Főkönyvi zárás a Forrás Integrált Ügyviteli Rendszerben oktatási anyag

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Főkönyvi zárás a Forrás Integrált Ügyviteli Rendszerben oktatási anyag"

Átírás

1 Főkönyvi zárás a Forrás Integrált Ügyviteli Rendszerben oktatási anyag Forrás Akadémia GriffSoft Informatikai Zrt Budapest, Görgey Artúr utca Telefon: +36-1/ , / Fax: +36-1/ , / Web:

2 Dokumentum információ Készítette: Selmeci-Szabó Viktória Verzió szám: 3.0 Ellenőrizte: Neubauer Andrea Verzió dátum: Jóváhagyta: Kraller István Jóváhagyás dátuma: Verzió történet Verzió szám Verzió dátum Leírás Fájl neve Eredeti PENZUGY_fokonyvi_zaras_rovid_okt_v Javított PENZUGY_fokonyvi_zaras_rovid_okt_v Aktualizált OKT_DN_Penzugy_fokonyvi_zaras_v3 2 / 18

3 TARTALOMJEGYZÉK FŐKÖNYVI ZÁRÁS A FORRÁSBAN... 4 I. Évzárás előtti vegyes ellenőrzések... 4 II. Főkönyvi zárás lépései Naplók nyitása záráshoz Naplók feladása Főkönyvi kivonatok készítése az egyes lépések után Javasolt időszakok Az előző pontban részletezett főkönyvi kivonatot a megfelelő időszakra elindítva tudjuk ellenőrizni a generálások eredményét. Költség átvezetése ráfordításra Eredményszámlák zárása Mérleg szerinti eredmény elszámolása Mérlegszámlák zárása és költségvetési számlák zárása Főkönyvi kivonat mérlegzáró tételekkel III. A főkönyvi nyitás lépései Mérlegzáró napló árnyéktáblájának létrehozása Mérlegzáró napló átemelése ös főkönyvi nyitó napló generálása IV. Decemberi bérszámfejtéssel kapcsolatos év végi teendők havi bér elhatárolása a bérszámfejtésben a évi adatbázisban Évzárás (MÉRLEGSZÁMLÁK ZÁRÁSA) es főkönyvi számla év eleji nyitása (KÖVETKEZŐ ÉV NYITÓJA) Időbeli elhatárolás feloldása és a decemberi bér végleges kötelezettségvállalásának generálása Decemberi bér januári kifizetése / 18

4 FŐKÖNYVI ZÁRÁS A FORRÁSBAN I. Évzárás előtti vegyes ellenőrzések MENÜPONT: FŐKÖNYV MODUL / HAVI ZÁRÁS / T) ÉVZÁRÁS ELŐTTI VEGYES ELLENŐRZÉSEK A lista az adott évre megadott időszakig ellenőrzi az alábbiakat, és azokat a pontokat, ahol eltérést talál, kilistázza. Csak az eltéréseket listázzuk, így ha nincs eltérésünk vagy hibánk, üres listát kapunk. - Azoknak a számláknak, amelyeknél a számlatükörben a KÖLTSÉGVETÉSI SZÁMLA TÍPUS 3 mező értéke az alábbiak közül valamelyik, egyenlegüknek nulla kell legyen o 0 egyenlege nulla: pl. 499 o N - nem lehet rajta forgalom, pl. 3919, o E egyenlege év végén nulla: technikai számlák, pl , 42110, 42120, o és a 6-os számlaosztály számláinak egyenlegét ellenőrzi. - A program összeveti a 05 és 09 Teljesítési számlák könyvelési tételeiben a rovatkódot és a főkönyvi számlát. A főkönyvi számla a rovatkód teljesítési számlájának alábontása kell, hogy legyen. - Záró számlák ellenőrzése: az évzárás lépéseinél leírt Évzáró számlaszámot ellenőrzi a nem 0-ás számlaszámoknál. - A költségvetési főkönyvi számlák könyvelési összefüggéseinek ellenőrzése. II. Főkönyvi zárás lépései A zárás menüpontjai mindig az alábbi felépítésű ablakkal indulnak. A napló mezőben mindig egy Záró naplót kell megadni, a dimenzióbontások közül a szakfeladat részletező, az egyedi gyűjtő bontás és a rovat bontás kötelezően Igenben áll, a többi dimenzióbontást az intézményi információs igényeknek megfelelően állítsuk! A könyvelési tételeket az Igenre állított mezőkre felösszesítve hozzuk létre, a többi dimenziót pedig figyelmen kívül hagyjuk. 4 / 18

5 Az egyes menüpontokhoz tartozó évzáró számlaszámok a FŐKÖNYV MODUL / TÖRZSEK / SZÁMLA / A) SZÁMLATÜKÖR MENÜPONTBAN az adott számlához rendelt Évzáró számla mezőben találhatóak. 2.1 Naplók nyitása záráshoz A naplókat a FŐKÖNYV MODUL / NAPLÓ / A) NYITÁS MENÜPONTBAN nyissuk meg ZÁRÓ-ként. Példa a napló nyitásra: 5 / 18

6 2.2 Naplók feladása A menüpontok futtatása után a naplókat fel kell adni a főkönyv felé a FŐKÖNYV MODUL / NAPLÓ / J) SAJÁT NAPLÓ AKTUALIZÁLÁSA menüpontban. Ezután nyissuk meg a következő lépéshez tartozó naplót! 2.3 Főkönyvi kivonatok készítése az egyes lépések után A főkönyvi záró állományok speciális bizonylattípusokkal (FOK07, FOK08, FOK09) jönnek létre, ezért az ellenőrző kivonatok előállításához olyan főkönyvi kivonat leíró táblát kell létrehozni, amelyben az erre vonatkozó szűrés az egyéb szűrés mezőben nem szerepel. 6 / 18

7 2.4 Javasolt időszakok o pénzforgalomhoz kapcsolódó bizonylatok teljes körű rögzítése o i kincstári adatszolgáltatásokhoz egyeztetés o korrekciós időszak pénzügyi és előirányzati bizonylatai i végleges kincstári adatszolgáltatásokkal egyeztetés o főkönyvi zárlati feladatokhoz kapcsolódó könyvelési bizonylatok o eszköz, készlet, érték nélküli készletek zárás bizonylatai o költségek átvezetése ráfordításra o eredményszámlák zárása o 492-es átvezetése 416-ra mérlegzáró időszak mérlegszámlák, költségvetési számvitel zárása 7 / 18

8 2.5 Az előző pontban részletezett főkönyvi kivonatot a megfelelő időszakra elindítva tudjuk ellenőrizni a generálások eredményét. Költség átvezetése ráfordításra Menüpont: FŐKÖNV MODUL / ÉVZÁRÁS / KÖLTSÉG ÁTVEZETÉSE RÁFORDÍTÁSRA Javasolt időszak: Javasolt napló: KR Feltételek: 6-os másodlagos számlaszámok egyenlege 0 legyen. Előállított könyvelési tételek: Az os főkönyvi számlák egyenlegét zárjuk a számlatükörben a hozzájuk tartozó évzáró számlára és másodlagos átvezetési számlára, főkönyvi vegyes tételekkel (bizonylattípus FOK01). T 8 K T 591 K 7 A létrehozott tételek megjegyzése Költség átvezetése ráfordításra lesz. 2.6 Eredményszámlák zárása Menüpont: FŐKÖNV MODUL / ÉVZÁRÁS / EREDMÉNYSZÁMLÁK ZÁRÁSA Javasolt időszak: Javasolt napló: EZ Feltételek: Az előző pont elvégzése, tehát a 6-os másodlagos, az os és a 7-es másodlagos (ahol a főkönyvi számlaszám kezdete 51-56) főkönyvi számlák egyenlege 0. Előállított könyvelési tételek: T K 57, 8 vagy T 57 K 492 T 9 K 492 T 591 K 7 (57-re vonatkozóan) Az 5,8,9-es számlaosztályok számlái egyenlegének zárása a számlatükörben lévő évzáró 492-es főkönyvi számlára. 8 / 18

