K i e g é s zítı melléklet

Átírás

1 K i e g é s zítı melléklet az ARTISJUS Nyugdíjpénztár éves beszámolójához Budapest, május 27. Bródy János az Igazgatótanács elnöke

2 1. Bevezetés Az ARTISJUS Nyugdíjpénztár igazgatótanácsa a éves gazdálkodásáról készített éves beszámolójának szöveges kiegészítı mellékletét az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) kormányrendeletben foglaltak figyelembevételével az alábbiakban terjeszti a pénztár közgyőlése elé. 2. A pénztár bemutatása Név: ARTISJUS Kiegészítı Nyugdíjpénztár Székhelye: 1016 Budapest, Mészáros u Adószáma: A pénztár az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló évi XCVI. törvény hatálya alá tartozó nyugdíjpénztár - jogi személy. Alakulás dátuma: november 30 Tevékenységi eng. száma: E/57/94. Bejegyzés helye: Fıvárosi Bíróság Felügyeleti szerve: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fı szolgáltatása a nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések győjtésérıl, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történı befektetésérıl, a tagok egyéni számláján lévı összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítésérıl. 3. A pénztár szervezete A pénztár legfıbb szerve a tagok összességébıl álló közgyőlés. A beszámolókészítés idıpontjában a pénztárnak 248 tagja van. A pénztár vezetı testületei az Igazgatótanács és az Ellenırzı Bizottság. A vezetı testületek mandátuma a decemberében megtartott közgyőlés határozata értelmében 2015-ig szól. Az Igazgatótanács összetétele: Az Ellenırzı Bizottság összetétele: elnök: Bródy János elnök: Csemiczky Miklós tagok: Fábri Péter tagok: Nógrádi Tóth István Kardos Gyula Várkonyi Ágnes Tihanyi László Wolf Péter A pénztár fıállású alkalmazottat nem foglalkoztat. A nyilvántartási feladatokat vállalkozási szerzıdés keretében külsı szolgáltató a PenziOnet Kft - látja el. A tagokkal történı kapcsolattartást illetve a pénztár folyó ügyeinek ügyintézését 2 fı segíti - megbízásos jogviszonyban. A pénztár további szolgáltatói: Bankszámla vezetı: OTP Bank Rt. Vagyonkezelık: Concorde Befektetési Alapkezelı Zrt ING Investment Zrt Letétkezelı: ING Bank Rt. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 2

3 Adminisztrációt ellátó: PenziOnet Kft. Könyvvizsgáló: Karikás Judit (Cirkulum Audit Kft.) 4. A pénztár számviteli politikájának összefoglalása a.) A mérlegkészítés napja: tárgyidıszakot követı év január 25-e. (2011. január 25.) b.) Amortizációs politika: c.) Értékelési szabályok: A tartós, de kis értékő eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében a 100 eft alatti egyedi beszerzési értékő tárgyi eszközök teljes értéke a használatba vételkor értékcsökkenésként kerül elszámolásra. A 100 eft feletti egyedi beszerzési értékő tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII. 19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. A fentebb hivatkozott korm. rendelet elıírásai alapján az eszközök és források leltározással, egyeztetéssel kerülnek ellenırzésre és egyedenként értékelésre. 5. A pénztár szabályzatai Alapszabály Tagokkal történı elszámolási szabályzat Tartalékképzési szabályzat Számviteli politika és hozzá kapcsolódóan számlakeret illetve számlarend Értékelési és leltározási szabályzat Pénzkezelési és utalványozási szabályzat Hozamfelosztási és elszámolási szabályzat Pénzmosás megelızésérıl szóló szabályzat Befektetési politika Vagyonkezelési szabályzat 6. A taglétszám alakulása, a tagság összetétele Az elızı idıszakhoz képest a pénztár taglétszáma 3 fıvel csökkent. Ez a tendencia már korábban elkezdıdött, miután a belépık létszáma a kilépık (részben a nyugdíjjogosultságuk okán, részben a 10 éves várakozási idı leteltével megnyíló lehetıségük okán) létszámát nem tudja kompenzálni. Taglétszám alakulása 2009-ben (fı) Idıszak elején 251 Idıszak alatti változás -3 Új belépı 11 Átlépı más pénztárból 0 Szolgáltatásban részesült 8 Átlépı más pénztárba 2 Elhalálozott 1 Egyéb megszőnés 3 Idıszak végén 248 A pénztártagság korösszetétele az összlétszám változatlansága okán alapvetıen nem változott. A tagság 25,1%-a (67 fı) az öregségi nyugdíjkorhatárt betöltınek számít. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 3

