Szöveges beszámoló. a MAGYAR TUDOMÁNYOS AKADÉMIA ÁLLATORVOS-TUDOMÁNYI KUTATÓINTÉZETÉNEK évi gazdálkodásáról

Átírás

1 Szöveges beszámoló a MAGYAR TUDOMÁNYOS AKADÉMIA ÁLLATORVOS-TUDOMÁNYI KUTATÓINTÉZETÉNEK évi gazdálkodásáról

2 I. Szervezeti változások. Az Intézet a hazai állatorvos-tudomány egyetlen fıhivatású kutatóhelye és e terület molekuláris mikrobiológiai kutatási bázisa. Legfıbb feladata alapkutatások végzése az állategészségügyi szempontból jelentıs kórokozók (vírusok, baktériumok, mycoplasmák, paraziták) jobb megismerése érdekében. További feladat az eredmények gyakorlatban való hasznosításának elıkészítése, korszerő és hatékony diagnosztikai módszerek, vakcinák és védekezései eljárások kidolgozása. A kutatás és fejlesztés mellett kutatóink jelentıs szerepet vállalnak az agrár- és természettudományi felsıoktatásban, mind a graduális, mind a posztgraduális (PhD) képzésben, illetve állatorvosok továbbképzésében. A virológiai témacsoportok fı kutatási területe a háziállatok néhány jelentısebb vírusos fertızöttsége. A kórokozó vírusok genomjának molekuláris szintő elemzése megteremti az alapjait új típusú diagnosztikai módszerek és vakcinák kidolgozásának, molekuláris járványtani vizsgálatoknak, illetve a filogenetikai viszonyokat hően tükrözı rendszertan kialakításának. A bakteriológiai és mycoplasmatológiai témacsoportok feladata az egyes, közegészségügyi és állategészségügyi, valamint összehasonlító kórtani szempontból fontos baktériumok (Salmonella, E. coli, Bordetella) és mycoplasmák virulenciájának és a virulencia genetikai hátterének vizsgálata, valamint ezen ismereteknek a védekezésben és a diagnosztikában való hasznosítása. A halkórtani témacsoport feladata a természetes vizekben élı halak, elsısorban a Balaton és Kis-Balaton ivadék-korosztályú halainak rendszeres vizsgálata a paraziták által okozott károsodások felmérésére. További cél a nyálkaspórás élısködık (Myxobolus) fejlıdésének és kórtanának klasszikus és molekuláris módszerekkel történı kísérletes vizsgálata. Intézetünknél 8 kutatási csoport mőködik, melyhez szorosan kapcsolódnak a kutatási tevékenységet kiszolgáló, az intézet zavartalan mőködését elısegítı gazdasági és technikai részlegek. Kialakítottunk egy független kutatókból álló külön egységet is, ahol a fiatal, pályázatképes kutatók együtt, de nem ugyanazon a témán dolgozhatnak évben új jogszabályi háttér keletkezett az államháztartási szervek részére, ami a mőködésünket és szabályozásunkat is módosította. Elfogadásra került az új Akadémiai törvény, új Státusztörvény született. Ez maga után vonta új Alapító okirat kiadását a felügyelet részérıl, a Szervezeti Mőködési Szabályzatot újrafogalmazását az intézet részérıl és a teljes gazdálkodás 2010-tıl szóló átalakítását az új szakfeladat-rendnek megfelelıen. Folyamatosan dolgozunk a napi feladatok mellett a fenti szabályzatok, rendszerek kialakításán és a zökkenımentes átálláson.. 2