9 A létrejött tételek bizonylattípusa FOK07 eredményszámlák zárása, megjegyzésük Eredményszámlák zárása lesz. 2.7 Mérleg szerinti eredmény elszámolása Menüpont: FŐKÖNV MODUL / ÉVZÁRÁS / MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ELSZÁMOLÁSA Javasolt időszak: Javasolt napló: ME Feltételek: Az előző pontban leírtak elvégzése, tehát a 6-os másodlagos, az os és a 7-es másodlagos főkönyvi számlák egyenlege 0, a 492-es számlának pedig egyenlege van. Előállított könyvelési tételek: T K 492 vagy T 492 K 416 A 492-es mérleg szerinti eredmény elszámolása főkönyvi számla egyenlegének zárása a számlatükörben lévő évzáró 416-os mérleg szerinti eredmény főkönyvi számlára, bizonylattípus: FOK08 eredmény elszámolás, a létrehozott tételek megjegyzése Mérleg szerinti eredmény elszámolása lesz. 2.8 Mérlegszámlák zárása és költségvetési számlák zárása Menüpont: FŐKÖNV MODUL / ÉVZÁRÁS / MÉRLEGSZÁMLÁK ZÁRÁSA Javasolt időszak: MÉRLEGZÁRÓ IDŐSZAK!* Javasolt napló: MZ *A mérlegzáró időszak az év utolsó időszaka legyen, megnyitásakor az ÜGYVITELI SZERVIZ / RENDSZERTÁBLA / N) KÖNYVELÉSI IDŐSZAK NYITÁSA MENÜPONTBAN a Mérlegzáró időszak? mező értéke Igen legyen! Feltételek: Az előző pontban leírtak elvégzése, tehát a 6-os másodlagos, az os és a 7-es másodlagos főkönyvi számlák egyenlege 0, a 492-es számla egyenlege 0. Ezen kívül az 1.1 pontban részletezett különleges számlák ( nulla 9 / 18

10 egyenlegű, Év végén 0 egyenlegű, nem lehet rajta forgalom ) számlák egyenlege 0, és a mérlegzáró időszakon kívül minden időszaknak zártnak kell lenni. Az időszakokat az ÜGYVITELI SZERVIZ MODUL / ZÁRÁSOK / H) KÖNYVELÉSI IDŐSZAK ZÁRÁSA menüpontban zárhatjuk. Sikertelenség esetén az ÜGYVITELI SZERVIZ MODUL / ZÁRÁSOK / C) KÖNYVELÉSI IDŐSZAK ZÁRÁSI FELTÉTELEINEK VIZSGÁLATA menüpontban tudjuk megtekinteni az okokat. Előállított könyvelési tételek: - Mérlegszámlák zárása T493/1-4 - K1-4/493 - Pénzügyi teljesítés nyilvántartási számláinak zárása T003 - K05(3) / T09(3) - K005 - Kötelezettségvállalás, más fizetési kötelezettség, követelés nyilvántartási számláinak zárása T05(2) - K002 T004- K09(2) - Előirányzatok nyilvántartási számláinak zárása T001- K05(1) T09(1)) K001 A zárás a háttérben, két részletben, kétféleképpen történik. Először az alábbi számlákra történik a zárás: a 0,1,2,3,4 számlaosztály számlaszámai, kivéve a 00 kezdetűek (mivel ezek ellenszámlák), amelyek o nem kötváll és nem teljesítési számlaszámok, o nem folyószámlaszámok, o nem értékvesztési számlaszámok, o vagy ha mégis az előző három közül valamelyik, akkor üres a számlahivatkozásuk, o bizonylattípusa nem bérkötvállalás (FOKK01), o nem olyan bérszámfejtési naplóba (NJG9) rögzített tétel, amelynek számlája 442 (decemberi bérszámfejtés elhatárolása). 10 / 18

11 Ezeket a tételeket felösszesítjük az indításkor megadott dimenziók meghagyásával, a 0-ásoknál az eredeti ellenszámlát is hozza, a nem 0-s számláknak pedig vesszük az évzáró számlaszámát. A tételek FOK09 mérlegszámlák zárása bizonylattípussal jönnek létre. A második részletben történik meg a költségvetési zárásban résztvevő könyvelési tételek generálása. Az ebben részt vevő számlák az alábbiak: o Kötváll számla vagy teljesítési számla, o folyószámlaszám o értékvesztési számlaszám o az előző 3 kitétel valamelyike és nem üres a Számlahivatkozás o bérkötvállalás (FOKK01) bizonylattípussal rögzített tételek, o vagy Bérszámfejtési naplóba(njg9) és 442 főkönyvi számlára rögzített tételek (decemberi bérszámfejtés elhatárolása). Ezeknél a tételeknél megállapítjuk a költségvetési számlákon 05(2) 05(3), 09(2), 09(3) -, valamint a folyószámlákon és az értékvesztés számlákon lévő követelések és kötelezettségek záró egyenlegét. Amely követelésnek, kötelezettségnek számlahivatkozásonként egyenlege van, azokról tételesen záró könyvelési tételeket generálunk a megadott főkönyvi záró naplóban. A nem végleges kötvállalás (proforma) a rá hivatkozó végleges kötvállból (számla) származó ellenkönyveléssel pontozódik. Egy végleges kötvállalás (számla) a pénzügyi teljesítéssel pontozódik. Ezt még bonyolítja a nem végleges kötvállalással rendelkező kötelezettség esete. Ugyanis itt a nem végleges kötvállalás, ami a Könyvelési bizonylat mezőben is szerepel, összeköti a rá hivatkozó összes végleges követelést (számlát), és ha csak egynek nem 0 az egyenlege, akkor a teljes eset nyitottnak minősül. A fenti könyvelési tételek minden eredeti adatot (bizonylatszám, bizonylattípus, dimenziók) megörökölnek, csak a naplója lesz a főkönyvi napló. A 0-ás számláknak az ellenszámlája marad az, ami az eredeti könyvelési tételben volt, a nem 0-ásoké pedig a számlatükörben található évzáró számlaszám. 11 / 18

12 - A 0-egyenlegű kötvállalásokat is lezárja (05(2)-05(3)=0), de ezeket felösszesíti az indításkor bekért dimenziókra, és elhagyja a Számlahivatkozást is. Tehát a 0-egyenlegű kötvállalásokat a Kötváll számlaszámra és a Teljesítési számlaszámra egy összegben zárja, bizonylattípusa FOK09. Megkülönböztetésként a Megjegyzés: Mérlegszámlák zárása (kötváll). - A bérkötvállalások zárása: A FOKK01 bérkötváll bizonylattípusú 05-ös számlán lévő könyvelési tételek a bérkötvállalások. Ezekben a könyvelési tételekben a tárgyévi vagy annál korábbi, vagy üres esedékességű tételekben az Esedékesség tárgyév dec. 31. lesz, a tárgyév utániakban marad a meglévő. A Számlahivatkozásukat kiürítjük, és ezen tételeket felösszesítjük számlaszámokra dimenziókra, esedékességre, és így generálunk záró tételeket. Az ellenszámlára ellenkönyvelünk, bizonylattípusa marad FOKK01 (bérkötváll), megjegyzés pedig Bérkötváll zárása lesz. - Decemberi bérszámfejtés zárása: A 442-es számlán Bérszámfejtési naplóban (NJG9) lévő tételeket is itt zárjuk. A Könyvelési tételek minden eredeti adatot (bizonylatszám, típus, dimenziók) megörökölnek, csak a naplója lesz a főkönyvi napló. Az ellenszámla az Évzáró számlaszám, és a Könyvelési bizonylatszám mezőbe NJG9/DECBÉR szöveg kerül. 2.9 Főkönyvi kivonat mérlegzáró tételekkel Mivel a Mérlegzáró napló az előző pontban leírtak alapján már nem csak FOK09 mérlegzárás bizonylattípusú tételeket tartalmaz, így a mérlegzáró tételek kizárására nem elegendő az egyéb szűrésbe beírható szűrés. Ezért az indítási ablakban megjelenő kérdésre adott válasszal kérhetjük a Kivonatot Mérlegzáróval, vagy a nélkül. Nem válasz esetén a program nem válogatja le a Mérlegzáró időszakban lévő Záró naplók könyvelési tételeit. 12 / 18

13 III. A főkönyvi nyitás lépései A következő lépéseket a 2016-ös adatbázisban végezzük el. Központi/ KGR-es intézményeknél az adatbázisváltás modult a PÉNZÜGYI BIZONYLATOK ÁTEMELÉSE munkakörben találjuk. 3.1 Mérlegzáró napló árnyéktáblájának létrehozása Menüpont: 2016-ÖS ADATBÁZIS / ADATBÁZISVÁLTÁS MODUL / MIGRÁCIÓ TÁMOGATÁSA / FŐKÖNYVI ZÁRÓ ÁRNYÉKTÁBLÁZÁSA A pénzügyi tételek árnyéktáblázásához hasonlóan tölti fel a főkönyvi záró napló árnyéktábláját is, azaz megnézzük, hogy az adott kódhoz a régi (2015-es) törzsben vane rendelve új kód. Ha igen, akkor az fog szerepelni az árnyéktáblában, ha nem, akkor ellenőrizzük, hogy a régi kód szerepel-e az új törzsben, ha igen, akkor az kerül az árnyéktáblába. Az árnyéktábla feltöltésekor ellenőrizzük a kötelező dimenziók kitöltöttségét is, az új törzs szerinti tilosakat pedig leürítjük. 13 / 18