4 A férfiak és nık aránya 59% illetve 41%. Korcsoport Fı Arány *Alulról **Felülrıl 30 év alattiak 3 1,2% 1,2% 100,0% év közöttiek 18 7,3% 8,5% 98,8% év közöttiek 16 6,5% 14,9% 91,5% év közöttiek 28 11,3% 26,2% 85,1% év közöttiek 16 6,5% 32,7% 73,8% év közöttiek 50 20,2% 52,8% 67,3% év közöttiek 50 20,2% 73,0% 47,2% év közöttiek 33 13,3% 86,3% 27,0% év közöttiek 10 4,0% 90,3% 13,7% év közöttiek 9 3,6% 94,0% 9,7% 75 éven felüliek 15 6,0% 100,0% 6,0% (fı) Korcsoport összetétel év alattiak év közöttiek év közöttiek év közöttiek év közöttiek év közöttiek év közöttiek év közöttiek év közöttiek év közöttiek 75 éven felüliek A hozzáférhetıség szempontjából a 62. éves nyugdíjkorhatár feltételének megfelelık (nyugdíjjogosultak koruknál fogva) száma 60 fı. Ha a 10 év leteltét követı hozzáférési jogosultságot vesszük alapul, akkor a jogosultak száma 173 fı, a vagyonuk összértéke 907 MFt, azaz a tagok összvagyona közel 94%-a. Ezek az arányszámok a pénztár mőködését illetıen kockázati tényezıként veendık figyelembe, különösen egy olyan idıszakban, mint amilyen az aktuális befektetési környezet. A kedvezı üzletpolitikai feltételek (tartalékképzés, adományfelosztás, stb.) ellenére a pénztár ügyfélköre a tárgyidıszakban nem tudott növekedni, illetve megújulni. Ezzel a kérdéssel a pénztár vezetése visszatérıen foglalkozik és keresi a megoldásokat arra, hogy aktívabbá váljon a pénztár ügyfélkörének a bıvülése. 7. Bevételek alakulása A bevételek részletes bemutatását - pénztári tartalékok szerinti alábontásban - az eredménykimutatás tartalmazza. A évi tagdíjbevételek a vonatkozó pénzügyi terv irányszámaihoz mérten 112%-on teljesültek. A tervbe beállított 28 MFt-os tagdíjbevétellel szemben 31,4 MFt tagdíj érkezett be a pénztárba. Ennek ARTISJUS Nyugdíjpénztár 4

5 döntı hányada egyéni tagdíj, a munkáltatói hozzájárulásként befolyt összeg mindössze 0,6 MFt volt. A támogatói adományként kapott összeg 69,6 MFt volt, szemben a tervezett 80 MFt-os értékkel. A befektetési tevékenység eredményessége valamelyest elmaradt az elıirányzott mértéktıl, a tervezett 84 MFt-os bevétellel szemben 68 MFt realizálódott. A hektikus befektetési környezet következtében az elsı és harmadik negyedév pozitív befektetési eredményével szemben a második és a negyedik negyedév negatív befektetési eredményt hozott: Me: eft Pénzügyi terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés Munkáltatói hozzájárulás Támogatás/adomány Pénzügyi tevékenység eredménye Tényadat I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés Munkáltatói hozzájárulás Támogatás/adomány Pénzügyi tevékenység eredménye Tény/terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés 83,9% 86,3% 48,4% 238,1% 114,0% Munkáltatói hozzájárulás 33,2% 90,1% 48,6% 59,3% 57,7% Támogatás/adomány - 26,4% - 147,6% 87,0% Pénzügyi tevékenység eredménye 544,2% -407,7% 428,1% -229,5% 80,5% A tagdíjbevétel alakulása azt mutatja, hogy a 2009-es kiemelkedı hozamnak köszönhetıen a tagság bizalma helyreállt, s a befizetések remélhetıleg növekedni fognak a következı években is. 8. Ráfordítások alakulása A ráfordítások gyakorlatilag a pénzügyi tervnek megfelelıen alakultak. A pénztár tevékenysége lényegében nem sok költségelemet tartalmaz, ami a tervkészítést természetesen megkönnyíti. A bevételekkel arányos költségelemek ugyanakkor a bevételi terv teljesítésétıl függenek. Me: eft Pénzügyi terv I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagjellegő Személyi jellegő Felügyeleti díj Összesen Tényadat I. név II. név III. név IV. név Éves Adminisztráció díja Könyvvizsgálati díj Marketing költség Tanácsadási díj Posta (csekk) költség Bankköltség ANYAGJELLEGŐ ARTISJUS Nyugdíjpénztár 5

