KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ÉV

Átírás

1 CIMBORA Nyugdíjpénztár 1111 Budapest, Kende u Engedélyszám: E/1962/95 Adószám: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ÉV Budapest, április A Kiegészítő melléklet szöveges indoklása a 223/2000.(XII. 19.) Kormányrendelet alapján)

2 1 A évben a Nyugdíjpénztár rendeltetésszerűen működött. A tartalékok közötti felosztási arány az Alapszabály évi módosításának megfelelően 2006-ban is: - működési tartalék 0. 5 % - fedezeti tartalék % - likviditási tartalék 0. 5 % A évi gazdálkodás legfontosabb mutatói (létszámok főben, számadatok e Ft-ban) év legfőbb mutatói Terv Tény Taglétszám az időszak végén Tagdíjfizetők átlagos létszáma Szüneteltetők Szolgáltatást igénybevevők 8 7 Ebből elhalálozott 3 2 Ebből kilépett 5 5 Bevételek összesen évben ezen belül tagdíjbevételek egyéb egyéni befizetések SZTAKI támogatás (műk. tart) Hozambevételek (realizált, nettó) más pénztárból áthozott Kiadások összesen évben ezen belül működési kiadások Befektetési tevékenység ráfordításai tagoknak visszatérített összeg Ebből kilépett Ebből részkivét 500 Ebből elhalálozott Ebből évi kilépők végelszámolása 107 Ebből más pénztárba átlépett Bevételek és kiadások évi egyenlege Működési tart. záró állománya én Fedezeti tart. záró állománya én Likviditási tart. záró állománya én Összes tart. záró állománya én A terv és tényadatok eltérése a következőkkel magyarázható:

3 2 A taglétszám az előző évhez viszonyítva csupán 3 fővel csökkent, jelentős eltérés nem mutatkozott. Pénztárunk 21 fős létszámnövekedéssel számolt, ugyanakkor ez nem következett be. Az összetételbeli változások a következők: 8 új belépőt regisztráltunk, más pénztárból a évben nem érkeztek új tagok. Ebben az évben haláleset miatt is csökkent taglétszámunk, 2 fő számláján összegyűlt befizetéseket fizettük ki az örökösöknek. Nyugdíjas tagjaink közül 5 fő döntött úgy, hogy kiveszi megtakarításait. A Pénztár tagsága stabil. Más pénztárba 4 tag lépett át. A nyugdíjba vonuló tagok zöme alaptagdíj fizetését vállalva, a nyugdíjpénztár tagja maradt. 44. (15) A létszámadatok közül a szüneteltetők számát 2 fős eltéréssel becsültük. Nagy részük a nyugdíjasok közül kerül ki. (már nem fizet, de pénzét bennhagyja jó hozam reményében) a szolgáltatást igénybe vevők száma a tervezettől csupán 1 fővel eltér. A tagoknak fizetett összeg jelentősen alacsonyabb a becsült nél e Ft-tal kevesebbet fizettünk ki volt tagjainknak, mint amennyit terveztünk, ennek legfőbb oka, hogy 2006-ban azon tagjaink, akik már szolgáltatásra jogosultakká váltak, úgy döntöttek, hogy összegyűjtött befizetéseiket biztonságos befektetési formában hagyják, nem nyúlnak megtakarításaikhoz. Elhalálozás miatt Ft-ot fizettünk ki az örökösöknek, nyugdíjas kilépőink, pedig összesen e Ft-os kifizetésben részesültek. Kilépő nyugdíjas tagjaink a kisebb megtakarítással rendelkezők táborából kerültek ki, átlagosan e Ft kifizetésben részesültek Eddig még senki sem tartott igényt nyugdíjszolgáltatásra, ami azzal is magyarázható, hogy olyan jelentős összegek még nem halmozódtak fel az egyéni számlákon, amellyel érdemes lenne ezt a szolgáltatást kezdeményezni. Tehát a nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kifizetéseinkben változás nem következett be sem típusban, sem volumenben, hiszen nullán maradt az. 44. (13) Az egyösszegű kifizetést igénylő tagoknak kilépési költséget nem számolunk fel, így nem nem tartjuk szükségesnek az ezzel kapcsolatos költségnemek szerinti csoportosítást. 44. (14) Az egységes alaptagdíj továbbra is havi Ft. Az MTA SZTAKI, mint munkáltatói tag saját, 6 hónapnál hosszabb munkaviszonnyal rendelkező, alkalmazottai esetében havi bruttó munkabérük 11 %- ának, illetve az alapszabály szerinti tagsági körökben 15 %-ának megfelelő tagdíj befizetését átvállalta 2006-ban. Más munkáltatói tagok különböző mű tagdíjat vállalnak. A tagdíjbevétel e Ft-tal csökkent a tervezett hez képest, ugyanakkor az egyéni befizetések e Ft-tal haladták meg a tervezett összeget. A hozambevételek jelentős mű, e Ft-os növekedést mutatnak. A gazdasági évre 600 e Ft összeget terveztünk más pénztárból áthozott bevételekre. E kategóriába ténylegesen nem realizáltunk bevételt. Ennek fő oka, hogy a pénztárunkba újonnan belépő tagok általában fiatalok, többségünk nem rendelkezik más pénztárnál sem önkéntes nyugdíjpénztári befizetéssel. Összességében a bevételek eredménykategóriában a tervezett et messze meghaladtuk, e Ft-tal. A nyugdíjpénztár munkáltatói tagjai a szerződésben vállalt kötelezettségeiket általában pontosan teljesítik. Legfeljebb 1 havi csúszások fordulnak elő, több havi elmaradása egyetlen munkáltatói tagnak sincs. 44. (16) Azonosítatlan (függő) befizetés pénztárunknál még nem fordult elő, mivel zártkörű és kis létszámú a pénztárunk. 44. (10)

