Kiegészítő melléklet

Átírás

1 Kiegészítő melléklet az ARTISJUS Nyugdíjpénztár éves beszámolójához Budapest, május 7. Bródy János az Igazgatótanács elnöke

2 1. Bevezetés Az ARTISJUS Nyugdíjpénztár igazgatótanácsa a éves gazdálkodásáról készített éves beszámolójának szöveges kiegészítő mellékletét az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) kormányrendeletben foglaltak figyelembevételével az alábbiakban terjeszti a pénztár közgyűlése elé. 2. A pénztár bemutatása Név: ARTISJUS Kiegészítő Nyugdíjpénztár Székhelye: 1016 Budapest, Mészáros u Adószáma: A pénztár az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló évi XCVI. törvény hatálya alá tartozó nyugdíjpénztár - jogi személy. Alakulás dátuma: november 30 Tevékenységi eng. száma: E/57/94. Bejegyzés helye: Felügyeleti szerve: Fővárosi Bíróság Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása a nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. 3. A pénztár szervezete A pénztár legfőbb szerve a tagok összességéből álló közgyűlés. A beszámolókészítés időpontjában a pénztárnak 251 tagja van. A pénztár vezető testületei az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság. A vezető testületek mandátuma a decemberében megtartott közgyűlés határozata értelmében 2010-ig szól. Az Igazgatótanács összetétele: Az Ellenőrző Bizottság összetétele: elnök: Bródy János elnök: Csemiczky Miklós tagok: Fábri Péter tagok: Nógrádi Tóth István Kardos Gyula Várkonyi Ágnes Tihanyi László Wolf Péter A pénztár főállású alkalmazottat nem foglalkoztat. A nyilvántartási feladatokat vállalkozási szerződés keretében külső szolgáltató a PenziOnet Kft - látja el. A tagokkal történő kapcsolattartást illetve a pénztár folyó ügyeinek ügyintézését 2 fő segíti - megbízásos jogviszonyban. A pénztár további szolgáltatói: Bankszámla vezető: OTP Bank Rt. Vagyonkezelők: Concorde Befektetési Alapkezelő Zrt ING Investment Zrt Letétkezelő: ING Bank Rt. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 2

3 Adminisztrációt ellátó: PenziOnet Kft. Könyvvizsgáló: Karikás Judit (Cirkulum Audit Kft.) 4. A pénztár számviteli politikájának összefoglalása a.) A mérlegkészítés napja: tárgyidőszakot követő év január 25-e. (2010. január 25.) b.) Amortizációs politika: c.) Értékelési szabályok: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében a 100 eft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értéke a használatba vételkor értékcsökkenésként kerül elszámolásra. A 100 eft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII. 19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. A fentebb hivatkozott korm. rendelet előírásai alapján az eszközök és források leltározással, egyeztetéssel kerülnek ellenőrzésre és egyedenként értékelésre. 5. A pénztár szabályzatai Alapszabály Tagokkal történő elszámolási szabályzat Tartalékképzési szabályzat Számviteli politika és hozzá kapcsolódóan számlakeret illetve számlarend Értékelési és leltározási szabályzat Pénzkezelési és utalványozási szabályzat Hozamfelosztási és elszámolási szabályzat Pénzmosás megelőzéséről szóló szabályzat Befektetési politika Vagyonkezelési szabályzat 6. A taglétszám alakulása, a tagság összetétele Az előző időszakhoz képest a pénztár taglétszáma 6,7%-kal csökkent. Ez a tendencia már korábban elkezdődött, miután a belépők létszáma a kilépők (részben a nyugdíjjogosultságuk okán, részben a 10 éves várakozási idő leteltével megnyíló lehetőségük okán) létszámát nem tudja kompenzálni. Taglétszám alakulása 2009-ben (fő) Időszak elején 269 Időszak alatti változás -18 Új belépő 4 Átlépő más pénztárból 0 Szolgáltatásban részesült 15 Átlépő más pénztárba 0 Elhalálozott 2 Egyéb megszűnés 5 Időszak végén 251 A pénztártagság korösszetétele az összlétszám változatlansága okán alapvetően nem változott. A tagság 25,1%-a (67 fő) az öregségi nyugdíjkorhatárt betöltőnek számít. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 3

4 A férfiak és nők aránya 59% illetve 41%. Korcsoport Fő Arány *Alulról **Felülről 30 év alattiak 5 2,0% 2,0% 100,0% év közöttiek 19 7,6% 9,6% 98,0% év közöttiek 17 6,8% 16,3% 90,4% év közöttiek 25 10,0% 26,3% 83,7% év közöttiek 17 6,8% 33,1% 73,7% év közöttiek 51 20,3% 53,4% 66,9% év közöttiek 50 19,9% 73,3% 46,6% év közöttiek 31 12,4% 85,7% 26,7% év közöttiek 12 4,8% 90,4% 14,3% év közöttiek 12 4,8% 95,2% 9,6% 75 éven felüliek 12 4,8% 100,0% 4,8% (fő) 60 Korcsoport összetétel év alattiak év közöttiek év közöttiek év közöttiek év közöttiek év közöttiek év közöttiek év közöttiek év közöttiek év közöttiek 75 éven felüliek A hozzáférhetőség szempontjából a 62. éves nyugdíjkorhatár feltételének megfelelők (nyugdíjjogosultak koruknál fogva) száma 57 fő. Ha a 10 év leteltét követő hozzáférési jogosultságot vesszük alapul, akkor a jogosultak száma 174 fő, a vagyonuk összértéke 851 MFt, azaz a tagok összvagyona közel 88%-a. Ezek az arányszámok a pénztár működését illetően kockázati tényezőként veendők figyelembe, különösen egy olyan időszakban, mint amilyen az aktuális befektetési környezet. A kedvező üzletpolitikai feltételek (tartalékképzés, adományfelosztás, stb.) ellenére a pénztár ügyfélköre (taglétszáma) nem tud számottevően növekedni, amit a pénztár vezetése is érzékel és keresi a lehetőségét annak, hogy a pénztárban tagsági jogviszony létesítésére jogosult kör részére a korábbiaknál hatékonyabban jussanak el a belépéshez szükséges információk. 7. Bevételek alakulása A bevételek részletes bemutatását - pénztári tartalékok szerinti alábontásban - az eredménykimutatás tartalmazza. A évi tagdíjbevételek a vonatkozó pénzügyi terv irányszámaihoz mérten jelentősen elmaradtak. A tervbe beállított 51,6 MFt-os tagdíjbevétellel szemben mindössze 27,4M Ft tagdíj érkezett be a pénztárba (51,7%). A befektetési tevékenység eredményessége ugyanakkor várakozáson felül alakult, ARTISJUS Nyugdíjpénztár 4

5 köszönhetően a befektetési piacokon az év II. negyedévétől elinduló pozitív befektetői hangulat következményeinek. Ennek és a pénztár kitartó és változatlan befektetési politikájának köszönhetően a tervezett 94 MFt-os befektetési eredménnyel szemben 310 MFt-os eredmény realizálódott, ami csaknem teljes mértékben kárpótolta a pénztár tagjait a 2008-as évben elszenvedett hozamveszteségekért. Fentieken túl a pénztárba támogatói adomány is érkezett, ennek összege 97,5 MFt volt: Me: eft Pénzügyi terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés Munkáltatói hozzájárulás Támogatás/adomány Pénzügyi tevékenység eredménye Tényadat I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés Munkáltatói hozzájárulás Támogatás/adomány Pénzügyi tevékenység eredménye Tény/terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés 44,1% 26,8% 25,0% 110,5% 51,7% Munkáltatói hozzájárulás 323,5% 785,3% 682,4% 634,3% 606,6% Támogatás/adomány - 68,5% ,1% Pénzügyi tevékenység eredménye -286,6% 722,5% 725,1% 120,7% 328,9% A tagdíjelmaradásban vélhetően szerepet játszik a gazdasági környezet rosszabbodása, direkt módon azért, mert a hozamvárakozások csökkentek, indirekt módon pedig azért, mert az eddig nyugdíjelőtakarékosságra szánt összegeknek a megváltozott helyzetben más szerepük keletkezhetett. Vélhetően a 2010-es évben sem következik be ebben jelentős változás, még akkor sem, ha a 2009-es befektetési eredményére méltán büszke lehet a pénztár. 8. Ráfordítások alakulása A ráfordítások összességében a pénzügyi terv keretein belül maradtak. A pénztár tevékenysége lényegében nem sok költségelemet tartalmaz, ami a tervkészítést megkönnyíti. A bevételekkel arányos költségelemek ugyanakkor a bevételi terv teljesítésétől függenek. Me: eft Pénzügyi terv I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagjellegű Személyi jellegű Felügyeleti díj Összesen Tényadat I. név II. név III. név IV. név Éves Nyomtatványok 0 Adminisztráció díja Könyvvizsgálati díj Marketing költség ARTISJUS Nyugdíjpénztár 5

