Átírás

1 1 / 6 oldal Költségvetési főkönyvi számlák Nyitó Forgalom Egyenleg Főkönyvi szám Megnevezés Tartozik Követel Tartozik Követel Tartozik Követel 001 Előirányzat nyilvántartási ellenszámla Össz: 001 Előirányzat nyilvántartási ellenszámla Össz: Költségvetési évben esedékes végleges kötelezettségvállalás, más fizetési kötelezettség nyilvántartási ellenszámla Kötelezettségvállalás, más fizetési kötelezettség nyilvántartási ellenszámla Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége Köztemető-fenntartás és -működtetés Rövid időtartamú közfoglalkoztatás Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása Közvilágítás Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások Háziorvosi alapellátás Háziorvosi ügyeleti ellátás Fogorvosi alapellátás Könyvtári szolgáltatások Civil szervezetek működési támogatása Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai Munkanélküli aktív korúak ellátásai Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás Egyéb szociális pénzbeli ellátások, támogatások Önkormányzatok funkcióra nem sorolható bevételei államháztartáson kívülről Össz: 0031 Alaptevékenység kiadásai ellenszámla Általános kiadások ellenszámla Össz: 003 Kiadások nyilvántartási ellenszámla Költségvetési évben esedékes követelés nyilvántartási ellenszámla Össz: 004 Követelés nyilvántartási ellenszámla Alaptevékenység bevételei ellenszámla Alaptevékenység bevételei ellenszámla Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel Rövid időtartamú közfoglalkoztatás Szennyvíz gyűjtése, tisztítása, elhelyezése Könyvtári szolgáltatások Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás Önkormányzatok funkcióra nem sorolható bevételei államháztartáson kívülről Össz: 0051 Alaptevékenység bevételei ellenszámla Össz: 005 Bevételek nyilvántartási ellenszámla Köztisztviselők,közalkalmazottak bére Közfoglalkoztatottak bére Erzsébet utalvány Ruházati költségtérítés Választott tisztségviselők juttatásai Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások Össz: 051(1) Személyi juttatások Szociális hozzájárulási adó Szakmai anyagok beszerzése Gyógyszer Üzemeltetési anyagok beszerzése Irodaszer Hajtó és kenőanyag Munka és védőruha Midazok, amelyek nem számolhatóakn el szakmai anyagnak Informatikai szolgáltatások igénybevétele Egyéb kommunikációs szolgáltatások Telefonszámla Villamos energia Gázdíj Víz- és csatornadíj

2 2 / 6 oldal Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Közvetített szolgáltatások ÁH belül Más szakmai tevékenység Egyéb szolgáltatások Biztosítási díjak Szállítás Takarítás,mosás- és vegytisztítás Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó ÁH kívüli NEM fedezeti ügyletek kamatkiadásai Össz: 053(1) Dologi kiadások Foglalkoztatást helyettesítő támogatás( Szoc.tvv35&61b) Lakhatással kapcsolatos ellátások Egyéb, az Önkormányzat rendeletében megállapított juttatás Össz: 054(1) Ellátottak pénzbeli juttatásai Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Tartalékok Össz: 055(1) Egyéb működési célú kiadások Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése Ingatlanok felújítása Össz: 05(1) Kiadás összesen Törvény szerinti illetmények, munkabérek Erzsébet utalvány Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai Választott tisztségviselők juttatásai Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások Össz: 051(2) Személyi juttatások Szociális hozzájárulási adó Gyógyszer Szakmai anyagok beszerzése Irodaszer Hajtó és kenőanyag Internet díj Telefonszámla Villamos energia Gázdíj Víz- és csatornadíj Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Közvetített szolgáltatások ÁH belül Egyéb szolgáltatások Biztosítási díjak Szállítás Kiküldetések kiadásai Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó Egyéb dologi kiadások és 2 forintos érmék kerekítési különbözete Össz: 053(2) Dologi kiadások Foglalkoztatást helyettesítő támogatás( Szoc.tvv35&61b) Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások Lakásfenntartási támogatás Szoc.tv 38/1/a,b Egyéb, az Önkormányzat rendeletében megállapított juttatás Átmenti segyély Szoc.tv Önkormányzat által saját hatáskörben adott pénzügyi ellátás Önkormányzat által saját hatáskörben nyújtott természetbeni ellátás Össz: 054(2) Ellátottak pénzbeli juttatásai Elvonások és befizetések Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre-helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Össz: 055(2) Egyéb működési célú kiadások Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó Össz: 056(2) Beruházások Össz: 05(2) Kiadás összesen

3 3 / 6 oldal Törvény szerinti illetmények, munkabérek Erzsébet utalvány Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai Választott tisztségviselők juttatásai Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások Össz: 051(3) Személyi juttatások Szociális hozzájárulási adó Gyógyszer Szakmai anyagok beszerzése Irodaszer Hajtó és kenőanyag Internet díj Telefonszámla Villamos energia Gázdíj Víz- és csatornadíj Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Közvetített szolgáltatások ÁH belül Biztosítási díjak Egyéb szolgáltatások Szállítás Kiküldetések kiadásai Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó Egyéb dologi kiadások és 2 forintos érmék kerekítési különbözete Össz: 053(3) Dologi kiadások Foglalkoztatást helyettesítő támogatás( Szoc.tvv35&61b) Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások Lakásfenntartási támogatás Szoc.tv 38/1/a,b Egyéb, az Önkormányzat rendeletében megállapított juttatás Átmenti segyély Szoc.tv Önkormányzat által saját hatáskörben adott pénzügyi ellátás Önkormányzat által saját hatáskörben nyújtott természetbeni ellátás Össz: 054(3) Ellátottak pénzbeli juttatásai Elvonások és befizetések Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre-helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Össz: 055(3) Egyéb működési célú kiadások Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó Össz: 056(3) Beruházások Össz: 05(3) Kiadás összesen Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Össz: 091(1) Működési célú támogatások államháztartáson belülről Magánszemélyek kommunális adója Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi adó Gépjárműadók Késedelmi és önellenőrzési pótlék Össz: 093(1) Közhatalmi bevételek Tulajdonosi bevételek Kamatbevételek Össz: 094(1) Működési bevételek Előző év költségvetési maradványának igénybevétele Össz: 09(1) Bevétel összesen Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása Működési célú központosított előirányzatok

