önkormányzatok tám Normatív kötött felhasználású támogatás Címzett támogatás 7 Céltámogatás 8 Fejlesztési és vis maior támogatás Egyéb fejlesztési támogatás 4 Felhalmozási és tıkejellegő bevételek Tárgyi eszközök, immateriális javak érték Pénzügyi befektetések bevételei Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tıkebevételei Véglegesen átvett pénzeszközök Támogatásértékő mőködési bevételek Támogatásértékő felhalmozási bevételek EU-s forrásból származó bevétel Mőködési célú pénzeszközátvétel Felhalmozási célú pénzeszközátvétel Tám. kölcsön, visszatérítése, igénybevétele Mők. célú kölcsön visszatérítése, igénybevétele 5 2 Felhalm. célú kölcsön visszatérítése, igénybevétele KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN Elızı évi várható pénzmaradvány. igénybevétele Elızı évi vállalkozási eredmény igénybevétele 10 Finanszírozási célú mőveletek bevétele Rövid lejáratú hitelek felvétele Likvid hitelek felvétele 3 Hosszú lejáratú hitelek felvétele Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása, értékesítése elıirányzat 5 Befektetési célú belf., külf. értékpapírok kibocsátása, ért. 6 Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

40 13/1. számú melléklet Cím neve, száma Polgármesteri hivatal 01 Alcím neve, száma Ezer forintban! Elıirányzatcsoport Kiemelt elıirány-zat Elıirányzat-csoport, kiemelt elıirányzat megnevezése Eredeti Módosított Teljesítés száma elıirányzat Kiadások 11 Mőködési célú kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások* Egyéb folyó kiadások Pénzmaradvány átadás 6 Támogatásértékő mőködési kiadás Mőködési célú pénzeszközát. államháztartáson kívülre Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés 9 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások Ellátottak pénzbeli juttatása 11 Pénzforgalom nélküli kiadások 12 Kamatkiadások Felhalmozási célú kiadások Felújítás* Intézményi beruházási kiadások* Támogatásértékő felhalmozási kiadás Felhalmozási célú pénzeszközát. Államháztart. kívülre Pénzügyi befektetések kiadásai EU-s támogatásból megvalósuló projektek kiadásai 13 Tartalékok Általános tartalék 2 Céltartalék Egyéb kiadások KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN Finanszírozási célú mőveletek kiadása Rövid lejáratú hitelek törlesztése Likvid hitelek törlesztése 3 Hosszú lejáratú hitelek törlesztése Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, vásárlása 5 Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása bevált. 6 Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások Költségvetési szervek támogatása KIADÁSOK ÖSSZESEN: Éves létszám elıirányzat (fı) A * -gal jelölt jogcím-csoporton belüli kiadásokat ÁFA-val együtt célszerő tervezni, illetve bemutatni. Köztisztviselı Közalkalmazott Munka Tv Közcélú

41 Cím neve, száma Carolina Óvoda és Bölcsıde 02 Alcím neve, száma Elıirányzatcsoport száma Kiemelt elıirányzat Elıirányzat-csoport, kiemelt elıirányzat megnevezése Eredeti Módosított Ezer forintban! Bevételek 1 Intézményi mőködési bevételek Hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevétel 2 Egyéb saját bevétel Általános forgalmi adó-bevételek, visszatérülések Hozam- és kamatbevételek 3 2 Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 3 Véglegesen átvett pénzeszközök Támogatásértékő mőködési bevételek Támogatásértékő felhalmozási bevételek 3 EU-s forrásból származó bevétel 4 Mőködési célú pénzeszközátvétel 5 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel 4 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN Elızı évi pénzmaradvány igénybevétele Elızı évi vállalkozási eredmény igénybevétele 7 Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek elıirányzat 13/2. számú melléklet Teljesítés 8 Önkormányzati támogatás BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Kiadások 9 Mőködési célú kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások* Egyéb folyó kiadások Mőködési célú pénzmaradvány átadás Támogatásértékő mőködési kiadás 7 Mőködési célú pénzeszközát. államháztart. kívülre 8 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások 9 Ellátottak pénzbeli juttatása 10 Pénzforgalom nélküli kiadások 11 Kamatkiadások 10 Felhalmozási célú kiadások Felújítás* Intézményi beruházási kiadások* Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás 4 Egyéb fejlesztési célú kiadások 11 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások 186 KIADÁSOK ÖSSZESEN: Éves létszám elıirányzat (fı) A * -gal jelölt jogcím-csoporton belüli kiadásokat ÁFA-val együtt célszerő tervezni, illetve bemutatni. Közalkalmazott Munka Tv Közcélú 0 6 6

42 Cím neve, száma II.Rákóczi Ferenc Általános Iskola 03 Alcím neve, száma Elıirányzatcsoport száma Kiemelt elıirányzat Elıirányzat-csoport, kiemelt elıirányzat megnevezése Eredeti Módosított Ezer forintban! Bevételek 1 Intézményi mőködési bevételek Hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevétel 2 Egyéb saját bevétel Általános forgalmi adó-bevételek, visszatérülések Hozam- és kamatbevételek 2 Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 3 Véglegesen átvett pénzeszközök Támogatásértékő mőködési bevételek Támogatásértékő felhalmozási bevételek 3 EU-s forrásból származó bevétel 4 Mőködési célú pénzeszközátvétel Felhalmozási célú pénzeszközátvétel 4 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN Elızı évi pénzmaradvány igénybevétele Elızı évi vállalkozási eredmény igénybevétele 7 Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek elıirányzat 13/3. számú melléklet Teljesítés 8 Önkormányzati támogatás BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Kiadások 9 Mőködési célú kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások* Egyéb folyó kiadások Mőködési célú pénzmaradvány átadás Támogatásértékő mőködési kiadás 7 Mőködési célú pénzeszközát. államháztart. kívülre 8 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások 9 Ellátottak pénzbeli juttatása 10 Pénzforgalom nélküli kiadások 11 Kamatkiadások 10 Felhalmozási célú kiadások Felújítás* 2 Intézményi beruházási kiadások* Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás 4 Egyéb fejlesztési célú kiadások 11 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások KIADÁSOK ÖSSZESEN: Éves létszám elıirányzat (fı) A * -gal jelölt jogcím-csoporton belüli kiadásokat ÁFA-val együtt célszerő tervezni, illetve bemutatni. Közalkalmazott Munka Tv Közcélú

43 Cím neve, száma Farkas Ferenc Mővészeti Iskola 04 Alcím neve, száma Elıirányzatcsoport száma Kiemelt elıirányzat Elıirányzat-csoport, kiemelt elıirányzat megnevezése Eredeti Módosított Ezer forintban! Bevételek 1 Intézményi mőködési bevételek Hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevétel 2 Egyéb saját bevétel Általános forgalmi adó-bevételek, visszatérülések 4 Hozam- és kamatbevételek 2 Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 3 Véglegesen átvett pénzeszközök Támogatásértékő mőködési bevételek Támogatásértékő felhalmozási bevételek 3 EU-s forrásból származó bevétel 4 Mőködési célú pénzeszközátvétel 5 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel 4 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN Elızı évi pénzmaradvány igénybevétele Elızı évi vállalkozási eredmény igénybevétele 7 Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek elıirányzat 13/4. számú melléklet Teljesítés 8 Önkormányzati támogatás BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Kiadások 9 Mőködési célú kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások* Egyéb folyó kiadások Mőködési célú pénzmaradvány átadás Támogatásértékő mőködési kiadás 7 Mőködési célú pénzeszközát. államháztart. kívülre 8 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások 9 Ellátottak pénzbeli juttatása 10 Pénzforgalom nélküli kiadások 11 Kamatkiadások 10 Felhalmozási célú kiadások Felújítás* 2 Intézményi beruházási kiadások* Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás 4 Egyéb fejlesztési célú kiadások 11 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások 228 KIADÁSOK ÖSSZESEN: Éves létszám elıirányzat (fı) A * -gal jelölt jogcím-csoporton belüli kiadásokat ÁFA-val együtt célszerő tervezni, illetve bemutatni. Közalkalmazott Munka Tv Közcélú 0 2 2

44 Cím neve, száma Családsegítı és Pedagógiai Szakszolgálat 05 Alcím neve, száma Elıirányzatcsoport száma Kiemelt elıirányzat Elıirányzat-csoport, kiemelt elıirányzat megnevezése Eredeti Módosított Ezer forintban! Bevételek 1 Intézményi mőködési bevételek Hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevétel 2 Egyéb saját bevétel Általános forgalmi adó-bevételek, visszatérülések 4 Hozam- és kamatbevételek 2 Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 3 Véglegesen átvett pénzeszközök Támogatásértékő mőködési bevételek Támogatásértékő felhalmozási bevételek 3 EU-s forrásból származó bevétel Mőködési célú pénzeszközátvétel Felhalmozási célú pénzeszközátvétel 4 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN Elızı évi pénzmaradvány igénybevétele Elızı évi vállalkozási eredmény igénybevétele elıirányzat 13/5. számú melléklet Teljesítés 7 Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek Önkormányzati támogatás BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Kiadások 9 Mőködési célú kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások* Egyéb folyó kiadások Mőködési célú pénzmaradvány átadás Támogatásértékő mőködési kiadás 7 Mőködési célú pénzeszközát. államháztart. kívülre 8 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások 9 Ellátottak pénzbeli juttatása 10 Pénzforgalom nélküli kiadások 11 Kamatkiadások 10 Felhalmozási célú kiadások Felújítás* 2 Intézményi beruházási kiadások* Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás 4 Egyéb fejlesztési célú kiadások 11 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások 423 KIADÁSOK ÖSSZESEN: Éves létszám elıirányzat (fı) A * -gal jelölt jogcím-csoporton belüli kiadásokat ÁFA-val együtt célszerő tervezni, illetve bemutatni. Közalkalmazott Munka Tv Közcélú 0 5 5

45 Cím neve, száma Árpád Vezér Gimnázium és Kollégium 06 Alcím neve, száma Elıirányzatcsoport száma Kiemelt elıirányzat Elıirányzat-csoport, kiemelt elıirányzat megnevezése Eredeti Módosított Ezer forintban! Bevételek 1 Intézményi mőködési bevételek Hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevétel 2 Egyéb saját bevétel Általános forgalmi adó-bevételek, visszatérülések Hozam- és kamatbevételek 2 Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 3 Véglegesen átvett pénzeszközök Támogatásértékő mőködési bevételek Támogatásértékő felhalmozási bevételek 3 EU-s forrásból származó bevétel 4 Mőködési célú pénzeszközátvétel 5 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN Elızı évi pénzmaradvány igénybevétele Elızı évi vállalkozási eredmény igénybevétele elıirányzat 13/6. számú melléklet Teljesítés 7 Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek Önkormányzati támogatás BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Kiadások 9 Mőködési célú kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások* Egyéb folyó kiadások Mőködési célú pénzmaradvány átadás Támogatásértékő mőködési kiadás 7 Mőködési célú pénzeszközát. államháztart. kívülre 8 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások 9 Ellátottak pénzbeli juttatása Pénzforgalom nélküli kiadások 11 Kamatkiadások 10 Felhalmozási célú kiadások Felújítás* Intézményi beruházási kiadások* Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás 4 Egyéb fejlesztési célú kiadások 11 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások -75 KIADÁSOK ÖSSZESEN: Éves létszám elıirányzat (fı) A * -gal jelölt jogcím-csoporton belüli kiadásokat ÁFA-val együtt célszerő tervezni, illetve bemutatni. Közalkalmazott Munka Tv Közcélú