6 Tanácsadási díj Posta (csekk) költség Bankköltség ANYAGJELLEGŰ Tisztségviselői díjak Megbízási díj Járulékok SZEMÉLYI JELL Felügyeleti díj EGYÉB ÖSSZESEN Tény/terv I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagjellegű 101,2% 124,9% 87,2% 105,2% 104,9% Személyi jellegű 99,8% 99,8% 98,6% 98,6% 99,2% Felügyeleti díj 462,5% 30,8% 212,5% 343,8% 132,6% ÖSSZESEN 101,0% 101,6% 97,7% 100,1% 100,1% A bevételek és a ráfordítások egyenlegeként a pénztár működési tevékenysége 30,605 eft-os mérleg szerinti veszteséggel zárt, azonban a likviditási tartalékból közgyűlési döntéssel működési tartalékba történt 15 MFt-os tartalékátcsoportosítás, valamint a működési tartalékba közvetlenül beérkezett 19 MFt-os adományi befizetés gyakorlatilag a működési célú források minimális csökkenéséhez vezetett. A működési tevékenység kiadásai finanszírozásában a pénztár működési célú támogatói adomány bevétele kiemelt jelentőséggel bír, döntően ez finanszírozza a tevékenységet. A tagdíjakból befolyt (levont) működési bevétel a kialakított üzletpolitika mellett éves viszonylatban is elhanyagolható. 9. Ellenőrzések hatásai 2009-ben a pénztárban a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete, vagy más hatóság ellenőrzést nem végzett. A belső ellenőrzések beleértve az Ellenőrző Bizottság és a könyvvizsgáló munkáját nem tártak fel olyan problémát, amely a korábbi évek beszámolói módosítását tették volna szükségessé. 10. Kiegészítő vállalkozási tevékenység A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. 11. Rendkívüli események 2009-ben a pénztár gazdálkodását érintő rendkívüli eseményre nem került sor. 12. Meghatározó események A 2009 május 22-i közgyűlés - elfogadta a pénztár évi éves beszámolóját - a likviditási tartalék terhére, a működési és a fedezeti tartalék javára eszközölt tartalékátcsoportosításról hozott határozatot - módosította az alapszabályt és ARTISJUS Nyugdíjpénztár 6