4 4 / 6 oldal Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Össz: 091(2) Működési célú támogatások államháztartáson belülről Magánszemélyek kommunális adója Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi adó Gépjárműadók Környezet terhelési díj Késedelmi és önellenőrzési pótlék Össz: 093(2) Közhatalmi bevételek Szolgáltatások ellenértéke Tulajdonosi bevételek Kamatbevételek Egyéb működési bevételek és 2 forintos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözet Össz: 094(2) Működési bevételek Össz: 09(2) Bevétel összesen Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása Működési célú központosított előirányzatok Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Össz: 091(3) Működési célú támogatások államháztartáson belülről Magánszemélyek kommunális adója Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi adó Gépjárműadók Környezet terhelési díj Késedelmi és önellenőrzési pótlék Össz: 093(3) Közhatalmi bevételek Szolgáltatások ellenértéke Tulajdonosi bevételek Kamatbevételek Egyéb működési bevételek és 2 forintos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözet Össz: 094(3) Működési bevételek Össz: 09(3) Bevétel összesen Össz:

5 5 / 6 oldal Pénzügyi eredményszámlák,és másodlagos számlák 5,6,7,8,9 Nyitó Forgalom Egyenleg Főkönyvi szám Megnevezés Tartozik Követel Tartozik Követel Tartozik Követel Számlaosztály: 5 - Kiadások 51 Anyagköltség Össz: 51 Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások költségei Össz: 52 Igénybe vett szolgáltatások költségei Bérköltség Össz: 53 Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Össz: 54 Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Össz: 55 Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Össz: 56 Értékcsökkenési leírás Költségnem átvezetési számla Bérkönyvelés átvezetési számlája Össz: 59 Költségnem átvezetési számla Számlaosztály: 5 - Kiadások összesen: Számlaosztály: 6 - Közvetett (általános) kiadások 66 Központi irányítás költségei Össz: 66 Központi irányítás költségei Számlaosztály: 6 - Közvetett (általános) kiadások összesen: Számlaosztály: 8 - Nemzetgazdasági elszámolások 84 Egyéb ráfordítások Különféle egyéb ráfordítások Össz: 84 Egyéb ráfordítások Rendkívüli ráfordítások Össz: 86 Rendkívüli ráfordítások Számlaosztály: 8 - Nemzetgazdasági elszámolások összesen: Számlaosztály: 9 - Bevételek 911 Közhatalmi eredményszemléletű bevételek Össz: 91 Tevékenység nettó eredményszemléletű bevételei Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek Össz: 92 Egyéb eredményszemléletű bevételek Kapott (járó) kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételek Össz: 93 Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei Különféle rendkívüli eredményszemléletű bevételek Össz: 94 Rendkívüli eredményszemléletű bevételek Számlaosztály: 9 - Bevételek összesen: Állományi főkönyvi számlák összesen:

6 6 / 6 oldal Métrlegszámlák 1,2,3,4 számlaosztály Nyitó Forgalom Egyenleg Főkönyvi szám Megnevezés Tartozik Követel Tartozik Követel Tartozik Követel Számlaosztály: 1 - Befektetett eszközök 111 Vagyoni értékű jogok Immateriális javak terv szerinti értékcsökkenése Össz: 11 Immateriális javak Ingatlanok Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok terv szerinti értékcsökkenése Össz: 12 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Gépek, berendezések, felszerelések, járművek terv szerinti értékcsökkenése Össz: 13 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Tartós részesedések vállalkozásban Össz: 16 Tartós részesedések Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott ingatlanok Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök terv szerinti értékcsökkenése Össz: 18 KONCESSZIÓBA, VAGYONKEZELÉSBE ADOTT ESZKÖZÖK Számlaosztály: 1 - Befektetett eszközök összesen: Számlaosztály: 3 - Pénzügyi elszámolások 3211 Forintpénztár-számla Össz: 32 Pénztárak, csekkek, betétkönyvek Önkormányzatok fizetési számlái Önkormányzatok fizetési számláihoz kapcsolódó alszámlák Össz: 33 Fizetési számlák Költségvetési évben esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre Össz: 35 Követelések Pénzeszközök átvezetési számla Azonosítás alatt álló tételek Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások Össz: 36 Sajátos elszámolások Számlaosztály: 3 - Pénzügyi elszámolások összesen: Számlaosztály: 4 - Források (passzívák) 411 Nemzeti vagyon induláskori értéke Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai Felhalmozott eredmény Össz: 41 Sajáttőke Költségvetési évben esedékes kötelezettségek személyi juttatásokra Költségvetési évben esedékes kötelezettségek munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra Költségvetési évben esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra Költségvetési évben esedékes kötelezettségek beruházásokra Össz: 42 Kötelezettségek Nyitómérleg számla Össz: 49 Évi mérlegszámlák Számlaosztály: 4 - Források (passzívák) összesen: ás, 6-os, 7-es és 99-es főkönyvi számlák összesen: