Gárdony Város Önkormányzat Képviselı-testületének 1/2008. (II. 27.) számú rendelete az Önkormányzat évi költségvetésérıl

Átírás

1 Gárdony Város Önkormányzat Képviselı-testületének 1/2008. (II. 27.) számú rendelete az Önkormányzat évi költségvetésérıl Gárdony Város Önkormányzat Képviselıtestülete az Államháztartásról szóló, többször módosított évi XXXVIII. tv. 65. (1) bek. alapján figyelembe véve ezen jogszabály, valamint Az államháztartás mőködési rendjérıl szóló, többször módosított 217/1998. (XII. 30.) számú Kormányrendeletben meghatározottakat a évi költségvetésrıl az alábbi rendeletet alkotja: I. A rendelet hatálya 1. (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire. (2) Az önkormányzat költségvetési szervei: a) önállóan gazdálkodó költségvetési szervek: Polgármesteri Hivatal b) részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek: az önállóan gazdálkodó Polgármesteri Hivatalhoz kapcsolódva: - Óvoda (saját tagintézményekkel és a 3 társult tagóvodával) - Fókusz Szociális Szolgálat - Városi Könyvtár - Gárdonyi Géza Mővelıdési Ház 2. (1) Az államháztartási törvény 67. (3) bekezdése alapján a képviselı-testület a címrendet a (2) (4) bekezdés szerint állapítja meg. (2) Az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervként mőködı intézmények külön-külön egy-egy címet alkotnak. (3) A Polgármesteri Hivatal költségvetésében szereplı nem intézményi elıirányzatok a 3., 4., 6., 7. számú mellékletek szerinti felsorolásban külön-külön címet alkotnak. (4) A fentiek szerinti címrendet az 1. számú melléklet tartalmazza.

2 2 II. Az önkormányzat és költségvetési szervei évi költségvetése 3. (1) A képviselıtestület az önkormányzat beleértve költségvetési szerveit évi költségvetését 2 milliárd 469 millió 650 ezer forint bevétellel és kiadással állapítja meg a 2. számú melléklettel egyezıen. A fıösszegbıl a saját költségvetési fıösszeg 2 milliárd 377 millió 836 ezer forint, a társult intézmények költségvetési fıösszege 91 millió 814 ezer forint. (2) A képviselı-testület a gördülı tervezés mérlegét a 2/A melléklet szerint hagyja jóvá. (3) Az önkormányzatnak tervezett pénzmaradványa nincs. 4. Költségvetési bevételek (1) Az önkormányzat költségvetési szervei és egyéb címei évi bevételeit fıbb jogcímcsoportonkénti és tételes részletezettségben a 3. és 3/A számú mellékletek tartalmazzák. 5. Költségvetési kiadások (1) Az önkormányzat mőködési, fenntartási kiadási elıirányzatait a képviselı-testület a következık szerint határozza meg: ezer forint Megnevezés Saját Társult Együtt költségvetés intézmények - mőködési kiadások elıirányzata összesen ebbıl: = személyi jellegő kiadások = munkaadókat terhelı járulékok = dologi jellegő kiadások = speciális célú átadások, támogatások = ellátottak pénzbeli juttatásai (2) A képviselı-testület az önkormányzat költségvetési szervei és egyéb címei mőködési kiadásait a 4. és 4/A számú mellékletek szerint állapítja meg. (3) A képviselı-testület a mőködési kiadásokat kiemelt elıirányzatonként, valamint a létszámkeretet az 5. számú melléklet szerint állapítja meg. (4) A képviselı-testület a évi köztisztviselıi illetményalapot január 1-jétıl ,- Ft összegben állapítja meg.

3 3 (5) A képviselı-testület a dolgozók részére biztosítja a következı eseti juttatások folyósítását: lakásépítési, illetve lakásvásárlási támogatás, tanulmányi támogatás, illetményelıleg folyósítása. (6) A képviselı-testület az önkormányzat felhalmozási és felújítási elıirányzatait a 6. számú mellékletben tételesen felsorolt célokra, illetve feladatokra hagyja jóvá 417 millió 242 ezer forint fıösszeggel. (7) Az általános tartalék és a céltartalék összegét, valamint a célelıirányzatok tételes felsorolását a 7. számú melléklet rögzíti együttesen 519 millió 315 ezer forint összegben. (8) A többéves fizetési kötelezettségeket a 8. számú melléklet, az önkormányzat által nyújtott kölcsönök és egyéb részletfizetési kedvezményeket a 9. számú melléklet, a közvetett támogatásokat a 10. számú melléklet mutatja be. (9) Az év várható bevételi és kiadási elıirányzatainak teljesülését bemutató elıirányzatfelhasználási ütemtervet a 11. számú melléklet rögzíti. III. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok A gazdálkodás általános szabályai 6. (1) Az önkormányzat költségvetési intézményeinek és Polgármesteri Hivatalának a költségvetési alapokmányaikat a rendelet 3. sz. mellékletében meghatározott összegekkel kell összeállítani. (2) A képviselı-testület felhatalmazza a Polgármesteri Hivatalt és az önkormányzati költségvetési intézményeket, hogy a költségvetésben elıírt bevételeket beszedjék és a jóváhagyott kiadásokat teljesítsék. 7. (1) Az önkormányzati költségvetési intézményeknél és a Polgármesteri Hivatalnál a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási elıirányzatok kizárólag a bevételi elıirányzatok teljesítésének arányában teljesíthetık. (2) Az önkormányzati költségvetési intézmény a jóváhagyott bevételi elıirányzatain felüli többletbevételét a felügyeletét ellátó szerv egyidejő tájékoztatásával, a tényleges többletbevételnek megfelelı összegő, saját hatáskörő elıirányzat-módosítás után használhatja fel a 217/1998. (XII. 30.) Korm. sz. rendelet 57.. (3) bekezdésben szabályozott módon.