7 - határozatot hozott a Stabilitás Pénztárszövetséghez való csatlakozásról. A december 11-i közgyűlés - jóváhagyta a pénztár évi pénzügyi tervét. 13. Munkáltatói kötelezettségek teljesítése és meg nem fizetett tagdíjak A pénztárba munkáltatói hozzájárulást teljesítő munkáltatók tagdíjfizetési kötelezettségüknek eleget tettek. A munkáltatói hozzájárulás volumene az egyéni tagdíjként fizetett összegekhez képest csekély, így az nincs lényegesebb hatással a pénztár gazdálkodására. A meg nem fizetett tagdíjak tartaléka azon tagokkal szembeni alaptagdíjként előírt tagdíjkövetelés állományát tartalmazza, akik a pénztárban tagsági jogviszonnyal rendelkeznek és tagdíjfizetési kötelezettségüknek nem-, vagy csak részben tettek eleget az év folyamán. A tagdíj nemfizetésnek a tagok irányában szankcionálási hatása nincs, amennyiben a hozam arra lehetőséget biztosít, a pénztár a meg nem fizetett tagdíjra jutó működési és likviditási tagdíjrészt az egyéni számláról levonhatja ben erre sor is került. Meg nem fizetett tagdíjak Nyitó állomány Tárgyévi változások Me: eft Záró állomány működési célú fedezeti célú likviditási célú Összesen A munkáltatói kapcsolatok száma illetve a munkáltatói hozzájárulás volumene az elmúlt 3 év folyamán jelentősen nem változott. Egyértelmű dinamikát a vizsgált időszakban nem lehet kimutatni a változás irányából. A volumenszámok egyébként sem akkora nagyságúak, hogy abból érdemi elemzést lehessen végezni. db Munkáltatói kapcsolatok eft Munkáltatói kapcsolat (bal tengely) Hozzájárulást vállaló munkáltató (bal tengely) Éves m.hozzájárulás (jobb tengely) 2007-ben 2008-ban 2009-ben A pénztár kintlévőségei A pénztárnak a fordulónapon veszélyeztetett kintlévősége nincs. A pénztár tagi kölcsönt nem nyújt. A követeléseit a tagokkal szembeni tagdíjkövetelés, illetve a befektetési tevékenység keretében ARTISJUS Nyugdíjpénztár 7

8 eszközölt, az év végi fordulónapon fennálló áthúzódó befektetési ügyletekből fennálló követelés teszi ki. 15. Azonosítatlan (függő tételek) állománya A pénztárnak a fordulónapon azonosítatlan függő tétele nincs. A tagdíjfizetések rendben beazonosításra kerülnek és az érintettek egyéni számláin jóváírásra kerülnek. A függő számla éves forgalma 236 eft volt valamennyi tétel rövid időn belül rendezésre került. Nyitó 0 Me: eft 01 hó 02 hó 03 hó 04 hó 05 hó 06 hó 07 hó 08 hó 09 hó 10 hó 11 hó 12 hó Növekedés (bal tengely) Csökkenés (bal tengely) Egyenleg (jobb tengely) Függő tételek beérkezése és rendezése (eft) Növekedés (bal tengely) Csökkenés (bal tengely) Egyenleg (jobb tengely) 01 hó 02 hó 03 hó 04 hó 05 hó 06 hó 07 hó 08 hó 09 hó 10 hó 11 hó 12 hó Átcsoportosítás (hozamfelosztás) Átcsoportosítás: A tárgyévben a pénztár tartalékai közötti átcsoportosításra közgyűlési határozat születetett, melynek alapján a likviditási tartalékból 25 MFt került át a pénztár fedezeti tartalékába május 31-i értéknappal. Ugyanezzel az értéknappal 15 MFt került átcsoportosításra a működés fedezetéül. A pénztári alapszabály rendelkezése értelmében a minimum tagdíjkötelezettséget nem teljesítő pénztártagok esetében a hozammal szemben elszámolhatja a meg nem fizetett tagdíjakra eső működési és likviditási részt. Erre a tárgyévben a pozitív hozam lehetőséget is adott, ami a működési tartalék vonatkozásában 3 eft, a likviditási tartalék vonatkozásában ugyancsak 3 eft. Hozamfelosztás: A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni és szolgáltatási számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történt meg. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 8

