S zöveges kiegészítő melléklet

Átírás

1 S zöveges kiegészítő melléklet az Életút Egészségpénztár éves beszámolójához Készült: Budapest, április Dr. Szabó Tibor az Igazgatótanács elnöke

2 1. Bevezetés Az Életút Egészségpénztár igazgatótanácsa a éves gazdálkodásáról készített éves beszámolójának szöveges kiegészítő mellékletét az önkéntes kölcsönös egészségpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendeletben foglaltak figyelembevételével az alábbiakban terjeszti a pénztár közgyűlése elé. 2. A pénztár bemutatása Név: Életút Egészségpénztár Székhelye: 1122 Budapest, Krisztina krt. 7. Adószáma: A pénztár az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló évi XCVI. törvény hatálya alá tartozó, területi alapon szerveződő országos egészségpénztár - jogi személy. Alakulás dátuma: november 25. Tevékenységi eng. száma: E-IV/79/2005. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság (16 PK / 2004/2.) Felügyeleti szerve: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) A pénztár szolgáltatásai: A pénztár egészségpénztári szolgáltatásokat nyújt. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. 3. A pénztár szervezete A pénztár legfőbb szerve a tagok összességéből álló közgyűlés. A pénztár vezető testületei az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság. A vezető testületek mandátuma novemberéig szól. Az Igazgatótanács összetétele: Az Ellenőrző Bizottság összetétele: elnök: Dr. Szabó Tibor elnök: Kis István tagok: Darai Attila tagok: Dr. Dányi Dezső Rimaszombati Zoltán Számadó Éva A pénztárnak 2 alkalmazottja van (ügyvezető: Barzsó Pál, főkönyvelő: Jecs Anita). A nyilvántartásiadminisztrációs tevékenységet a Pénztár saját maga látja el az Életút pénztárcsoport szervezetén belül. A pénztár további szolgáltatói: Bankszámla vezető: CIB Bank Rt. Vagyonkezelő: a pénztár nem alkalmaz vagyonkezelőt Letétkezelő: a pénztárnak nincs letétkezelője Könyvvizsgáló: Dr. Fábián Tiborné (Dr.Fábián és Társa Könyvvizsg. és Tanácsadó Kft.) Életút Egészségpénztár 2

3 4. A pénztár számviteli politikájának összefoglalása a.) A mérlegkészítés napja: tárgyidőszakot követő év február 28-a. (2006. február 28.) b.) Amortizációs politika: c.) Értékelési szabályok: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értéke a használatba vételkor értékcsökkenésként kerül elszámolásra. Az Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 252/2000. (XII.24.) korm. rendeletben meghatá-rozott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. A módosított 252/2000. (XII.24.) korm. rendelet előírásai alapján az eszközök és források leltározással, egyeztetéssel kerülnek ellenőrzésre és egyedenként értékelésre. 5. A pénztár szabályzatai Alapszabály Tagokkal történő elszámolási szabályzat Tartalékképzési szabályzat Számviteli politika és hozzá kapcsolódóan számlakeret illetve számlarend Értékelési és leltározási szabályzat Pénzkezelési és utalványozási szabályzat Hozamfelosztási és elszámolási szabályzat Pénzmosás megelőzéséről szóló szabályzat Befektetési politika illetve szabályzat 6. A taglétszám alakulása, a tagság összetétele A 2005-ös üzleti év a pénztár tulajdonképpeni indulási éve, hiszen a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletétől tevékenységi engedélyt májusában kapott. Az alapítási procedúra elhúzódása következtében a tényleges pénztártevékenység csak az év második felében kezdődhetett meg. A tagszervezésre rendelkezésre álló háttér, illetve kapcsolatrendszer az eddigiekben nem bizonyult hatékonynak illetve eredményesnek, a pénztár taglétszáma gyakorlatilag megrekedt az alapítói létszám szintjén. Létszám (Fő) Időszak elején 15 Belépés 6 Megszűnés - Időszak alatti változás 6 Időszak végén Bevételek alakulása A bevételek részletes bemutatását - pénztári tartalékok szerinti alábontásban - az eredménykimutatás tartalmazza. Összességében az alapítási késedelem rányomta a bélyegét a 2005-ös évre, tagdíjat csak a harmadik negyedévtől fogadott a pénztár. Az alábbi táblázat a terv- és a tényszámokat hasonlítja össze: Me: eft Életút Egészségpénztár 3

