Szöveges beszámoló. a MAGYAR TUDOMÁNYOS AKADÉMIA ÁLLATORVOS-TUDOMÁNYI KUTATÓINTÉZETÉNEK évi gazdálkodásáról

Átírás

1 Szöveges beszámoló a MAGYAR TUDOMÁNYOS AKADÉMIA ÁLLATORVOS-TUDOMÁNYI KUTATÓINTÉZETÉNEK évi gazdálkodásáról

2 I. Szervezeti változások évben az Intézetben igazgatóváltás történt. Dr. Harrach Balázsnak - aki nyolc évig volt igazgató - lejárt a mandátuma. Kiírásra került az igazgatói pályázat, amelyen az igazgatóhelyettes indult és elnyerte mind az Akadémia, mind az Intézet teljes támogatását április 15-tıl Dr. Magyar Tibor lett kinevezve az MTA Állatorvos-tudományi Kutatóintézetének élére. Szervezeti felépítésünk módosult annyiban, hogy a volt igazgató vezetésével egy új témacsoport jött létre néven. Amíg az Akadémiai törvény elfogadásra nem kerül, nem módosíthatjuk az SzMsz-t, így mőködésünket továbbra is az én jóváhagyott, megújított Szervezeti és Mőködési Szabályzat írja elı, illetve szabályozza. Az Intézet a hazai állatorvos-tudomány egyetlen fıhivatású kutatóhelye és e terület molekuláris mikrobiológiai kutatási bázisa. Legfıbb feladata alapkutatások végzése az állategészségügyi szempontból jelentıs kórokozók (vírusok, baktériumok, mycoplasmák, paraziták) jobb megismerése érdekében. További feladat az eredmények gyakorlatban való hasznosításának elıkészítése, korszerő és hatékony diagnosztikai módszerek, vakcinák és védekezései eljárások kidolgozása. A kutatás és fejlesztés mellett kutatóink jelentıs szerepet vállalnak az agrár- és természettudományi felsıoktatásban, mind a graduális, mind a posztgraduális (PhD) képzésben, illetve állatorvosok továbbképzésében. A virológiai témacsoportok fı kutatási területe a háziállatok néhány jelentısebb vírusos fertızöttsége. A kórokozó vírusok genomjának molekuláris szintő elemzése megteremti az alapjait új típusú diagnosztikai módszerek és vakcinák kidolgozásának, molekuláris járványtani vizsgálatoknak, illetve a filogenetikai viszonyokat hően tükrözı rendszertan kialakításának. A bakteriológiai és mycoplasmatológiai témacsoportok feladata az egyes, közegészségügyi és állategészségügyi, valamint összehasonlító kórtani szempontból fontos baktériumok (Salmonella, E. coli, Bordetella) és mycoplasmák virulenciájának és a virulencia genetikai hátterének vizsgálata, valamint ezen ismereteknek a védekezésben és a diagnosztikában való hasznosítása. A halkórtani témacsoport feladata a természetes vizekben élı halak, elsısorban a Balaton és Kis-Balaton ivadék-korosztályú halainak rendszeres vizsgálata a paraziták által okozott károsodások felmérésére. További cél a nyálkaspórás élısködık (Myxobolus) fejlıdésének és kórtanának klasszikus és molekuláris módszerekkel történı kísérletes vizsgálata. Intézetünknél 9 kutatási csoport mőködik, melyhez szorosan kapcsolódnak a kutatási tevékenységet kiszolgáló, az intézet zavartalan mőködését elısegítı gazdasági és technikai részlegek. 2