9 17. Alkalmazottak és választott tisztségviselők létszáma és személyi jellegű kifizetések A pénztárnak főállású alkalmazottja nincs. A tagokkal történő kapcsolattartásban 2 fő (Artisjus munkatárs) működik közre megbízásos jogviszonyban, összesen éves bruttó eft-os díjazás ellenében. A tisztségviselők tiszteletdíjban a közgyűlés jóváhagyásával részesülnek. Az 5 fős Igazgatótanács tiszteletdíja havi bruttó eft (éves szinten eft), a 3 fős Ellenőrző bizottság tiszteletdíja havi bruttó 773 eft (éves szinten eft). 18. A pénztár évi befektetési tevékenységének értékelése A Pénztár évi vagyonkezelését a jóváhagyott befektetési politikának megfelelően megosztott vagyonkezelői háttérrel valósította meg. A pénztár vagyonkezelői partnerei: a Concorde Befektetési Alapkezelő Zrt az ING Investment Zrt A vagyonkezelőkhöz kihelyezett portfolión túl a pénztárnak két ingatlana van, az egyik Győr, a másik Pécs belvárosában. Más vagyonelemet a pénztár közvetlenül nem tart. Az ingatlanok jellemzői: Me: Ft Győri ingatlan Bekerülési érték Piaci érték Pécsi ingatlan Bekerülési érték Piaci érték Összesen Az ingatlanok értékbecslésére decemberében került sor, az átértékelés 10,5 MFt értékcsökkenést eredményezett. Az ingatlanok tartós bérleti szerződésben vannak hasznosítva. A győri ingatlan éves bérleti díja eft, ami a piaci értékre vetítve 12,86%-os hozamot, a megtérülést tekintve 7,8 éves megtérülést biztosít. Ez a hasznosítás a bekerülési értékhez viszonyítva 12,3%-os hozamot és 8,1 éves megtérülést biztosít a pénztárnak. A pécsi ingatlan éves bérleti díja eft, ami a piaci értékre vetítve 13,9%-os hozamot, a megtérülést tekintve 7,2 éves megtérülést biztosít. Ez a hasznosítás a bekerülési értékhez viszonyítva 10,56%-os hozamot és 9,5 éves megtérülést biztosít a pénztárnak. De ennél is fontosabb az ingatlanok hozam kiegyensúlyozó szerepe A vagyonkezelők vegyes portfoliókezelésre kaptak megbízást, eltérő összetételű befektetési irányelv és annak megfelelő referenciaindex alkalmazásával. A Pénztár a befektetésre szánt vagyon portfolióösszetételét részben a konkrét vagyonkezelési szerződésekben, részben a Befektetési Politikájában határozza meg. Concorde Befektetési Alapkezelő Zrt esetében: 20% MAX index : 80% BUX index ING Investment Zrt esetében: 100% MAX index A vagyonkezelőknél kezeltetett vagyonrészek arányai negyedévente: Me: eft ARTISJUS Nyugdíjpénztár 9

10 Concorde ING Nem vagyonkezelt Összesen Me. eft Concorde ING Nem vagyonkezelt Összesen Vagyonrészek arányai 2009-ben A vagyonkezelt portfoliók hozamadatai az alábbiak: Concorde I. név II. név III. név IV. név elért hozam -6,38% 29,06% 26,17% 5,13% benchmark -9,52% 33,29% 27,69% 4,16% halmozott hozam -6,38% 20,82% 52,44% 60,25% halmozott benchmark -9,52% 20,60% 54,00% 60,41% ING I. név II. név III. név IV. név elért hozam -12,54% 15,02% 10,98% 0,95% benchmark -9,34% 13,05% 10,52% 1,06% halmozott hozam -12,54% 0,60% 11,65% 12,71% halmozott benchmark -9,34% 2,49% 13,27% 14,48% ARTISJUS Nyugdíjpénztár 10