46 Cím neve, száma Vay Miklós Szakképzı Iskola 07 Alcím neve, száma Elıirányzatcsoport száma Kiemelt elıirányzat Elıirányzat-csoport, kiemelt elıirányzat megnevezése Eredeti Módosított Ezer forintban! Bevételek 1 Intézményi mőködési bevételek Hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevétel 2 Egyéb saját bevétel Általános forgalmi adó-bevételek, visszatérülések 4 Hozam- és kamatbevételek 2 Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 3 Véglegesen átvett pénzeszközök Támogatásértékő mőködési bevételek Támogatásértékő felhalmozási bevételek 3 EU-s forrásból származó bevétel 4 Mőködési célú pénzeszközátvétel Felhalmozási célú pénzeszközátvétel KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN Elızı évi pénzmaradvány igénybevétele Elızı évi vállalkozási eredmény igénybevétele elıirányzat 13/7. számú melléklet Teljesítés 7 Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek Önkormányzati támogatás BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Kiadások 9 Mőködési célú kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások* Egyéb folyó kiadások Mőködési célú pénzmaradvány átadás Támogatásértékő mőködési kiadás 7 Mőködési célú pénzeszközát. államháztart. kívülre 8 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások 9 Ellátottak pénzbeli juttatása 10 Pénzforgalom nélküli kiadások 11 Kamatkiadások 10 Felhalmozási célú kiadások Felújítás* Intézményi beruházási kiadások* Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás 4 Egyéb fejlesztési célú kiadások 11 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások -965 KIADÁSOK ÖSSZESEN: Éves létszám elıirányzat (fı) A * -gal jelölt jogcím-csoporton belüli kiadásokat ÁFA-val együtt célszerő tervezni, illetve bemutatni. Közalkalmazott Munka Tv Közcélú 0 8 3

47 Cím neve, száma A Mővelıdés Háza és Könyvtára 08 Alcím neve, száma Elıirányzatcsoport száma Kiemelt elıirányzat Elıirányzat-csoport, kiemelt elıirányzat megnevezése Eredeti Módosított Ezer forintban! Bevételek 1 Intézményi mőködési bevételek Hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevétel 2 Egyéb saját bevétel Általános forgalmi adó-bevételek, visszatérülések Hozam- és kamatbevételek Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 3 Véglegesen átvett pénzeszközök Támogatásértékő mőködési bevételek Támogatásértékő felhalmozási bevételek 3 EU-s forrásból származó bevétel Mőködési célú pénzeszközátvétel Felhalmozási célú pénzeszközátvétel 4 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN Elızı évi pénzmaradvány igénybevétele 6 Elızı évi vállalkozási eredmény igénybevétele elıirányzat 13/8. számú melléklet Teljesítés 7 Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek Önkormányzati támogatás BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Kiadások 9 Mőködési célú kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások* Egyéb folyó kiadások Mőködési célú pénzmaradvány átadás 6 Támogatásértékő mőködési kiadás 7 Mőködési célú pénzeszközát. államháztart. kívülre 8 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások 9 Ellátottak pénzbeli juttatása 10 Pénzforgalom nélküli kiadások 11 Kamatkiadások 10 Felhalmozási célú kiadások Felújítás* 2 Intézményi beruházási kiadások* Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás 4 Egyéb fejlesztési célú kiadások 11 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások KIADÁSOK ÖSSZESEN: Éves létszám elıirányzat (fı) A * -gal jelölt jogcím-csoporton belüli kiadásokat ÁFA-val együtt célszerő tervezni, illetve bemutatni. Közalkalmazott Munka Tv Közcélú 0 0 3

48 Cím neve, száma Gondozási Központ 09 Alcím neve, száma Elıirányzatcsoport száma Kiemelt elıirányzat Elıirányzat-csoport, kiemelt elıirányzat megnevezése Eredeti Módosított Ezer forintban! Bevételek 1 Intézményi mőködési bevételek Hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevétel 2 Egyéb saját bevétel Általános forgalmi adó-bevételek, visszatérülések Hozam- és kamatbevételek 15 2 Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 3 Véglegesen átvett pénzeszközök Támogatásértékő mőködési bevételek Támogatásértékő felhalmozási bevételek 3 EU-s forrásból származó bevétel 4 Mőködési célú pénzeszközátvétel 5 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel 4 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN Elızı évi pénzmaradvány igénybevétele Elızı évi vállalkozási eredmény igénybevétele 7 Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek elıirányzat 13/9. számú melléklet Teljesítés 8 Önkormányzati támogatás BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Kiadások 9 Mőködési célú kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások* Egyéb folyó kiadások Mőködési célú pénzmaradvány átadás Támogatásértékő mőködési kiadás 7 Mőködési célú pénzeszközát. államháztart. kívülre 8 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások 9 Ellátottak pénzbeli juttatása 10 Pénzforgalom nélküli kiadások 11 Kamatkiadások 10 Felhalmozási célú kiadások 1 Felújítás* 2 Intézményi beruházási kiadások* 3 Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás 4 Egyéb fejlesztési célú kiadások 11 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások -22 KIADÁSOK ÖSSZESEN: Éves létszám elıirányzat (fı) A * -gal jelölt jogcím-csoporton belüli kiadásokat ÁFA-val együtt célszerő tervezni, illetve bemutatni. Közalkalmazott Munka Tv Közcélú 0 6 6

49 Cím neve, száma Kommunális Szervezet 10 Alcím neve, száma Elıirányzatcsoport száma Kiemelt elıirányzat Elıirányzat-csoport, kiemelt elıirányzat megnevezése Eredeti Módosított Ezer forintban! Bevételek 1 Intézményi mőködési bevételek Hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevétel 2 Egyéb saját bevétel Általános forgalmi adó-bevételek, visszatérülések Hozam- és kamatbevételek 7 2 Felhalmozási és tıkejellegő bevételek Véglegesen átvett pénzeszközök Támogatásértékő mőködési bevételek Támogatásértékő felhalmozási bevételek 3 EU-s forrásból származó bevétel 4 Mőködési célú pénzeszközátvétel 5 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel 4 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN Elızı évi pénzmaradvány igénybevétele Elızı évi vállalkozási eredmény igénybevétele elıirányzat 13/10. számú melléklet Teljesítés 7 Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek Önkormányzati támogatás BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Kiadások 9 Mőködési célú kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások* Egyéb folyó kiadások Mőködési célú pénzmaradvány átadás Támogatásértékő mőködési kiadás 7 Mőködési célú pénzeszközát. államháztart. kívülre 8 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások 9 Ellátottak pénzbeli juttatása 10 Pénzforgalom nélküli kiadások 11 Kamatkiadások 10 Felhalmozási célú kiadások Felújítás* 2 Intézményi beruházási kiadások* Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás 4 Egyéb fejlesztési célú kiadások 11 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások KIADÁSOK ÖSSZESEN: Éves létszám elıirányzat (fı) A * -gal jelölt jogcím-csoporton belüli kiadásokat ÁFA-val együtt célszerő tervezni, illetve bemutatni. Közalkalmazott Munka Tv Közcélú

50 Cím neve, száma Rendelıintézet 11 Alcím neve, száma Elıirányzatcsoport száma Kiemelt elıirányzat Elıirányzat-csoport, kiemelt elıirányzat megnevezése Eredeti Módosított Ezer forintban! Bevételek 1 Intézményi mőködési bevételek Hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevétel 2 Egyéb saját bevétel Általános forgalmi adó-bevételek, visszatérülések Hozam- és kamatbevételek Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 3 Véglegesen átvett pénzeszközök Támogatásértékő mőködési bevételek Támogatásértékő felhalmozási bevételek EU-s forrásból származó bevétel 4 Mőködési célú pénzeszközátvétel Felhalmozási célú pénzeszközátvétel 4 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN Elızı évi pénzmaradvány igénybevétele Elızı évi vállalkozási eredmény igénybevétele elıirányzat 13/11. számú melléklet Teljesítés 7 Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek Önkormányzati támogatás BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Kiadások 9 Mőködési célú kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások* Egyéb folyó kiadások Mőködési célú pénzmaradvány átadás 6 Támogatásértékő mőködési kiadás 7 Mőködési célú pénzeszközát. államháztart. kívülre Társadalom- és szociálpolitikai juttatások 9 Ellátottak pénzbeli juttatása 10 Pénzforgalom nélküli kiadások 11 Kamatkiadások 10 Felhalmozási célú kiadások Felújítás* Intézményi beruházási kiadások* Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás 4 Egyéb fejlesztési célú kiadások 11 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások KIADÁSOK ÖSSZESEN: Éves létszám elıirányzat (fı) Közalkalmazott Munka Tv Közcélú 0 3 2

51 Cím neve, száma Intézmény összesen 12 Alcím neve, száma Elıirányzatcsoport száma Kiemelt elıirányzat Elıirányzat-csoport, kiemelt elıirányzat megnevezése Eredeti Módosított Ezer forintban! Bevételek 1 Intézményi mőködési bevételek Hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevétel 2 Egyéb saját bevétel Általános forgalmi adó-bevételek, visszatérülések Hozam- és kamatbevételek Felhalmozási és tıkejellegő bevételek Véglegesen átvett pénzeszközök Támogatásértékő mőködési bevételek Támogatásértékő felhalmozási bevételek EU-s forrásból származó bevétel Mőködési célú pénzeszközátvétel Felhalmozási célú pénzeszközátvétel KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN Elızı évi pénzmaradvány igénybevétele Elızı évi vállalkozási eredmény igénybevétele elıirányzat 13/12. számú melléklet Teljesítés 7 Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek Önkormányzati támogatás BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Kiadások 9 Mőködési célú kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások* Egyéb folyó kiadások Mőködési célú pénzmaradvány átadás Támogatásértékő mőködési kiadás 7 Mőködési célú pénzeszközát. államháztart. kívülre Társadalom- és szociálpolitikai juttatások 9 Ellátottak pénzbeli juttatása Pénzforgalom nélküli kiadások 11 Kamatkiadások 10 Felhalmozási célú kiadások Felújítás* Intézményi beruházási kiadások* Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás 4 Egyéb fejlesztési célú kiadások 11 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások KIADÁSOK ÖSSZESEN: Éves létszám elıirányzat (fı) A * -gal jelölt jogcím-csoporton belüli kiadásokat ÁFA-val együtt célszerő tervezni, illetve bemutatni. Közalkalmazott Munka Tv Közcélú

52 SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZATA EGYSZERŐSÍTETT MÉRLEG 14/a. számú melléklet ÉV Ezer forintban! E S Z K Ö Z Ö K Elızı évi költségvetési beszámoló záró adatai Auditálási eltérések ( ± ) Elızı év auditált egyszerősített beszámoló záró adatai Tárgyévi költségvetési beszámoló záró adatai Auditálási eltérések ( ± ) Tárgyév auditált egyszerősített beszámoló záró adatai 1. A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök lv.üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök B) FORGÓESZKÖZÖK l. Készletek 8. ll. Követelések lll. Értékpapírok 10. IV.Pénzeszközök V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Elızı évi költségvetési beszámoló záró adatai Auditálási eltérések ( ± ) Elızı év auditált egyszerősített beszámoló záró adatai Tárgyévi költségvetési beszámoló záró adatai Auditálási eltérések ( ± ) Tárgyév auditált egyszerősített beszámoló záró adatai 13. D) SAJÁT TİKE ÖSSZESEN Tartós tıke Tıkeváltozások Értékelési tartalék 17. E) TARTALÉKOK ÖSSZESEN I. Költségvetési tartalékok II. Vállalkozási tartalékok F O R R Á S O K 20. F) KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások FORRÁSOK ÖSSZESEN