3 II. Gazdasági környezet alakulása. Intézetünk önálló gazdálkodási jogkörrel rendelkezı köztestületi költségvetési intézmény. Gazdasági tevékenységünket a Kincstár keretében végezzük. A évet értékelve megállapíthatjuk, hogy gazdálkodásunkra a gazdasági környezet és a szabályozások folyamatos változása nem kis mértékben hatással volt. Már a tervezésnél számítottunk a évi gazdálkodás nehezedésére. A gazdasági helyzet nem sokat javult. a forrást. Ezekre a feladatokra próbáltunk felkészülni és már a tervezésnél a 2006 évi kiadások és bevételek egyensúlyára törekedni. Az intézet gazdálkodása szempontjából súlyos problémákat vetett fel az NKTH-KPI késlekedése a pályázati elılegek kifizetésénél.. Napról-napra gazdálkodtunk, a kiadásokat visszafogtuk, a pillanatnyi szabad pénzkeretek átcsoportosítottuk. Sikerült az Intézet likviditását megırizni, hála az MTA gondoskodásának és a kutatók együttmőködésének. Ezt a kutatási feladatok és pályázatok, európai uniós feladatok csorbulása nélkül nem könnyő véghezvinni. A kialakított könyvelési, nyilvántartási és figyelési rendszerek biztosították a gazdálkodás napi figyelemmel kisérését. Az elıirányzatok folyamatos nyomon követése, a szükséges egyeztetés és korrigálás, a határidık, betartása elısegítette a hatékony és pontos gazdálkodást. Az év folyamán intézetünknek likviditási problémája nem volt. Sem az államháztartással, sem pedig a szállítókkal szembeni lejárt határidejő tartozásunk nem volt. Az Európai Uniós csatlakozással már megszorítások nélkül pályázhatnak kutatóink a VI. Keretprogram pályázataira, amelyeket elnyerni azonban nem könnyő és rengeteg bürokratikus többletmunkát jelentenek. A csatlakozás a tudományos élet és a kutatás-fejlesztés számára olyan lehetıségeket hordoz, amelyek régebben elérhetetlenek voltak. A K-F fejlesztés finanszírozása ugyanakkor nem különíthetı el az adott költségvetési politika negatív hatásaitól amely folyamatosan érezhetı. Az EU programok jellemzıje, hogy a támogatásokat 18 hónapos bontásban adják, amely idıtartam nem egyezik a költségvetési évvel, illetve az árfolyamváltozás is befolyásolja az adott idıszakok leszámolásait. 3

4 III. Kiadási bevételi elıirányzatok alakulása. A kiadási és bevételi elıirányzatok az alábbiak szerint alakultak: adatok ezer Ft-ban Eredeti Módosított Teljesítés elıirányzat Kiadások: ebbıl: Személyi kiadások Munkáltatókat terhelı járulékok Dologi és egyéb folyó kiadások Felújítás Felhalmozási kiadások Egyéb mőködési kiadás Bevételek: ebbıl: Mőködési bevétel Támogatás Támogatás értékő mőködési bevétel Egyéb mőködési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülrıl Felhalmozási pénzeszközátvétel Támogatás értékő felhalmozási bev Egyéb felhalmozási célú pénzeszközátvétel Tartalék igénybevétele Finanszírozási kiadás 35 4

5 III/a Az elıirányzat-módosítás okai: Az elıirányzatok módosításai felügyeleti szervi és saját hatáskörő végrehajtásúak voltak 2006 évben. A 2006 évi kormányzati szintő pénzügyminisztérium által elrendelt zárolás önrevíziós befizetési kötelezettségként végleges elvonásként jelentkezik 2008 évben. (Ez e Ft), A felügyeleti szervi módosítás a fiatal kutatók pótelıirányzatából, valamint a fejezetek közötti pénzeszköz átadásból adódtak (OTKA) míg a saját hatáskörő módosításokat a tartalék igénybevétele indokolta. Kiadási elıirányzatok: A személyi kiadás elıirányzata e Ft-tal lett módosítva, melybıl: - Fiatal kutatók e Ft - OTKA pénzátadás e Ft - Tartalék igénybevétele e Ft - Elnöki keret 805 e Ft - Illetményfejlesztés e Ft A felügyeleti szervi módosítás részben a fiatal kutatók bérének fedezetét szolgálta, részben a fejezet szintő pénzeszközátvétel támogatásként való folyósításából adódott. Az elnyert elnöki keretbıl is lehetett személyi kiadás. Az intézeti hatáskörben végrehajtott módosítás a tartalék igénybevételét szolgálta. A személyi kiadásokhoz kapcsolódó többlet a munkaadókat terhelı járulékok elıirányzatának e Ft-tal való növelését vonta maga után. Összes módosítás: Fejezeti szintő Saját hatáskörő e Ft e Ft Dologi kiadásunk elıirányzatát e Ft-tal kellett módosítottuk az alábbi jogcímeken: - OTKA pénzátadás e Ft - Elnök keret e Ft - PHD képzés 257 e Ft - Tartalék igénybevétele e Ft - Elızı évi pénzmaradvány átvétel e Ft Felújítás eft 5