11 70% Concorde hozamok negyedévente 60% 50% 40% 30% 20% 10% elért hozam benchmark halmozott hozam halmozott benchmark 0% -10% -20% I. név II. név III. név IV. név 20% ING hozamok negyedévente 15% 10% 5% 0% elért hozam benchmark halmozott hozam halmozott benchmark -5% -10% -15% I. név II. név III. név IV. név A befektetési politikát tekintve a pénztár vezetése a hazai pénztárpiac átlagához viszonyítva magasabb részvényarányú vagyonösszetétel mellett foglalt állást, és ez 2009-ben ismét egyértelműen a pénztár hasznára vált. Az év egészét tekintve elért az egész hazai pénztári piacon kiemelkedő nettó 38,6%-os hozam jelentős mértékben kompenzálta a tagokat az előző évi veszteségekért. Hosszabb távon a 10 éves hozammutató 8,6%. A befektetési hatékonysági mutatók az alábbiak: Megnevezés I. név II. név III. név IV.név Éves Pénztár egésze éves bruttó hozam: -5,6996% 20,7680% 19,1540% 2,6793% 39,3339% Pénztár egésze éves nettó hozam: -5,8395% 20,6377% 19,0176% 2,5460% 38,6377% Pénztár egésze referencia hozama: -8,9129% 20,0403% 16,6766% 2,4276% 30,6726% Pénztár egésze 10 éves mértani súlyozott hozama: 8,6013% Pénztár egésze 8 éves mértani súlyozott referencia hozama: 9,2833% közötti vagyonnövekedési mutató 8,3589% A pénztár előző években elért hozamadatai az alábbiak: ARTISJUS Nyugdíjpénztár 11

12 ,42% 18,79% 14,44% 7,79% -28,04% 38,64% A pénztár a jövőt a meglévő két vagyonkezelői partnerrel történő együttműködés továbbvitelével képzeli el. 19. A pénztári vagyon összetétele A pénztár vagyonának összetétele 2009-ben az alábbiak szerint változott: Me. eft Concorde Bekerülési én Változás én Értékelési különbözet Piaci Bekerülési értékben Értékelési különbözetben Piaci értékben Bekerülési Értékelési különbözet Piaci Diszkont kincstárjegy Állampapír Vállalati kötvény Jelzálogkötvény Részvény Befektetési jegy Összesen ING Bekerülési én Változás én Értékelési különbözet Piaci Bekerülési értékben Értékelési különbözetben Piaci értékben Bekerülési Értékelési különbözet Piaci Diszkont kincstárjegy Állampapír Jelzálogkötvény Részvény Befektetési jegy Összesen Saját kezelésben Bekerülési én Változás én Értékelési különbözet Piaci Bekerülési értékben Értékelési különbözetben Piaci értékben Bekerülési Értékelési különbözet Piaci Ingatlan Összesen A befektetési céllal vásárolt ingatlanok értéke, amortizációja és értékelési különbözet változása az alábbiak szerint alakult: A pénztár vagyonában év végével külföldi befektetések nem szerepelnek, csupán Magyarországon kibocsájtott, külföldi devizában nyilvántartott értékpapírok. Befektetéseink főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása a fordulónapon az alábbi (eft-ban): ARTISJUS Nyugdíjpénztár 12

13 Megnevezés Befektetések év végi értéke - könyv szerinti Befektetések év végi értéke - piaci HUF EUR Összesen A pénztár vagyonának fordulónapi megoszlása tartalékonként értékpapíronként az alábbi (eft-ban): Megnevezés Könyv sz. érték Piaci érték Fedezeti portfolió Könyv sz. érték Piaci érték Működési portfolió Könyv sz. érték Piaci érték Likviditási és kockázati portfolió Könyv sz. érték Öszesen Piaci érték Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Folyószámla Calyon díjszámla Bef. számla ING Bef. számla Concorde Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír D D D D D MÁK2011B MÁK2011C MÁK2012B MÁK2012C MÁK2013D MÁK2013E MÁK2015A MÁK2016C MÁK2017A MÁK2017B MÁK2019A MÁK2020A MÁK2023A Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény MOL OTPOPUS OTP Részvények ARTISJUS Nyugdíjpénztár 13