4 3 Az egyéb egyéni befizetés tényadata 119, 18 %-kal magasabb a vártnál. Ez az a szám, ami szintén nehezen tervezhető. Magyarázata egyrészt: az adójóváírás lehetősége, másrészt az, hogy nyugdíjpénztárunk eddig általában az egyéb befektetéseknél magasabb hozamot realizált. (A tagság bízik abban, hogy megtakarítása jó helyen van.) a évtől az egyéb befizetés 100%-ban a fedezeti alapba (egyéni számlára) kerül. Ez is ösztönzőleg hathatott a tagdíjon felüli befizetésekre. A nettó hozambevétel e Ft-tal magasabb a vártnál. A realizált nettó hozam e Ft. A befektetési tevékenység realizált bevétele e Ft. A e Ft pozitív elési elsősorban a diszkont kincstárjegyek felhalmozott kamatából ( e Ft), továbbá a magas kamatozású jelzálogjegyek többletéből származik ( e Ft), a hazai illetve a külföldi részvények növekedése, pedig e Ft-tal növelte az elési et ban Pénztárunk befektetési jegyeket is vásárolt, ezen papírok piaci növedekése is hozzájárult a pozitív elési kialakulásához, e Ft-tal. A működési kiadások közül a pénztári tisztségviselők tiszteletdíja 2006-ban nem változott. Alakulástól 3 tagú az Igazgatótanács és 3 főből áll az Ellenőrző bizottság is óta Ft volt az Igazgatósági tagok havi és Ft az Ellenőrző bizottsági tagok éves tiszteletdíja. A májusi közgyűlési határozat alapján az IT tagok havi Ft-t az EB tagok évi Ft-t kapnak. A könyvelő bére a decemberi közgyűlési döntés értelmében januártól emelkedett havi Ft-ra. 44. (17), (18). A kiadások ban nem változtak. A működési kiadások csökkentek ebben az évben, azonban me nem jelentős. Pénztárunk különböző költségeit -konzultáción való részvétel, posta és bankköltség- próbálta minimálisra csökkenteni. Az összes működési kiadás 34 e Ft-tal marad el a tervezettől. A befektetési tevékenység kiadásait jelentős mben alulterveztük, ez több okra vezethető vissza: a Pénztár papír-állományának jelentős mű növekedése nagyobb összegű vagyonkezelői díjat vont maga után, valamint a 2006-ban fennálló devizás papírjaink eladásakor keletkezett árfolyamveszteséggel sem tudtunk előre tervezni. (Jelenleg nehezen tervezhető a forint árfolyamának alakulása). Ugyanakkor a devizában fennálló eszközeink esítésekor keletkezett árfolyamveszteség ellenére, az eladási ügylet eredménye nyereség jellegű tel zárt. Az összes bevétel a tervezettnél e Ft-tal több, ami 9, 61 %-os növekedést jelent a tervhez képest. Az összes kiadás a tervezettől jelentősen, e Ft-tal kevesebb. Ennek okairól már a fentiekben szóltunk: a megtakarításaikat felvevők száma a tervhez képest megfeleződött, Pénztárunk szolgáltatásra jogosulttá vált tagjai nem nyúltak megtakarításaikhoz, valamint a pénztárműködéssel összefüggő kiadásai is elmaradtak a tervezett szinttől, 34 e Ft-tal kevesebb költséggel működtünk. A tagoknak visszatérített összeg jelentős mű kiadási elmaradása pozitív irányba mozdította el a tervezett eredményt, e Ft-tal kevesebb összeget térítettünk vissza tagjainknak a tervezetthez képest. Mindemellett a bevételek kedvező irányú változásai is pozitív irányba módosították a tényadatokat, ennek hatására a e Ft-os kiadási megtakarítás mellett sikerült a fenti e Ft-os eredménytöbbletet realizálni a tervhez képest.