6 Tisztségviselıi díjak Megbízási díj Járulékok SZEMÉLYI JELL Felügyeleti díj EGYÉB ÖSSZESEN Tény/terv I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagjellegő 101,7% 96,5% 114,6% 90,5% 100,8% Személyi jellegő 99,8% 99,6% 100,1% 99,8% 99,8% Felügyeleti díj 105,1% 99,8% 107,7% 98,5% 103,4% ÖSSZESEN 100,1% 99,2% 101,9% 98,7% 100,0% A bevételek és a ráfordítások egyenlegeként a pénztár mőködési tevékenysége 24,104 eft-os mérleg szerinti veszteséggel zárt, azonban a likviditási tartalékból közgyőlési döntéssel mőködési tartalékba történt 15 MFt-os tartalékátcsoportosítás, valamint a mőködési tartalékba közvetlenül beérkezett 20 MFt-os adományi befizetés összességében 8,4 MFt-os tıkecsökkenést eredményezett. A mőködési tevékenység kiadásai finanszírozásában a pénztár mőködési célú támogatói adomány bevétele kiemelt jelentıséggel bír, döntıen ez finanszírozza a tevékenységet. A tagdíjakból befolyt (levont) mőködési bevétel a kialakított üzletpolitika mellett éves viszonylatban is elhanyagolható. 9. Ellenırzések hatásai 2010-ben a pénztárban a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete, vagy más hatóság ellenırzést nem végzett. A belsı ellenırzések beleértve az Ellenırzı Bizottság és a könyvvizsgáló munkáját nem tártak fel olyan problémát, amely a korábbi évek beszámolói módosítását tették volna szükségessé. 10. Kiegészítı vállalkozási tevékenység A pénztár kiegészítı vállalkozási tevékenységet nem folytat. 11. Rendkívüli események 2010-ben a pénztár gazdálkodását érintı rendkívüli eseményre nem került sor. 12. Meghatározó események A 2010 május 7-i közgyőlés - elfogadta a pénztár évi éves beszámolóját és - a likviditási tartalék terhére, a mőködési és a fedezeti tartalék javára eszközölt tartalékátcsoportosításról hozott határozatot. A december 10-i közgyőlés - jóváhagyta a pénztár közötti pénzügyi tervét; - módosította az alapszabályt és szolgáltatási szabályzatát és - megújította a pénztár vezetıségi testületeit. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 6