14 3.2 Mérlegzáró napló átemelése Menüpont: 2016-ÖS ADATBÁZIS / ADATBÁZISVÁLTÁS MODUL / MIGRÁCIÓ TÁMOGATÁSA / FŐKÖNYVI ZÁRÓ ÁTEMELÉSE A 2015-es záró naplót könyvelt és zárt státusszal emeljük át az árnyéktábla adataival. Átemelés előtt ellenőrizzük, hogy a mérlegzáró napló minden egyes tételéhez megvan-e az árnyéktábla-rekord, és hogy azok hibátlanok-e. Bármilyen hiba vagy hiányosság esetén nem történik meg az átemelés. FONTOS! A feladás során a számlahivatkozásokat is ellenőrizzük, ezért a nyitó napló aktualizálása csak a nyitó pénzügyi analitikák átemelése után lehetséges ös főkönyvi nyitó napló generálása Menüpont: 2016-ÖS ADATBÁZIS / FŐKÖNYV MODUL / ÉVZÁRÁS / L) KÖVETKEZŐ ÉV NYITÓJA Időszak: Javasolt naplók: - MN NYITÓ típusú - MA FORGALMI típusú Előállított könyvelési tételek: - A NYITÓ: típusú naplóban: o Mérlegszámlák nyitása: T1-4/491 K491/1-4 o Költségvetési számlák nyitása: T002 K05(2) T09(2) K004 - A FORGALMI típusú átvezetési naplóban: o Költségvetési évben esedékes követelések átvezetése a költségvetési számvitel szerint: T09(2) - K0041 és T K09(2) o Költségvetési évben esedékes követelések átvezetése a pénzügyi számvitel szerint: T351 - K / 18

15 o o o Költségvetési évben esedékes kötelezettségvállalások, más fizetési kötelezettségek átvezetése a költségvetési számvitel szerint T0021/ K05(2) és T05(2) - K0023/0024 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek átvezetése a pénzügyi számvitel szerint T422 - K421. Mérleg szerinti eredmény átvezetése (egyenlegtől függően) T416/414 - K414/416 A főkönyvi mérlegzáró napló tételeiből nyitó tételeket generálunk. A funkció itt is, mint a mérlegzárásnál, egy lépésben végzi a kétféle nyitást. Az első csoport a klasszikus mérlegadatok, vagyis a FOK09 bizonylattípusú tételek nyitása. A leválogatott tételekből átfordítással generál FOK01 (Rendező vegyes és nyitó) típusú nyitó tételeket. Ennek során a nem 0-s számláknál a záró számlát lecseréli a számlatükörben hozzárendelt nyitó számlára. A második a Követelések és kötelezettsége nyitása, úgynevezett Költségvetési nyitás. Azokból a tételekből, amiknek megkülönböztetésként a megjegyzése Mérlegszámlák zárása (kötváll) nem generál nyitó tételt. A többi tételből szintén átfordítással generál könyvelési tételt, valamint a kötelezettségvállalás számláknál lecseréli a teljesítési számlákat előírás számlákra. A forgalmi típusú átvezetési naplóban a program a pénzügyi esedékesség alapján a fent részletezett átkönyveléseket végzi el a követő évi és a tárgyévi számlák között ott ahol szükséges, valamint megtörténik a 416. Mérleg szerinti eredmény könyvviteli számla átvezetése a 414. Felhalmozott eredmény könyvviteli számlára. Utóbbi során a program azokról a nyitó könyvelési tételekről készít átvezetési tételt, amelyek 416 kezdetűek, és a számlatükörben az előző évi számlaszám mezőjében 414 kezdetű számla van. 15 / 18

16 IV. Decemberi bérszámfejtéssel kapcsolatos év végi teendők Az alábbi lépéseket abban az esetben kell elvégezni, ha a decemberi bér utalása 2016 januárjában történik meg, de a decemberi számfejtés összege az követő (2016) évi előirányzatot terheli havi bér elhatárolása a bérszámfejtésben a évi adatbázisban Menüpont: 2015-ES ADATBÁZIS/FŐKÖNYV MODUL / NAPLÓ / -- BÉRSZÁMFEJTÉSI ADATOK -- / A) NAPLÓ NYITÁS ÉS C) BÉRSZÁMFEJTÉSI ADATOK RÖGZÍTÉSE ÉS E) BÉR- SZÁMFEJTÉSI NAPLÓ AKTUALIZÁLÁSA Időszak: Javasolt naplók: IL1512 BÉRSZÁMFEJTÉSI NAPLÓ Rögzítendő tételek: T53-55 K 4421 (a tényleges rovaton és egyedi gyűjtővel pl. K1101 és K110101) Rögzítendő tételek: T53-55 K 4421 (a tényleges rovaton és egyedi gyűjtővel) Az így rögzített tételekhez a napló aktualizálásakor - a szokásos bérszámfejtési tételekkel ellentétben - NEM KELETKEZNEK KÖLTSÉGVETÉSI SZÁMVITELI, KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS KÖNYVELÉSI TÉTELEK. 4.2 Évzárás (MÉRLEGSZÁMLÁK ZÁRÁSA) Könyvelési tételek: T4421 K493 A 2.8 Mérlegszámlák zárása fejezetben leírtaknak megfelelően a FŐKÖNYV MODUL / ÉVES ZÁRÁS / MÉRLEGSZÁMLÁK ZÁRÁSA funkció futtatásával létrejönnek ezek a könyvelési tételek is, melyek könyvelési bizonylatszáma NJG9/DECBÉR lesz, valamint lezárjuk a bérkötelezettségvállalás tételeket is, melyek megjegyzése Bérkötváll zárása lesz. 16 / 18

17 es főkönyvi számla év eleji nyitása (KÖVETKEZŐ ÉV NYITÓJA) A os főkönyvi nyitó napló generálása fejezetben leírtaknak megfelelően a FŐKÖNYV MODUL / ÉVZÁRÁS / KÖVETKEZŐ ÉV NYITÓJA funkcióban létrehozzuk ezeket a tételeket is, melyek könyvelési bizonylatszáma NJG9/DECBÉR lesz. Könyvelési tételek: T491 K Időbeli elhatárolás feloldása és a decemberi bér végleges kötelezettségvállalásának generálása Menüpont: 2015-ÖS ADATBÁZIS / FŐKÖNYV MODUL / D) DECEMBERI SZÁMFEJTÉS GENERÁLÁSA NYITÓBÓL vagy Kötelezettségvállalás modul használata esetén: 2016-ÖS ADATBÁZIS / KÖTVÁLL MODUL / SZEMÉLYI JUTTATÁSOK / DECEMBERI SZÁMFEJTÉS GENERÁLÁSA NYITÓBÓL Időszak: Javasolt napló: IL1601 bérszámfejtési napló Könyvelési tételek: Időbeli elhatárolás feloldása: T4421 K42110/42120 Végleges kötelezettségvállalás tételek T0022 K 05(2) BÉRK számlahivatkozással 17 / 18

18 A Mérleg nyitó napló mezőben a 3.3 Főkönyvi nyitás fejezetben megnyitott naplót hivatkozzuk be. Az ebben a naplóban található NJG9/DECBÉR könyvelési bizonylatszámú tételek alapján történik a fenti könyvelési tételek generálása. A funkció futtatásával a bérszámfejtési naplót egyúttal automatikusan aktualizáljuk is, így azt feladni már nem kell. 4.5 Decemberi bér januári kifizetése A december havi bérek és járulékok január hónapban történő utalásának elszámolási módja megegyezik a korábbi időszakok elszámolásaival, az egyedi gyűjtő K bérelszámolás technikai előző év december lesz. Bizonylattípus: banki terhelés (PENB02) vagy kimenő egyéb pénzbekérő (PENS08) Pénzügyi jogcím: K11010 FT/FP vagy K200 FT/FP ERA: K1101/K2 Egyedi gyűjtő: K /K / 18

December havi személyi juttatások elszámolása Ellenőrzések Elhatárolások Költségfelosztás Év végi rendezések

December havi személyi juttatások elszámolása Ellenőrzések Elhatárolások Költségfelosztás Év végi rendezések A 2015. évi főkönyvi zárás és a 2016. év nyitás feladatai www.griffsoft.hu 1 December havi személyi juttatások elszámolása Ellenőrzések Elhatárolások Költségfelosztás Év végi rendezések www.griffsoft.hu

Részletesebben

Adatbázisváltás feltételrendszere, végrehajtása A főkönyvi zárás nyitás lépései Előadó: Nyiraty Andrea ügyféltámogatási üzletágvezető

Adatbázisváltás feltételrendszere, végrehajtása A főkönyvi zárás nyitás lépései Előadó: Nyiraty Andrea ügyféltámogatási üzletágvezető Adatbázisváltás feltételrendszere, végrehajtása A főkönyvi zárás nyitás lépései Előadó: Nyiraty Andrea ügyféltámogatási üzletágvezető www.griffsoft.hu 1 Pénzügyi bizonylatok átemelése Főkönyvi zárás Főkönyvi