5 4 Fontosabb bevételi tételek eltérése a tervezett összeghez viszonyítva: (tény-terv) év legfőbb mutatói Terv Tény Eltérés Bevételek összesen évben ezen belül tagdíjbevételek egyéb egyéni befizetések SZTAKI támogatás (műk. tart) Hozambevételek (realizált, nettó) más pénztárból áthozott Fontosabb kiadási tételek eltérése a tervezett összeghez viszonyítva: (tény-terv) év legfőbb mutatói Terv Tény Eltérés Kiadások összesen évben ezen belül működési kiadások Befektetési tevékenység ráfordításai tagoknak visszatérített összeg A pénztár tartalékainak megoszlása nyilvántartási en év végén: Megnevezés e Ft % Működési tartalék , 81% Fedezeti tartalék , 10% Likviditási tartalék , 09% Tartalékok összesen: , 00 A Pénztár fedezeti tartalékának alakulását a tagok száma, a szolgáltatást igénybe vevők száma, az egyéb egyéni befizetések és a hozamok befolyásolják. A tagok száma 2006-ban 3 fővel csökkent. Összetételének változását a fentiekben ismertettük: év közben 8 új belépő mellett, 5 fő vette fel egyéni számlájáról megtakarításait, valamint 2 fő elhalálozott, 4 fő átlépett más pénztárba. A szolgáltatásra jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá válók száma a teljes taglétszámhoz viszonyítva magas, jelenleg 89 fő azok száma, akik már ben jogosulttá váltak, vagy 2007-ban részesülhetnek szolgáltatásban. (6. számú melléklet)a szolgáltatásra jogosultak legalább 50 %-az a Pénztárban hagyja a pénzét a kedvező hozam reményében. A Pénztár az összes előző évben legalább a nagyobb kötvény-alapokkal azonos

6 5 hozamot biztosított és eredményei más önkéntes pénztárakkal összehasonlítva is igen kedvezőek. Ez - és az adókedvezmény - biztosítja az egyéni befizetések jelentős szintjét, ami elérheti a tagdíjbevételek 20 %-át. A likviditási tartalék mérsékelt ütemben növekszik (a tagdíjak 0, 5 %-a kerül ide), összhangban avval, hogy nagyobb vagyonhoz magasabb kifizetések, szolgáltatások tartoznak, és ehhez nagyobb likviditási tartalék lehet szükséges. Likviditási tartalékunk az eddigi tapasztalatok alapján lényegesen meghaladja az igényelt met. 44 (8) be. A Nyugdíjpénztár elmúlt évi gazdálkodásával kapcsolatban rendkívüli esemény nem történt, a jegybanki alapkamat változása kedvezőtlenül hatott papírjaink piaci ének alakulására. A Pénztár a évben is maximális biztonságra törekedett, lejáró papírjait elsősorban rövidtávú, biztonságos, papírokba (DKJ) fektette, év végére a pénztári eszközállomány 68, 85 %-át Magyar Állampapír tette ki. Magyar hitelintézeti kötvényeket nem tartalmaz jelenlegi portfoliónk. A hazai részvények csupán 3, 18 %-ot, a külföldi részvények 10, 22 %-ot képviseltek portfoliónkban, míg a jelzáloglevelek aránya 12, 18 % volt ban nyugdíjpénztárunk portfoliója hazai- illetve külföldi befektetési jegyet is tartalmazott: 3, 14% illetve 2, 03 %-kal járult hozzá a piaci alakulásához.(piaci re vetített adatok) 44. (7). A befektetések megoszlása nyilvántartási- és piaci en december 31-én: Megnevezés e Ft Százalékos megoszlás %-bán Házipénztár (forint és valuta) 361 0, 03% Pénzforgalmi számla , 38% Bankszámlák és készpénz összesen , 41% Magyar Állampapír , 09% Hitelviszonyt megtestesítő papírok összesen , 09% Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény , 34% Tőzsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, , 20% nyilvánosan forgalomba hozott részvény Részvények összesen , 54% Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is , 22% Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is , 83%

7 6 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési papír , 05% Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, , 91% nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Jelzáloglevél , 91% ÖSSZESEN , 00% Megnevezés Piaci e Ft Százalékos megoszlás %-bán Házipénztár (forint és valuta) 361 0, 03% Pénzforgalmi számla , 37% Bankszámlák és készpénz összesen , 40% Magyar Állampapír , 85% Hitelviszonyt megtestesítő papírok összesen , 85% Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény , 18% Tőzsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, 10, 22% nyilvánosan forgalomba hozott részvény Részvények összesen , 40% Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési papír , 14% 2, 03% 5, 17% Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan 12, 18% forgalomba hozott jelzáloglevél Jelzáloglevél , 18% ÖSSZESEN , 00% A kockázati osztályok szerinti megoszlás megfelel a jogszabályi előírásoknak.