3 II. Gazdasági környezet alakulása. A kutatóintézet besorolása a Stv. 16 -a szerint közszolgáltató köztestületi költségvetési szerv, közintézet. A Stv. 18 -a szerinti besorolásunk: önállóan mőködı és gazdálkodó közszolgáltató köztestületi költségvetési szerv. Gazdasági tevékenységünket a Kincstár keretében végezzük. A évet értékelve megállapíthatjuk, hogy gazdálkodásunkra a gazdasági környezet és a szabályozások folyamatos változása nem kis mértékben hatással volt. Már a tervezésnél számítottunk a évi gazdálkodás nehezedésére. A gazdasági helyzet nem sokat javult. Ezekre a feladatokra próbáltunk felkészülni és már a tervezésnél a 2009 évi kiadások és bevételek egyensúlyára törekedni. Az intézet gazdálkodása szempontjából súlyos problémákat vet fel az egyre gyakoribb pályázati utófinanszírozási gyakorlat. Napról-napra gazdálkodtunk, a kiadásokat visszafogtuk, a pillanatnyi szabad pénzkeretek átcsoportosítottuk. Sikerült az Intézet likviditását megırizni, hála az MTA gondoskodásának és a kutatók együttmőködésének. Ezt a kutatási feladatok és pályázatok, európai uniós feladatok csorbulása nélkül nem könnyő véghezvinni. A kialakított könyvelési, nyilvántartási és figyelési rendszerek biztosították a gazdálkodás napi figyelemmel kisérését. Az elıirányzatok folyamatos nyomon követése, a szükséges egyeztetés és korrigálás, a határidık, betartása elısegítette a hatékony és pontos gazdálkodást. Az év folyamán intézetünknek likviditási problémája nem volt. Sem az államháztartással, sem pedig a szállítókkal szembeni lejárt határidejő tartozásunk nem volt. Intézetünk gazdasági vezetıje megbízást kapott részmunkaidıben az MTA Talajtani és Agrokémiai Kutatóintézet gazdasági igazgatóhelyettesének helyettesítésére tıl. Ez mind a gazdasági osztály mind az egész intézettıl nem kis szervezést, toleranciát és pluszmunkát igényelt. Ugyanakkor tapasztalatcserére és az intézeteink közötti jó kapcsolat további erısítésére jó alkalom volt. Szerencsére ez csak átmeneti idıszak volt, a TAKI gazdasági igazgatóhelyettese szülési szabadságáról január 1-vel visszatért így az Akadémia elnöke ezt a megbízást visszavonta évben indult a Pénzügyminisztérium Informatikai Szolgáltató Központja irányításával a Magyar Államkincstárral közös Költségvetési Gazdálkodási Rendszer (KGR) tesztelése. Intézetünk részt vett és folyamatosan részt vesz ebben. Ez többszöri oktatáson való részvétellel, vizsgákkal és elsısorban egy új, integrált rendszer megismerésével, kialakításában való aktív közremőködéssel és ehhez tartozó új információkkal jár. Ezt is a Gazdasági osztály napi feladatainak ellátása mellé kellett beilleszteni. Mondhatjuk, hogy a év minden szempontból nagyon tanulságos, munkával terhelt és nagyon nehéz év volt mindenki számára. 3

4 III. Kiadási bevételi elıirányzatok alakulása. A kiadási és bevételi elıirányzatok az alábbiak szerint alakultak: adatok ezer Ft-ban Eredeti Módosított Teljesítés elıirányzat Kiadások: ebbıl: Személyi kiadások Munkáltatókat terhelı járulékok Dologi és egyéb folyó kiadások Támogatás értékő kiadások Felújítás Felhalmozási kiadások Bevételek: ebbıl: Mőködési bevétel Támogatás Támogatás értékő mőködési bevétel Egyéb mőködési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülrıl Felhalmozási pénzeszközátvétel Támogatás értékő felhalmozási bev Egyéb felhalmozási célú pénzeszközátvétel Tartalék igénybevétele Finanszírozási kiadás 3214 III/a Az elıirányzat-módosítás okai: Az elıirányzatok módosításai kormányzati, felügyeleti szervi és saját hatáskörő végrehajtásúak voltak évben. A kormányzati szintő elıirányzat a havi 4