Részletesebben

Személyi juttatások elszámolása 2016-ban

Személyi juttatások elszámolása 2016-ban Személyi juttatások elszámolása 2016-ban Módszerek Személyi juttatásokkal kapcsolatos kötelezettségvállalás Bizonylatok rögzítése Bérfeladás Hók Gerda ügyféltámogatási üzletágvezető-helyettes www.griffsoft.hu

Részletesebben

ÉVZÁRÁS ELŐTTI EGYEZTETÉSEK

ÉVZÁRÁS ELŐTTI EGYEZTETÉSEK ÉVZÁRÁS ELŐTTI EGYEZTETÉSEK A. Időszakok és bizonylatok zártságának és könyveltségének ellenőrzése Főkönyv modul Havizárás o. Időszak zárási feltételének vizsgálata a vizsgálatot minden hónapra le kell

Részletesebben

Év végi könyvelés. Folyamatos könyvelés

Év végi könyvelés. Folyamatos könyvelés Év végi könyvelés A rendszer segítségével rugalmasan lehet kezelni az évek közötti váltást. Lehetőség van folyamatos könyvelésre, vagyis a következő évi adatok is feldolgozhatók úgy, hogy az előző évi

Részletesebben

KIRA FORRÁS FELHASZNÁLÓI DOKUMENTÁCIÓ

KIRA FORRÁS FELHASZNÁLÓI DOKUMENTÁCIÓ KIRA FORRÁS FELHASZNÁLÓI DOKUMENTÁCIÓ Forrás Akadémia GriffSoft Informatikai Zrt. 1041 Budapest, Görgey Artúr utca 69-71. Telefon: +36-1/450-2200, +36-62/549-100 Fax: +36-1/239-0056, +36-62/401-417 Web:

Részletesebben

FORRÁS.Net Pénzügy főkönyv alrendszer adatbázisváltás

FORRÁS.Net Pénzügy főkönyv alrendszer adatbázisváltás Tisztelt Főigazgató- helyettes Asszony/ Úr! Tájékoztatom, hogy a Forrás.Net 2016. évi adatbázis a mai naptól a Szakképzési Centrumok felhasználói számára biztosított. A 2016. évi adatbázis a 2016. évi

Részletesebben

Könyvviteli zárlat és a nyitás, valamint a hibák javítása

Könyvviteli zárlat és a nyitás, valamint a hibák javítása VII. Fejezet Könyvviteli zárlat és a nyitás, valamint a hibák javítása 1. A könyvviteli zárási feladatok A Intézménynél a könyvviteli zárlat meghatározott időszakonként, illetve a költségvetési év végén

Részletesebben

Év végi zárlati feladatok a Forrásban, bér és javítások december 6.

Év végi zárlati feladatok a Forrásban, bér és javítások december 6. Év végi zárlati feladatok a Forrásban, bér és javítások 2016. december 6. www.griffsoft.hu 1 Tartalom Havi és évvégi záráshoz kapcsolódó ellenőrzések a Forrásban Technikai számlák egyeztetése Évvégi átvezetések

Részletesebben

ZÁRÁS az Armada Főkönyv modulban

ZÁRÁS az Armada Főkönyv modulban ZÁRÁS az Armada Főkönyv modulban A zárás és a nyitás kétféleképpen végezhető el. Egyrészt a felhasználó által, hagyományos módon kézzel könyvelt tételek által, illetve Kihasználva a program által nyújtott

Részletesebben

VII. Fejezet. Könyvviteli zárlat. 1. A könyvviteli zárási feladatok

VII. Fejezet. Könyvviteli zárlat. 1. A könyvviteli zárási feladatok VII. Fejezet Könyvviteli zárlat Az Intézménynél a könyvviteli zárlat meghatározott időszakonként, illetve a költségvetési év végén a folyamatos könyvelés teljessé tétele érdekében végzett: - kiegészítő,

Részletesebben

Vevő számlák, egyéb követelések kezelése felhasználói dokumentum Lezárva:

Vevő számlák, egyéb követelések kezelése felhasználói dokumentum Lezárva: Vevő számlák, egyéb követelések kezelése felhasználói dokumentum Lezárva: 2015.11.24. Griffsoft Informatikai Zrt. 6723 Szeged, Felső-Tisza part 31-34 M lph. fszt.2. Telefon: (62) 549-100 Telefax: (62)

Részletesebben

Számítástechnikai és. Hírlevél. Fejlesztések és változások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerben. 2006. I. negyedév. 2006.

Számítástechnikai és. Hírlevél. Fejlesztések és változások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerben. 2006. I. negyedév. 2006. Fejlesztések és változások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerben 2006. I. negyedév 2006. Január Tartalomjegyzék 3. oldal: Számvitel modul - ÁFA % dátum mező a 25%-os áfakódhoz 4. oldal:

Részletesebben

2015-ös zárás a gyakorlatban

2015-ös zárás a gyakorlatban 2015-ös zárás a gyakorlatban Zárás előtti egyeztetések Számlák év végi kezelése Bizonylatolás módja Elhatárolások Hók Gerda ügyféltámogatási üzletágvezető-helyettes www.griffsoft.hu 1 Egyeztetések Technikai

Részletesebben

ttárgyi eszköz nyilvántartás folyamata és számvitele 2014-ben

ttárgyi eszköz nyilvántartás folyamata és számvitele 2014-ben ttárgyi eszköz nyilvántartás folyamata és számvitele 2014-ben CT-EcoSTAT 2014 Új jogszabály: 4/2013. (I. 11.) számú Kormány rendelet Számviteli rend változás Könyvelés bővülése: Költségvetés könyvelés

Részletesebben

Pénzügyi bizonylatok kontírozása, könyvelése felhasználói dokumentum Lezárva:

Pénzügyi bizonylatok kontírozása, könyvelése felhasználói dokumentum Lezárva: Pénzügyi bizonylatok kontírozása, könyvelése felhasználói dokumentum Lezárva: 2015.10.08. Griffsoft Informatikai Zrt. 6723 Szeged, Felső-Tisza part 31-34 M lph. fszt.2. Telefon: (62) 549-100 Telefax: (62)

Részletesebben

PRECÍZ Információs füzetek

PRECÍZ Információs füzetek PREÍZ Információs füzetek Információk, Módszerek, Ötletek és Megoldások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerhez T12. Egyeztetés a PREÍZ Integrált ügyviteli rendszerben 2006. március (mod.090827)

Részletesebben

Bevezető, információk a segédlet használatához

Bevezető, információk a segédlet használatához Bevezető, információk a segédlet használatához A segédlet az államháztartásban felmerülő egyes gyakoribb gazdasági események kötelező elszámolási módjáról szóló 38/2013. (IX. 19.) NGM rendelet XIII. fejezete

Részletesebben

PRECÍZ Információs füzetek

PRECÍZ Információs füzetek PREÍZ Információs füzetek Információk, Módszerek, Ötletek és Megoldások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerhez 1. Zárás, Egyeztetés, Ellenőrzés 1999 május (mod. 2009.07.) Egyeztetés a PREÍZ

Részletesebben

Kockázatok a költségvetési szervek gazdálkodási és számviteli elszámolásaiban

Kockázatok a költségvetési szervek gazdálkodási és számviteli elszámolásaiban SZAMKÓ SZÁMVITELI BT 2462 Martonvásár Jókai u. 16. Kockázatok a költségvetési szervek gazdálkodási és számviteli elszámolásaiban Mit érdemes a belső ellenőrzésnek vizsgálnia 2016. október 17. " A törvényt

Részletesebben

Költségvetési számvitel, könyvvezetés szabályai

Költségvetési számvitel, könyvvezetés szabályai Költségvetési számvitel, könyvvezetés szabályai 1 JOGSZABÁLYI HÁTTÉR A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet (módosította: az államháztartás

Részletesebben

Libra6i Mérleg A/E Számlakivonatok

Libra6i Mérleg A/E Számlakivonatok Libra6i Mérleg A/E Számlakivonatok Tartalom jegyzék Tartalom jegyzék... 1 Tartalomjegyzék... 2 Libra6i Mérleg Számlakivonatok (A/E menüpont)... 2 A kivonat formája... 3 ÖSSZEADÁS MÉLYSÉGE... 4 Speciális

Részletesebben

Kézikönyv. Pénzügyi könyvelés nyitott tételek kiegyenlítése

Kézikönyv. Pénzügyi könyvelés nyitott tételek kiegyenlítése Kézikönyv Pénzügyi könyvelés nyitott tételek kiegyenlítése Tartalomjegyzék 1 ABAS-ERP UTASÍTÁS ÁTTEKINTÉS... 3 2 ABAS-ERP UTASÍTÁS ÁTTEKINTÉS... 5 3 FIZETÉSI OBLIGÓ / NYITOTT TÉTELEK KIEGYENLÍTÉSE... 7