6 Felújítás: - Felújítási pótelıirányzat 700 e Ft Mivel a központi támogatás forráshiány miatt elmaradt, a felújítási tervben foglalt munkákat nem tudtuk elvégezni. A felújítást az intézet szőkös lehetıségei miatt csak a jogszabályi elıírás szerinti meghatározott bevételek utáni 5 % -s befizetési kötelezettséget fordítottuk a felújítás finanszírozására. A háromévente kötelezı tőzvédelmi felülvizsgálatot végeztettük el 2008 év elején. Felhalmozási kiadások: Az intézményi beruházási kiadások elıirányzata 2006 évben mindössze 3084 e Ft-tal lett módosítva. Ebbıl: - Felügyeleti szervi módosítás 550 e Ft ebbıl OTKA pénzátvétel miatt 550 e Ft - Tartalék igénybevétel miatt e Ft Bevételi elıirányzat: A bevételi elıirányzatunk irányítószervi intézkedés hatására e Ft-tal, míg intézményi hatáskörben e Ft-tal lett módosítva. A bevételi elıirányzat felügyeleti szervi módosítását a fejezetek közötti pénzeszköz átadásátvétel, valamint a fiatal kutatók finanszírozása eredményezte, míg intézményi hatáskörben a tartalék igénybevételét hajtottuk végre, illetve elızı évi elıirányzat átvételként érkezett elmaradt támogatás más tárcáktól e Ft értékben.. III/b. A tényleges teljesítés és az eredeti elıirányzat közötti eltérés. Kiadások Személyi kiadások: Személyi kiadásaink módosított elıirányzata az eredeti elıirányzathoz képest e Ft-tal lett magasabb. A kiadások fedezetérıl a III/a részben már szóltunk. 6

7 A személyi juttatásokon mutatkozó elmaradás e Ft része a bevételi elmaradásból, míg a e Ft teljesítési elmaradás, ami egyrészt a kötelezı maradványtartalékolás miatti elmaradt kifizetések miatt, az Innovációs Alaptól beérkezı pályázati pénzek tartalékolása miatt, valamint az EU-6 projektek 18 hónapos finanszírozási ciklusából tevıdik össze: - OTKA programok áthúzódó személyi kifizetései e Ft - Innovációs alaptól átvett pályázati pénzek a 2008 évre 6.717e Ft - NKFP 75 e FT - Boehringer keretszerzıdés terhére alkalmazottak 2008 évi bér fedezete e Ft EU-programok áthúzódó személyi kifizetése e Ft Acta Veteririnaira áthúzódó személyi kifizetése 120 e Ft - Fiatal kutatók maradványa e Ft A betervezett jutalom, és a rendszeres személyi juttatások megtakarításának terhére a teljesítmény elismeréseként e Ft jutalmat fizettünk ki évben. Erre fedezetet nyújtott a létszámcserékbıl adódó megtakarítás, valamint a saját bevétel terhére tervezett alkalmazásoknál mutatkozó megtakarítás. A jutalomból 8.051e Ft kifizetés volt, míg e Ft a megtakarítás terhére lett realizálva. Munkaadókat terhelı járulékok: A bérjellegő kifizetésekben bekövetkezı elmaradás miatt a teljesített munkaadói járulékok összege e Ft azaz e Ft-tal kevesebb az eredeti elıirányzatnál. A társadalombiztosítási járulék e Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél, a táppénzhozzájárulás 735 e Ft volt. Az egészségügyi hozzájárulás 537 e Ft-tal lett kevesebb, míg a munkaadói járulék 173 e Ft-tal csökkent az elıirányzathoz képest. Dologi és egyéb folyó kiadások: Dologi kiadásaink összességében 110 %-ra teljesültek. Ezen belül az intézményüzemeltetési, fenntartási kiadások 89 %-ra, a szakmai tevékenységgel összefüggı speciális kiadások 188 %-ra teljesültek. Az elızetesen felszámított ÁFA kiadás 99 %-on teljesült. A tervezéskor a várható áremelkedéseket is beterveztük ebbıl következik az eredeti elıirányzat alulteljesítése. Ugyanakkor a kisjavításokra és karbantartásokra igyekszünk minél kevesebbet költeni, de nem lehet minden évben csökkenteni a kiadásainkat e téren.. A dologi kiadások alakulása 2006-ben: Megnevezés Eredeti elıirányzat Teljesítés Telj. %-a adatok ezer Ft-ban 7

