Decemberi bérek kezelése és egyeztetési lehetőségek a Forrásban december 11.

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Decemberi bérek kezelése és egyeztetési lehetőségek a Forrásban december 11."

Jakab Rácz
5 évvel ezelőtt
Látták:

1 Decemberi bérek kezelése és egyeztetési lehetőségek a Forrásban december

2 Tartalom Decemberi személyi juttatások kifizetésének kezelése Decemberi bér időbeli elhatárolása Ellenőrzési és egyeztetési lehetőségek 2

3 Decemberi kifizetések Két csoportra lehet osztani a decemberi kifizetéseket - K1101-es rovathoz kapcsolódó és - egyéb hóközi kifizetések 3

4 Decemberi kifizetések Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások között kell elszámolni a decemberben kifizetett december havi illetményeket, munkabéreket ideértve az egyébként a K1101. Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovaton elszámolandó más kifizetéseket is a költségvetési évet követő év január hónapjáig (áhsz. 48. (9) a)). 4

5 Decemberi kifizetések 1. példa Egy dolgozónknak kifizetjük a fél havi munkabérét, mert december 15-tel megszűnik a munkaviszonya. A kifizetés a K1101-es rovathoz kapcsolódik Könyvelése decemberben T 3661 K 331. Könyvelése következő év januárban T 4211 K

6 Decemberi kifizetések A december havi nettó juttatások decemberi kifizetése a pénzügyi számvitel szerint Szállítói egyéb pénzbekérőn / banki terhelésen T3661 K32/33 Jogcím: 3K3661 FP/FT Egyedi gyűjtő: 3K3661+K1:rovat 6

7 Decemberi kifizetések 2. Példa Közlekedési költségtérítést utalunk decemberben a dolgozóinknak (K1109. rovat) Könyvelése decemberben Költségvetési számvitel: T K 0021 Pénzügyi számvitel: T 0022 K T 54 K 4211 T K 003 T 4211 K

8 Decemberi kifizetések Elszámolása a Forrásban Szállítói egyéb pénzbekérőn A kifizetés jogcímének megfelelő jogcím és egyedi gyűjtő (nem technikai) Jogcím: K1109 FP/FT Egyedi gyűjtő: K

9 Decemberi kifizetések Kifizetés nélkül ne rögzítsünk fel a decemberi számfejtéshez kapcsolódóan pénzügyi bizonylatot a Forrásba. A ki nem fizetett decemberi béreket és a kapcsolódó járulékokat és adókat passzív időbeli elhatárolásként kell rögzíteni bérszámfejtési naplóba. 9

10 Időbeli elhatárolás Áhsz.14 (13) A mérlegben a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása között a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő olyan költségeket, ráfordításokat kell kimutatni, amelyek csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merülnek fel, kerülnek számlázásra. 10

11 Időbeli elhatárolás 12. havi bér elszámolása elhatárolás T53-55 K4421 T6/7 K591 Napló: december havi bérszámfejtési napló Tételek: A decemberben ki nem fizetett decemberi bérek (kivéve a 3661-re könyvelt tételek) és a kapcsolódó járulékok, adók Dimenziók: tényleges bérszámfejtési rovat és egyedi gyűjtő Évzárás és évnyitás: tételesen, könyv.bizsz. NJG9/DECBÉR 11

12 Időbeli elhatárolás Januárban: FŐKÖNYV MODUL / DEC. BÉRSZÁMFEJTÉS GENERÁLÁSA NYITÓBÓL tételesen, könyv.bizsz. NJG9/DECBÉR T4421 K42110/42111 (választott bérmódszertől függően) T4421 K42120/42121 (választott bérmódszertől függően) Kapcsolódó tételek a költségvetési számvitel szerinti elszámolások 12

13 Bérkönyveléshez kapcsolódó paraméterek a Forrásban Személyi juttatás pü. teljesítésekor végleges kötváll. feladás tört.? Bérteljesítés főkönyvi dimenziók a paraméter táblából? Bérkötváll generálás módja Bérszámfejtés üg. feladása azonos időszakba kell Használja-e az éves bérkötvállalást 13