Részletesebben

Tartalom. Számlatükör 1/21/2016. ÁHSZ2 által meghatározott számlakeret mérleg előállítása további alábontások cikkcsoport, műszaki besorolás

Tartalom. Számlatükör 1/21/2016. ÁHSZ2 által meghatározott számlakeret mérleg előállítása további alábontások cikkcsoport, műszaki besorolás Forrás SQL készlet modulok Alapozó képzés Tukacs Kornél Szolláth József www.griffsoft.hu 1 Számlatükör Cikkcsoport Gazdasági események Mozgásnemek kódolása Kontírozás pénzforgalmi állományváltozások Tartalom

Részletesebben

Az intézmény analitikus nyilvántartási rendszerének sajátosságai

Az intézmény analitikus nyilvántartási rendszerének sajátosságai A kötelezettségvállalásokról év közben analitikus nyilvántartást kell vezetni. A gazdasági műveletek, illetve események hatását a kötelezettségvállalások folyamatosan vezetett analitikus nyilvántartásból

Részletesebben

NTAX és Bér nyitása. A gépi nyitás a Főmenü a Cégnyitások / Gépi nyitás (előző évből) menüpontjának elindításával kezdeményezhető.

NTAX és Bér nyitása. A gépi nyitás a Főmenü a Cégnyitások / Gépi nyitás (előző évből) menüpontjának elindításával kezdeményezhető. NTAX és Bér nyitása A gépi nyitás a Főmenü a Cégnyitások / Gépi nyitás (előző évből) menüpontjának elindításával kezdeményezhető. 0. A bérszámfejtő program nyitása előtt, a 2009-es bér programban a Szerviz

Részletesebben

VII. Fejezet. Könyvviteli zárlat. 1. A könyvviteli zárási feladatok. A zárlati és egyeztetési feladatokról általában

VII. Fejezet. Könyvviteli zárlat. 1. A könyvviteli zárási feladatok. A zárlati és egyeztetési feladatokról általában VII. Fejezet Könyvviteli zárlat A könyvviteli zárlat meghatározott időszakonként, illetve a költségvetési év végén a folyamatos könyvelés teljessé tétele érdekében végzett: - kiegészítő, - helyesbítő,

Részletesebben

Vevői számlák utólagos rögzítése felhasználói dokumentum Lezárva:

Vevői számlák utólagos rögzítése felhasználói dokumentum Lezárva: Vevői számlák utólagos rögzítése felhasználói dokumentum Lezárva: 2015.10.08. Griffsoft Informatikai Zrt. 6723 Szeged, Felső-Tisza part 31-34 M lph. fszt.2. Telefon: (62) 549-100 Telefax: (62) 401-417

Részletesebben

A 2014. évi államháztartási számvitel alkalmazása a gyakorlatban

A 2014. évi államháztartási számvitel alkalmazása a gyakorlatban számvitel alkalmazása a 2 A PÉNZÜGYI SZÁMVITEL A vállalkozások számviteléhez hasonló felépítés: 1-4. számlaosztály : nemzeti vagyonhoz igazodó mérlegszámlák 5-9. számlaosztály: eredményszámlák 5. számlaosztály:

Részletesebben

Új Funkció! A 12A60-as nyomtatvány kitöltése!

Új Funkció! A 12A60-as nyomtatvány kitöltése! Új verzió, 2012. november Könyvelő program Megjelent! Kulcs-Könyvelés frissítés 2012. november 15. Új Funkció! A 12A60-as nyomtatvány kitöltése! A Kulcs-Könyvelés 2012. novemberi verziója már a közösségen

Részletesebben

Költségvetési szervek kötelezettségvállalásának. utalványozás, pénzügyi ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítés igazolás

Költségvetési szervek kötelezettségvállalásának. utalványozás, pénzügyi ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítés igazolás Költségvetési szervek kötelezettségvállalásának módszertana, utalványozás, pénzügyi ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítés igazolás 2017. február 8. Győrffi Dezső Miskolci Egyetem 1 Kötelezettségvállalás

Részletesebben

Utalások kezelése felhasználói dokumentum Lezárva:

Utalások kezelése felhasználói dokumentum Lezárva: Utalások kezelése felhasználói dokumentum Lezárva: 2015.11.24. Griffsoft Informatikai Zrt. 6723 Szeged, Felső-Tisza part 31-34 M lph. fszt.2. Telefon: (62) 549-100 Telefax: (62) 401-417 TARTALOM 1 UTALÁSOK

Részletesebben

Bankkivonatok feldolgozása modul

Bankkivonatok feldolgozása modul Bankkivonatok feldolgozása modul 1 1. Bevezetés... 3 2. A Banki kivonatok karbantartása ablak menüpontjai... 3 2.1. Riportok... 3 o Túlfizetett számlák... 3 o Nyitott számlák... 4 o Rendezett számlák...

Részletesebben

Pénztár felhasználói dokumentum Lezárva:

Pénztár felhasználói dokumentum Lezárva: Pénztár felhasználói dokumentum Lezárva: 2015.11.24. Griffsoft Informatikai Zrt. 6723 Szeged, Felső-Tisza part 31-34 M lph. fszt.2. Telefon: (62) 549-100 Telefax: (62) 401-417 TARTALOM 1 PÉNZTÁR... 3 1.1

Részletesebben

Költségvetési sajátosságok. Horányi Márton

Költségvetési sajátosságok. Horányi Márton Költségvetési sajátosságok Horányi Márton Tervezés (előirányzat kezelés) Dokumentálnunk szükséges: jóváhagyott, végleges, elemi költségvetést. És annak számvitellel azonos könyvelését. Nem szükséges papír

Részletesebben

Teendők a 2014 évi modulban

Teendők a 2014 évi modulban Időbeli elhatárolások az Eper-ben 2014-től a 4/2013-asKorm. rendelet értelmében az államháztartási számvitel pénzügyi számvitel része eredmény szemléletű. Az év végi beszámolóban a 13-as űrlapon állapítjuk

Részletesebben

FŐKÖNYV ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ TÖRZSEK KIALAKÍTÁSA

FŐKÖNYV ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ TÖRZSEK KIALAKÍTÁSA FŐKÖNYV ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ TÖRZSEK KIALAKÍTÁSA A törzsadatok kialakítására a következő sorrendet javasoljuk: 1.) Rovattörzs kialakítása: elsődleges fontosságú, mivel a kötelezettségvállalás a rovatok

Részletesebben

Gazdálkodási modul. Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás. KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc

Gazdálkodási modul. Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás. KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc Gazdálkodási modul Gazdaságtudományi ismeretek II Számvitel és pénzgazdálkodás KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc Az idősoros és számlasoros könyvelés A könyvviteli zárlat 55

Részletesebben

BUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT INTÉZMÉNYMŰKÖDTETŐ ÉS FENNTARTÓ KÖZPONT 1139 Budapest, XIII., Béke tér 1. SZÁMLAREND

BUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT INTÉZMÉNYMŰKÖDTETŐ ÉS FENNTARTÓ KÖZPONT 1139 Budapest, XIII., Béke tér 1. SZÁMLAREND BUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT INTÉZMÉNYMŰKÖDTETŐ ÉS FENNTARTÓ KÖZPONT 1139 Budapest, XIII., Béke tér 1. SZÁMLAREND HATÁLYBA LÉPÉSE: 2015.03.31. KÉSZÍTETTE: JÓVÁHAGYTA: Fülöpné Nagy Andrea

Részletesebben

Kézikönyv. Határozott idejű számla könyvelése - értékesítés

Kézikönyv. Határozott idejű számla könyvelése - értékesítés Kézikönyv Határozott idejű számla könyvelése - értékesítés Tartalomjegyzék 1 ABAS-ERP UTASÍTÁS ÁTTEKINTÉS... 5 2 VEVŐ - ÜRES... 6 3 VEVŐ - MEGJELENÍTÉS [76372 PARTNER PARTNER KERESKEDŐHÁZ KFT] 7 4 ABAS-ERP

Részletesebben

Számvitel I. ÁLTALÁNOS KÖVETELMÉNYEK

Számvitel I. ÁLTALÁNOS KÖVETELMÉNYEK Számvitel I. ÁLTALÁNOS KÖVETELMÉNYEK Téma Tananyagtartalom Számonkérés módja, követelmény Számviteli alapfogalmak Leltár és Mérleg A számvitel és a könyvvitel fogalma, feladatai és fajtái. Számviteli alapelvek

Részletesebben

V. Szakmai Konferencia Az államháztartási számvitel és a belső ellenőrzés kapcsolata Budapest, 2014. december 9.

V. Szakmai Konferencia Az államháztartási számvitel és a belső ellenőrzés kapcsolata Budapest, 2014. december 9. Belső Ellenőrök Társasága V. Szakmai Konferencia Az államháztartási számvitel és a belső ellenőrzés kapcsolata Budapest, 2014. december 9. Ma, amikor az üzleti kimutatások korát éljük, elengedhetetlen

Részletesebben

Főkönyvi kivonat nyersmérleg A könyvviteli zárlat során elvégzendő feladatok havi zárlathoz

Főkönyvi kivonat nyersmérleg A könyvviteli zárlat során elvégzendő feladatok havi zárlathoz 3.) Sorolja fel a könyvviteli zárlati teendőket! Ismertese a főkönyvi kivonat fogalmát, tartalmát és egyezőségeit! Mutassa be a mérleg és eredményszámlák zárását, a nyitást és a nyitás utáni rendező tételeket!