8 Készletbeszerzés Kommunikációs kiadások Üzemeltetési szolg. kiadások Elızetesen felszámított ÁFA Kiküldetés, reprezentáció Egyéb dologi kiadás Szellemi tev. végzése kifizetés Egyéb befizetés Dologi kiadások összesen A fıbb eltérések indoklása. Készletbeszerzésnél a szakmai munkát elısegítı anyag eredeti elıirányzatának alacsony szintre tervezése okozta nagyrészt a +88 % különbséget elıirányzat és teljesítés között.. A dologi kiadások kisebb mértékő eltérését az eredeti elıirányzattól egyrészt a tervezés viszonylagos pontossága másrészt a maradványtartalékolási kötelezettségbıl illetve a bevételi elmaradásokból adódott szükségszerő kiadási megszorítások okozták. A szellemi tevékenységek kifizetésénél az eredeti elıirányzathoz képest csak 6 % volt a teljesülés, ami adódott a feladatok saját dolgozói körben való elvégzésébıl és a megszorító intézkedések eredményeképpen. Elıirányzat-maradvány átadás 2006 évben az Innovációs Alapnál a pályázati elılegek elszámolásánál a szigorúan betartott törvényi elıírások szerint a fel nem használt elıleget az elszámolási idıszak végén vissza kell utalni és csak ezután utalják a következı elıleget, amiben benne foglaltatik a visszautalt, de késıbb felhasználásra kerülı elıleg is. Három pályázatnál is így jártunk és e Ft-ot visszafizettunk KPI-nek. Ez a késıbbiekben (sajnos akár egy év múlva) újra elılegként megjelenik az intézetnél. Bevételek Tervezett mőködési bevételünk e Ft volt, melyet Ft-ra teljesítettünk. Az alaptevékenységgel összefüggı szolgáltatások ellenértéke 77 %-ra teljesült. Az ÁFA visszatérülések nagysága e Ft-tal kevesebb az eredeti elıirányzatnál. Az államháztartáson kívüli bevételünk e Ft volt.(61 %) Az elkülönített állami alapoktól Innovációs Alap az év utolsó percéig vártunk közel 40 millió forint pályázati elıleget, ami nem érkezett meg. A felügyeleti szervtıl kapott támogatás e Ft értékben megegyezik a módosított elıirányzat összegével. A támogatás megoszlása az alábbi: Mőködési költségek támogatása e Ft Intézeti felhalmozási kiadások támogatása 550 e Ft 8

9 III/c. Egyéb észrevételek, tájékoztatások. Az érvényben lévı jogszabály szerint az intézet külsı erıforrás bevonásával foglalkoztatott egy belsı ellenırt, aki az MTA Ellenırzési Fıosztályának beadott éves ellenırzési terv alapján végezte a munkáját. Az éves munkáról a vizsgálatok tapasztalatairól a szükséges intézkedési tervekrıl és azok megvalósulásáról az éves ellenırzési jelentés számol be. IV. Vagyoni helyzet alakulása. Beruházás Az intézet eredeti felhalmozási terve Ft volt, mely az irányító szervi módosítással e Ft-ra emelkedett. A teljesítés e Ft-ban realizálódott. A maradvány tartalékolási kötelezettség miatt a betervezett tárgyi eszköz beszerzést csak a legfontosabb gépek vásárlására korlátoztuk. A felhasznált összegbıl e Ft értékben a szakmai munkát elısegítı gépeket és felszereléseket szereztünk be. A beszerzések ÁFA költsége e Ft volt. Központi beruházási keret forráshiány miatt illetve a központi likviditási alap szükségessége miatt az MTA intézményei számára 2005 évben nem volt. Felújítás évi felújítási terveinket nagyban befolyásolta a már említett forráshiány miatti akadémiai keret elmaradása ezért itt is csak a legszükségesebbekre fordítottuk a kötelezı 5 % felújítási keretet. Egyéb feladatok alakulása. Az intézet induló tıkéje e Ft 2005 évi tıkeváltozás e Ft Saját tıke pályázati elılegek nélkül e Ft Pályázati elılegek e Ft 9