8 7 A Pénztár portfoliójának nyilvántartási és piaci e c. táblázat (2. sz. melléklet) szerint az papír-állomány piaci e eft. Befektetési politikánk jövőbeni elképzelései: Befektetési politikánk véleményünk szerint változtatást nem igényel. A pénztár vagyonának meghatározó része állampapírban van, a 12 % körüli FHB letéti jegy ugyanilyen stabil eszköz. Extra-hozamot csak a tőzsdén lehet elérni, és úgy véljük, hogy a vagyon 15 %- a körüli összeg részvényekbe, vagy ahhoz hasonló, nagyobb hozammal kecsegtető instrumentumokba (részvény-befektetési alapok, ETF-ek, stb.) fektethető. Kétségtelenül kell átmeneti kockázatokkal számolni, azonban hosszabb távon a tőzsdék visszatérnek a normális trendhez. Mivel nincsen eladási kényszerünk, ki tudjuk várni a helyzet normalizálódását. Az állampapírokkal a kérdés a rövidebb (tipikusan 3 hónap) vagy középtávú lejárat. Mivel a kamat már a közeljövőben csökkenni fog, elvben hosszabb lejáratú állampapírokat célszerű venni. Azonban a magyar gazdaság is eléggé sok bizonytalanságot rejt magába (a tervezett ütemben fog-e csökkenni az infláció, teljesítjük-e 2008-ban a konvergencia-programot, stb.) és nem felejtkezhetünk meg a spekulációról sem. Ma a spekulánsok a forint erősödésére játszanak, de egy kamatcsökkentés után ez megfordulhat. Valószínűleg biztosabb a maximum éves lejáratnál maradni. A nyugdíjpénztár évi nettó hozamrátája (5/a. sz. melléklet) a fedezeti tartalékra 8, 7588%, a pénztár egész vagyonára 8, 6943% volt, vagyonkezelőnk által megállapított hozamráta 8, 2831% a pénztári vagyon egészét tekintve. A évi bruttó hozamrátát az (5/b. sz. melléklet) mutatja. Ezen adatok a következők: a fedezeti tartalékra 9, 2249%, a pénztár egész vagyonára 9, 1592 % az Összehasonlításokat nagyobb nyíltvégű befektetési alapokkal, illetve részvény és kötvényalapokkal végeztünk. Ennek eredményét a 7. sz. melléklet tartalmazza. A hozamráta gyakorlatilag azonos a választott referenciahozammal, amihez azt is hozzá kell tenni, hogy az indexek az elsődleges forgalmazók által elérhető eredményt tükrözik, és a Pénztár ennél néhány tized százalékkal alacsonyabb hozam mellett tud csak papírt vásárolni. Ugyancsak összhangban van a hozamráta az összehasonlításba bevont kötvényalapok hozamával. A Pénztár évben sem végzett kiegészítő vállalkozási tevékenységet és az Alapszabállyal összhangban nem is tervezi e tevékenység végzését. 44. (11) A Pénztár a Számvitelről szóló törvény óvatosság elve alapján a Mérlegben szereplő eszközök ét a Letétkezelő által kimutatott piaci en vette figyelembe. A Pénztár mérlegének főösszege: e Ft ben szinte valamennyi papírunk pozitív elési tel zárt, kivételt csupán néhány részvény jelentette, azonban együttesen a részvények is pozitív elési tel zártak. alakulása én

9 8 Megnevezés Piaci Összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Bankszámlák és készpénz összesen Magyar Állampapír Hitelviszonyt megtestesítő papírok összesen Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tőzsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Részvények összesen Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési papír Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Jelzáloglevél ÖSSZESEN Összességében tehát én e Ft a nyugdíjpénztár papírjainak a nyilvántartási és a piaci közötti különbsége. Az év elejei nyitáskor ez az e Ft volt. A fedezeti céltartalék elési e e Ft. Ez az összeg e Ft időarányos kamatból és e Ft piaci elésből, adódó árfolyamnyereségből áll. Nyitó e Ft volt, ami e Ft időarányos kamat és e Ft piaci elésből adódó árfolyamnyereség összege. A Mérleg Forrás oldalán e Ft ben egyéb rövidlejáratú kötelezettség szerepel, mely összeg a januárban esedékes decemberi TB, SZJA és letétkezelői díjakból, valamint a évi vagyonkezelői díjból áll. A technikai költségszámlánk negatív egyenlegét is e mérlegsorba vezettük át. A passzív időbeli elhatárolás, 798 e Ft, a évi