7 13. Munkáltatói kötelezettségek teljesítése és meg nem fizetett tagdíjak A pénztárba munkáltatói hozzájárulást teljesítı munkáltatók tagdíjfizetési kötelezettségüknek eleget tettek. A munkáltatói hozzájárulás volumene az egyéni tagdíjként fizetett összegekhez képest csekély, így az nincs lényegesebb hatással a pénztár gazdálkodására. A meg nem fizetett tagdíjak tartaléka azon tagokkal szembeni alaptagdíjként elıírt tagdíjkövetelés állományát tartalmazza, akik a pénztárban tagsági jogviszonnyal rendelkeznek és tagdíjfizetési kötelezettségüknek nem-, vagy csak részben tettek eleget az év folyamán. A tagdíj nemfizetésnek a tagok irányában szankcionálási hatása nincs, amennyiben a hozam arra lehetıséget biztosít, a pénztár a meg nem fizetett tagdíjra jutó mőködési és likviditási tagdíjrészt az egyéni számláról levonhatja ben erre sor is került. Meg nem fizetett tagdíjak Nyitó állomány Tárgyévi változások Me: eft Záró állomány mőködési célú fedezeti célú likviditási célú Összesen A munkáltatói kapcsolatok száma illetve a munkáltatói hozzájárulás volumene az elmúlt 4 év folyamán jelentısen nem változott. Egyértelmő dinamikát a vizsgált idıszakban nem lehet kimutatni a változás irányából. A volumenszámok egyébként sem akkora nagyságúak, hogy abból érdemi elemzést lehessen végezni. db Munkáltatói kapcsolatok Munkáltatói kapcsolat (bal tengely) Hozzájárulást vállaló munkáltató (bal tengely) Éves m.hozzájárulás (jobb tengely) 2007-ben 2008-ban 2009-ben 2010-ben eft A pénztár kintlévıségei A pénztárnak a fordulónapon veszélyeztetett kintlévısége nincs. A pénztár tagi kölcsönt nem nyújt. A követeléseit a tagokkal szembeni 561 eft-os tagdíjkövetelés teszi ki. 15. Azonosítatlan (függı tételek) állománya A pénztárnak a fordulónapon azonosítatlan függı tétele nincs. A tagdíjfizetések rendben beazonosításra kerülnek és az érintettek egyéni számláin jóváírásra kerülnek. A függı számla éves forgalma mindössze 18 eft volt az ezt kitevı egyetlen tétel rövid idın belül rendezésre került. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 7

8 Me: eft 01 hó 02 hó 03 hó 04 hó 05 hó 06 hó 07 hó 08 hó 09 hó 10 hó 11 hó 12 hó Nyitó 0 Növekedés (bal tengely) Csökkenés (bal tengely) Egyenleg (jobb tengely) Függı tételek beérkezése és rendezése (eft) Növekedés (bal tengely) Csökkenés (bal tengely) Egyenleg (jobb tengely) 01 hó 02 hó 03 hó 04 hó 05 hó 06 hó 07 hó 08 hó 09 hó 10 hó 11 hó 12 hó Átcsoportosítás (hozamfelosztás) Átcsoportosítás: A tárgyévben a pénztár tartalékai közötti átcsoportosításra közgyőlési határozat születetett, melynek alapján a likviditási tartalékból 25,2 MFt került át a pénztár fedezeti tartalékába május 7-i értéknappal. Ugyanezzel az értéknappal 15 MFt került átcsoportosításra a mőködés fedezetéül. A pénztári alapszabály rendelkezése értelmében a minimum tagdíjkötelezettséget nem teljesítı pénztártagok esetében a hozammal szemben elszámolhatja a meg nem fizetett tagdíjakra esı mőködési és likviditási részt. Erre a tárgyévben a pozitív hozam lehetıséget is adott, ami a mőködési tartalék vonatkozásában 3 eft, a likviditási tartalék vonatkozásában ugyancsak 3 eft. Az év végén 935 eft összegben került sor a negatív egyenlegő tagok számlájának feltöltésére még a elsı negyedéves negatív befektetési eredménye okán, 2 tagot érintıen. Hozamfelosztás: A tárgyidıszak alatt termelıdött hozam felosztása a pénztártagok egyéni és szolgáltatási számláinak idıvel súlyozott átlagegyenlege alapján történt meg. 17. Alkalmazottak és választott tisztségviselık létszáma és személyi jellegő kifizetések A pénztárnak fıállású alkalmazottja nincs. A tagokkal történı kapcsolattartásban 2 fı (Artisjus munkatárs) mőködik közre megbízásos jogviszonyban, összesen éves bruttó eft-os díjazás ellenében. A tisztségviselık tiszteletdíjban a közgyőlés jóváhagyásával részesülnek. Az 5 fıs Igazgatótanács tiszteletdíja havi bruttó eft (éves szinten eft), a 3 fıs Ellenırzı bizottság tiszteletdíja havi bruttó 773 eft (éves szinten eft). A évi tisztségviselı díjazás összege megegyezett a 2009-re megállapított díjazással. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 8