Részletesebben

S Z Á M L A R E N D. Iktatószám: 05-5/237/2015. Pécs Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala

S Z Á M L A R E N D. Iktatószám: 05-5/237/2015. Pécs Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala Pécs Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Számlarend 2015 Iktatószám: 05-5/237/2015. Pécs Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala S Z Á M L A R E N D Pécs Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Számlarend

Részletesebben

1) Kontírozás megkezdését megelőző lépések a Készlet modulban. A kontírozást a Készlet a főkönyvnek egy menüpont futtatásával adja át:

1) Kontírozás megkezdését megelőző lépések a Készlet modulban. A kontírozást a Készlet a főkönyvnek egy menüpont futtatásával adja át: 1) Kontírozás megkezdését megelőző lépések a Készlet modulban 1.1 Bizonylat ellenőrzés és automatikus kontírozás A 2014 évi számviteli változások miatt a Készlet programban is szükségessé válik a kontírozás,

Részletesebben

Kiegészítő dokumentáció az NTAX programrendszer évi változatához

Kiegészítő dokumentáció az NTAX programrendszer évi változatához Kiegészítő dokumentáció az NTAX programrendszer 2016. évi változatához Verzió: 17.05 Dátum: 2016.11.22. Érvényességi dátumok: Demó verzió érvényessége 2016.02.29. Regisztrált verzió érvényessége Könyvelő

Részletesebben

2462 Martonvásár Jókai u. 16. 2015.

2462 Martonvásár Jókai u. 16. 2015. SZAMKÓ SZÁMVITELI BT 2462 Martonvásár Jókai u. 16. 2015. Jogszabályi alap: 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (Áhsz.) 284/2014. (XI. 20.) Korm. rendelet (Áhsz. módosítása) 38/2013. (IX. 19.) NGM rendelet

Részletesebben

Gazdálkodási modul. Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás. KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc

Gazdálkodási modul. Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás. KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc Gazdálkodási modul Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc Példa a könyvvezetés, valamint a mérleg és az eredmény kimutatás

Részletesebben

Számviteli változások és zárási feladatok az államháztartás szervezeteinél

Számviteli változások és zárási feladatok az államháztartás szervezeteinél Magyar Könyvvizsgálói Kamara Költségvetési Tagozata A természet mindig sikerültebb törvényeket szerkeszt, mint az emberek (Michel de Montaigne) Számviteli változások és zárási feladatok az államháztartás

Részletesebben

Számlarend. Alkalmazási kör: Füzesgyarmat Város Önkormányzata valamennyi költségvetési szerve

Számlarend. Alkalmazási kör: Füzesgyarmat Város Önkormányzata valamennyi költségvetési szerve Számlarend Alkalmazási kör: Füzesgyarmat Város Önkormányzata valamennyi költségvetési szerve Számlarend Tartalomjegyzék I. Általános rész... 1 1. A Számlarend célja... 1 2. A Számlarenddel szembeni követelmények...

Részletesebben

Bevezető, információk a segédlet használatához

Bevezető, információk a segédlet használatához Bevezető, információk a segédlet használatához A segédlet az államháztartásban felmerülő egyes gyakoribb gazdasági események kötelező elszámolási módjáról szóló 38/2013. (IX. 19.) NGM rendelet XV. fejezete

Részletesebben

A beszámoló készítés lépéseinek bemutatása egy mintacég Egyszerű Kft. segítségével

A beszámoló készítés lépéseinek bemutatása egy mintacég Egyszerű Kft. segítségével A beszámoló készítés lépéseinek bemutatása egy mintacég Egyszerű Kft. segítségével 1. A vizsgált cég állományának létrehozása (II.1.2) Egyszerű Kft. 2010. évi állományának létrehozása: DigitAudit főmenü

Részletesebben

Bank felhasználói dokumentum Lezárva:

Bank felhasználói dokumentum Lezárva: Bank felhasználói dokumentum Lezárva: 2015.11.24. Griffsoft Informatikai Zrt. 6723 Szeged, Felső-Tisza part 31-34 M lph. fszt.2. Telefon: (62) 549-100 Telefax: (62) 401-417 TARTALOM 1 BANK... 2 1.1 ALAPFOGALMAK...

Részletesebben

A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartás kapcsolata

A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartás kapcsolata VI. Fejezet A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartás kapcsolata Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelet (továbbiakban Kormányrendelet) több helyen is hivatkozik

Részletesebben

Főkönyvi elhatárolások

Főkönyvi elhatárolások Főkönyvi elhatárolások MGS-Cégadat Törzsadatok / Számlatükör karbantartó A számlatükörben jelölhető, ha a főkönyvi szám elhatárolás típusú. Az aktív és passzív külön elkülöníthető, de működés szempontjából

Részletesebben

CobraConto.Net v0.50 verzió

CobraConto.Net v0.50 verzió CobraConto.Net v0.50 verzió - Új: Kötelezettségek kezelése: A bérszámfejtés, járulékok, külön eljárással megállapított adók, import áfa és saját vállalkozásban megvalósított beruházás áfa tételeinek vegyes

Részletesebben

A DimSQL programrendszer évi nyitási teendői Főkönyvi modullal nem rendelkező, számlázás és készlet modul használata esetén

A DimSQL programrendszer évi nyitási teendői Főkönyvi modullal nem rendelkező, számlázás és készlet modul használata esetén A DimSQL programrendszer 2017. évi nyitási teendői Főkönyvi modullal nem rendelkező, számlázás és készlet modul használata esetén Ezt a leírást használhatják azon Partnereink is, akik Főkönyvi modullal

Részletesebben

Eszközök nyilvántartása az NTAX programban

Eszközök nyilvántartása az NTAX programban Eszközök nyilvántartása az NTAX programban Mivel az évek alatt a kettőskönyvviteli program eszköz kezelése sok funkciót magában rejtő rendszerré vált, szeretnénk összefoglalni a program eszköz kezelésének

Részletesebben

Szállítói számlák, egyéb kifizetések kezelése felhasználói dokumentum Lezárva:

Szállítói számlák, egyéb kifizetések kezelése felhasználói dokumentum Lezárva: Szállítói számlák, egyéb kifizetések kezelése felhasználói dokumentum Lezárva: 2015.11.24. Griffsoft Informatikai Zrt. 6723 Szeged, Felső-Tisza part 31-34 M lph. fszt.2. Telefon: (62) 549-100 Telefax:

Részletesebben

SEGÉDLET. Kedvezményezettek részére Gyakran előforduló számlarögzítési problémák

SEGÉDLET. Kedvezményezettek részére Gyakran előforduló számlarögzítési problémák SEGÉDLET Kedvezményezettek részére Gyakran előforduló számlarögzítési problémák 1 TARTALOMJEGYZÉK 1. Elszámolás számla rögzítés... 3 2. Számlaösszesítő esetében ki a szállító?... 4 3. Mi a teendő, ha a

Részletesebben

ElitCONTO Segédlet a később elszámolandó ÁFA kezeléséhez

ElitCONTO Segédlet a később elszámolandó ÁFA kezeléséhez NIARA N E L I T & S I G M A ÜG Y V I T E L I R E N D S Z E R E K ElitCONTO 2017 Segédlet a később elszámolandó ÁFA kezeléséhez Niara Kft. 1026 Budapest, Pasaréti út 43. Tel./fax: (06-1) 214-56-93,(06-1)

Részletesebben

A könyvviteli elszámolások műveletei. Könyvviteli nyitás számviteli elszámolása

A könyvviteli elszámolások műveletei. Könyvviteli nyitás számviteli elszámolása A könyvviteli elszámolások műveletei 3. számú melléklet Könyvviteli nyitás számviteli elszámolása 1. A mérleg számlák nyitása T1-4/491 K491/1-4 2. Mérleg szerinti eredmény átvezetése (egyenlegtől függően)

Részletesebben

Kézikönyv. Nyitott tételek összevezetése

Kézikönyv. Nyitott tételek összevezetése Kézikönyv Nyitott tételek összevezetése Tartalomjegyzék 1 ABAS-ERP UTASÍTÁS ÁTTEKINTÉS... 4 2 FIZETÉSI OBLIGÓ / NYITOTT TÉTELEK KIEGYENLÍTÉSE... 7 3 FIZETÉSI OBLIGÓ / NYITOTT TÉTELEK KIEGYENLÍTÉSE... 8

Részletesebben

SZÁMLA ÖSSZEFÜGGÉSEK

SZÁMLA ÖSSZEFÜGGÉSEK SZÁMVITELI POLITIKA 3. SZ. MELLÉKLETE BUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT INTÉZMÉNYMŰKÖDTETŐ ÉS FENNTATÓ KÖZPONT 1139 Budapest, XIII., Hajdú utca 29. SZÁMLA ÖSSZEFÜGGÉSEK HATÁLYBA LÉPÉSE: 2013.01.01.