5 keresetkiegészítésrıl szóló 6/2009 kormányrendelet alapján módosított illetve a 1175/2009 kormányhatározat szerinti elszámoltatásának egyenlege. A felügyeleti szervi módosítás a fiatal kutatók év közbeni pótelıirányzatából, valamint a fejezetek közötti pénzeszköz átadásból adódtak (OTKA) míg a saját hatáskörő módosításokat a tartalék igénybevétele indokolta. Kiadási elıirányzatok: A személyi kiadás elıirányzata e Ft-tal lett módosítva, melybıl: - Keresekiegészítés 4303 e Ft - Fiatal kutatók 4867 e Ft - OTKA pénzátadás 3086 e Ft - Tartalék igénybevétele e Ft - intézményvezetıi illetmény támogatás 354 e Ft - Nemzetközi kapcsolatok személyi része 80 e Ft A felügyeleti szervi módosítás részben a fiatal kutatók bérének fedezetét szolgálta, részben a fejezet szintő pénzeszközátvétel támogatásként való folyósításából adódott. keretbıl is. Az intézeti hatáskörben végrehajtott módosítás a várható pluszbevételek és a tartalék igénybevételét szolgálta. A személyi kiadásokhoz kapcsolódó többlet a munkaadókat terhelı járulékok elıirányzatának 5665 e Ft-tal való növelését vonta maga után. Összes módosítás: Kormány szintő Fejezeti szintő Saját hatáskörő 1360 e Ft 2576 e Ft 1729 e Ft Dologi kiadásunk elıirányzatát e Ft-tal kellett módosítottuk az alábbi jogcímeken: - OTKA pénzátadás e Ft - Európai uniós pályázatok önrész támogatása 6912 e Ft - Nemzetközi kapcsolatok 294 e Ft - Tartalék igénybevétele e Ft - Elızı évi pénzmaradvány átvétel e Ft - Többletbevétel e Ft - Egyensúlyi tartalék visszarendezése 4913 e Ft - Átcsoportosítás e Ft Felújítás: - Felújítási pótelıirányzat 4582 e Ft 5

6 Mivel a központi támogatás forráshiány miatt elmaradt, a felújítási tervben foglalt munkákat nem tudtuk elvégezni. A felújítást az intézet szőkös lehetıségei miatt csak a szükségessé vált és halasztatlan laborfelújításokat végeztük el, szem elıtt tartva a felügyeleti szerv kérését, hogy a bevételek meghatározott köre utáni 5 % befizetési kötelezettséget fordítsuk a felújítás finanszírozására. Felhalmozási kiadások: Az intézményi beruházási kiadások elıirányzata évben 6372 e Ft-tal lett módosítva. Ebbıl: - Felügyeleti szervi módosítás 1638 e Ft ebbıl OTKA pénzátvétel miatt 1480 e Ft EU pályázat önrész kiegészítés 158 e Ft - Tartalék igénybevétel miatt 6834 e Ft - Átcsoportosítás e Ft - Többletbevétel miatt 400 e Ft Bevételi elıirányzat: A bevételi elıirányzatunk irányítószervi intézkedés hatására e Ft-tal, míg intézményi hatáskörben e Ft-tal lett módosítva. A bevételi elıirányzat felügyeleti szervi módosítását a fejezetek közötti pénzeszköz átadásátvétel, valamint a fiatal kutatók pótfinanszírozása eredményezte, míg intézményi hatáskörben a tartalék igénybevételét hajtottuk végre,ez e Ft volt, az elızı évi elıirányzat átvételként érkezett elmaradt támogatás más tárcáktól e Ft értékben érkezett és a várható többletbevételt emeltük be a bevételi elıirányzatba e Ft értékben. III/b. A tényleges teljesítés és az eredeti elıirányzat közötti eltérés. Kiadások Személyi kiadások: Személyi kiadásaink módosított elıirányzata az eredeti elıirányzathoz képest e Ft-tal lett magasabb. A kiadások fedezetérıl a III/a részben már szóltunk. A személyi juttatásokon mutatkozó e Ft teljesítési elmaradás, ami egyrészt a kötelezı maradványtartalékolás miatti elmaradt kifizetések miatt, az Innovációs Alaptól beérkezı pályázati pénzek tartalékolása miatt, valamint az EU-6 projektek 18 hónapos finanszírozási ciklusából tevıdik össze: - OTKA programok áthúzódó személyi kifizetései 1311 e Ft - Személyi kifizetések áthúzódó levonási része 1532 e Ft - ESVV konferencia áthúzódó személyi kifizetése 3342 e FT 6