53 14/b.számú melléklet SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZATA EGYSZERŐSÍTETT PÉNZFORGALMI JELENTÉS ÉV Sorszám Eredeti Módosított Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulék Dologi és egyéb folyó kiadások Mőködési célú támogatásértékő kiadások, egyéb támogatások Államháztartáson kívülre végleges mőködési pénzeszközátadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Felújítás Felhalmozási kiadások Felhalmozási célú támogatásértékő kiadások, egyéb támogatások Államháztartáson kívülre végleges felhalmozási pénzeszközátadások Hosszú lejáratú kölcsönök nyújtása Rövid lejáratú kölcsönök nyújtása 13 Költségvetési pénzforgalmi kiadások összesen ( ) Hosszú lejáratú hitelek Rövid lejáratú hitelek Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok kiadásai 17 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok kiadásai 18 Finanszírozási kiadások összesen ( ) Pénzforgalmi kiadások (13+18) Pénzforgalom nélküli kiadások Továbbadási (lebonyolítási) célú kiadások 22 Kiegyenlítı, függı, átfutó kiadások Kiadások összesen ( ) Intézményi mőködési bevételek Önkormányzatok sajátos mőködési bevétele Mőködési célú támogatásértékő bevételek, egyéb támogatások Államháztartáson kívülrıl végleges mőködési pénzeszközátvételek Felhalmozási és tıke jellegő bevételek ból: önkormányzatok sajátos felhalmozási és tıkebevételei Felhalmozási célú támogatásértékő bevételek, egyéb támogatások Államháztartáson kívülrıl végleges felhalmozási pénzeszközátvételek Támogatások, kiegészítések bıl: Önkormányzatok költségvetési támogatása Hosszú lejáratú kölcsönök visszatérülése Rövid lejáratú kölcsönök visszatérülése 5 36 Költségvetési pénzforgalmi bevételek összesen ( ) Hosszú lejáratú hitelek felvétele Rövid lejáratú hitelek felvétele Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok bevételei 40 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok bevételei 41 Finanszírozási bevételek összesen ( ) Pénzforgalmi bevételek (36+41 ) Pénzforgalom nélküli bevételek Továbbadási (lebonyolítási) célú bevételek Megnevezés 45 Kiegyenlítı, függı, átfutó bevételek Bevételek összesen ( ) Költségvetési bevételek és kiadások különbsége ( ) [költségvetési hiány (-), költségvetési többlet (+)] Finanszírozási mőveletek eredménye (41-18) Továbbadási (lebonyolítási) célú bevételek és kiadások különbsége (44-21) elıirányzat Ezer forintban! Teljesítés 50 Aktív és passzív pénzügyi mőveletek egyenlege (45-22)

54 14/c. számú melléklet SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZATA EGYSZERŐSÍTETT PÉNZMARADVÁNY-KIMUTATÁS ÉV Ezer forintban! Sorszám Megnevezés Elızı évi költségvetési beszámoló záró adatai Auditálási eltérések ( ± ) Elızı év auditált egyszerősített beszámoló záró adatai Tárgyévi költségvetési beszámoló záró adatai Auditálási eltérések ( ± ) Tárgyév auditált egyszerősített beszámoló záró adatai 01 Záró pénzkészlet Forgatási célú pénzügyi mőveletek egyenlege Egyéb aktív és passzív pénzügyi elszámolások összevont záró egyenlege (±) 04 Elızı év(ek)ben képzett tartalékok maradványa ( - ) Vállalkozási tevékenység pénzforgalmi vállalkozási maradványa ( - ) 06 Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány (1+2±3 4 5) Finanszírozásból származó korrekciók ( ± ) Pénzmaradványt terhelı elvonások ( ± ) 09 Költségvetési pénzmaradvány (6±7±8) A vállalkozási maradványból alaptevékenység ellátására felhasznált összeg 11 Költségvetési pénzmaradványt külön jogszabály alapján módosító tétel ( ± ) 12 Módosított pénzmaradvány (9±10±11) A 10. sorból - az egészségbiztosítási alapból folyósított pénzmaradványa 14 - Kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány Szabad pénzmaradvány

55 SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 14/d. számú melléklet EGYSZERŐSÍTETT VÁLLALKOZÁSI MARADVÁNY-KIMUTATÁS ÉV Ezer forintban! Sorszám Megnevezés Elızı évi költségvetési beszámoló záró adatai Auditálási eltérések ( ± ) Elızı év auditált egyszerősített beszámoló záró adatai Tárgyévi költségvetési beszámoló záró adatai Auditálási eltérések ( ± ) Tárgyév auditált egyszerősített beszámoló záró adatai 01 Vállalkozási tevékenység mőködési célú bevételei 02 Vállalkozási tevékenység felhalmozási célú bevételei 03 Vállalkozási maradványban figyelembe vehetı finanszírozási bevételek A Vállalkozási tevékenység szakfeladaton elszámolt bevételei (1+2±3) 04 Vállalkozási tevékenység mőködési célú kiadásai 05 Vállalkozási tevékenység felhalmozási célú kiadásai 06 Vállalkozási tevékenység forgatási célú finanszírozási és aktív pénzügyi kiadásai B Vállalkozási tevékenység szakfeladaton elszámolt kiadásai [4+5±6) C Vállalkozási tevékenység pénzforgalmi maradványa (A B) 07 Vállalkozási tevékenységet terhelı értékcsökkenési leírás 08 Alaptevékenység ellátására felhasznált és felhasználni tervezett vállalkozási maradvány 09 Pénzforgalmi maradványt jogszabály alapján módosító egyéb tétel ( ± ) D E F Vállalkozási tevékenység módosított pénzforgalmi vállalkozási maradványa (C 7 8±9) Vállalkozási tevékenységet terhelı befizetési kötelezettség Vállalkozási tartalékba helyezhetı összeg (C 8 9 E)

56 KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK PÉNZMARADVÁNYÁNAK ALAKULÁSA 15. számú melléklet Ezer forintban! Intézményt megilletı pénzmaradvány Sorszám Költségvetési szerv neve Helyesbített pénzmaradvány Elvonás, kiegészítés ± Összesen Összesbıl mőködési Összesbıl felhal-mozási =(3±4) Polgármesteri Hivatal Carolina Óvoda és Bölcsıde II.Rákóczi Ferenc Általános Iskola Farkas Családsegít Ferenc és Mővészeti Pedagógiai Iskola Szakszolgálat Árpád Vezér Gimnázium és Kollégium Vay Miklós Szakképzı Iskola A Mővelıdés Háza és Könyvtára Gondozási Központ Kommunális Szervezet Rendelıintézet Összesen:

57 M É R L E G ESZKÖZÖK Elızı év Tárgyév Változás állományi érték %-a Alapítás-átszervezés aktivált értéke (1111., 1121.) Kísérleti fejlesztés aktivált értéke (1112., 1122.) Vagyoni értékő jogok (1113., 1123.) ,52 4. Szellemi termékek (1114., 1124.) ,14 5. Immateriális javakra adott elılegek (1181., 1182.) Immateriális javak értékhelyesbítése (119.) 06 - I. Immateriális javak összesen ( ) ,38 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok (121., 122-bıl) ,33 2. Gépek, berendezések és felszerelések (1311., 1312-bıl) ,40 3. Jármővek (1321., 1322-bıl) ,85 4. Tenyészállatok (141., 142-bıl) Beruházások, felújítások (1227., 127., , 1317., , ,1327., , , 147.) ,39 6. Beruházásra adott elılegek (128., 1318., 1328., , 1599.) Állami készletek, tartalékok (1591., 1592.) Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (129., 1319., 1329., 149.) 15 - II. Tárgyi eszközök összesen ( ) ,10 1. Tartós részesedés (171., 1751.) ,35 2. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír ( , 1752.) Tartósan adott kölcsön ( bıl, 1981-bıl) ,15 4. Hosszú lejáratú betétek (178.) Egyéb hosszú lejáratú követelések (195-bıl, 1982-bıl) ,64 6. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (179.) 22 - III. Befektetett pénzügyi eszközök összesen ( ) ,03 1. Üzemeltetésre kezelésre átadott eszközök (161., 162.) ,10 2. Koncesszióba adott eszközök (163., 164.) Vagyonkezelésbe adott eszközök (167., 168.) ,27 4. Vagyonkezelésbe vett eszközök (165., 166.) Üzemeltetésre, kezelésre átadott koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, illetve vagyonkezelésbe vett eszközök értékhelyesbítése (169.) 28 - IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, illetve vagyonkezelésbe vett eszközök ( ) Ezer forintban! ,28 A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( ) ,94 1. Anyagok (21., 241.) Befejezetlen termelés és félkész termékek (253., 263.) Növendék-, hízó és egyéb állatok (252., 262.) Késztermékek (251., 261.) 34-5/a. Áruk, betétdíjas göngyölegek, közvetített szolgáltatások (22., 231., 232., 234., 242., 243., ) 35-5/b. Követelés fejében átvett eszközök, készletek (233., 245.) 36 - I. Készletek összesen ( ) Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevık) (282., 283., 284., 2882., 2883., 2884.) ,10 2. Adósok (281., 2881.) ,53 3. Rövid lejáratú kölcsönök (27., 278.) Egyéb követelések ( , , 19-bıl) ,48 Ebbıl: - tartósan adott kölcsönökbıl a mérlegfordulónapot követı egy éven belül esedékes részletek ( bıl, 1981-bıl) ,00 - egyéb hosszú lejáratú követelésekbıl a mérlegfordulónapot követı egy éven belül esedékes részletek (195-bıl) ,07 - nemzetközi támogatási programok miatti követelések (2874.) támogatási program elılegek (2871.) elıfinanszírozás miatti követelések (2876.) támogatási programok szabálytalan kifizetése miatti követelés (2872.) garancia- és kezességvállalásból származó követelések (2873.) 48 - II. Követelések összesen ( ) ,16 1. Forgatási célú részesedés (2951., 298-ból) 50-1/a Forgatási célú részesedés bekerülési (könyv szerinti) értéke (2951.) 51-1/b Forgatási célú részesedés elszámolt értékvesztése (2982.) Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (2911., 2921., 2931., 2941., 298-ból) 53-2/a Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapír bekerülési (könyv szerinti) értéke (2911., 2921., 2931., 2941.) 54-2/b Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapír elszámolt értékvesztése (2981.) 55 - III. Értékpapírok összesen (50+53) Pénztárak, csekkek, betétkönyvek (31.) ,61 2. Költségvetési pénzforgalmi számlák (32.) ,12 3. Elszámolási számlák (33-34.) Idegen pénzeszközök (35-36.) ,73 IV. Pénzeszközök összesen ( ) ,77 1. Költségvetési aktív függı elszámolások (391.) ,17 2. Költségvetési aktív átfutó elszámolások (392., 396., 398.) ,02 3. Költségvetési aktív kiegyenlítı elszámolások (394.) Költségvetésen kívüli aktív pénzügyi elszámolások (399.) 65 - V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások összesen ( ) ,15 B) FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( ) ,56 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (30+67) ,82 Sorszám