10 9 beszámoló könyvvizsgálói díj, amely májusában kerül kifizetésre. Nyugdíjpénztárunk mérlegében nem találhatóak egyéb függő és jövőbeni (biztos) kötelezettségek (21) A pénztár nem rendelkezik az üzleti év mérleg-fordulónapjáig még le nem zárt határidős- és opciós ügyletekkel, valamint portfoliónk nem tartalmaz kockázati tőkealap-jegyeket 44.. (20) (24) A 2006-os gazdasági évben nem adtunk kölcsön papírokat, nem kaptunk óvadékot (23) A Pénztár működésének, a befektetési tevékenység hatékonyságának elése: A tartalékok alakulását a tárgyévben az 1. sz. melléklet mutatja. Ez évben sem volt olyan esemény, amely a céltartalékok alakulását meghatározó jelleggel befolyásolta volna. A Pénztárunk papír összetételét és az elési változását a tárgyévben negyedévenként, illetve alakulástól a tárgyidőszak végéig a 2. és 3. sz. mellékletek tartalmazzák. A Pénztár 1995 év végén alakult, az alakulás évében befektetései nem voltak, az 1996., 1997., 1998., 1999., 2000., 2001., 2002., 2003., 2004., 2005., és a évi adatokat tartalmazzák a mellékletek. Az állampapírok lejárat szerinti megoszlását a 4. sz. mellékletből olvashatjuk ki. A nettó és bruttó hozamráta alakulását a fedezeti tartalékra és a Pénztár egész vagyonára vonatkozóan az 5/a. valamint az 5/b. sz. mellékletei tartalmazzák. Az éves referencia hozam mét az 5/c. sz. mellékletben rögzítettük. A 281/2001. (XII. 26.) Korm. R. 31 (1) szerinti táblázatok a 6. sz. mellékletben vannak. Pénztárunk évi hozamának elése a 7. sz. mellékletben látható. A évi Cash-flow kimutatást a 8. sz. melléklet tartalmazza A befektetések hozamait és a ráfordításokat a tartalékok közötti befektetések megosztása szerint számoljuk el. Az egyéni számlákra való felosztás vagyonarányosan történik. A Pénztár konszolidált működése, tervszerű gazdálkodása a fentieken kívül további elemzéseket nem indokol. Az eszközök állományában bekövetkezett változásokat, a tartalékok változásait a mellékletek megfelelő módon érzékeltetik. További mutatószámok alkalmazását nem tartjuk szükségesnek. Budapest, április Erősné Hargitai Katalin - IT elnök S.K.

11 10 Mellékletek 1. sz. melléklet: CIMBORA Nyugdíjpénztár évi tartalékainak alakulása 2. sz. melléklet: CIMBORA Nyugdíjpénztár évi portfoliójának elése a 281/2001.(XII. 26.) Korm. Rendelet 3. sz. melléklete szerint (2/1-2/4) 3. sz. melléklet: CIMBORA Nyugdíjpénztár portfoliójának nyilvántartási és Piaci e (3/a 3/h 4. sz. melléklet: Állampapírok lejárat szerinti megoszlása én 5/a. sz. melléklet: Piaci elésen alapuló nettó hozamráta én 5/b. sz. melléklet: Piaci elésen alapuló bruttó hozamráta én 5/c. sz. melléklet: Piaci elésen alapuló referencia hozam én 6. sz. melléklet: 281/2001.(XII. 26.) Korm. R. 31. (1) szerinti táblázatok 7. sz. melléklet: A pénztár évi hozamának összehasonlítása 8. sz. mellékelt: A pénztár évi Cash-Flow kimutatása 45..

12 1.sz. melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához Tartalékok alakulása Működési tartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Tartalékok összesen Nyitó Tagdíbevételek Egyéb befizetések Egyéb bevételek Támogatás Nettó hozam Bevételek összesen Kifizetés Működési költségek Kiadások összesen Tartalék növekedése vált Záró Egyéb mérlegtételek Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Passzív időbeli elhatárolások (könyvvizsgálói díj) Kötelezettségek (adók, letét,-vagyonkezelői díj) Mérleg főösszeg CIMBORA NYPT_Kiegészítő melléklet_2006.xls

13 2/1.sz.melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához A nyugdíjpénztár portfóliójának nyilvántartási és piaci e én Ezer forintban Fedezeti tartalék Megnevezés Működési tartalék Piaci Egyéni számlák tartaléka Piaci Szolgáltatási számlák tartaléka Nyilvánt ar-tási Piaci Értékel ési különb özet Likviditási tartalék Piaci Összesen Piaci a b c d e f g h i j k l m n o Házipénztár (forint és valuta) Pénforgalmi számla Bankszámlák és készpénz összesen Magyar Állampapír Hitelviszonyt megtestesítő papírok összesen Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tőzsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Részvények összesen Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési papír Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyílvánosan forgalmoba hozott jelzáloglevél Jelzáloglevél ÖSSZESEN CIMBORA NYPT_Kiegészítő melléklet_2006.xls

14 2/2.sz.melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához A nyugdíjpénztár portfóliójának nyilvántartási és piaci e án Ezer forintban Fedezeti tartalék Megnevezés Működési tartalék Piaci Egyéni számlák tartaléka Piaci Szolgáltatási számlák tartaléka Nyilvánt ar-tási Piaci Értékel ési különb özet Likviditási tartalék Piaci Összesen Piaci a b c d e f g h i j k l m n o Házipénztár (forint és valuta) Pénforgalmi számla Bankszámlák és készpénz összesen Magyar Állampapír Hitelviszonyt megtestesítő papírok összesen Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tőzsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Részvények összesen Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési papír Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyílvánosan forgalmoba hozott jelzáloglevél Jelzáloglevél ÖSSZESEN