9 18. A pénztár évi befektetési tevékenységének értékelése A Pénztár évi vagyonkezelését a jóváhagyott befektetési politikának megfelelıen megosztott vagyonkezelıi háttérrel valósította meg. A pénztár vagyonkezelıi partnerei: a Concorde Befektetési Alapkezelı Zrt az ING Investment Zrt A vagyonkezelıkhöz kihelyezett portfolión túl a pénztárnak két ingatlana van, az egyik Gyır, a másik Pécs belvárosában. Más vagyonelemet a pénztár közvetlenül nem tart. Az ingatlanok jellemzıi: Me: Ft Gyıri ingatlan Bekerülési érték Piaci érték Pécsi ingatlan Bekerülési érték Piaci érték Összesen Az ingatlanok értékbecslésére decemberében került sor, az átértékelés 0,6 MFt értékcsökkenést eredményezett. Az ingatlanok tartós bérleti szerzıdésben vannak hasznosítva. A gyıri ingatlan éves bérleti díja eft, ami a piaci értékre vetítve 13,7%-os hozamot, a megtérülést tekintve 7,3 éves megtérülést biztosít. Ez a hasznosítás a bekerülési értékhez viszonyítva 12,9%-os hozamot és 7,7 éves megtérülést biztosít a pénztárnak. A pécsi ingatlan éves bérleti díja eft, ami a piaci értékre vetítve 14,6%-os hozamot, a megtérülést tekintve 6,9 éves megtérülést biztosít. Ez a hasznosítás a bekerülési értékhez viszonyítva 11,09%-os hozamot és 9,0 éves megtérülést biztosít a pénztárnak. De ennél is fontosabb az ingatlanok hozam kiegyensúlyozó szerepe A vagyonkezelık vegyes portfoliókezelésre kaptak megbízást, eltérı összetételő befektetési irányelv és annak megfelelı referenciaindex alkalmazásával. A Pénztár a befektetésre szánt vagyon portfolióösszetételét részben a konkrét vagyonkezelési szerzıdésekben, részben a Befektetési Politikájában határozza meg. Concorde Befektetési Alapkezelı Zrt esetében: 20% MAX index : 80% BUX index ING Investment Zrt esetében: 100% MAX index A vagyonkezelıknél kezeltetett vagyonrészek arányai negyedévente: Me: eft Concorde ING Nem vagyonkezelt Összesen ARTISJUS Nyugdíjpénztár 9

10 Me. eft Concorde ING Nem vagyonkezelt Összesen Vagyonrészek arányai 2010-ben A vagyonkezelt portfoliók hozamadatai az alábbiak: Concorde I. név II. név III. név IV. név elért hozam 12,36% -8,71% 9,75% -5,93% benchmark 12,78% -11,01% 9,30% -7,17% halmozott hozam 12,36% 2,57% 12,57% 5,90% halmozott benchmark 12,78% 0,36% 9,70% 1,83% ING I. név II. név III. név IV. név elért hozam 7,10% -1,62% 4,66% -2,45% benchmark 6,84% -2,65% 4,86% -2,88% halmozott hozam 7,10% 5,36% 10,27% 7,57% halmozott benchmark 6,84% 4,01% 9,06% 5,92% 15% Concorde hozamok negyedévente 10% 5% 0% -5% -10% -15% elért hozam benchmark halmozott hozam halmozott benchmark I. név II. név III. név IV. név ARTISJUS Nyugdíjpénztár 10