58 M É R L E G Ezer forintban! Elızı év Tárgyév Változás állományi érték %-a Kezelésbe vett eszközök tartós tıkéje (4111.) Saját tulajdonban lévı eszközök tartós tıkéje (4112.) I. Tartós tıke (69+70) ,81 1. Kezelésbe vett eszközök tıkeváltozása (412.) Saját tulajdonban lévı eszközök tıkeváltozása (413.) II. Tıkeváltozások (72+73) ,40 1. Kezelésbe vett eszközök értékelési tartaléka (4171.) Saját tulajdonban lévı eszközök értékelési tartaléka (4172.) III. Értékelési tartalék (75+76) 77 - D) SAJÁT TİKE ÖSSZESEN ( ) ,45 1. Költségvetési tartalék elszámolása (4211., 4214.) (80+81) ,00 ebbıl - tárgyévi költségvetési tartalék elszámolása (4211.) ,00 - elızı év(ek) költségvetési tartalékának elszámolása (4214.) Költségvetési pénzmaradvány (4212.) Költségvetési kiadási megtakarítás (425.) Költségvetési bevételi lemaradás (426.) Elıirányzat-maradvány (424.) 85 - I. Költségvetési tartalékok összesen ( ) ,00 1. Vállalkozási tartalék elszámolása (4221., 4224.) (79+80) 87 - ebbıl - tárgyévi vállalkozási tartalék elszámolása (4221.) elızı év(ek) vállalkozási tartalékának elszámolása (4224.) Vállalkozási maradvány (4222.) Vállalkozási kiadási megtakarítása (427.) Vállalkozási bevételi lemaradása (428.) 92 - II. Vállalkozási tartalékok összesen ( ) 93 - E) TARTALÉKOK ÖSSZESEN (77+84) ,00 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök (43512-bıl, bıl) Tartozások fejlesztési célú kötvénykibocsátásból ( , ) ,12 3. Tartozások mőködési célú kötvénykibocsátásból ( , ) Beruházási és fejlesztési hitelek ( , , ) ,18 5. Mőködési célú hosszú lejáratú hitelek ( , ) Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (438-ból) I. Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen ( ) ,69 1. Rövid lejáratú kölcsönök (4531., 4541.) Rövid lejáratú hitelek (4511., 4521., 4551., 4561., 4571.) ,63 2/a Ebbıl: - likvid hitelek és rövid lejáratú mőködési célú kötvénykibocsátások (4511, 4561., 4571.) Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) ( ) ( ) ,36 Ebbıl: - tárgyévi költségvetést terhelı szállítói kötelezettségek ,49 - tárgyévet követı évet terhelı szállítói kötelezettségek ,52 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (43-ból, 444., 445., 446., 447., 449.) ( ) ,51 Ebbıl: - váltótartozások (444.) ) FORRÁSOK - munkavállalókkal szembeni különféle kötelezettségek (445.) költségvetéssel szembeni kötelezettségek (446.) ,67 - helyi adó túlfizetése miatti kötelezettségek (4472.) ,86 - nemzetközi támogatási programok miatti kötelezettségek (4494.) támogatási program elılege miatti kötelezettségek (4491.) elıfinanszírozás miatti kötelezettségek (4495.) szabálytalan kifizetések miatti kötelezettségek (4492.) garancia- és kezességvállalásból származó kötelezettségek (4493.) hosszú lejáratra kapott kölcsönök következı évet terhelı felhalmozási célú kötvénykibocsátásból származó tartozások mőködési célú kötvénykibocsátásból származó tartozások következı évet terhelı beruházási, fejlesztési hitelek következı évet terhelı törlesztı részletei ( , ,, ) ,00 - mőködési célú hosszú lejáratú hitelek következı évet terhelı törlesztı részletei ( , egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek következı évet terhelı törlesztı részletei (438-ból) tárgyévi költségvetést terhelı egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (44992) tárgyévet követı évet terhelı egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (44993) egyéb különféle kötelezettségek (44991) ,71 II. Rövid lejáratú kötelezettségek összesen ( ) ,75 1. Költségvetési passzív függı elszámolások (481.) ,13 2. Költségvetési passzív átfutó elszámolások (482., 485., 486.) ,88 3. Költségvetési passzív kiegyenlítı elszámolások ( ) Költségvetésen kívüli passzív pénzügyi elszámolások (488.) ,73 Ebbıl: - Költségvetésen kívüli letéti elszámolások (488-ból) Nemzetközi támogatási programok deviza elszámolása (488-ból) III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások összesen ( ) ,04 F) KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN ( ) ,12 FORRÁSOK ÖSSZESEN ( ) ,82 Sorszám

59 Sárospatak város Önkormányzata 17/a. sz. tábla VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplı eszközökrıl ESZKÖZÖK I. Immateriális javak ( ) Törzsvagyon (03+06) Forgalomképtelen immateriális javak (04+05) Értékkel nyilvántartott forgalomképtelen immateriális javak ig leírt forgalomképtelen immateriális javak Korlátozottan forgalomkép. immat. javak (07+08) Értékkel nyilvántartott korlátozottan forgalomkép. immateriális javak ig leírt korlátozottan forgalomképes immateriális javak Forgalomképes immateriális javak (10+11) Értékkel nyilvántartott forgalomképes immateriális javak ig leírt forgalomképes immateriális javak Immateriális javakra adott elılegek ig leírt immateriális javak Immateriális javak értékhelyesbítése 14. II. Tárgyi eszközök ( ) II/1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok ( ) Törzsvagyon (18+38) Forgalomképtelen ingatl. és kapcs.vagyoni értékő jogok (5-tıl 11-ig) ( ) Út, híd, járda, alul-és felüljárók (20+21) Értékkel nyilvántartott út, híd járda, alul- és felüljárók ig leírt út, híd járda, alul- és felüljárók Közforgalmú repülıtér (23+24) Értékkel nyilvántartott közforgalmi repülıtér ig leírt közforgalmi repülıtér Parkok, játszóterek (26+27) Értékkel nyilvántartott parkok, játszóterek ig leírt parkok, játszóterek Folyók, vízfolyások, természetes és mestersége tavak (29+30) Értékkel nyilvántartott folyók, vízfolyások, term. és mest. tavak ig leírt folyók, vízfolyások, term. és mest. tavak Árvízvédelmi töltések, belvízcsatornák (32+33) Értékkel nyilvántartott árvízvédelmi töltések, belvízcsatornák ig leírt árvízvédelmi töltések, belvízcsatornák Egyéb ingatlanok (35+36) Értékkel nyilvántartott egyéb ingatlanok ig leírt egyéb ingatlanok Folyamatban lévı ingatlan beruházás, felújítás Korl. forgalomk. ingatl. és kapcs. vagyoni érétkő jogok (13-tól 23-ig) ( ) Vízellátás közmővei (40+41) Értékkel nyilvántartott vízellátás közmővei ig leírt vízellátás közmővei Szennyvíz és csapadékvíz elvezetés közmővei (43+44) Értékkel nyilvántartott szennyvíz és csapadékvíz elvezetés közm ig leírt szennyvíz és csapadékvíz elvezetés közm Távhıellátás (46+47) Sorszám Bruttó Könyv szerinti állományi érték Adatok: ezer forintban! Becsült

60 Sárospatak város Önkormányzata 17/a. sz. tábla VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplı eszközökrıl ESZKÖZÖK Értékkel nyilvántartott távhıellátás ig leírt távhıellátás Közmővek védıterületei (49+50) Értékkel nyilvántartott közmővek védıterületei ig leírt közmővek védıterületei Intézmények ingatlanai (52+53) Értékkel nyilvántartott intézmények ingatlanai ig leírt intézmények ingatlanai Sportlétesítmények (55+56) Értékkel nyilvántartott sportlétesítmények ig leírt nyilvántartott sportlétesítmények Állat-és növénykert (58+59) Értékkel nyilvántartott állat- és növénykert ig leírt állat- és növénykert Középületek és hozzájuk tartozó földek (61+62) Értékkel nyilvántartott középületek és hozzájuk tartozó földt ig leírt középületek és hozzájuk tartozó földterületek Mőemlékek (64+65) Értékkel nyilvántartott mőemlékek ig leírt mőemlékek Védett természeti területek (67+68) Értékkel nyilvántartott védett természeti területek ig leírt védett természeti területek Egyéb ingatlanok (70+71) Értékkel nyilvántartott egyéb ingatlanok ig leírt egyéb ingatlanok Folyamatban lévı ingatlan beruházás Forgalomképes ingatlanok ( ) Telkek, zártkerti- és külterületi földterületek (75+76) Értékkel nyilvántartott telkek, zártkerti- és külterületi földter ig leírt telkek, zártkerti- és külterületi földter Épületek (78+79) Értékkel nyilvántartott épületek ig leírt épületek Egyéb ingatlanok (81+82) Értékkel nyilvántartott egyéb ingatlanok ig leírt egyéb ingatlanok Folyamatban lévı forgalomképes ingatlan beruházás Ingatlanok beruházására adott elılegek Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékő jogok értékhelyesbítése, visszaírása 85. II/2. Gépek berendezések és felszerelések ( ) Törzsvagyon (88+93) Forgalomképtelen gépek,berendezések és felszerelések (89+92) Forgalomképtelen gépek, berendezések és felszerelések állománya (90+91) Értékkel nyilvántartott forgalomképt. gép, berendezés és felszerelés Sorszám Adatok: ezer forintban! Bruttó Könyv szerinti Becsült állományi érték

61 Sárospatak város Önkormányzata 17/a. sz. tábla VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplı eszközökrıl ESZKÖZÖK ig leírt forgalomképt. gép, berendezés és felszerelés Folyamatban lévı forgalomképtelen gép, berendezés beruházás Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések és felszerelések (94+97) Korlátozottan forgalomképes gépek, berend. és felszerelések állománya (95+96) Értékkel nyilvántartott korl. forgalomk.. gép, berendezés és felsz ig leírt korl. forgalomkép. gép, berendezés és felszerelés Folyamatban lévı korlátozottan forgalomk. gép, berendezés beruházás Forgalomképes gépek, berendezések és felszerelések (99+102) Forgalomképes gépek, berendezések és felszerelések állománya ( ) Értékkel nyilvántartott forgalomképes gép, berendezés és felszerelés ig leírt forgalomképes gép, berendezés és felszerelés Folyamatban lévı forgalomképes gép, berendezés beruházása Kisértékő (új) tárgyi eszközök raktári állománya Gépek, berendezések és felszerelések beruházására adott elılegek Gépek, berendezések és felszerelések értékhelyesbítése, visszaírása 105. II/2. Jármővek ( ) Törzsvagyon ( ) Forgalomképtelen jármővek ( ) Forgalomképtelen jármővek állománya ( ) Értékkel nyilvántartott forgalomképtelen jármővek ig leírt forgalomképtelen jármővek Folyamatban lévı forgalomképtelen jármővek beruházása Korlátozottan forgalomképes jármővek ( ) Korlátozottan forgalomképtelen jármővek állománya ( ) Értékkel nyilvántartott korlátozottan forgalomképes jármővek ig leírt korlátozottan forgalomképes jármővek Folyamatban lévı korlátozottan forgalomképes jármővek beruházása Forgalomképes jármővek ( ) Forgalomképes jármővek állománya ( ) Értékkel nyilvántartott forgalomképes jármővek ig leírt forgalomképes jármővek Folyamatban lévı forgalomképes jármővek beruházása Jármővek beruházására adott elılegek Jármővek értékhelyesbítése, visszaírása 124. II/3. Tenyészállatok ( ) Forgalomképes tenyészállatok ( ) Forgalomképes tenyészállatok állománya ( ) Értékkel nyilvántartott forgalomképes tenyészállatok ig leírt forgalomképes tenyészállatok Folyamatban lévı forgalomképes tenyészállatok beruházása Tenyészállatok beruházására adott elılegek Tenyészállatok értékhelyesbítése, visszaírása 132. III. Befektetett pénzügyi eszközök III/1. Egyéb tartós részesedés ( ) Törzsvagyon (egyéb tartós részesedés) (136) 135. Sorszám Adatok: ezer forintban! Bruttó Könyv szerinti Becsült állományi érték 3