14 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Ányomda Danubius EGIS FHB FOTEX Graphisoftpark MATÁV MOL OTP RICHTER TVK Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot CONCORDE EURO Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél FJ13NF FJ13NF OJB2012II FJ12NV Határidős ügyletek Ingatlan Ingatlan, Gyõr Ingatlan, Pécs Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből án és én nyitott a pénztár összesen 700 db BUX912 határidős vételi pozíciót, mely én járt le. Ezen határidős ügyleten a tárgyévben Ft nyereség realizálódott. A lejárt ügylet után a vagyonkezelő újabb, 700 db-os BUX012 határidős vételi pozíciót nyitott, melynek értéke a én eft eredményt mutatott. A fordulónapon fennálló határidős nyitott ügyletei az alábbiak: Fordulónapi Fordulónapi Instumentum Mennyiség Nyitás dátuma Kötési árfolyam árfolyam érték BX db Ft Ft Ft Értékpapír kölcsönzésre a vagyonkezelők nem kaptak felhatalmazást, így ilyen jellegű kockázatoktól mentes a pénztár vagyona. A vagyonkezelők elé megfogalmazott befektetési politika kockázati tőkealap jegy vásárlására sem ad felhatalmazást a vagyonkezelőknek, így ilyen befektetései sincsenek a pénztárnak. A pénztár nyilvántartása nem elszámoló egység alapú. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 14

15 20. A pénztár által teljesített kifizetések A Pénztár szolgáltatási tevékenysége az előző évhez mérten növekedett ben összesen 116 M Ft került az alábbi jogcímeken: Jogcím Változás Egyösszegű nyugdíjként eft eft 30,4% Öröklési kifizetés eft eft 16,0% Várakozási idő leteltét követő kifizetésként eft eft 53,2% Más pénztárba átlépők után kifizetett ö. 48 eft - eft -100,0% Mindösszesen eft eft 35,5% A Pénztár szolgáltatási tevékenységével kapcsolatban költséget nem terhel át a tagokra, a kiadások kizárólag a banki pénzforgalmi jutalékban merülnek ki. Ennek halmozott összege elkülönítve nem mutatható ki a mindösszesen 362 eft-os bankköltségen belül. A pénztár járadék szolgáltatást nem nyújt, így biztosításmatematikai mérleget nem kell készítenie. 21. A pénztári tartalékok alakulása, a tartalékképzés arányai A pénztár 2009-es üzleti éve a pénzügyi tervben megfogalmazott elvárástól elmaradt, alapvetően a tagdíjbevételek csökkenése következtében. A befektetési tevékenység ugyanakkor várakozáson felül alakult, így a pénztár vagyona számottevően tudott bővülni. Az előző éves záróértékhez viszonyítva a pénztár mérlegfőösszege 32,6%-kal, a tartalékállománya ezzel azonosan, összességében 36,7%-kal növekedett: Me: eft Időszak Változás év év Értékben Százalékban Mérlegfőösszeg ,6% Saját tőke ,2% Céltartalékok ,7% - Működési céltartalék ,2% - Fedezeti céltartalék ,6% - Likviditási céltartalék ,3% - Meg nem fizetett tagdíjak ,0% Bár a évi, a világválságnak köszönhetően kedvezőtlen befektetési eredmény természetesen nyomot hagyott a pénztár vagyonán, mégis, végére a pénztár vagyona, a következetes befektetési politikának köszönhetően, már ismét megközelítette a évi szintet és a 2009-es év elején lesújtó válság ellenére már csak 85 M Ft-tal marad el a 2008-ban 2009-re tervezett szinttől. A évi tervhez mérten a realizált tartalékállomány 85 MFt-tal marad el a tervezett szinttől. A működési tartalék felhalmozott vagyona beleértve a saját tőkeként rendelkezésre álló forrásállományt is a pénztár összvagyonának 2,6%-át, a likviditási 12,8%-át teszi ki. Ez nagyfokú biztonságot ad a pénztári tevékenységnek. Erre egyébként szükség is van, miután a működési tevékenység finanszírozásában a likviditási tartalékok is szerepet játszanak. Me: eft terv terv Fedezeti céltartalék egyéni számlákon Működési CT. + saját tőke Likviditási céltartalék ARTISJUS Nyugdíjpénztár 15

