Tartalom. Számlatükör 1/21/2016. ÁHSZ2 által meghatározott számlakeret mérleg előállítása további alábontások cikkcsoport, műszaki besorolás

Átírás

1 Forrás SQL készlet modulok Alapozó képzés Tukacs Kornél Szolláth József 1 Számlatükör Cikkcsoport Gazdasági események Mozgásnemek kódolása Kontírozás pénzforgalmi állományváltozások Tartalom Készletmodulok felépítése Készletnyilvántartás, készlet könyvelés ENK modul Főkönyvi dimenziók Bizonylatok alaki és tartalmi kellékei Cikkszám törzs Időszaki zárás Halasztott eredményszemlélet 2 Számlatükör ÁHSZ2 által meghatározott számlakeret mérleg előállítása további alábontások cikkcsoport, műszaki besorolás 3 1

2 Számlatükör tagolása 21 Vásárolt készletek 4/ melléklet Anyagok (szakmai, üzemeltetési) Áruk Vásárolt készletek értékvesztése és visszaírása 22. Átsorolt, követelés fejében átvett készletek, egyéb készletek Átsorolt, követelés fejében átvett készletek Egyéb készletek Átsorolt, követelés fejében átvett készletek, egyéb készletek értékvesztése és annak visszaírása 23. Befejezetlen termelés, félkész termékek, késztermékek, állatok Befejezetlen termelés, félkész termékek Késztermékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Befejezetlen termelés, félkész termékek, késztermékek, állatok értékvesztése és annak visszaírása 4 Cikkcsoport készletek 2-es állományi számlaszámát határozza meg egyéb csoportosítás szempontok => műszaki besorolás, (szakfeladat részletező) felkerültek a főkönyvi dimenziók (szakfeladat részletező => Központi irányítás ktg. felépítése) gazdasági események kontírozásához szükséges ellenszámlaszámát határozza meg 5 Kódolása: Cikkcsoport felépítése főkönyvi szám, amelyből az első 2-s karakter le lett vágva technikai cikkcsoportok Nyt.szla Cikkcsop Megnev Gyógyszerek Vegyszerek Egyéb szakmai anyagok Élelmiszerek Irodaszerek, nyomtatványok Tüzelőanyagok SZOL Szolgáltatások 6 2

3 Gazdasági esemény mozgásnem törzs kontírozó törzsek (cikkcsoport, kontmod, kontszabaly) Mozgásnemek kódolása Növekedések PR - pénzforgalomhoz kapcsolódó növekedések XR - pénzforgalomhoz nem kapcsolódó növekedések NR -Nyitó Csökkenések RP - pénzforgalomhoz kapcsolódó csökkenések RX - pénzforgalomhoz nem kapcsolódó csökkenések RH készlet felhasználás RN - záró RF áttárolás ENK-ba Átsorolások RR számlacsoporton belüli / számlacsoportok közötti 8 Kontírozás Kontírozás mód minden mozgásnemre készlet technikai számlák Anyagok technikai számla Áruk technikai számla Növendék-,hízó és e. állatok technikai számla) készlet vs. Pénzügy technikai számlák Anyagok technikai számla PEN Áruk technikai számla PEN Növendék-, hízó és egyéb állatok technikai számla PEN Szakfeladat részletező kód (analitikus kód) 3

4 Pénzforgalmi állomány változások 4213 Költségvetési évben esedékes köt. dologi kiadásokra 2110 Anyagok technikai szla. KÉSZLET KÉSZLET 211 Anyagok 3641 / 84 Le / le nem vonható ÁFA 10 FOLYAMAT INTEGRÁLTSÁG ELŐIRÁNYZAT Bérfeladás Vegyes Tételek K11, MÉRLEG Készletnyilvántartás logikai felépítése Speciális törzsek Raktárak (saját, idegen, útonlévő) Cikkcsoport Készletek főkönyvi számát határozza meg Cikkszámokhoz rendelt Főkönyvi számlák alábontását váltja ki Műszaki besorolás Cikktörzs

5 Készletnyilvántartási modul Készletkönyvelési modul Mennyiségben vezetett nyilvántartására és bizonylatolására Fő funkciói Raktári be- és kivételezések bizonylatolása Készletek, kisértékű eszközök készletkarton szerinti nyilvántartása Anyagkönyvelés munkaeszköze Fő funkciói Készletmozgások árazása Könyvelés Leltár Évzárlati tevékenységek. Érték nélkül nyilvántartott készletek modul (ENK)