7 - Ipari szerzıdések áthúzódó személyi kifizetése 6575 e Ft EU-programok áthúzódó személyi kifizetése 1088 e Ft Cafeteria évre áthúzódó személyi kifizetése 6750 e Ft - Fiatal kutatók maradványa 1554 e Ft A betervezett jutalom, és a rendszeres személyi juttatások megtakarításának terhére ez évben is fizettünk jutalmat. A jutalomból 9700 e Ft kifizetés volt, míg jubileumi jutalmat 2 dolgozónknak 2346 e Ft-t fizettünk. Munkaadókat terhelı járulékok: A teljesített munkaadói járulékok összege e Ft azaz 5701 e Ft-tal kevesebb az eredeti elıirányzatnál. Ebben az év közbeni járulékváltozás is benne van 1407 e Ft-tal, amit a maradványunkban önrevíziós tételként kimutattunk és a fejezetnek visszafizettünk. Járulék megtakarítást eredményezett a dolgozóknak adó és járulékmentesen adható étkezési, utazási, üdülési hozzájárulás is. A társadalombiztosítási járulék 5268 e Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél, a táppénzhozzájárulás 573 e Ft volt. Az egészségügyi hozzájárulás 349 e Ft-tal lett kevesebb, míg a munkaadói járulék 407 e Ft-tal csökkent az elıirányzathoz képest. Dologi és egyéb folyó kiadások: Dologi kiadásaink összességében 513 %-ra teljesültek. Ezen belül az intézményüzemeltetési, fenntartási, szolgáltatási kiadások 355 %-ra, a szakmai tevékenységgel összefüggı speciális kiadások 776 %-ra teljesültek. Az elızetesen felszámított ÁFA kiadás 505 %-on teljesült. A tervezéskor birtokunkban lévı adatok alapján a saját bevételi várakozásainkat lecsökkentettük. Így az eredeti elıirányzat kiadási oldalát is nagyon le kellett csökkenteni. A évi saját bevételi teljesítés szerencsére jobb volt mint a várakozás ezért a kiadási oldal is megnıtt. Ez látszik a százalékokon is. A dologi kiadások alakulása 2009-ben: Megnevezés Eredeti elıirányzat Teljesítés Telj. %-a Készletbeszerzés Kommunikációs kiadások Szolgáltatások. kiadásai Elızetesen felszámított ÁFA Kiküldetés, reprezentáció Egyéb dologi kiadás Szellemi tev. végzése kifizetés Egyéb folyó kiadások Dologi kiadások összesen adatok ezer Ft-ban 7

8 A fıbb eltérések indoklása. A dologi elıirányzatnál a szakmai munkát elısegítı dologi kiadások eredeti elıirányzatának alacsony szintre tervezése okozta nagyrészt a kiugró különbséget elıirányzat és teljesítés között... A szellemi tevékenységek kifizetése, ami a feladatok saját dolgozói körben való elvégzésébıl keletkezik végleg megszőnt. Maradvány átadás évben az Innovációs Alapnak kellett a fel nem használt 1100 e Ft pályázati elıleget visszautalni. Itt egy bilaterális pályázatban vállalt többhetes utazást nem tudtunk a fogadó fél miatt teljesíteni. A 2003.évi fiatal kutatói pályázattal elszámolva is keletkezett 130 e Ft maradványátadásunk a fejezettel szemben. Bevételek Az eredeti e Ft-tal szemben a törvény szerinti bevételünk évben 173 %-ra, e Ft-ra teljesült. Tervezett mőködési bevételünk e Ft volt, melyet e Ft-ra teljesítettünk. Az ÁFA visszatérülések e Ft-ra teljesültek. Az államháztartáson kívüli bevételünk e Ft volt.(370 %). A túlteljesítésben szerepet játszott két nemzetközi konferencia megszervezése is. Az elkülönített állami alapoktól Innovációs Alap az év utolsó percéig vártunk pályázati elıleget, ami nem érkezett meg. Ez látszik a módosított elıirányzaton is. Átvett pénzeszközként kaptunk a fejezettıl OTKA és Európai Uniós pályázatra e Ft-t. A felügyeleti szervtıl kapott támogatás e Ft értékben megegyezik a módosított elıirányzat összegével. A támogatás megoszlása az alábbi: Mőködési költségek támogatása e Ft Intézeti felhalmozási kiadások támogatása 1638 e Ft Az elızı évi maradvány igénybevétel e Ft volt. III/c. Egyéb észrevételek, tájékoztatások. Az érvényben lévı jogszabály szerint az intézet külsı erıforrás bevonásával foglalkoztatott egy belsı ellenırt, aki az MTA Ellenırzési Fıosztályának beadott éves ellenırzési terv alapján végezte a munkáját. Az éves munkáról a vizsgálatok tapasztalatairól a szükséges intézkedési tervekrıl és azok megvalósulásáról az éves ellenırzési jelentés számol be. 8