11 12% ING hozamok negyedévente 10% 8% 6% 4% 2% 0% -2% -4% elért hozam benchmark halmozott hozam halmozott benchmark I. név II. név III. név IV. név A befektetési politikát tekintve a pénztár vezetése a hazai pénztárpiac átlagához viszonyítva magasabb részvényarányú vagyonösszetétel mellett foglalt állást, és ez 2010-ben összességében nem volt sikeres. A hazai részvénypiacot jellemzı BUX index ugyanis alig tudott emelkedni. A vagyonkezelı tevékenysége ugyanakkor ezen a benchmark hozamon jelentısen javítani tudott, de így is elmaradt a befektetési tevékenység hozama a megcélzott eredménytıl. A pénztár nettó hozama 6,04% lett. Hosszabb távon a 10 éves hozammutató 8,63%. A befektetési hatékonysági mutatók az alábbiak: Megnevezés I. név II. név III. név IV.név Éves Pénztár egésze éves bruttó hozam: 10,1624% -5,5188% 7,8601% -4,8519% 6,8169% Pénztár egésze éves nettó hozam: 10,0208% -5,6531% 7,4927% -4,9644% 6,0395% Pénztár egésze referencia hozama: 9,0081% -5,6722% 6,4197% -4,3101% 4,7097% Pénztár egésze 10 éves mértani súlyozott hozama: 8,6249% Pénztár egésze 9 éves mértani súlyozott referencia hozama: 8,7655% közötti vagyonnövekedési mutató 7,9156% A pénztár elızı években elért hozamadatai az alábbiak: ,42% 18,79% 14,44% 7,79% -28,04% 38,64% 6,04% A pénztár a jövıt a meglévı két vagyonkezelıi partnerrel történı együttmőködés továbbvitelével képzeli el. 19. A pénztári vagyon összetétele A pénztár vagyonának összetétele 2010-ben az alábbiak szerint változott: Me. eft Concorde Bekerülési én Változás én Értékelési különbözet Piaci Bekerülési értékben Értékelési különbözetben Piaci értékben Bekerülési Értékelési különbözet Piaci Diszkont kincstárjegy Állampapír Vállalati kötvény Jelzálogkötvény Részvény Befektetési jegy ARTISJUS Nyugdíjpénztár 11

12 Összesen ING Bekerülési én Változás én Értékelési különbözet Piaci Bekerülési értékben Értékelési különbözetben Piaci értékben Bekerülési Értékelési különbözet Piaci Diszkont kincstárjegy Állampapír Jelzálogkötvény Részvény Befektetési jegy Összesen Saját kezelésben Bekerülési én Változás én Értékelési különbözet Piaci Bekerülési értékben Értékelési különbözetben Piaci értékben Bekerülési Értékelési különbözet Piaci Ingatlan Összesen A befektetési céllal vásárolt ingatlanok értéke, amortizációja és értékelési különbözet változása az alábbiak szerint alakult: A pénztár vagyonában év végével külföldi befektetések nem szerepelnek, csupán Magyarországon kibocsájtott, külföldi devizában nyilvántartott értékpapírok. Befektetéseink fıbb adatainak devizanemenkénti megoszlása a fordulónapon az alábbi (eft-ban): Megnevezés Befektetések év végi értéke - könyv szerinti Befektetések év végi értéke - piaci HUF EUR Összesen A pénztár vagyonának fordulónapi megoszlása tartalékonként értékpapíronként az alábbi (eft-ban): Megnevezés Könyv sz. érték Piaci érték Fedezeti portfolió Könyv sz. érték Piaci érték Mőködési portfolió Könyv sz. érték Piaci érték Likviditási és kockázati portfolió Könyv sz. érték Öszesen Piaci érték Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Folyószámla Bef. számla ING Bef. számla Concorde Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg ARTISJUS Nyugdíjpénztár 12

13 OTP 1 hónapos lekötött betét Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír D D D MNB MÁK2012B MÁK2012C MÁK2013D MÁK2013E MÁK2014C MÁK2015A MÁK2016C MÁK2017A MÁK2017B MÁK2019A MÁK2020A MÁK2023A Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetı kezességet vállal DK Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magnolia MOL Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OTPOPUS OTP Részvények A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Ányomda Danubius EGIS FHB FOTEX Graphisoftpark MATÁV MOL OTP Rába RICHTER ARTISJUS Nyugdíjpénztár 13