15 2/3.sz.melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához A nyugdíjpénztár portfóliójának nyilvántartási és piaci e án Ezer forintban Fedezeti tartalék Megnevezés Működési tartalék Piaci Egyéni számlák tartaléka Piaci Szolgáltatási számlák tartaléka Nyilvánt ar-tási Piaci Értékel ési különb özet Likviditási tartalék Piaci Összesen Piaci a b c d e f g h i j k l m n o Házipénztár (forint és valuta) Pénforgalmi számla Bankszámlák és készpénz összesen Magyar Állampapír Hitelviszonyt megtestesítő papírok összesen Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tőzsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Részvények összesen Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési papír Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyílvánosan forgalmoba hozott jelzáloglevél Jelzáloglevél ÖSSZESEN

16 2/4.sz.melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához A nyugdíjpénztár portfóliójának nyilvántartási és piaci e én Ezer forintban Fedezeti tartalék Megnevezés Működési tartalék Piaci Egyéni számlák tartaléka Piaci Szolgáltatási számlák tartaléka Nyilvánt ar-tási Piaci Értékel ési különb özet Likviditási tartalék Piaci Összesen Piaci a b c d e f g h i j k l m n o Házipénztár (forint és valuta) Pénforgalmi számla Bankszámlák és készpénz összesen Magyar Állampapír Hitelviszonyt megtestesítő papírok összesen Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tőzsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Részvények összesen Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési papír Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyílvánosan forgalmoba hozott jelzáloglevél Jelzáloglevél ÖSSZESEN

17 4.sz. melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához Állampapírok lejárat szerinti megoszlása Értékpapír neve Futamidő Hátralévő futam Beszerzési Piaci DKJ 1 év alatt 1 év alatt MÁK 2007/F 5-10 év 1 év alatt MÁK 2009/F 5-10 év 5 év alatt MÁK összesen összesen Kigyűjtés Futamidő Beszerzési Piaci 1 év alatt év összesen Hátralévő futam Beszerzési Piaci 1 év alatt év alatt összesen CIMBORA NYPT_Kiegészítő melléklet_2006.xls

18 5. a sz. melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához CIMBORA NYUGDÍJPÉNZTÁR évi nettó hozamrátája a 281/2001. XII. 26. Kormányrendelet 4. számú melléklete szerint Nettó hozamráta Fedezeti tartalék Fedezeti tartalék (1+ r) Pénztár összesen Pénztár összesen (1+r) Pénztár összesen ( vagyonkezelő) Pénztár összesen ( vagyonkezelő) (1+r) I.n. évi hozamráta (r 1 ) 2,8736% 102,8736% 2,8678% 102,8678% 2,5608% 102,5608% II.n. évi hozamráta (r 2 ) 0,7066% 100,7066% 0,7661% 100,7661% 0,5997% 100,5997% III.n. évi hozamráta (r 3 ) 1,9568% 101,9568% 1,8521% 101,8521% 1,7578% 101,7578% IV.n. évi hozamráta (r 4 ) 2,9642% 102,9642% 2,9539% 102,9539% 3,1371% 103,1371% R = (1+r 1 ) x (1+r 2 ) x (1+r 3 ) x (1+r 4 ) - 1 Fedezeti tartalékra 8,7588% 8,6943% 8,2831% R = (1,0287x 1,0071 x 1,01963 x 1,0296) -1 = 8,7588 % Pénztár összesen R = (2,8678 x 0,7661 x 1,8521 x 2,9539) -1 = 8,6943% Pénztár összesen vagyonkezelő szerint R = (2,5608 x 0,5997 x 1,7578 x 3,1371) -1 = 8,2831% Fedezeti tartalék Pénztár összesen év realizált nettó hozama Ft-ban CIMBORA NYPT_Kiegészítő melléklet_2006.xls

19 5. b sz. melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához CIMBORA NYUGDÍJPÉNZTÁR évi bruttó hozamrátája a 281/2001. XII. 26. Kormányrendelet 4. számú melléklete szerint Bruttó hozamráta Fedezeti tartalék Fedezeti tartalék (1+ r) Pénztár összesen Pénztár összesen (1+r) I.n. évi hozamráta (r 1 ) 2,9879% 102,99% 2,9815% 102,98% II.n. évi hozamráta (r 2 ) 0,8129% 100,81% 0,8723% 100,87% III.n. évi hozamráta (r 3 ) 2,0680% 102,07% 1,9630% 101,96% IV.n. évi hozamráta (r 4 ) 3,0694% 103,07% 3,0592% 103,06% R = (1+r 1 ) x (1+r 2 ) x (1+r 3 ) x (1+r 4 ) - 1 Fedezeti tartalékra 9,2249% 9,1592% R = (1,0299x 1,0081 x 1,0207 x 1,0307) -1 = 9,2249 % Pénztár összesen R = (1,0298 x 1,0087 x 1,0196 x 1,0306) -1 = 9,1592% Fedezeti tartalék Pénztár összesen év realizált nettó hozama Ft-ban CIMBORA NYPT_Kiegészítő melléklet_2006.xls