9 IV. Vagyoni helyzet alakulása. Beruházás Az intézet eredeti felhalmozási terve 5000 e Ft volt, mely az évközi módosítással e Ft-ra emelkedett. A teljesítés e Ft-ban realizálódott. Felhalmozási forráshiányunk miatt a tárgyi eszköz beszerzést csak az égetıen szükséges gépcsrére és beszerzésre korlátoztuk. A pályázati források a nagyértékő de már évek óta nullára leírt gépek lecserélésére nem adnak lehetıséget, központi forrás meg nincsen évben a központi beruházási számlánk is mgszünt, ezzel ez a forráslehetıség is. A felhasznált összegbıl 8838 e Ft értékben a szakmai munkát elısegítı gépeket és felszereléseket szereztünk be. A beszerzések ÁFA költsége 1713 e Ft volt. Központi beruházási keretünk nem volt. Felújítás évi felújítási terveinket nagyban befolyásolta a már említett forráshiány miatti akadémiai keret elmaradása ezért itt is csak a legszükségesebbekre fordítottuk a felhasznált összeget. Egyéb feladatok alakulása Az intézet induló tıkéje e Ft 2009.évi tıkeváltozás e Ft Saját tıke fordulónappal, pályázati elılegek nélkül e Ft Pályázati elılegek e Ft év végén 8725 e Ft vevıtartozást, 228 e Ft kamatmentes munkáltatói kölcsönt tartunk nyilván. A vevıtartozások külföldi partnereknél a számlázás, kifizetés és a banki beérkezés elhúzódásából keletkeznek. A követelések szabályos leltározása és egyeztetése megtörtént. 359 e Ft egyéb kötelezettségünk van az APEH felé az ÁFA befizetésként. Pénzkészlet alakulása A évben a Magyar Államkincstárnál nyitott euróban vezetett devizaszámlánkra évben érkeztek bevételek a nemzetközi konferenciákkal kapcsolatban így záró pénzkészletünk is forint és euróban keletkezett. Záró pénzkészletünk e Ft az elıirányzat-felhasználási keretszámlán e Ft a devizabetét-számlán. Az intézet záró pénzkészlete december 31-én e Ft. 9