62 Sárospatak város Önkormányzata 17/a. sz. tábla VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplı eszközökrıl ESZKÖZÖK Korlátozottan forgalomképes egyéb tartós részesedés Forgalomképes egyéb tartós részesedés Egyéb forgalomképes pénzügyi befektetések ( ) Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Tartósan adott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Egyéb hosszú lejáratú követelések Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 143. IV. Üzemelt., kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszk Sorszám Adatok: ezer forintban! Bruttó Könyv szerinti Becsült állományi érték 1. Törzsvagyon (üzemeltetésre kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonk. vett eszk.) ( ) Törzsvagyon (üzemeltetésre átadott épület, építmény) ( ) Forgalomképtelen üzemelt, konc. adott, vagyonk. vett épület építmény ( ) Értékkel nyilvántartott forgalomképt. üzem.adott épület, építmény ig leírt forgalomképt. üzem.adott épület, építmény Korl. Forgalomk. üzemelt, konc. adott, vagyonk. vett épület építmény ( ) Értékkel nyilvántartott kor. forgalomk. üzem.adott épület, építmény ig leírt forgalomképt. üzem.adott épület, építmény Törzsvagyon (üzemeltetésre átadott gépek, berendezések, felszerelések) ( ) Forgalomképtelen üzemelt, konc. adott, vagyonk. vett gép, ber., felsz. ( ) Értékkel nyilvántartott forgalomképt. üzem. adott gép,ber., felsz ig leírt kor. forgalomk. üzem.adott gép, berendezés, felszerelés Korl. forgalomk. üzemelt, konc. adott, vagyonk. vett gép, ber., felsz. ( ) Értékkel nyilvántartott korl.forgalomk. üzem. adott gép, ber., felsz ig leírt korl. forgalomk. üzem.adott gép, ber., felsz Törzsvagyon (üzemeltetésre átadott jármővek) (161) Korl. forgalomk. üzemelt, konc. adott, vagyonk. vett jármővek ( ) Értékkel nyilvántartott korl.forgalomk. üzem. adott jármővek ig leírt korl. forgalomk. üzem.adott jármővek Forgalomképes üzemeltetésre átadott, konc. adott, vagyonkezelésbe vett eszközök ( ) Forgalomképes (üzemelt. kezelésre konc. adott, vagyonk. vett épület, építmény) ( ) Értékkel nyilvántartott forgalomképes üzem.adott épület, építmény ig leírt forgalomképes üzem.adott épület, építmény Forgalomképes üzemelt, konc. adott, vagyonk. vett gép, ber., felsz. ( ) Értékkel nyilvántartott forgalomképt. üzem. adott gép,ber., felsz ig leírt kor. forgalomk. üzem.adott gép, berendezés, felszerelés Forgalomképes üzemelt, konc. adott, vagyonk. vett jármővek ( ) Értékkel nyilvántartott forgalomképes üzem. adott jármővek ig leírt forgalomképes. üzem.adott jármővek Forgalomképes üzemelt, konc. adott, vagyonk. vett tenyészállatok ( ) Értékkel nyilvántartott forgalomképes üzem. adott tenyészállatok ig leírt forgalomképes üzem.adott tenyészállatok 176. A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( )

63 Sárospatak város Önkormányzata 17/a. sz. tábla VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplı eszközökrıl ESZKÖZÖK I. Készletek ( ) Vásárolt anyagok ( ) Élelmiszerek Gyógyszerek, vegyszerek Irodaszerek, nyomtatványok Tüzelıanyagok Hajtó és kenıanyagok Szakmai anyagok Munkaruha, védıruha, formaruha, egyenruha Egyéb készletek ( ) Áruk Betétdíjas göngyölegek Közvetített szolgáltatások Követelés fejében átvett eszközök, készletek Értékesítési céllal átsorolt eszközök ( ) Épületek építmények Gépek, berendezések és felszerelések Jármővek Tenyészállatok Saját termeléső készletek ( ) Késztermékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Befejezetlen termelés, félkész termékek 200. II. Követelések ( ) Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevık) Adósok ( ) Helyi adóból hátralék Lakbér, bérleti díj hátralék Térítési díj hátralék Térítési díj hátralék Rövid lejáratú kölcsönök ( ) Mőködési célú rövid lejáratú kölcsönök ( ) Önkormányzati költségvetési szervnek nyújtott kölcsön Központi költségvetési szervnek nyújtott kölcsön Lakosságnak nyújtott kölcsön Non-profit szervezeteknek nyújtott kölcsön Vállalkozásoknak nyújtott kölcsön Felhalmozási célú rövid lejáratú kölcsönök ( ) Önkormányzati költségvetési szervnek nyújtott kölcsön Központi költségvetési szervnek nyújtott kölcsön Lakosságnak nyújtott kölcsön Non-profit szervezeteknek nyújtott kölcsön Vállalkozásoknak nyújtott kölcsön Váltókövetelések Munkavállalókkal szembeni követelések 222. Sorszám Adatok: ezer forintban! Bruttó Könyv szerinti Becsült állományi érték 5

64 Sárospatak város Önkormányzata 17/a. sz. tábla VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplı eszközökrıl ESZKÖZÖK Egyéb követelések ( ) Támogatási program elılege Szabálytalan kifizetés miatti követelés 225. III. Értékpapírok ( ) Kárpótlási jegyek Kincstárjegyek Kötvények Egyéb értékpapírok Egyéb részesedések 233. IV. Pénzeszközök ( ) Pénztárak csekkek, betétkönyvek ( ) Pénztárak ( ) Forint pénztár Valutapénztár Költségvetési betétkönyvek Elektronikus pénzeszközök Csekkek Költségvetési bankszámlák ( ) Költségvetési elszámolási számla Adóbeszedéssel kapcsolatos számlál Költségvetési elszámolási számla Lakásépítés és vásárlás munkáltatói támogatás számla Részben önálló költségvetési szervek bankszámlái Kihelyezett költségvetési elszámolásai számla Önkormányzati kincstári finanszírozási elszámolási számla Deviza(betét) számla Idegen pénzeszközök ( ) Közmőtársulati lebonyolítási számla Társadalmi összefogással megvalósuló közmőfejlesztési lebonyolítási számla Közmőtársulati lebonyolítási számla Értékesítendı lakások építési lebonyolítási számla Értékesített lakások bevételének elszámolása Elıcsatlakozási Alapokkal kapcsolatos lebonyolítási számla Strukturális Alapok és Kohéziós Alap támogatási program lebonyolítási számla Egyéb idegen bevételek számla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások B) FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( ) ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( ) Sorszám Adatok: ezer forintban! Bruttó Könyv szerinti Becsült állományi érték 6

65 Sárospatak Város Önkormányzata 17/b. sz. tábla VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplı forrásokról év Adatok: ezer forintban! FORRÁSOK Sorszám állományi érték Tartós tıke Tıkeváltozások Értékesítési tartalék 03. D) SAJÁT TİKE ÖSSZESEN ( ) Következı évben felhasználható pénzmaradvány (06+07) Tárgyévi költségvetési tartalék (pénzmaradvány) Elızı év(ek) költségvetési tartalékai (pénzmaradvány) Következı évben felhasználható vállakozási eredmény (09+10) Tárgyévi vállalkozási eredmény Elızı év(ek) vállalkozási eredménye 10. E) TARTALÉKOK ÖSSZESEN (05+08) I. Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen ( ) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Tartozás (fejlesztési célú) kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 16. II. Rövid lejáratú kötelezettségek összesen ( ) Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ( ) helyi adókból származó túlfizetés közmődíjak túlfizetése miatti kötelezettség lakbér túlfizetés egyéb III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások F) KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN ( ) FORRÁSOK ÖSSZESEN ( )

66 Sárospatak Város Önkormányzata 17/c. sz. tábla VAGYONKIMUTATÁS az érték nélkül nyilvántartott eszközökrıl Megnevezés Sorszám Mennyiség (db) Értéke (E Ft) Képzımővészeti alkotások 1. Régészeti leletek 2. Képek 3. Szobrok 4. Egyéb képzımővészeti alkotások 5. Győjtemények 6. Kulturális javak 7. Egyéb eszközök Összesen:

67 Sárospatak Város Önkormányzata 17/d. sz. tábla VAGYONKIMUTATÁS a mérlegben nem szereplı kötelezettségekrıl Kötelezettségvállalás megnevezése Sorszám Mennyiség (db) Értéke (E Ft) Kezességvállalás 1. Garanciavállalás 2. Szerzıdésbıl eredı kötelezettség 3. Függı kötelezettségek Összesen:

68 18.sz. melléklet PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE Sorszám Megnevezés Összeg ( E Ft ) 1. Pénzkészlet január 1-jén ebbıl: Bankszámlák egyenlege Pénztárak és betétkönyvek egyenlege Bevételek ( + ) Kiadások ( - ) Záró pénzkészlet december 31-én ebbıl: Bankszámlák egyenlege Pénztárak és betétkönyvek egyenlege 1 757

69 KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS, ÉRTÉKELÉS Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadási rendelettervezetének és egyszerűsített beszámolójának felülvizsgálatáról április

70

71 Független könyvvizsgálói jelentés Sárospatak Város Önkormányzat Képviselő-testülete részére Sárospatak Kossuth u Elvégeztük Sárospatak Város Önkormányzat (továbbiakban: Önkormányzat) évi mérlegének melyben az eszközök és források egyező végösszege - az auditálási eltérések korrekciója után E Ft, a tartalék összege E Ft, valamint a évre vonatkozó pénzforgalmi jelentés vizsgálatát melyben a módosított előirányzat összege E Ft, a költségvetési bevétel E Ft, a költségvetési kiadás E Ft melyeket az Önkormányzat december 31-i fordulónappal készített évi éves beszámolója tartalmaz. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben (továbbiakban: Áhsz.) foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása a vezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelőssége A könyvvizsgáló felelőssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. Az Önkormányzat (előző) évi beszámolóját a könyvvizsgáló hitelesítő záradékkal látta el, április 19-én. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló vezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy az Önkormányzat belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelősségének és a vezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is.

72 Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék/vélemény: A könyvvizsgálat során Sárospatak Város Önkormányzat évi egyszerűsített éves költségvetési beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyszerűsített éves költségvetési beszámolót a számviteli törvényben, illetve az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. A évi egyszerűsített éves költségvetési beszámoló Sárospatak Város Önkormányzat vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről az auditálási eltérések korrekciója után megbízható és valós képet ad. Az önkormányzati ingatlankataszter nyilvántartásban, valamint a zárszámadáshoz készített vagyonkimutatásban szereplő értékadatok az egyszerűsített éves költségvetési beszámoló adataival összhangban vannak. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk Sárospatak Városi Önkormányzat vezetőinek figyelmét a következőkre: A vállalkozás folytatásának elve az önkormányzat kötvény kibocsátására, valamint a kialakult gazdasági válságra való tekintettel, olyan kötelezettséget keletkeztetett az önkormányzat számára, ami a jövő feladatellátás szempontjából kockázatot rejt magában. Sárospatak, április 20. A társaság nevében: 2

73 Könyvvizsgálói értékelés Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás KÖNYVVIZSGÁLÓI ÉRTÉKELÉS Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadási rendelettervezetének és egyszerűsített beszámolójának felülvizsgálatáról Tisztelt Képviselő-testület! A Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadási rendelettervezetét, valamint az egyszerűsített beszámolóját felülvizsgáltuk, melynek megállapításairól a következőkben tájékoztatjuk a Tisztelt Képviselő-testületet. 1) Bevezetés Az önkormányzatok beszámolójának auditálásáról a helyi önkormányzatokról szóló, többször módosított évi LXV. törvény 92/A-92/D -i rendelkeznek. Az önkormányzatok könyvvizsgálatára az előbbieken túlmenően a számvitelről szóló évi C. törvény, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet, valamint Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról, a könyvvizsgálói tevékenységről valamint a könyvvizsgálói közfelügyeletről szóló évi LXXV. törvény alapján került sor. Az önkormányzatok évi beszámolójára vonatkozóan az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 10. (7) bekezdése értelmében Az Ötv. 92/A. -ának (1)-(2) bekezdésében meghatározott önkormányzatok a zárszámadásukhoz kapcsolódó, az önkormányzat és intézményei adatait összevontan tartalmazó, jegyző által elkészített egyszerűsített éves költségvetési beszámolót kötelesek a könyvvizsgálói jelentéssel együtt a tárgyévet követő április 30-áig a képviselő-testület elé terjeszteni. A képviselő-testület által elfogadott egyszerűsített éves költségvetési beszámolót a tárgyévet követő év június 30-áig kell közzétenni és egyidejűleg az Állami Számvevőszéknek a könyvvizsgálói jelentéssel együtt megküldeni. A évi egyszerűsített beszámoló elkészítése és felülvizsgálata keretében az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 46. (2) bekezdése előírja, hogy Az Ötv. 92/A. -ának (1)-(2) bekezdés szerint könyvvizsgálatra kötelezett önkormányzatoknál a könyvvizsgáló feladata az éves költségvetési beszámoló mérlegében kimutatott eszközök értékadatainak a leltárkimutatásokkal, az önkormányzati ingatlankataszter nyilvántartásban, valamint a zárszámadáshoz készített vagyonkimutatásban szereplő értékadatokkal való egyezőségének vizsgálata is. GY & GY Perfekt Audit Kft április 20.