6 Törzsek Számlatükör Bonyolítási esemény Rovatrend Pénzügyi jogcím/mozgnem ÁFA-kód Cikkcsoport Szakfeladat részletező Egyedi gyűjtő Pénzforrás kód Egyedi gyűjtő 2 Egyedi gyűjtő 3 Keretgazda Ügyletkód Szervezeti egység 16 Főkönyvi dimenziók KARTON BIZONYLAT PARTNER Nem töltjük Partnerhez kapcs. kötelező ÜGYLET Nem töltjük Projekt PÉNZFORRÁS ROVAT REND EGYEDI GYÜJTŐ Halasztott bevétel esetén Nem töltjük Nem töltjük SZAKFELADAT RÉSZLETEZŐ Nem töltjük Pénzforgalom esetén kötelező Cikkcsoport alapján pü.egyeztetés Cikkcsoport alapján pü.egyeztetés = e.i.teljesítés SZERVEZETI EGYSÉG Nem töltjük Opcionális Saját előállítás / felhasználás/enk-ba áttárolás KERETGAZDA Nem töltjük Nem töltjük BONYOLÍTÁSI ESMEMÉNY Vagyon típus Nem töltjük 17 Bizonylatok alaki és tartalmi elemei KGR szinten egységes Minden egyes bizonylatnak azonos formátum Gazdasági eseményeknek megfelelő tartalom Tételes és összesítő (szűkebb adat tartalom) Igény szerint több példányos 6

7 Cikkszám törzs Középirányító szinten egységes törzs Középirányító a karbantartó Felépítése: Készletek: Műszaki besorolás / CPV kód + folyamatos sorszám Eszközök: Műszaki csoport / CPV kód + folyamatos sorszám Csökkentett adattartalom - FORRÁS Kötelező mező az eszköz modulban 19 Időszaki zárás menete Ellenőrizni a korábbi időszakok könyvelésileg zártak-e! Időszaki mennyiségi zárása Felhasználás árazása Árazatlan felhasználások vizsgálata Kartonok gépi kontírozása Mozgások gépi kontírozása Nyitott időszak állapot vizsgálata Napló nyitása időszakonként Főkönyvi feladás nyitott naplóban Főkönyv Analitika egyeztetése Főkönyvi feladás napló zárással Időszak könyvelési zárása 20 Halasztott eredményszemléletű bevételek kezelése - ÁHSZ 14 (14) Fejlesztési/felhalmozási célú támogatások Államháztartáson belüli vissza nem térítendő támogatások Európai Unió vagy más nemzetközi szervezettől közvetlenül kapott támogatás elszámolása Térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átvett Vagyonkezelői körön kívülről! Ajándékként, hagyatékként kapott Többletként fellelt készletek Vagyonkezelői jog átvétel, amennyiben kapcsolódott az átvett készlethez 7

8 Pénzforrás kód Pénzforrás kód minősítése => elhatárolandó? Technikai pénzforrás kód => 91 - Pénzforg. nem kapcs. ELHATÁROLANDÓ 92 - Pénzforg. nem kapcs. NEM ELHATÁROLANDÓ 2014 előtti pénzforráskódok csak NEM elhatárolandó minősítést kaphatnak! Elhatárolás / feloldás kezelése Felhalmozási célú támogatás ELHATÁROLÁS FŐKÖNYV FELOLDÁS FŐKÖNYV Térítés nélküli átvétel KÉSZLET FŐKÖNYV Ajándék, hagyaték KÉSZLET FŐKÖNYV Leltártöbblet KÉSZLET FŐKÖNYV Vagyonkezelői jog átvétel KÉSZLET FŐKÖNYV Vagyonkezelő jog átadás KÉSZLET Fejlesztési célú támogatásból beszerzett eszköz Tartozik Követel Összeg Pénzforrás Modul Támogatás folyósítás T33 K XYZ PEN Elhatárolás T941 K XYZ FOK Eszköz szállítói számla Támogatásból beszerzett készlet Felhasználás T2110 K XYZ PEN T211 K XYZ KESZ T51 T6/7 K211 K XYZ KESZ Elhatárolás feloldás T443 K XYZ FOK 8