10 V. Elıirányzat-maradvány alakulása. A mérleg szerinti elıirányzat maradvány e Ft. Ebbıl a év közbeni járulékcsökkenésbıl adódó 1407 e Ft önreviziós tételként visszafizetendı. Az intézet által évben felhasználható e Ft kötelezettséggel terhelt maradvány. Az elıirányzat maradvány alakulását egyrészt az akadémia elnöke által kért elızı évi maradványösszeg 75 %-os tartalékolása eredményezte. Ezt a kötelezettségvállalások pénzügyi teljesítésének kitolásával, pályázati pénzek adott keretek közötti keresztfinanszírozásával illetve feladatok elvégzésének eltolásával igyekeztünk teljesíteni. Az elıirányzat maradvány összetétele az alábbiak szerint alakult: Maradvány Maradványból Személyi juttatás e Ft OTKA programok áthúzódó kifizetései Tárgyévi személyi juttatások áthúzódó levonási része Szállítói kötelezettségek 2328 EU-programok Fiatal kutatók maradványa(visszafizetendı) ESVV konferencia Ipari szerzıdés-vebra Ipari szezıdés-biumine Áfa befizetési kötelelezttség 359 Cafeteria Összes kötelezettséggel terhelt maradvány: VI. Vállalkozási tevékenység alakulása. Intézetünk vállalkozási tevékenységet nem folytat. VII. Létszámváltozás okai. A beszámolási idıszak eredeti engedélyezett munkajogi létszáma 63 fı, az engedélyezett teljes létszám 63 fı. Ebbıl az Akadémia 5 fı fiatal kutató és a különbözı programokra 4 fı többletlétszámot engedélyezett. Figyelembe véve az év közbeni fluktuációt az átlagos létszám 54 fı volt év végén a betöltetlen álláshelyek száma 0. Tartósan betöltetlen (4 hónapot meghaladó) álláshely intézetünknél nem volt. Az elmúlt években a PhD képzésre jelentkezett fiatalok szinte teljes létszámban ösztöndíjat nyertek. Ez azzal járt, hogy megnıtt a részmunkaidıs dolgozók száma, mivel a nappali tagozatos diákok csak napi hat órában dolgozhatnak. Vannak tartósan fizetésnélküli 10

11 szabadságon külföldön szakmai tapasztalatokat gyüjtı és szülési szabadságon lévı kollégák is. VIII. Bérhelyzet alakulása évi eredeti személyi juttatás e Ft volt. A tényleges felhasználás összege e Ft. Az intézet bértömeg, átlagbér és az összes jövedelem alakulását az alábbi tábla mutatja évhez viszonyítva. Az éves bér és az átlagbér alakulása 2008 és években: Bérek és pótlékok Összes jövedelem évi bértömeg (eft) évi átlagbér (havi Ft) évi átlaglétszám (fı) évi bértömeg (eft) évi átlagbér (havi Ft) évi átlaglétszám (fı) Bértömeg változása (%) 2008= Átlagbér változása (%) 2008 = Mind a bértömeg, mind az átlagbér csökkent az elızı évekhez képest. Ezt a nagy bértömeggel rendelkezı idısebb kutatók nyugdíjba vonulása, a nagyszámú részmunkaidıs alacsonyabb bére illetve a megszőnı 13. havi illetmény és a pályázati pénzekbıl a résztvevı dolgozóknak kifizethetı személyi juttatás elmaradása okozta. Az intézet a pályázatok és szerzıdések után fizethetı személyi kiadásokat a Kjt. szerint havi rendszerességgel, mint egyéb feltételtıl függı pótlékok és juttatások címszó alatt tervezi és fizeti ki. IX. Egyéb tájékoztatás. Az elızı év(ek ) költségvetési beszámolójában jelentıs összegő hibákat nem állapított meg az ellenırzés, így módosításokra az elızı évek beszámolóiban nem volt szükség. 11

12 A saját bevétel szintentartása és növelése érdekében intézetünk kutatói évben is pályáztak az FP-VII, OTKA, NKTH által kiírt kutatói pályázatokra. Öt FP-VI. projektben veszünk részt, amelyek lassan zárnak.. Próbálunk újabb forrásokhoz jutni az Európai Unió kutatási pályázatain. Sajnos csak 2009-ben volt olyan pályázati felhívás, amelyen pályázni tudtunk. A pályázati lehetıségek lecsökkentek, a bírálati idı megnövekedett. A pályázatokból befolyó kutatási pénzeket egyre nehezebb pontosan megtervezni. Könyvtárfejlesztésre a évben sem tudtunk elegendı pénzt fordítani mindösszesen 550 e Ft szemben a évi 751 e Ft-tal. Szerencsére az internet korában online sok információhoz hozzá lehet jutni. Kérjük szöveges beszámolónk szíves elfogadását. Budapest, február 26. Megygyesi Edina gazdasági vezetı 12