74 Könyvvizsgálói értékelés Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás 1.1.) A megbízás A GY & GY PERFEKT AUDIT Kft., mint a Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról, a könyvvizsgálói tevékenységről, valamint a könyvvizsgálói közfelügyeletről szóló évi LXXV. törvény feltételeinek megfelelő, szám alatt nyilvántartásba vett könyvvizsgáló társaság a törvényi előírásoknak és a vonatkozó megbízási szerződésnek megfelelően vizsgálta meg Sárospatak Városi Önkormányzat (továbbiakban Önkormányzat) évi gazdálkodását, költségvetési beszámolóját, ezen belül az önkormányzat egyszerűsített beszámolóját, és a hozzá tartozó kiegészítő mellékleteket. A helyszíni vizsgálatot az Önkormányzatnál a GY & GY PERFEKT AUDIT Kft. megbízásából Győrffi Dezső kamarai tag költségvetési minősítésű könyvvizsgáló, Farkas Sándor okleveles közgazdász és Győrffi György kamarai tag költségvetési minősítésű könyvvizsgáló végezte. A vizsgálatot Győrffi Dezső kamarai tag költségvetési minősítésű könyvvizsgáló vezette. 1.2.) A könyvvizsgálat tartalma A könyvvizsgálat arra terjedt ki, hogy 1.3.) A könyvvizsgálat célja az Önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek könyvvezetése és beszámolója teljes és szabályszerű-e, a költségvetési szervek határidőre elvégezték-e az éves zárlati munkákat és összeállították-e az éves beszámolót, a költségvetési beszámoló mérlegében kimutatott eszközök értékadatainak a leltárkimutatásokkal, az önkormányzati ingatlankataszter nyilvántartásban, valamint a zárszámadáshoz készített vagyonkimutatásban szereplő értékadatokkal való egyezősége biztosított-e, mindezek alapján szabályszerűnek minősíthető-e az éves gazdálkodás, valamint az egyszerűsített beszámoló az Önkormányzat vagyoni, pénzügyi helyzetéről megbízható és valós képet ad-e. A könyvvizsgálat célja, hogy a megbízási szerződésben megjelölt könyvvizsgálói feladatok ellátása során véleményt alkosson az Önkormányzat évi beszámolójának megbízhatóságáról, valódiságáról és a törvényes előírásokkal való összhangjáról, továbbá az Önkormányzat vagyoni, pénzügyi helyzetéről, gazdálkodásáról és működésének eredményességéről. 1.4.) A vizsgálat módszere Az ellenőrzést a vizsgálatra átadott okmányok, analitikák, kimutatások alapján, illetve a helyszínen az alapbizonylatok megtekintésével, továbbá a Polgármesteri Hivatal munkatársaival folytatott interjúk alapján végeztük. A pénzügyi és gazdasági információk feldolgozásához az Önkormányzat vezetői és az éves beszámolót előkészítő munkatársak nyújtottak segítséget. Az Önkormányzat évi folyamatos gazdálkodásának, a zárlati munkáknak, illetve a beszámoló felülvizsgálatának ellenőrzésére - a megbízási szerződés értelmében január 1-jétől április 20-ig terjedő időszakban került sor. GY & GY Perfekt Audit Kft április

75 Könyvvizsgálói értékelés Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás A helyszíni vizsgálat során tapasztaltakról és az ellenőrzések megállapításairól folyamatosan tájékoztattuk az Önkormányzat vezetőit, valamint munkatársait. A rendelkezésre bocsátott okmányok és információk teljességéért az Önkormányzat vezetői Teljességi nyilatkozat -ban felelősséget vállaltak.(1. számú melléklet) A könyvvizsgálat minősítés nélküli záradékkal (véleménnyel) látja el a beszámolót akkor, ha a könyvvizsgáló arra a következtetésre jut, hogy a pénzügyi kimutatások valóságnak megfelelő és korrekt képet adnak a meghatározott beszámoló-készítési elvekkel összhangban. Minősített könyvvizsgálói jelentések: Figyelemfelhívó megjegyzés o A könyvvizsgálói záradékot (véleményt) nem érintő tényezőkre hívja fel a figyelmet. Korlátozott záradék o A könyvvizsgálói munka hatókörének korlátozása; vagy o A vezetéstől eltérő álláspont képviselése az alkalmazott számviteli politika elfogadhatóságát, alkalmazását vagy pénzügyi kimutatásokban való megfelelő közzétételét illetően. Záradék megadásának elutasítása o Olyan lényeges és átfogó érvényű a vizsgálati hatókör korlátozás, hogy a könyvvizsgáló nem tudott elegendő és megfelelő könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni és így nem áll módjában a pénzügyi kimutatásokról véleményt kifejezni. Elutasító záradék o A véleményeltérés olyan lényeges és átfogó hatású a pénzügyi kimutatások megítélése tekintetében, hogy a vélemény korlátozása nem tárja fel kellőképpen a pénzügyi kimutatások félre vezető vagy hiányos jellegét. 2) Az önkormányzat tevékenységét meghatározó főbb jellemzők 2.1.) Az önkormányzat főbb azonosító adatai Az önkormányzat neve, székhelye: Sárospatak Városi Önkormányzat 3950 Sárospatak, Kossuth u.44. Polgármesteri Hivatal törzsszáma: Adószáma: KSH számjele: Társadalombiztosítási törzsszáma: Szakágazati besorolás: Költségvetési szervek száma: 11 Ellátott szakfeladatok száma: (Hivatal + intézmények) Település lakosainak száma január 1-jén GY & GY Perfekt Audit Kft április

76 Könyvvizsgálói értékelés Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás 2.2.) Az önkormányzat évi tevékenységének főbb jellemzői Sárospatak észak-magyarországi város, Borsod-Abaúj-Zemplén megyében. Miskolctól kb. 70 kilométerre, északkeletre fekszik, az Északi-középhegység lábánál, a Bodrog folyó mentén. Történelmi források gyakran csak Patakként emlegetik. Bel- és külföldön széles körben ismert jelentős kulturális, egyházi és politikai vonatkozása miatt. Ipara nem számottevő. Mezőgazdasága főleg a bortermelés terén jelentős. A település lélekszáma január 1-jén fő volt. Az önkormányzat gazdálkodással összefüggő feladatait a polgármesteri hivatal látja el. Az önkormányzathoz összesen polgármesteri hivatallal együtt - 11 költségvetési szerv (intézmény) tartozik, melyek egészségügyi, oktatási, közművelődési, szociális, és egyéb feladatokat látnak el. Az intézmények folyamatos működtetése mellett 2010-ben sor került az óvoda korszerűsítésére, eszközellátottságának javítására. Az önkormányzat feladatait egy önállóan gazdálkodó költségvetési szerv a polgármesteri hivatal látja el. Fejlesztésre és felújításra összességében 2010-ben E Ft-tal fordított többet az önkormányzat, mint 2009-ben. Ez döntően az óvoda emeletráépítéssel való bővítésével kapcsolatos fejlesztés volt. A beszámolási időszakban az önkormányzat összesen millió forint hitelt vett fel, év végéig millió forint került törlesztésre, így a hitelállomány 172 millió Ft összeggel növekedett. Az év végi rövid lejáratú hitelállomány E Ft volt, ebből E Ft likvidhitel, ami az év elején is fennálló összeghez hasonló. A beszámolási időszakban és azt megelőzően is az önkormányzat költségvetése forráshiányos volt, év közben ezt a hiányt megfelelően tudták kezelni, likvid és munkabér hitel felvételére került sor. A működési hiány nagyobb csökkenését nem tudta eredményezni a központi forrásból kapott kiegészítő támogatások (ÖNHIKI: E Ft). A beszámolási időszakban az önkormányzatnak még nem kellett a fejlesztési kötvénykibocsátás után tőketörlesztést teljesíteni, a kamatteher a vártnál alacsonyabb - 1 % alatti - volt. A kötvényforrás felhasználásra került. A település az elmaradott kategóriába sorolt térséghez tartozik, viszonylag magas a munkanélküliség, emiatt jelentős költségvetési forrást emészt fel a szociálisan rászorulók támogatása. 3) Az önkormányzati zárszámadási rendelettervezet szabályszerűsége Az államháztartásról szóló többször módosított évi XXXVIII. törvényben (továbbiakban Áht.) foglalt előírások szerint a költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást az elfogadott költségvetéssel összehasonlító módon kell elkészíteni. A felülvizsgálat során megállapítottuk, hogy a képviselő-testület elé beterjesztett zárszámadás a költségvetéssel azonos szerkezetben, összehasonlító módon készült, így az megfelel az Áht ban foglalt előírásoknak. A képviselő-testület elé beterjesztett zárszámadási rendelettervezet, valamint a Magyar Államkincstárnak (továbbiakban: Kincstár) továbbított elemi költségvetés alapján készített önkormányzati szintű beszámoló adatai megegyeznek. GY & GY Perfekt Audit Kft április