14 Ellenőrzés Bér technikai egyedi gyűjtővel kapcsolatos ellenőrzések az Időszaki ellenőrző listák között - Bér technikai egyedi gyűjtő mellett nem technikai dimenziók - Közvetlen pénzforgalmi tétel bértechnikai egyedi gyűjtőn - Helytelen jogcímű bértechnikai egyedi gyűjtős tételek 14

15 Egyeztetési lehetőségek a Forrásban Kötvállalás modul/kötvállalások kimutatása - Kötvállalások analitikus kimutatása - Kötvállalások analitikus kimutatása dimenzió eltérések 15

16 Egyeztetési lehetőségek a Forrásban Az alábbi két típusú kötvállalási bizonylatszám kapcsolódik a bérekhez - BÉRKÖTV (év és hónap) pl.: BÉRKÖTV BK (technikai egyedi gyűjtő száma) pl.: Bk

17 Egyeztetési lehetőségek a Forrásban BÉRKÖTV kezdetű kötvállalás bizonylat szám az előzetes és a végleges bérkötelezettségvállalás közötti összefüggéseket és eltéréseket mutatja meg. Az eltérések havonta rendezhetők a Nem végleges kötvállalás rendezése a számfejtett összeghez menüpontban. Decemberben az eltéréseket a bérkötváll adatok éves rögzítése menüpontban lehet rendezni. 17

18 Egyeztetési lehetőségek a Forrásban Mindkét bérmódszer választása esetén az alábbiakat ellenőrizhetjük: Kötvanal kimutatás teljesítettek nélkül: Van-e minden havi bérfeladáshoz bérkötváll? BÉRKÖTV van-e minden időszakra Kifutnak-e a lezárt időszakhoz kapcsolódó BÉRKÖTV tételek? a bérkötváll zárása le lett futtatva? a bérkötváll zárása után történt-e könyvelés erre az időszakra? a technikai egyedi gyűjtőknek maradt-e egyenlegük? 18

19 Egyeztetési lehetőségek a Forrásban BK kezdetű kötvállalás bizonylat a technikai egyedi gyűjtőhöz kapcsolódóan mutatja a kifizetések és a számfejtés szerint elszámolt bérköltség egyezőségét vagy eltéréseit. 19

20 Egyeztetési lehetőségek a Forrásban BK kezdetű kötvállalás bizonylathoz kapcsolódóan az alábbiakat ellenőrizzük 0-as bérmódszer választása esetén - van-e olyan PENS/V bizonylat, amelyik nem teljesült? - ha a nem fizetett kötvállnak egyenlege van a bérfeladás nem futott ki technikai egyedi gyűjtőre - van-e olyan bizonylat dátum alapján, amelyik rossz időszakú technikai egyedi gyűjtőre került rögzítésre? - bérfeladás teljeskörű-e, korrekcióknál a pénzügyi esedékesség kitöltésre került-e? A nem fizetett kötvállalás összeg pénzügyi teljesítés összege 0: kifutott a bérfeladás mínusz: bérfeladás > teljesítés pozitív: bérfeladás < teljesítés 20

21 Egyeztetési lehetőségek a Forrásban BK kezdetű kötvállalás bizonylathoz kapcsolódóan az alábbiakat ellenőrizzük 1-es bérmódszer választása esetén: - van-e olyan PENS/V bizonylat, amelyik nem teljesült? - ha a nem végleges kötváll nem fizetett kötváll főkönyvből került feladásra technikai egyedi gyűjtőre teljesítés - van-e olyan bizonylat, amelyik rossz időszakú(nem a számfejtésnek megfelelő) technikai egyedi gyűjtőre került rögzítésre? - bérfeladás teljeskörű-e, korrekcióknál a pénzügyi esedékesség kitöltésre került-e? Nem fizetett kötvállalás összege: - 0 kifutott a bérfeladás - mínusz bérfeladás > teljesítés - pozitív bérfeladás < teljesítés Nem fizetett összeg 0 akkor van nem kifizetett pénzügyi bizonylat 21

Hasonló dokumentumok

December havi személyi juttatások elszámolása Ellenőrzések Elhatárolások Költségfelosztás Év végi rendezések

A 2015. évi főkönyvi zárás és a 2016. év nyitás feladatai www.griffsoft.hu 1 December havi személyi juttatások elszámolása Ellenőrzések Elhatárolások Költségfelosztás Év végi rendezések www.griffsoft.hu