10 2006. év végén e Ft vevıtartozást, 301 e Ft kamatmentes munkáltatói kölcsönt tartunk nyilván, melybıl 2008 évben 60 e Ft törlesztés esedékes. A vevıtartozások külföldi partnereknél a számlázás, kifizetés és a banki beérkezés elhúzódásából keletkeznek. 956 e Ft egyéb követelésünk van az APEH felé az ÁFA visszaigénylés áthúzódása miatt. Befejezetlen termelés ill. félkész termékként e Ft-ot tartunk nyilván, ezt a szerzıdésben foglalt feladatot 2008 év folyamán folytatunk és kiszámlázásra kerül. A követelések szabályos leltározása és egyeztetése megtörtént. Záró pénzkészletünk e Ft az elıirányzat-felhasználási keretszámlán V. Elıirányzat-maradvány alakulása. A mérlegszerinti elıirányzat maradvány e Ft. Ebbıl a támogatás zárolás, amit önreviziós tételként kellett kimutatni e Ft. A tényleges maradvány e Ft kötelezettséggel terhelt maradvány (az 50 e Ft a bérleti díjletét, átfutó kiadás 35 e Ft). Az elıirányzat maradvány alakulását egyrészt a már említett pénzügyminiszteri rendelkezés befolyásolta, amely az elızı évi maradványösszeg 2006 évi teljesülését írta elı. Ezt a kötelezettségvállalások pénzügyi teljesítésének kitolásával, pályázati pénzek adott keretek közötti keresztfinanszírozásával illetve feladatok elvégzésének eltolásával igyekeztünk teljesíteni. Az elıirányzat maradvány összetétele az alábbiak szerint alakult: Maradvány Maradványból Személyi juttatás e Ft OTKA programok áthúzódó kifizetései Innovációs alap NKFP Boehringer keretszerzıdés EU-programok Elnöki keret EU-projekt támogatásra Fiatal kutatók maradványa ACTA VETERINARIA folyóirat Felújítási mardvány CEVA- szerzıdés Összes kötelezettséggel terhelt maradvány: VI. Vállalkozási tevékenység alakulása. Intézetünk vállalkozási tevékenységet nem folytat. 10

11 VII. Létszámváltozás okai. A beszámolási idıszak eredeti engedélyezett munkajogi létszáma 57 fı, az engedélyezett teljes létszám 64 fı. Ebbıl az Akadémia 8 fı fiatal kutató és a különbözı programokra 7 fı többletlétszámot engedélyezett. Figyelembe véve az év közbeni fluktuációt az átlagos létszám 59 fı volt év végén a betöltetlen álláshelyek száma 0. Tartósan betöltetlen (4 hónapot meghaladó) álláshely intézetünknél nem volt. VIII. Bérhelyzet alakulása évi eredeti személyi juttatás e Ft volt. A tényleges felhasználás összege e Ft. Az intézet bértömeg, átlagbér és az összes jövedelem alakulását az alábbi tábla mutatja évhez viszonyítva. Az éves bér és az átlagbér alakulása 2005 és 2006 években: Ezer forintban Bérek és pótlékok Összes jövedelem 2006 évi bértömeg (eft) évi átlagbér (havi Ft) évi átlaglétszám (fı) évi bértömeg (eft) évi átlagbér (havi Ft) évi átlaglétszám (fı) Bértömeg változása (%) 2005=

12 Átlagbér változása (%) 2005 = Az intézet a pályázatok és szerzıdések után fizethetı személyi kiadásokat a Kjt. szerint havi rendszerességgel, mint egyéb feltételtıl függı pótlékok és juttatások címszó alatt tervezi és fizeti ki. IX. Egyéb tájékoztatás. Az elızı év(ek ) költségvetési beszámolójában jelentıs összegő hibákat nem állapított meg az ellenırzés, így módosításokra az elızı évek beszámolóiban nem volt szükség. A saját bevétel szintentartása és növelése érdekében intézetünk kutatói évben is pályáztak sikerrel az EU-VI, OTKA, GAK, FVM, MEH által kiírt kutatói pályázatokra. Öt EU-VI. projektben veszünk részt. Az év végén nyertünk egy újabb EU-VI programban való részvételt. A könyvtárfejlesztésre intézetünk évben e Ft-t. fordított, míg 2006 évben csak e Ft-ot, pedig olyan folyóiratokat fizettünk elı, amelyek az egész országban csak nálunk találhatók meg és az állatorvosi kutatásokhoz elengedhetetlenül szükségesek. Ez a feladat nagy anyagi terheket ró a gazdálkodásunkra, amit 2006 évben nem tudtuk intézeti pénzbıl finanszírozni. Próbálkozunk új forrásokon keresztül, akár online, egyéni elıfizetéssel vagy ingyenes forrásokon keresztül a a fontosabb folyóiratokhoz hozzájutni. Kérjük szöveges beszámolónk szíves elfogadását. Budapest, február

13 Megygyesi Edina gazdasági vezetı 13