77 Könyvvizsgálói értékelés Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás A Polgármesteri Hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és annak tényét dokumentálta. A gazdasági események rögzítésének rendjét szabályozó aktuális számlarenddel a Polgármesteri Hivatal és a felügyelte alá tartozó költségvetési szervek rendelkeznek, mely december 31-ig megfelelt az előírásoknak, azonban január 1-jétől a számviteli elszámolások rendjében új előírások jelentek meg. Az új előírásokra való tekintettel a szervezet sajátosságait szabályozó számlarendet a számvitelről szóló évi C. törvény 161. (5) bekezdése értelmében a törvény hatálybalépését követő 90 napon belül kell összeállítani, illetve a meglévő számlarendet kiegészíteni, vagy módosítani. A számlarend összeállítására vonatkozó további kötelező előírást az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 49. -a tartalmaz. A számviteli törvény és a 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 8. -ban foglaltak szerint a számlarenden túl a költségvetés alapján gazdálkodó szervek szakmai feladatai és sajátosságai figyelembe vételével ki kell alakítania és írásban szabályoznia számviteli politikáját. A számviteli politika keretében el kell készíteni: a) az eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzatát, b) az eszközök és források értékelésének szabályzatát, c) a rendszeresen végzett termékértékesítés és szolgáltatásnyújtás tekintetében az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot, d) a pénzkezelési szabályzatot. Az előzőekben felsorolt, a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatokkal a Polgármesteri Hivatal rendelkezik, de azok a számlarendhez hasonlóan kiegészítésre, módosításra szorulnak. A szabályzatok felülvizsgálatát, aktualizálását annál is inkább el kell végezni, mivel január 1-jétől változtak a költségvetési szervek gazdálkodására, számviteli nyilvántartásának vezetésére vonatkozó rendelkezések. A számlarend és számviteli szabályzatok elkészítésénél figyelembe kell venni a számvitelről szóló évi C. törvény, az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII.19.) Korm. rendelet 20. (3) bekezdésében, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási, könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló, 350/2010. (XII.28.) Korm. rendelettel módosított 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet előírásait. A számviteli előírások értelmében az új szabályzatokat a rendelkezések hatálybalépését követő 90 napon belül el kell készíteni. A Polgármesteri Hivatalnál a gazdasági események rögzítése során alkalmazott gyakorlat összhangban volt az államháztartás szervezetei beszámolási, könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) Korm. rendeletben foglalt előírásokkal. A főkönyvi könyvelés és analitikus nyilvántartások közötti egyezőség minden esetben biztosított. A befektetett eszközökről vezetett nyilvántartó lapok megfelelnek a számviteli törvény, valamint a Kormányrendelet előírásainak. A kötelezettségvállalás, ellenjegyzés, utalványozás és érvényesítés rendje szabályozott, megfelel az érvényes előírásoknak. GY & GY Perfekt Audit Kft április

78 Könyvvizsgálói értékelés Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás A évi belső ellenőrzési terv végrehatásáról, az ellenőrzések főbb megállapításairól az ellenőrzési csoport írásos jelentést készített. A tájékoztató alapján ben a hivatalnál és a város intézményeinél összesen 23 vizsgálat volt tervezve, ezzel szemben ténylegesen csak 6 ellenőrzés valósult meg. Az elmaradás oka a kapacitáshiány volt. Az ellenőrzésekről készült jelentések megalapozottak voltak, tényszerűen tárták fel a hiányosságokat, illetve mutattak be jó példákat. Az ellenőrzések hozzájárultak a pénzügyi és számviteli fegyelem megszilárdításához, a gazdálkodás hatékonyságának növeléséhez. Az önkormányzatnál legutóbb az Állami Számvevőszék Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Ellenőrzési Irodája 2009 decemberében az önkormányzat gazdálkodási rendszerének évi ellenőrzéséről átfogó ellenőrzést végzett. A vizsgálat által megállapított hiányosságok megszüntetésére részletes intézkedési terv készült, határidő és felelős megjelöléssel. 5) A évi pénzügyi terv teljesítésének értékelése Az önkormányzat évi költségvetési gazdálkodásának és a költségvetés végrehajtásának szabályait az 5/2010 (II.15.) költségvetési rendelet rögzítette. A költségvetési rendelet évi feladatok ellátásához tartalmazott E Ft költségvetési bevételt E Ft költségvetési kiadást E Ft hiányt Az év közben hozott döntések, rendeletmódosítások következtében a kiadási előirányzat összege E Ft-ról E Ft-ra, E Ft-tal csökkent. Az év közben végrehajtott módosítások eredményeként a zárszámadási rendelettervezet tartalmaz E Ft költségvetési bevételt E Ft költségvetési kiadást E Ft helyesbített pénzmaradványt Az előirányzati adatok, a teljesített bevételek, kiadások, valamint a pénzmaradvány összege megegyezik a december 31-én lezárt számviteli nyilvántartások adataival. A/ BEVÉTELEK Az önkormányzati feladatok ellátását biztosító bevételek főbb jogcímek szerinti módosított előirányzata, teljesítése és megoszlása (kiegyenlítő, függő, átfutó tételek nélkül) a következők szerint alakult: GY & GY Perfekt Audit Kft április

79 Könyvvizsgálói értékelés Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás Bevételek jogcímei Eredeti előirányzat E Ft Módosított előirányzat E Ft Teljesítés E Ft Módosított előirányzat %-ban 1. sz. táblázat Teljesítés Megoszlás %-a Intézményi működési bevételek ,54 9,07 Önkorm. sajátos működési bev ,78 17,59 Támogatások, kiegészítések ,00 31,17 Felhalm. és tőkejellegű bevétel ,03 1,83 Véglegesen átvett pénzeszközök ,05 15,96 Tám.kölcs. visszatér. értékp. bev ,39 1,04 Költségvetési bevételek összesen ,95 76,66 Finanszírozási bevételek ,04 5,16 Előző évi pénzm. igénybev ,69 18,18 Összesen: ,04 100, Bevételek alakulása Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Intézmény i működési bevételek Önkorm. sajátos működési bev. Támogatások, kiegészítések Felhalm. és tőkejellegű bevétel Véglegesen átvett pénzeszközök Tám.kölcs. visszatér. értékp. bev. Finanszírozási bevételek Előző évi pénzm. igénybev. Bevételek megoszlása Felhalm. és tőkejellegű bevétel 1,83% Véglegesen átvett pénzeszközök 15,96% Tám.kölcs. visszatér. értékp. bev. 1,04% Finanszírozási bevételek 5,16% Előző évi pénzm. igénybev. 18,18% Támogatások, kiegészítések 31,17% Intézményi működési bevételek 9,07% Önkorm. sajátos működési bev. 17,59% GY & GY Perfekt Audit Kft április

80 Könyvvizsgálói értékelés Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás Az 1. számú táblázat adataiból, valamint a grafikus ábrából megállapítható, hogy az önkormányzat a bevételeit (kiegyenlítő, függő, átfutó tétel nélkül) E Ft-ra teljesítette, mely a módosított előirányzathoz viszonyítva 92,04 %-os teljesítésnek felel meg. A bevételek a véglegesen átvett pénzeszközök esetében elmaradtak a módosított előirányzathoz képest. Az önkormányzatnál 2010-ben is meghatározó jelentőséggel bírtak a központi elosztáson alapuló források (támogatások, véglegesen átvett pénzeszközök), melyek együttesen több mint 77 % - os arányt képviseltek az összes bevételen belül. Az összes bevételen belül a működési jellegű bevételek domináltak, melyek 74,79 %- os arányt képviseltek. A működési és felhalmozási jellegű bevételek előirányzati és teljesítési adatait a 2. számú táblázat adatai, valamint a grafikus ábrák szemléltetik. Bevételek jogcímei Eredeti előirányzat E Ft Módosított előirányzat E Ft Teljesítés E Ft Módosított előirányzat %-ban 2. sz. táblázat Teljesítés Megoszlás %-a Működési bevételek ,83 74,79 Felhalmozási és tőkejell. bev ,61 25,21 Összesen: ,04 100,00 (függő, átfutó, kiegyenlítő tételek nélkül) Működési és felhalmozási bevételek alakulása Módosított előirányzat Teljesítés Működési bevételek Felhalmozási és tőkejell. bev. Működési és felhalmozási bevételek megoszlása Működési bevételek 74,79% Felhalmozási és tőkejell. bev. 25,21% GY & GY Perfekt Audit Kft április

81 Könyvvizsgálói értékelés Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás Az összes bevételen belül a tervezett és tényleges működési bevételek főbb jogcímenkénti megoszlását a 3. számú táblázat mutatja. Működési bevételek Működési bevételek alakulása főbb jogcímenként Módosított T e l j e s í t é s előirányzat E Ft E Ft % - a 3. sz. táblázat Megoszlás %-a Intézményi működési bevételek ,42 8,14 Önkorm. sajátos működési bev ,78 23,52 Támogatások, kiegészítések ,69 38,88 Támogatás értékű bevételek ,44 10,36 Véglegesen átvett pénzeszköz ,48 0,27 Eu támogatás ,24 1,16 Működési célú kölcsön visszatér ,00 0,00 Költségvetési bevételek összesen ,88 82,33 Előző évi műk. célú pénzm. igénybev ,92 10,76 Rövid lejáratú hitelek felvétele ,04 6,90 Összesen: ,83 100,00 (függő, átfutó, kiegyenlítő tételek nélkül) Működési bevételek alakulása Módosított előirányzat Teljesítés Intézményi működési bevételek Önkorm. sajátos működési bev. Támogatások, kiegészítések Támogatás Véglegesen értékű bevételek átvett pénzeszköz Eu támogatás Működési célú kölcsön visszatér. Előző évi műk. célú pénzm. igény bev. Rövid lejáratú hitelek felvétele Működési bevételek megoszlása Támogatások, kiegészítések 38,88% Támogatás értékű bevételek 10,36% Véglegesen átvett pénzeszköz 0,27% Eu támogatás 1,16% Működési célú kölcsön visszatér. 0,00% Előző évi műk. célú pénzm. igény bev. 10,76% Önkorm. sajátos működési bev. 23,52% Intézményi működési bevételek 8,14% Rövid lejáratú hitelek felvétele 6,90% GY & GY Perfekt Audit Kft április

82 Könyvvizsgálói értékelés Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás Felhalmozási és tőkejellegű bevételek alakulása Tőkejellegű bevételek Módosított T e l j e s í t é s előirányzat E Ft E Ft % - a 4. sz. táblázat Megoszlás %-a Tárgyi eszk. értékesítése ,69 0,18 Önkorm. sajátos felhalm. bev ,71 4,07 Fejlesztési és vis maior tám ,00 5,98 Központosított előírányzatokból tám ,54 0,78 Tám. ért. bev ,04 26,90 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel ,00 1,45 Normatív állami támogatás ,00 1,55 Fejlesztési célú kölcsön visszatérülés ,38 4,11 Felhalmozási ÁFA ,90 11,81 Fejlesztési célú kamat ,00 3,01 Költségvetési bevételek összesen ,73 59,84 Előző évi pénzm. igénybev ,62 40,16 Összesen: ,61 100, Tőkejellegű bevételek alakulása Módosított előirányzat Teljesítés Tárgyi eszk. értékesítése Önkorm. sajátos felhalm. bev. Fejlesztési és vis maior tám. Központosított előírányzatokból tám. Tám. ért. bev. Felhalmozási célú pénzeszközátvétel Normatív állami támogatás Fejlesztési célúfelhalmozási ÁFA kölcsön visszatérülés Fejlesztési célú kamat Előző évi pénzm. igénybev. Tőkejellegű bevételek megoszlása Fejlesztési célú kamat 3,01% Előző évi pénzm. igénybev. 40,16% Felhalmozási ÁFA 11,81% Tárgy i eszk. értékesítése 0,18% Fejlesztési célú kölcsön visszatérülés 4,11% Önkorm. sajátos felhalm. bev. 4,07% Normatív állami támogatás 1,55% Felhalmozási célú pénzeszközátvétel 1,45% Tám. ért. bev. 26,90% Központosított előírányzatokból tám. 0,78% Fejlesztési és vis maior tám. 5,98% GY & GY Perfekt Audit Kft április

83 Könyvvizsgálói értékelés B/ KIADÁSOK (kiegyenlítő, függő, átfutó tétel nélkül) Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás 5. sz. táblázat Kiadások jogcímei Eredeti előirányzat E Ft Módosított előirányzat E Ft Teljesítés E Ft Módosított előirányzat %-ban Teljesítés Megoszlás %-a Működési kiadások ,27 74,05 Felhalmozási és tőkejell. kiad ,13 25,95 Összesen: ,42 100, Működési és felhalmozási kiadások alakulása Módosított előirányzat Teljesítés Működési kiadások Felhalmozási és tőkejell. kiad. Teljesített működési és felhalmozási kiadások megoszlása Működési kiadások 74,05% Felhalmozási és tőkejell. kiad. 25,95% GY & GY Perfekt Audit Kft április