14 TVK Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot CONCORDE EURO Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél FJ13NF FJ13NF FJ15NF OJB2012II FJ12NV Ingatlan Ingatlan, Gyõr Ingatlan, Pécs A pénztárnak 2010-ben határidıs BUX pozícióból 855 eft árfolyamvesztesége származott. A i fordulónapon a pénztárnak nem volt nyitott határidıs pozíciója, illetve ügylete. Értékpapír kölcsönzésre a vagyonkezelık nem kaptak felhatalmazást, így ilyen jellegő kockázatoktól mentes a pénztár vagyona. A vagyonkezelık elé megfogalmazott befektetési politika kockázati tıkealap jegy vásárlására sem ad felhatalmazást a vagyonkezelıknek, így ilyen befektetései sincsenek a pénztárnak. A pénztár nyilvántartása nem elszámoló egység alapú. 20. A pénztár által teljesített kifizetések A Pénztár szolgáltatási tevékenysége az elızı évhez mérten némileg növekedett ben összesen 123 MFt került az alábbi jogcímeken: Jogcím Változás 2010/2009 Egyösszegő nyugdíjként eft eft eft -56,5% Öröklési kifizetés eft eft 8 eft -99,9% Várakozási idı leteltét követı kifizetésként eft eft eft 118,1% Más pénztárba átlépık után kifizetett ö. 48 eft - eft eft - Mindösszesen eft eft eft 5,7% A Pénztár szolgáltatási tevékenységével kapcsolatban költséget nem terhel át a tagokra, a kiadások kizárólag a banki pénzforgalmi jutalékban merülnek ki. Ennek halmozott összege elkülönítve nem mutatható ki a mindösszesen 347 eft-os bankköltségen belül. A pénztár járadék szolgáltatást nem nyújtott, így biztosításmatematikai mérleget nem kellett készítenie. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 14

15 21. A pénztári tartalékok alakulása, a tartalékképzés arányai A pénztár 2010-es üzleti éve a pénzügyi tervben megfogalmazott elváráshoz közeli realizálódott. Az elızı éves záróértékhez viszonyítva a pénztár mérlegfıösszege mindössze 0,8%-kal, a tartalékállománya ezzel azonosan, összességében 1,7%-kal növekedett: Me: eft Idıszak Változás év év Értékben Százalékban Mérlegfıösszeg ,8% Saját tıke ,4% Céltartalékok ,7% - Mőködési céltartalék ,3% - Fedezeti céltartalék ,2% - Likviditási céltartalék ,3% - Meg nem fizetett tagdíjak ,0% Bár a évi kimagasló befektetési teljesítményét 2010-ben nem tudta megismételni a pénztár, a tartalékok állománya megtartotta a korábbi évben elért szintjét. A mőködési tartalék felhalmozott vagyona beleértve a saját tıkeként rendelkezésre álló forrásállományt is a pénztár összvagyonának 1,8%-át, a likviditási 14,1%-át teszi ki. Az utóbbi nagyfokú biztonságot ad a pénztári tevékenységnek. Erre egyébként szükség is van, miután a mőködési tevékenység finanszírozásában a likviditási tartalék fontos szerepet játszik. Me: eft terv terv Fedezeti céltartalék egyéni számlákon Mőködési CT. + saját tıke Likviditási céltartalék Céltartalékok + saját tıke összesen eft Tartalékok és saját tıke alakulása Likviditási céltartalék Mőködési CT. + saját tıke Fedezeti céltartalék egyéni számlákon terv terv ARTISJUS Nyugdíjpénztár 15

16 100% 99% 98% 97% 96% 95% 94% 93% 92% 91% 90% 89% 88% 87% 86% 85% 84% 83% 82% 81% 80% Likviditási céltartalék Mőködési CT. + saját tıke Fedezeti céltartalék egyéni számlákon terv terv A pénztári tartalékok évben az alábbiak szerint változtak: Me: eft Fedezeti céltartalék egyéni számlákon Elızı év Tárgyév Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépı tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megilletı hozambevételek (+) Egyéni számlákat megilletı értékelési különbözet (+/-) Likviditási tartalékokbıl átcsoportosítás (+) Tartaléktıke átcsoportosítás (+/-) 0 0 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-) Más pénztárba átlépı tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelı szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelı befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) -7-5 Egyéni számlák záróállománya Fedezeti céltartalék szolgáltatási számlákon Elızı év Tárgyév Nyitó állomány 0 0 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépı tagok által hozott tagi követelés (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megilletı értékelési különbözet (+/-) 0 0 Szolgáltatási tatalékot megilletı hozambevételek (+) 0 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) 0 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) ARTISJUS Nyugdíjpénztár 16