Részletesebben

Tárgyi eszköz. Molnár Anikó 2007.10.03.

Tárgyi eszköz. Molnár Anikó 2007.10.03. Tárgyi eszköz Molnár Anikó 2007.10.03. Tartalom 1. Értékcsökkenés könyvek beállítása... 3 2. Befeketett eszközök beállítása... 5 3. Be osztályok, alosztályok... 6 4. Be naplósablonok... 7 5. BE főkönyvi

Részletesebben

Számviteli alapfogalmak. Informatikai rendszerek Vállalati információs rendszerek. Számviteli alapfogalmak. A számvitel területei.

Számviteli alapfogalmak. Informatikai rendszerek Vállalati információs rendszerek. Számviteli alapfogalmak. A számvitel területei. Számviteli alapfogalmak Informatikai rendszerek Vállalati információs rendszerek Szendrői Etelka szendroi@witch.pmmf.hu Számvitel fogalma Olyan tevékenységek összessége, amelyek célja az objektív információszolgáltatás

Részletesebben

A 2014. évi számviteli változásokkal kapcsolatos ellenırzési feladatok. Ivacs Balázs 2013. december 11.

A 2014. évi számviteli változásokkal kapcsolatos ellenırzési feladatok. Ivacs Balázs 2013. december 11. A 2014. évi számviteli változásokkal kapcsolatos ellenırzési feladatok Ivacs Balázs 2013. december 11. 1 1 Jogszabályi elıírások Az államháztartás számvitelérıl szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet új

Részletesebben

Euro költségátalány. MNB Árfolyam letöltés. Műveletek \ MNB Árfolyam letöltés menüpontban.

Euro költségátalány. MNB Árfolyam letöltés. Műveletek \ MNB Árfolyam letöltés menüpontban. 2016.01.31-40 Euro költségátalány MNB Árfolyam letöltés Műveletek \ MNB Árfolyam letöltés menüpontban. Meg kell adni a letöltendő intervallum kezdő, záró dátumát, az deviza nemet. A letöltéshez aktív internetkapcsolat

Részletesebben

Magyar Államkincstár Heves Megyei Igazgatóság Szakmai nap 2014. január 29. Az államháztartás új számviteli rendszerének szabályai

Magyar Államkincstár Heves Megyei Igazgatóság Szakmai nap 2014. január 29. Az államháztartás új számviteli rendszerének szabályai Magyar Államkincstár Heves Megyei Igazgatóság Szakmai nap 2014. január 29. Az államháztartás új számviteli rendszerének szabályai 2 Jogszabályi háttér Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.

Részletesebben

NTAX évi es verzió

NTAX évi es verzió Érvényességi dátumok Demó verzió érvényessége: 2017.02.28. Regisztrált verzió érvényessége könyvelő programok: 2017.03.31. Regisztrált verzió érvényessége bérszámfejtő program: 2017.04.15. Regisztrált

Részletesebben

Libra6i Mérleg A/B Napló

Libra6i Mérleg A/B Napló Libra6i Mérleg A/B Napló Tartalom jegyzék Tartalom jegyzék... 1 Copyright (c) 2016 Libra Szoftver Zrt. 1/6 Készült a LibraWiki tudástárból A menü általános leírása Ez a menüpont biztosítja a bevitt tételek

Részletesebben

Az ikonra történő kattintást követően a felületen két sor jelenik meg:

Az ikonra történő kattintást követően a felületen két sor jelenik meg: 1.2 Kontírozás A kontírozás megkezdését megelőzően az alábbi képernyőképet láthatjuk. A kontírozás elkezdése előtt ellenőrizzük, hogy az adott számlaszámhoz (példánkban a 2013/S01173 számú számla) kapcsolódó

Részletesebben

Bankszámlakivonat importer leírás

Bankszámlakivonat importer leírás Bankszámlakivonat importer leírás Célja: A Bankszámlakivonat importer a Kulcs-Könyvelés programba épülő modul, mely a bankok által készített Forintban és devizában vezetett bankszámlakivonatok.xml típusú

Részletesebben

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ AZ IDŐKÖZI KÖLTSÉGVETÉSI JELENTÉS AZ ÁLLAMHÁZTARTÁS KÖZPONTI ALRENDSZERÉBEN ŰRLAPOKHOZ

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ AZ IDŐKÖZI KÖLTSÉGVETÉSI JELENTÉS AZ ÁLLAMHÁZTARTÁS KÖZPONTI ALRENDSZERÉBEN ŰRLAPOKHOZ KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ AZ IDŐKÖZI KÖLTSÉGVETÉSI JELENTÉS AZ ÁLLAMHÁZTARTÁS KÖZPONTI ALRENDSZERÉBEN ŰRLAPOKHOZ I. ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK Az időközi költségvetési jelentés készítését az államháztartásról szóló

Részletesebben

MÉRLEG-SZÁMLA ÖSSZEFÜGGÉSEK

MÉRLEG-SZÁMLA ÖSSZEFÜGGÉSEK SZÁMVITELI POLTIKIKA 3. SZÁMÚ MELLÉKLETE BUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT GAZDASÁGI ELLÁTÓ SZERVEZET 1139. Budapest, XIII., Hajdú utca 29. MÉRLEG-SZÁMLA ÖSSZEFÜGGÉSEK TARTALOMJEGYZÉK 1. NYITÓ,

Részletesebben

Naplófőkönyv zárása. A részletező nyilvántartások a következők (félkövér betűvel jelöltem, amit szakszervezet esetében el tudok képzelni):

Naplófőkönyv zárása. A részletező nyilvántartások a következők (félkövér betűvel jelöltem, amit szakszervezet esetében el tudok képzelni): Naplófőkönyv zárása Az egyszeres könyvvitel alap- és részletező nyilvántartásokból áll. (Kettős könyvvitel esetében a részletező nyilvántartásokat a főkönyvi számlák analitikája adja, így ezért nincs szükség

Részletesebben

Clean-Soft Számítástechnikai és Számviteli Kft. Precíz Info. a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszer pénztár moduljának kezelése

Clean-Soft Számítástechnikai és Számviteli Kft. Precíz Info. a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszer pénztár moduljának kezelése Precíz Info a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszer pénztár moduljának kezelése PRECÍZ Integrált Ügyviteli Rendszerben a Pénzügyi moduljának elindítása A Microsoft, az ActiveX, az IntelliMouse,

Részletesebben

1) A Bér jellegű kifizetési tételek kontírozásához szükséges előfeltételek

1) A Bér jellegű kifizetési tételek kontírozásához szükséges előfeltételek 1) A Bér jellegű kifizetési tételek kontírozásához szükséges előfeltételek Bér típusú kötelezettségvállalás szerződés rögzítése a Rendelés modulban. A kontírozáskor a rendszer a szerződés típusát vizsgálja,

Részletesebben

Hibajavítások a K2D Pénzügy - Könyvelés moduljaiban

Hibajavítások a K2D Pénzügy - Könyvelés moduljaiban Hibajavítások a K2D Pénzügy - Könyvelés moduljaiban 1. Bejövő számla rögzítésben elkövetett hibák javítása... 4 1.1. Feldolgozás alatt lévő bejövő számla javítás... 4 1.2. Érkezett állapotban lévő bejövő

Részletesebben

Bankszámlakivonat importer leírás

Bankszámlakivonat importer leírás Bankszámlakivonat importer leírás Célja: A Bankszámlakivonat importer a Kulcs-Könyvelés programba épülő modul, mely a bankok által készített elektronikus bankszámlakivonatok fájljainak beolvasását és abból

Részletesebben

1) Szállítói számla kontírozásának megkezdését megelőző lépések a Tárgyi eszköz modulban

1) Szállítói számla kontírozásának megkezdését megelőző lépések a Tárgyi eszköz modulban 1) Szállítói számla kontírozásának megkezdését megelőző lépések a Tárgyi eszköz modulban Bizonylat pénzügyi ellenőrzése és kontírozása A Pénzügy modulban történő kontírozást megelőzően a Tárgyi eszköz