84 Könyvvizsgálói értékelés Működési kiadások Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás Működési kiadások alakulása főbb jogcímenként Módosított T e l j e s í t é s előirányzat E Ft E Ft % - a 6. sz. táblázat Megoszlás %-a Személyi juttatások ,83 40,20 Munkaadókat terhelő járulékok ,43 10,11 Dologi és egyéb folyó kiadások ,21 36,25 Működési célú pénzeszközátadás ,91 2,97 Társ.- és szocpol.jutt. ellátottak pénzb. jutt ,76 7,23 Működési célú kamatkiadások ,92 0,39 Támogatás értékű működési kiadás ,16 0,28 Költségvetési kiadások összesen ,25 97,43 Rövid lejáratú hitelek törlesztése,átfutók ,14 2,57 Összesen: ,27 100, Működési kiadások alakulása Módosított előirányzat Teljesítés Személy i juttatások Munkaadókat Dologi és egyéb terhelő járulékok folyó kiadások Működési célú pénzeszközátadás Társ.- és szocpol.jutt. ellátottak pénzb. jutt. Működési célú kamatkiadások Támogatás értékű működési kiadás Rövid lejáratú hitelek törlesztése,átfutók Működési kiadások megoszlása Dologi és egyéb folyó kiadások 36,25% Működési célú pénzeszközátadás 2,97% Társ.- és szocpol.jutt. ellátottak pénzb. jutt. 7,23% Támogatás értékű működési kiadás 0,28% Működési célú kamatkiadások 0,39% Munkaadókat terhelő járulékok 10,11% Rövid lejáratú hitelek törlesztése,átfutók 2,57% Személyi juttatások 40,20% GY & GY Perfekt Audit Kft április

85 Könyvvizsgálói értékelés Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás Felhalmozási és tőkejellegű kiadások alakulása 7. sz. táblázat Felhalmozási kiadások Módosított T e l j e s í t é s előirányzat E Ft E Ft % - a Megoszlás %-a Felújítás, beruházás ,14 44,46 Felhalmozási célú pénzeszközátadás ,42 22,96 Felhalmozási ÁFA befiz ,06 13,10 Felhalmozási célú kölcsönök nyújtása ,23 17,51 Felhalmozási célú hitelek kamatai ,59 1,75 Költségvetési kiadások összesen ,09 99,77 Hosszú lejáratú hitelek törlesztése ,00 0,23 Ö S S Z E S E N ,13 100, Felhalmozási kiadások alakulása Módosított előirányzat Teljesítés Felújítás, beruházás Felhalmozási célú pénzeszközátadás Felhalmozási ÁFA befiz. Felhalmozási célú kölcsönök nyújtása Felhalmozási célú hitelek kamatai Hosszú lejáratú hitelek törlesztése Felhalmozási és tőkejellegű kiadások megoszlása Felhalmozási kiadások megoszlása Felhalmozási ÁFA befiz. 13,10% Felhalmozási célú kölcsönök nyújtása 17,51% Felhalmozási célú pénzeszközátadás 22,96% Felhalmozási célú hitelek kamatai 1,75% Hosszú lejáratú hitelek törlesztése 0,23% Felújítás, beruházás 44,46% GY & GY Perfekt Audit Kft április

86 Könyvvizsgálói értékelés Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás Önkormányzati szinten az összes kiadás a módosított előirányzathoz viszonyítva 89,42 % - ra teljesült. A képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatot a kiadási főösszeg tekintetében nem, azonban a felhalmozási célú pénzeszközátadás, a felhalmozási célú ÁFA befizetés, valamint a támogatás értékű működési kiadások esetében túllépte. A kiadási jogcímeknél a képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatot meghaladó kiadás teljesítése ellentétes az Áht. 93. (1) bekezdésében foglalt előírással. Az 5. sz táblázat adatai, valamint a grafikus ábra jól szemléltetik, hogy a kiadások 74 %-ot meghaladó része az önkormányzat intézményeinek és feladatainak fenntartását, működtetését szolgálta. A működési kiadások összetételének alakulását a 6. számú táblázat adatai tartalmazzák. Megfigyelhető, hogy teljesített működési kiadásokon belül legnagyobb arányt a személyi juttatásokkal kapcsolatban felmerült bér és TB kiadás jelentett, mely együttesen meghaladta az 50 %-ot. 6) Vagyoni-pénzügyi helyzet alakulása a) Vagyoni helyzet értékelése A vagyon értéke a nettó fejlesztéseket figyelembe véve E Ft-ról E Ft-ra E Ft-tal 0,18 %-kal csökkent. A vagyonváltozás a következő tényezők együttes hatására következett be: 8. sz. táblázat évi nyitó Növekedések: Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Követelések Növekedések összesen: Csökkenések: Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Pénzeszközök Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Csökkenések összesen: évi záró A táblázat adatai alapján megállapítható, hogy a csökkenés jelentős része a pénzeszközöknél jelentkezett. A vagyoni helyzet változását a következő táblázatban foglalt mutatók jellemzik: GY & GY Perfekt Audit Kft április

87 Könyvvizsgálói értékelés Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás M e g n e v e z é s Előző évi E Ft Tárgyévi E Ft 9. sz. táblázat Változás %-a I. Immateriális javak ,38 II. Tárgyi eszközök ,10 III. Befektetett pénzügyi eszközök ,03 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök ,28 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,94 I. Készletek - II. Követelések ,16 III. Értékpapírok - IV. Pénzeszközök ,77 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,15 B. FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,56 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN(A+B) ,82 I. Tartós tőke ,81 II. Tőkeváltozások ,40 III. Értékelési tartalék - D. SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN ,45 I. Költségvetési tartalék ,00 II. Eredmény tartalék - E. TARTALÉKOK ÖSSZESEN ,00 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek ,69 II. Rövid lejáratú kötelezettségek ,75 III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,04 F. KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN ,12 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) ,82 GY & GY Perfekt Audit Kft április

88 Könyvvizsgálói értékelés Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás Vagyoni helyzetet tükröző mutatók alakulása 10. sz. táblázat M u t a t ó Előző év Tárgyév Változás Befektetett eszközök aránya Befektett eszközök = x100 Összeseszköz 91,36 97,87 6,51 Forgóeszközök aránya Forgóeszk. = x100 Eszközök 8,64 2,13-6,51 Tőkeerősség (saját tőke aránya) Saját tőke = x100 Mérleg főösszege 71,78 75,11 3,33 Kötelezettségek aránya Kötelezettségek = x100 Mérleg főösszege 21,20 26,79 5,59 Befektetett eszközök fedezete I. Saját tőke = x100 Befektetett eszközök 78,57 76,74-1,83 Befekt. Eszk. fedezete II. Saját tőke + Hosszś lej. köt. = x100 Befektetett eszközök 98,18 99,06 0,88 Forgótőke, saját tőke aránya Forgótőke = x100 Saját tőke 8,82-3,29-12,11 Saját tőke növekedési mutató Saját t ke = ő x100 Tartós tőke 872,99 100,34-772,65 A befektetett eszközök arányának mutatója az elmúlt évhez képest 6,51 %-ponttal nőtt, mely a forgóeszközök csökkenéséből adódott. A forgóeszközök szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy azok értéke csökkent, így a mutató értéke 6,51 % ponttal marad el a évi aránymutatóhoz viszonyítva. A források állományát vizsgálva megfigyelhető, hogy az eszközöket 2010-ben 75,11%-ban saját tőke finanszírozta, mely 3,33 %-pontos emelkedést mutat az előző évhez képest. b) Pénzügyi helyzet értékelése Az adósságszolgálat és likviditási helyzet változását jellemző mutatókat a következő táblázat szemlélteti: GY & GY Perfekt Audit Kft április

89 Könyvvizsgálói értékelés Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás a) Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók M u t a t ó Előző év Tárgyév Változás Hitelfedezeti mutató Követelések = Rövid lejáratú kötelezettségek x100 27,93 14,64-13,29 Vevő-szállítóállómány összemérési mutató Vevő = x100 Szállító 16,14 8,78-7,36 Adósságállomány Adósságállomány aránya = 19,97 22,53 2,56 Adósságállomány + Saját tőke x100 b) Likviditás alakulása M u t a t ó Előző év Tárgyév Változás Likvid pénzeszközök Likvidit. gyorsráta mutató = x ,40 23,28-290,12 Rövid lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök Likviditási mutató = Rövid lejáratú kötelezettségek x ,47 46,28-328,19 A hitelfedezeti mutató az előző évhez képest 27,93 %-ról 14,64 %-ra csökkent. A változást alapvetően a rövid lejáratú kötelezettségek növekedése okozta. 7) Pénzmaradvány, eredmény elszámolása A pénzmaradvány kimutatásban szereplő tárgyévi helyesbített pénzmaradvány ( E Ft) az alaptevékenység tárgyévben befolyt bevételeknek, valamint a feladatok teljesítéséhez ténylegesen felhasznált tőkekiadásoknak és folyó kiadásoknak a különbözeteként került meghatározásra. Az önkormányzatnak és a hozzá tartozó intézményeknek a beszámolási időszakban vállalkozási tevékenysége nem volt. 8) Egyszerűsített beszámoló szabályszerűségének, valódiságának értékelése Az egyszerűsített beszámoló felülvizsgálata során megállapítottuk, hogy az egyszerűsített beszámolóban szereplő adatok könyvviteli nyilvántartásokkal alátámasztottak, azokkal egyezőek, a főkönyvi könyvelés, valamint az analitikus nyilvántartásban szereplő adatok megfelelnek a számvitelről szóló, évi C. törvény, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglalt előírásoknak, az egyszerűsített mérleg adatai leltárral alátámasztottak, GY & GY Perfekt Audit Kft április

90 Könyvvizsgálói értékelés Sárospatak Városi Önkormányzat évi zárszámadás az egyszerűsített beszámoló az önkormányzat pénzügyi, vagyoni helyzetét a valóságnak megfelelően mutatja be, tőkeváltozás nem megfelelően került átvezetésre a tartós tőkére, az eltérést az auditálási eltérések tartalmazzák. 9) Vagyonkataszteri nyilvántartás értékelése Az önkormányzatnál az ingatlanvagyon nyilvántartási és adatszolgáltatási rendjéről szóló 147/1992. (XI. 6.) Korm. rendelet által meghatározott formában az ingatlanvagyonkataszteri nyilvántartás vezetése számítógépes programmal történik. Az önkormányzat kataszteri nyilvántartásában a vagyon megoszlása típus szerint a következők szerint alakul: Vagyonelemek Darab Bruttó érték Becsült érték Forgalomképtelen Korlátozottan forgalomképes Forgalomképes Összesen: E Ft E Ft Ingatlanvagyon megoszlása bruttó érték alapján Forgalomképes 4,91% Forgalomképtelen 80,17% Korlátozottan forgalomképes 14,92% A felülvizsgálat során megállapítottuk, hogy az ingatlanvagyon-kataszter nyilvántartás a rendeletben foglalt előírásoknak megfelelően került kialakításra, adatai egyezőek a földhivatal ingatlan-nyilvántartásának adataival. A korábban érték nélkül nyilvántartott ingatlanok a számviteli nyilvántartásokban is felvezetésre kerültek, így a évi beszámoló adatai megegyeznek a kataszteri nyilvántartásban szereplő adatokkal. GY & GY Perfekt Audit Kft április