4 4 (3) Az önkormányzati költségvetési intézmények és a Polgármesteri Hivatal közalapítványt csak a képviselı-testület engedélyével hozhat létre. Ugyanez a szabály vonatkozik ezen szervezetek támogatására is. A költségvetési intézmények és a Polgármesteri Hivatal köteles ellenırizni a juttatott összeg felhasználását. 8. (1) Az önkormányzati költségvetési intézmények és a Polgármesteri Hivatal pénzmaradványát ezen belül a személyi juttatásokra fordítható maradványt a képviselı-testület hagyja jóvá. A képviselı-testület dönt az önkormányzati szabad maradvány felosztásáról. (2) Az önkormányzati költségvetési intézmények és a Polgármesteri Hivatal pénzmaradvány elszámolása során: a) a végleges feladatelmaradás miatti összeg maradványa b) a meghatározott célra rendelkezésre álló áthúzódó pénzügyi teljesítés nélküli összegek maradványa c) munkáltatót terhelı járulék elıirányzat támogatással fedezett arányos részének azon összege, amely nem kapcsolódik járulékköteles személyi juttatáshoz, az önkormányzatot illeti meg. (3) Az önkormányzati költségvetési intézménynél és a Polgármesteri Hivatalnál a pénzmaradvány személyi juttatásokból származó része a személyi juttatásokba tartozó tételeken túlmenıen a kiemelt elıirányzatokba tartozó tételek kifizetésére fordítható. A pénzmaradvány további része személyi juttatásokra nem használható fel. A pénzmaradvány terhére nem vállalható olyan tartós kötelezettség, amely támogatási többlettel jár. (4) A Polgármesteri Hivatal a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek beszámolóját a Kincstárhoz történı benyújtási határidı elıtt felülvizsgálja. (5) A normatív állami hozzájárulások évi elszámolásához kapcsolódó befizetési kötelezettség teljesítése érdekében az önkormányzati költségvetési intézmények részére pénzmaradványt terhelı befizetési kötelezettség írható elı. (6) Behajtatlan fizetési kötelezettség mérséklésére, illetve elengedésére: a) 50 ezer Ft egyedi értékhatárig az önkormányzati költségvetési intézmény vezetıje, a Polgármesteri Hivatalnál a polgármester, b) 50 ezer Ft-tól 200 ezer Ft egyedi értékhatárig a polgármester a Pénzügyi Bizottság javaslatával, c) 200 ezer Ft egyedi értékhatárt meghaladó ügyben a képviselı-testület jogosult. (7) A polgármester a 8. (6) bekezdésének a) és b) pontjában meghatározott jogköreit a jegyzı ellenjegyzésével gyakorolhatja. (8) A költségvetési intézmények fizetési határidın túli tartozás állományáról a Polgármesteri Hivatal vezet nyilvántartást.