17 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 0 Más pénztárba átlépı tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) 0 0 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlát terhelı egyéb kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlákat terhelı befektetéssel kapcsolatos kiadások (-) 0 0 Egyéb változás (+/-) 0 0 Szolgáltatási tartalék záró állománya 0 0 Likviditási po. értékelési különbözetére képzett céltartalék Elızı év Tárgyév Nyitó állomány Tárgyévben képzett céltartalék (+) Tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Tartalékba átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) 0 0 Tartalék egyéb bevételei (+) 0 0 Tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Tartalékból átcsoportosítás mőködési célra (-) 0 0 Tartalék felhasználása egyéb célra (-) 0 0 Tartalék záró állománya A pénztárnak azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartaléka nem volt. Egyéb likviditási célokra képzett céltartalék Elızı év Tárgyév Nyitó állomány Tárgyévben képzett tartalék (+) Tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) 3 3 Tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Tartalékba átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) 0 0 Tartalék egyéb bevételei (+) 0 0 Tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Tartalékból átcsoportosítás mőködési célra (-) Tartalék felhasználás egyéb célokra (-) 0 0 Tartalék záró állománya A pénztár cash-flow kimutatása az alábbi pénzforgalmat mutatja: Cash-Flow kimutatás Elızı év Tárgyév Mőködés és kiegészítı vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 0 0 Immateriális javakra adott elılegek állomány változása (+/-) 0 0 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott elılegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott elılegek állomány változása (+/-) 0 0 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) 0 0 Készletek (készletekre adott elılegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 0 0 Készletekre adott elılegek állományváltozása (+/-) 0 0 ARTISJUS Nyugdíjpénztár 17

18 Tartaléktıke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Mőködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) 0 0 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) 0 0 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 0 0 Azonosítatlan függı befizetés állomány változása (+/-) 0 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) 0 0 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 0 0 Aktív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 0 0 Passzív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) -3-3 Más pénztártól átlépı pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 3 3 Más pénztárba átlépı pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) 0 0 Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 3 3 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) 0 0 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktıkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) 0 0 Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) 0 0 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása A pénztár üzletpolitikájában 2011-tıl a tartalékképzési rend változatlansága mellett a havi 1,800 Ft-os alaptagdíj Ft-ra történı megemelésére került sor.: Tartalékképzési arányok Fedezeti rész Mőködési rész Likviditási rész Az alaptagdíjra (havi Ft) 99,0% 0,5% 0,5% Az alaptagdíjon felüli részre 100,0% - - Éves szinten mindössze 300 Ft-ba kerül a tagság fenntartása egy-egy tagnak, köszönhetıen annak, hogy a pénztár mőködési hátterének biztosításában az alapító hathatós szerepet vállal. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 18

19 22. A tevékenységet jellemzı mutatószámok A tevékenységet jellemzı mutatószámok: Átlagos egyéni számla az év végén eft/fı Egy fıre jutó átlagos havi befizetés a támogatás nélkül Ft/fı/hó Átlagos vagyonra jutó mőködési ráfordítás 3,95% Átlagos vagyonra vetített tagdíjbevétel (növekedési dinamika) 8,7% Átlagos vagyonra vetített tagdíjbevétel támogatás nélkül (növekedési dinamika(2)) 2,7% ARTISJUS Nyugdíjpénztár 19

20 Taglétszám alakulása korévenként MELLÉKLETEK Kor (év) Év elején Belépı Át(Ki)lépés Tagsági viszony évközi megszőnése Elhalálozás Szolgáltatás Egyéb megszőnés Év végén Kor (év) Év elején Belépı Tagsági viszony évközi megszőnése Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás Egyéb megszőnés Év végén Összesen

21 Egyösszegő szolgáltatást igénybevevık létszáma korévenként Kor (év) Év elején Új igénybevétel Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Kor (év) Év elején Új igénybevétel Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Összesen