Részletesebben

A beszámoló készítés lépéseinek bemutatása egy mintacég Egyszerű Kft. segítségével

A beszámoló készítés lépéseinek bemutatása egy mintacég Egyszerű Kft. segítségével A beszámoló készítés lépéseinek bemutatása egy mintacég Egyszerű Kft. segítségével Az alábbi leírásban a piros színnel jelzett hivatkozások az AuditDok leírásban szereplő fejezetcímekre utalnak. 1. A vizsgált

Részletesebben

KÖZPONTI STATISZTIKAI HIVATAL. Szóbeli vizsgatevékenység

KÖZPONTI STATISZTIKAI HIVATAL. Szóbeli vizsgatevékenység KÖZPONTI STATISZTIKAI HIVATAL A vizsgarészhez rendelt követelménymodul azonosító száma, megnevezése: 2142-06 Pénzügyi és könyvvezetési alapfeladatok A vizsgarészhez rendelt vizsgafeladat megnevezése: A

Részletesebben

SZÁMVITEL ALAPJAI VIZSGAKONZULÁTCIÓ

SZÁMVITEL ALAPJAI VIZSGAKONZULÁTCIÓ 1. Feladat SZÁMVITEL ALAPJAI Cash Flow példa Mérlegadatok: Bázis Tárgy Befektetett eszközök: Ingatlanok: 375 476 Műszaki berendezések: 340 292 Szellemi termékek: 510 400 Forgóeszközök: Készletek: 420 350

Részletesebben

EGYÉB BEFIZETÉSI MÓDOK (KÜLSŐ SZÁMLA, HÁZIPÉNZÁR)

EGYÉB BEFIZETÉSI MÓDOK (KÜLSŐ SZÁMLA, HÁZIPÉNZÁR) (KÜLSŐ SZÁMLA, HÁZIPÉNZÁR) Felhasználói dokumentáció verzió 1.2. Budapest, 2014. Változáskezelés Verzió Dátum Változás Pont Cím Oldal 1.1. 2014.07.17. 2.1. Egy külső számla több kiíráshoz rögzítése 7.

Részletesebben

Kisvállalkozások könyvelése. Ten-soft könyvelő szoftverrel

Kisvállalkozások könyvelése. Ten-soft könyvelő szoftverrel A Kisvállalkozások könyvelése Könyvelés a gyakorlatban (Perfekt, 2014) című könyv esettanulmányának megoldása Ten-soft könyvelő szoftverrel Készítette: Dr. Siklósi Ágnes Dr. Veress Attila 1 Tartalomjegyzék

Részletesebben

ÁLLAMHÁZTARTÁSI SZÁMVITEL

ÁLLAMHÁZTARTÁSI SZÁMVITEL ÁLLAMHÁZTARTÁSI SZÁMVITEL ÚJ ÁHSZ Az államháztartás számvitele a költségvetési számvitelből és a pénzügyi számvitelből áll. Új Áhsz. 3. 2 MINDEN A 0. SZÁMLA- OSZTÁLYBAN ELLENSZÁMLÁVAL SZEMBEN KERÜL ELSZÁMOLÁSRA!

Részletesebben

9. Év végén leltározás alapján kell a követelések állományát megállapítani, majd értékelni.

9. Év végén leltározás alapján kell a követelések állományát megállapítani, majd értékelni. 5. Amennyiben a szerv nem rendelkezik olyan nyilvántartási rendszerrel, melynek használatával egyegy gazdasági esemény hatása egyszerre jelenhet meg mind a főkönyvi, mind az analitikus nyilvántartásban,

Részletesebben

2004. január Fejlesztések és változások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerben. Európai Uniós adószám Magyarország Európai Uniós tagságával a belső piac részesévé válik. A tagállamok közötti

Részletesebben

Év végi zárás és beszámoló készítési feladatok

Év végi zárás és beszámoló készítési feladatok Év végi zárás és beszámoló készítési feladatok 2016. december SZAMKÓ SZÁMVITELI BT 2462 Martonvásár Jókai u. 16. Tanulni annyi, mint ár ellen evezni; mihelyt abbahagyja az ember, visszacsúszik. /Johannes

Részletesebben

Sok szeretettel köszöntjük Integrált Számviteli Rendszerünk bemutatóján.

Sok szeretettel köszöntjük Integrált Számviteli Rendszerünk bemutatóján. Sok szeretettel köszöntjük Integrált Számviteli Rendszerünk bemutatóján. A rendszer általános jellemzői A program grafikus felületen (Windows) működik (Visual Foxpro, Oracle, SQL) Az alrendszerek közös

Részletesebben

Aktuális file szerkezet ERA bevezetésétől. 2014.01.01

Aktuális file szerkezet ERA bevezetésétől. 2014.01.01 Egységes Kincstári fileszerkezet_2014_v006_20130815 1/8 Aktuális file szerkezet ERA bevezetésétől. 2014.01.01 01 Állomány kezdő rekord 1 Rekordtípus 2 N 01 1 3 2 Dátum 8 N ÉÉÉÉHHNN, állomány készítés napja

Részletesebben

Forrás-SQL integrált gazdálkodási rendszer Eszköz, Beszerzési moduljainak paraméterezése, bevezetése, oktatása

Forrás-SQL integrált gazdálkodási rendszer Eszköz, Beszerzési moduljainak paraméterezése, bevezetése, oktatása Forrás-SQL integrált gazdálkodási rendszer Eszköz, Beszerzési moduljainak paraméterezése, bevezetése, oktatása Közbeszerzési Értesítő száma: 2008/32 Beszerzés tárgya: Hirdetmény típusa: Tájékoztató a szerződés

Részletesebben

Hírlevél. 2010. április. Fejlesztések és változások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerben. 2010. II. negyedév

Hírlevél. 2010. április. Fejlesztések és változások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerben. 2010. II. negyedév Hírlevél Fejlesztések és változások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerben 2010. II. negyedév 2010. április Tartalom Elektronikus bank Határidős kötelezettségek lista változásai... 3 Bankbizonylatok

Részletesebben

A költségvetés tervezésének ellenırzési nyomvonala

A költségvetés tervezésének ellenırzési nyomvonala A költségvetés tervezésének ellenırzési nyomvonala Fejlesztési többletigények összeállítása Saját bevételek körének tervévre történı kialakítása 0998. (XII.30.) fejezet tervezési szabályai SZMSZ 7/998.

Részletesebben

T 1, 2, 3, 4, 5 számlaosztályok előirányzat számlái. K 496 Előirányzatok zárlati elszámolása. K 496 Előirányzatok zárlati elszámolása

T 1, 2, 3, 4, 5 számlaosztályok előirányzat számlái. K 496 Előirányzatok zárlati elszámolása. K 496 Előirányzatok zárlati elszámolása Az év végi zárlati tételek könyvelési rendje 1. Előirányzat számlák zárása a) kiadási előirányzatok közgazdasági osztályozás szerint T 1, 2, 3, 4, 5 számlaosztályok előirányzat számlái K 496 Előirányzatok

Részletesebben

TARTALOMJEGYZÉK ELÕSZÓ...7

TARTALOMJEGYZÉK ELÕSZÓ...7 TARTALOMJEGYZÉK ELÕSZÓ...7 1. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS...9 1.1 Az eredménykimutatás fogalma, tartalma...9 1.2 Az eredmény megállapításának összetevõi...11 1.2.1 Bevételek...11 1.2.2 Költségek, ráfordítások...12

Részletesebben

Felhasználói kézikönyv - pénzügy/számvitel - v.2.108.000

Felhasználói kézikönyv - pénzügy/számvitel - v.2.108.000 Felhasználói kézikönyv - pénzügy/számvitel - v.2.108.000 Készítette: Győrfi Tünde Lektorálta: Skultéti Ilona IMA ERP Kft, 2012. Minden jog fenntartva. Tartalomjegyzék I. Bank... 7 1. Bank napló... 7 a.

Részletesebben

Ü G Y R E N D SZÁMVITELI OSZTÁLY

Ü G Y R E N D SZÁMVITELI OSZTÁLY BUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT GAZDASÁGI ELLÁTÓ SZERVEZET 1139. Budapest, XIII., Hajdú utca 29. Ü G Y R E N D 2011.év SZÁMVITELI OSZTÁLY A Budapest Főváros XIII. kerületi Önkormányzat GESZ

Részletesebben

Számítógépes könyvelés és analitika készítése

Számítógépes könyvelés és analitika készítése 54 344 01 Pénzügyi-számviteli ügyintéző Számítógépes könyvelés és analitika készítése FONTOS: - Az útmutató áttekintése (vállalkozási tev., számlatükör, számviteli politika, program követelmények) - Az

Részletesebben