5 5 (9) A képviselı-testület amennyiben a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásáról szóló évi XXV. tv. 4. -a szerinti adósságrendezési eljárást az önkormányzat vagy hitelezıi nem kezdeményezték önkormányzati biztost rendel ki ha az elismert tartozásállomány a (10) bekezdésben meghatározott idıt és mértéket eléri. (10) Önkormányzati biztos kirendelése akkor kötelezı, ha a 30 napon túli tartozásállományt 1 hónap alatt nem sikerül 30 nap alá szorítani, és a tartozás mértéke eléri az éves eredeti költségvetési elıirányzat 10 %-át. (11) A (8) bekezdésben elıírt nyilvántartás alapján az önkormányzati biztos kirendelését az elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselı-testületnél - a Pénzügyi Bizottság, - a polgármester, - a jegyzı a polgármesteren keresztül, - a képviselı-testület által megbízott könyvvizsgáló, - a költségvetési szerv vezetıje kezdeményezi. (12) A kirendelési eljárás során az önkormányzati biztosra, illetve az érintett költségvetési intézményre a 217/1998. (XII. 30.) Korm. sz. rendelet 150. (7) bekezdésében, a 151. (1)-(5) és (7) bekezdésében és a ban foglaltakat kell alkalmazni. Az önkormányzati biztos kirendelésével összefüggı valamennyi kiadás a költségvetési intézményt terhelı, az önkormányzati biztos kezdeményezésére felbontott, megszőntetett, módosított szerzıdésekkel összefüggésben keletkezı kiadásokat kivéve az Önkormányzatot terheli. A bevételi és kiadási elıirányzatok év közbeni felhasználása és megváltoztatása 9. (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási elıirányzatai év közben megváltoztathatók. (2) A képviselı-testület át nem ruházható hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása. (3) Az önkormányzat képviselı-testülete a jóváhagyott kiemelt elıirányzatokon belül a részelıirányzatoktól Az államháztartás mőködési rendjérıl szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. számú rendeletben foglaltak figyelembe vételével elıirányzat módosítás nélkül is eltérhet. (4) Ha év közben az Országgyőlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelıirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselı-testületet tájékoztatni köteles. A képviselı-testület negyedévenként, de legkésıbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történı megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-ei hatállyal dönt költségvetési rendeletének ennek megfelelı módosításáról.

6 6 (5) Ha év közben az Országgyőlés elıirányzatot zárol az önkormányzatnál, annak kihirdetését követıen haladéktalanul a képviselı-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. (6) Az önkormányzat önállóan gazdálkodó költségvetési szervei saját hatáskörben a módosított 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet 53. (4) bekezdésében foglaltak figyelembe vételével módosíthatják egyes kiemelt, ezen belül részelıirányzataikat. (7) Az önkormányzat önállóan gazdálkodó költségvetési szervei saját hatáskörében végrehajtott elıirányzat-változtatásról a jegyzı elıkészítésében a polgármester a képviselı-testületet 30 napon belül tájékoztatja. (8) A képviselı-testület a 7. sz. mellékletben meghatározott célelıirányzatok feletti rendelkezési jogot a polgármesterre ruházza át, kivéve: pályázati, útépítési és fejlesztési célkeret. Az ugyancsak a 7. sz. mellékletben meghatározott általános tartalék, valamint a pályázati, útépítési és fejlesztési célkeretek felhasználásáról a képviselı-testület jogosult dönteni. A hitelmőveletekkel kapcsolatos rendelkezési jogokat kizárólag a képviselı-testület gyakorolja. (9) A polgármester az elızıekben átruházott hatáskörei gyakorlásáról a képviselı-testületet negyedévenként köteles tájékoztatni. (10) A költségvetési szerv a gazdálkodási jogkör szerinti besorolástól függetlenül a részére jóváhagyott, illetve a módosított személyi juttatások és létszám elıirányzatával a jogszabályi elıírások figyelembevételével önállóan gazdálkodik. (11) A személyi juttatások elıirányzatai közül a rendszeres személyi juttatások alrovat tételeinek, a munkavégzéshez kapcsolódó juttatások tétel altételeinek, a részmunkaidıben és a nyugdíjasként foglalkoztatott keresetbe tartozó juttatásai altételeinek, valamint a megbízási díj altételeinek az elıirányzat maradványa használható fel évközben, illetve a következı évben a pénzmaradvány jóváhagyását követıen jutalom kifizetésére. (12) A költségvetési szervnek az éves költségvetésében engedélyezett személyi juttatások elıirányzata év közben a jogszabályban foglaltak szerint változtatható meg, a jogcímtıl függıen létszám-elıirányzattal együtt vagy anélkül. Év közben létrejött költségvetési többlet, illetve idılegesen szabad pénzeszközök hasznosítása 10. (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben idılegesen rendelkezésre álló szabad pénzeszközök éven belül értékpapír-vásárlás, illetve pénzlekötés útján hasznosíthatók. (2) A képviselı-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az (1) bekezdésben leírt hasznosításról gondoskodjék. (3) A költségvetési többletek végleges felhasználásáról a képviselı-testület dönt.

7 7 IV. Egyéb rendelkezések 11. (1) Gárdony Város Önkormányzatának évi költségvetését megállapító rendelete március 1-jén lép hatályba, rendelkezéseit azonban január 1. napjától kell alkalmazni. 12. A képviselı-testület az átmeneti gazdálkodásról rendeletet nem alkotott. Az évi XXXVIII. tv a alapján a polgármester volt jogosult az átmeneti idıszakban a helyi önkormányzatot megilletı bevételeknek a beszedésére, és az elızı évi kiadási elıirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére. A beszedett bevételek és a teljesített kiadások jelen költségvetési-rendelet részét képezik. Gárdony, február 14. Tóth István polgármester Kovácsné dr. Bozsoki Kornélia jegyzı Záradék: Jelen önkormányzati rendelet február 27-én kihirdetésre került. Kovácsné dr. Bozsoki Kornélia jegyzı