20 5. c. sz. melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához A CIMBORA Nyugdíjpénztár referenciahozamai negyedéves bontásban Időszak Index (1+r) I. negyedév 2,0625% (r 1 ) 102,06% II. negyedév -1,9450% (r 2 ) 98,06% III. negyedév 2,4314% (r 3 ) 102,43% IV. negyedév 5,4706% (r 4 ) 105,47% R=(1+r 1 )*(1+r 2 )*(1+r 3 )*(1+r 4 )-1 R=(1,0206*0,9806*1,0243*1,0547) -1 = 8,1186% CIMBORA NYPT_Kiegészítő melléklet_2006.xls

21 Tagdíjfizetők létszáma korévenként 01 fő Sorszám 6/1.sz.melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához 281/2001.(XII.26.) Korm.r. 31. (1) szerinti táblázatok Korév Év elején Új belépő Tagsági viszony évközi megszűnése Kilépés Elhaláloz ás Nyugdíjba vonulás* Egyéb megszűn és** Év végén c d e f g h i

22 6/1.sz.melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához 281/2001.(XII.26.) Korm.r. 31. (1) szerinti táblázatok Tagdíjfizetők létszáma korévenként 01 fő Sorszám Korév Év elején Új belépő Tagsági viszony évközi megszűnése Kilépés Elhaláloz ás Nyugdíjba vonulás* Egyéb megszűn és** Év végén Összesen

23 6/2.sz.melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához 281/2001.(XII.26.) Korm.r. 31. (1) szerinti táblázatok Tagdíjfizetés szüneteltetésére vonatkozó létszámadatok Sorszám Korév Év közbeni megszűnés okaként Év elején Év közben keletkezett Kilépés Elhalálozás Lejárt Év végén c d e f g h Összesen fő

24 Egyéni számlák összegzett állása 03 ezer forintban Év közi bevétel Év közi kiadások Év elején Tagdíj Befektetések Egyéb Kilépés és Szolgáltatásra Év végén Elhalálozás bevétel hozama bevételek átlépés a b c d e f g h Tagdíjfizetés nélkül benthagyott egyéni számlák (száma és összege) 04 Nagyságrend: ezer forint Ssz. Megnevezés Menny. Év közben Év közben Év elején egység keletkezett megszűnt Év végén a b c d e f g 01. Száma db Összege ezer Ft Az egyéni számlák alakulása Sorszám Nagyságrend: ezer forint Megnevezés Létszám Összeg 05 Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag

25 7.sz. melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához A CIMBORA Nyugdíjpénztár évi hozamának összehasonlítása Megnevezés Index, alap típusa Hozam % CIMBORA összes 8.69% CIMBORA fedezeti alap 8.76% MAX államkötvény, hosszútáv 6.90% RMAX államkötvény rövidtávú 6.60% BUX tozsdeindex 19.50% RAX részvényalapok indexe 24.90% OTP Paletta vegyes befektetési alap 10.40% Hunnia Kamatvadász vegyes befektetési alap -3.20% Concorde 2000 vegyes befektetési alap 17.00% CA Vegyes vegyes befektetési alap - Budapest Vegyes vegyes befektetési alap 10.80% Budapesti Növekedési részvény befektetési alap 15.70% CIB részvény részvény befektetési alap 17.30% OTP Quality részvény befektetési alap 17.20% Hunnia Részvényindex részvény befektetési alap 11.50% CIB Kincsem kötvény befektetési alap 4.40% OTP Optima kötvény befektetési alap 4.20% Budapest Kötvény kötvény befektetési alap 4.90% K & H Kötvény kötvény befektetési alap 5.20% Hunnia Államkötvény kötvény befektetési alap 3.70% CIMBORA NYPT_Kiegészítő melléklet_2006.xls

26 8.sz.melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához A CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Cash-Flow kimutatása Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Sorszám Megnevezés 1 2 c d 001 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó ében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beeruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó ében bekövetkezett - - állományváltozás (+/-) 005 Beruházások, beeruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) ében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott papírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (+) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) CIMBORA NYPT_Kiegészítő melléklet_2006.xls

27 042 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása CIMBORA NYPT_Kiegészítő melléklet_2006.xls

28 3/k sz.melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához A nyugdíjpénztár portfóliójának nyilvántartási és piaci e én Ezer forintban Működési tartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Összesen Ssz Megnevezés Egyéni számlák tartaléka Szolgáltatási számlák tartaléka Piaci Piaci Piaci Piaci Piaci a b c d e f g h i j k l m n o 011. Házipénztár (forint és valuta) Pénforgalmi számla Bankszámlák és készpénz összesen Forgóeszközként nyilvántartott magyar állampapír I. portfolió osztály összesen Befektetett eszközként nyilvántartott magyar állampapír Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktőzsdére bevezetett "jegyzett A" kategóriájú részvény II. portfolió osztály összesen Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A III. portfolió osztályba tartozó részvény III. portfolió osztály összesen ÖSSZESEN Kiegészítő mellékelt_3_sz_2006.xls