16 Céltartalékok + saját tőke összesen eft Tartalékok és saját tőke alakulása Likviditási céltartalék Működési CT. + saját tőke Fedezeti céltartalék egyéni számlákon terv terv Tartalék és saját tőke arányok 100% 99% 98% 97% 96% 95% 94% 93% 92% 91% 90% 89% 88% 87% 86% 85% 84% 83% 82% 81% 80% Likviditási céltartalék Működési CT. + saját tőke Fedezeti céltartalék egyéni számlákon terv terv A pénztári tartalékok évben az alábbiak szerint változtak: Me: eft Fedezeti céltartalék egyéni számlákon Előző év Tárgyév Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) ARTISJUS Nyugdíjpénztár 16

17 Likviditási tartalékokből átcsoportosítás (+) Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) 0 0 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) 48 0 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) 0-7 Egyéni számlák záróállománya Fedezeti céltartalék szolgáltatási számlákon Előző év Tárgyév Nyitó állomány 0 0 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelés (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) 0 0 Szolgáltatási tatalékot megillető hozambevételek (+) 0 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) 0 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 0 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) 0 0 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos kiadások (-) 0 0 Egyéb változás (+/-) 0 0 Likviditási po. értékelési különbözetére képzett céltartalék Előző év Tárgyév Nyitó állomány Tárgyévben képzett céltartalék (+) Tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Tartalék egyéb bevételei (+) 0 0 Tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) 0 0 Tartalék felhasználása egyéb célra (-) 0 0 Tartalék záró állománya A pénztárnak azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartaléka nem volt. Egyéb likviditási célokra képzett céltartalék Előző év Tárgyév Nyitó állomány Tárgyévben képzett tartalék (+) Tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 3 ARTISJUS Nyugdíjpénztár 17

18 Tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Tartalék egyéb bevételei (+) 0 0 Tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) Tartalék felhasználás egyéb célokra (-) 0 0 Tartalék záró állománya A pénztár cash-flow kimutatása az alábbi pénzforgalmat mutatja: Cash-Flow kimutatás Előző év Tárgyév Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 0 0 Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) 0 0 Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 0 0 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) 0 0 Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) 0 0 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) 0 0 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 0 0 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) 0 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) 0 0 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 0 0 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 0 0 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0-3 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 0 3 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 48 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) 0 0 Likviditási céltartalékképzés (+) ARTISJUS Nyugdíjpénztár 18

19 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 0 3 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0 0 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) 0 0 Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) 0 0 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása A pénztár üzletpolitikájának stabilitását mutatja, hogy a tartalékképzési rend változatlan, s igen kedvező a tagok számára: Tartalékképzési arányok Fedezeti rész Működési rész Likviditási rész Az alaptagdíjra (havi Ft) 99,0% 0,5% 0,5% Az alaptagdíjon felüli részre 100,0% - - Éves szinten mindössze 216 Ft-ba kerül a tagság fenntartása egy-egy tagnak, köszönhetően annak, hogy a pénztár működési hátterének biztosításában az alapító hathatós szerepet vállal. 22. A tevékenységet jellemző mutatószámok A tevékenységet jellemző mutatószámok: Átlagos egyéni számla az év végén eft/fő Egy főre jutó átlagos havi befizetés a támogatás nélkül Ft/fő/hó Átlagos vagyonra jutó működési ráfordítás 3,7% Átlagos vagyonra vetített tagdíjbevétel (növekedési dinamika) 2,7% Átlagos vagyonra vetített tagdíjbevétel támogatás nélkül (növekedési dinamika(2)) 1,8% ARTISJUS Nyugdíjpénztár 19

20 Taglétszám alakulása korévenként MELLÉKLETEK Kor (év) Év elején Belépő Át(Ki)lépés Tagsági viszony évközi megszűnése Elhalálozás Szolgáltatás Egyéb megszűnés Év végén Kor (év) Év elején Belépő Tagsági viszony évközi megszűnése Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás Egyéb megszűnés Év végén Összesen

21 Egyösszegű szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Kor (év) Év elején Új igénybevétel Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Kor (év) Év elején Új igénybevétel Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Összesen