29 3/j sz.melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához A nyugdíjpénztár portfóliójának nyilvántartási és piaci e én Ezer forintban Működési tartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Összesen Ssz Megnevezés Egyéni számlák tartaléka Szolgáltatási számlák tartaléka Piaci Piaci Piaci Piaci Piaci a b c d e f g h i j k l m n o 011. Házipénztár (forint és valuta) Pénforgalmi számla Bankszámlák és készpénz összesen Forgóeszközként nyilvántartott magyar állampapír I. portfolió osztály összesen Befektetett eszközként nyilvántartott magyar állampapír Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktőzsdére bevezetett "jegyzett A" kategóriájú részvény II. portfolió osztály összesen Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A III. portfolió osztályba tartozó részvény III. portfolió osztály összesen ÖSSZESEN Kiegészítő mellékelt_3_sz_2006.xls

30 3/i sz.melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához A nyugdíjpénztár portfóliójának nyilvántartási és piaci e én Ezer forintban Működési tartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Összesen Ssz Megnevezés Egyéni számlák tartaléka Szolgáltatási számlák tartaléka Piaci Piaci Piaci Piaci Piaci a b c d e f g h i j k l m n o 011. Házipénztár (forint és valuta) Pénforgalmi számla Bankszámlák és készpénz összesen Forgóeszközként nyilvántartott magyar állampapír I. portfolió osztály összesen Befektetett eszközként nyilvántartott magyar állampapír Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktőzsdére bevezetett "jegyzett A" kategóriájú részvény II. portfolió osztály összesen Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A III. portfolió osztályba tartozó, Magyarországon kibocsátott befektetési jegy III. portfolió osztály összesen ÖSSZESEN Kiegészítő mellékelt_3_sz_2006.xls

31 3/h sz.melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához A nyugdíjpénztár portfóliójának nyilvántartási és piaci e én Ezer forintban Működési tartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Összesen Ssz Megnevezés Egyéni számlák tartaléka Szolgáltatási számlák tartaléka Piaci Piaci Piaci Piaci Piaci a b c d e f g h i j k l m n o 011. Házipénztár (forint és valuta) Pénforgalmi számla Bankszámlák és készpénz összesen Forgóeszközként nyilvántartott magyar állampapír I. portfolió osztály összesen Befektetett eszközként nyilvántartott magyar állampapír Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktőzsdére bevezetett "jegyzett A" kategóriájú részvény II. portfolió osztály összesen Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A III. portfolió osztályba tartozó, Magyarországon kibocsátott befektetési jegy III. portfolió osztály összesen ÖSSZESEN Kiegészítő mellékelt_3_sz_2006.xls

32 3/g.sz.melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához A nyugdíjpénztár portfóliójának nyilvántartási és piaci e én Ezer forintban Működési tartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Összesen Ssz Megnevezés Egyéni számlák tartaléka Szolgáltatási számlák tartaléka Piaci Piaci Piaci Piaci Piaci a b c d e f g h i j k l m n o 011. Házipénztár (forint és valuta) Pénforgalmi számla Bankszámlák és készpénz összesen Forgóeszközként nyilvántartott magyar állampapír Forgóeszközként nyilvántartott magyar állam által garantált papír I. portfolió osztály összesen Befektetett eszközként nyilvántartott magyar állampapír Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktőzsdére bevezetett "jegyzett A" kategóriájú részvény II. portfolió osztály összesen Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A III. portfolió osztályba tartozó, Magyarországon kibocsátott befektetési jegy III. portfolió osztály összesen ÖSSZESEN Kiegészítő mellékelt_3_sz_2006.xls

33 3/f.sz.melléklet a CIMBORA Nyugdíjpénztár évi Beszámolójához A nyugdíjpénztár portfóliójának nyilvántartási és piaci e én Ezer forintban Működési tartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Összesen Ssz Megnevezés Egyéni számlák tartaléka Szolgáltatási számlák tartaléka Piaci Piaci Piaci Piaci Piaci a b c d e f g h i j k l m n o 011. Házipénztár (forint és valuta) Pénforgalmi számla Bankszámlák és készpénz összesen Forgóeszközként nyilvántartott magyar állampapír I. portfolió osztály összesen Befektetett eszközként nyilvántartott magyar állampapír Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktőzsdére bevezetett "jegyzett A" kategóriájú részvény II. portfolió osztály összesen Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A III. portfolió osztályba tartozó, Magyarországon kibocsátott befektetési jegy III. portfolió osztály összesen ÖSSZESEN Kiegészítő mellékelt_3_sz_2006.xls