4 Pénzügyi terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés Munkáltatói hozzájárulás Befizetés összesen Pénzügyi tevékenység eredménye Tényadat I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés Munkáltatói hozzájárulás Befizetés összesen Pénzügyi tevékenység eredménye Tény/terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés 0,00% 1,37% 0,75% Munkáltatói hozzájárulás 3,04% 2,79% 2,40% Befizetés összesen 2,13% 2,37% 1,91% Pénzügyi tevékenység eredménye 2,22% 6,41% 3,73% 8. Ráfordítások alakulása A tevékenység megkezdése elhúzódása miatt ráfordítások sem igazán terhelték azt, leszámítva a bankköltséget, illetve az alapítással kapcsolatos kiadásokat. 100 eft nyomtatványköltség (nyomdai szórólapok) és 50 eft bankköltség merült fel az év folyamán a tevékenységgel kapcsolatban. Személyi jellegű kiadásai nem voltak a pénztárnak, az alkalmazottak javadalmazásban nem részesültek. A bevételek és a ráfordítások egyenlegeként a pénztár működési tevékenysége 116 eft-os veszteséggel zárt. A pénztárnak a veszteségek finanszírozására rendelkezésre áll még a működési tartalékán kívül 200 eft (alapítói befizetés), de a rentábilis gazdálkodáshoz arra lenne szükség, hogy a tevékenység végre beinduljon. Ezirányban a pénztár vezetése igyekszik lépéseket tenni, de az akvizíciós tevékenység eredményei egyelőre még nem látszanak. 9. Ellenőrzések hatásai 2005-ben a pénztárban külső szerv (Apeh, Pszáf) ellenőrzésére nem került sor. A belső ellenőrzések beleértve az Ellenőrző Bizottság és a könyvvizsgáló munkáját nem tártak fel olyan problémát, amely a korábbi évek beszámolói módosítását tették volna szükségessé. 10. Kiegészítő vállalkozási tevékenység A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. 11. Rendkívüli események 2005 évben a pénztár gazdálkodását érintő rendkívüli eseményre nem került sor. Életút Egészségpénztár 4

5 12. Meghatározó események A pénztár 2005-ben három határozatképes közgyűlést tartott: A március 17-i közgyűlés - elfogadta a pénztár évi éves beszámolóját - módosította a pénztár alapszabályát és szolgáltatási szabályzatát. A május 10-i közgyűlés - módosította a pénztár alapszabályát és szolgáltatási szabályzatát - jóváhagyta a pénztár egészségszámla kezelési szabályzatát. A december 27-i közgyűlés - jóváhagyta a pénztár évi éves pénzügyi tervét. 13. Munkáltatói kötelezettségek teljesítése A pénztárba munkáltatói hozzájárulást teljesítő munkáltató partnerek tagdíjfizetési kötelezettségüknek eleget tettek. 14. A pénztár kintlevőségei A pénztárnak a fordulónapon veszélyeztetett kintlevősége nincs. 15. Azonosítatlan (függő tételek) állománya A pénztárnak a fordulónapon azonosítatlan függő tétele nincs. 16. Átcsoportosítás (hozamfelosztás) Átcsoportosítás: A tárgyévben a pénztár tartalékai közötti átcsoportosításra közgyűlési határozat nem születetett. Hozamfelosztás: A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történt meg. 17. A pénztár évi befektetési tevékenységének értékelése A pénztár fordulónapi vagyona teljes egészében pénzeszközként van nyilvántartva, ebből a döntő hányad lekötött banki betétként van befektetve. Me: eft Összeg Arány Pénztár (készpénz) 5 0,9% Pénztári elsz. számla 34 6,3% Bankbetét ,8% Életút Egészségpénztár 5

6 A pénztár vezetése a jövőt illetően természetesen a vagyonösszetétel szélesítésében gondolkodik, melynek tényleges megvalósítása a rendelkezésre álló pénztári vagyon nagysága (növekedési üteme) és a befektetési környezet mindenkori aktuális állapotától lesz függővé téve. 18. A pénztár által teljesített kifizetések A Pénztár szolgáltatási tevékenysége a bevételekhez hasonlóan szerény volument tett ki. A szolgáltatásként kifizetett összegek jogcímenként az alábbiak: Gyógyszer-kiadások Gyógyászati_segédeszköz-kiadások Fogászati_ellátás Sporttevékenység-finanszírozása 62 eft 12 eft 124 eft 24 eft 19. A pénztári tartalékok alakulása, a tartalékképzés arányai A pénztár mérlegfőösszege az előző éves záróértékhez viszonyítva ugyan 53%-kal nőtt, de ekkora nagyságrendnél ez a változás érdemben nem minősíthető. A tartalékok záróállománya a tevékenység megkezdése folytán átrendeződött. Me: eft Időszak Változás év év Értékben Százalékban Mérlegfőösszeg ,69% Tartalékok ,57% - Működési alap tartaléka ,47% - Fedezeti alap tartaléka Likviditási alap tartaléka A pénztár üzletpolitikája eddigiekben arra alapozott, hogy az Életút pénztárcsoportban korábban indult nyugdíj- és önsegélyező pénztári ügyfélkör az egészségpénztári lehetőségekre is fogékony lesz, azaz a meglévő ügyfélkör szolgáltatási igénye az egészségpénztárba is átemelődik. Ez mindeddig nem következett be, szemben pl. az Életút csoport önsegélyező pénztári ágának dinamikus fejlődésével. Az induláskor kialakított tartalékképzési rend piacképesnek mondható az egészségpénztári piac szolgáltatóival összehasonlítva, azzal együtt is, hogy a piacon a tartalékképzési arányok folyamatos javulása figyelhető meg. Tartalékképzési arányok Fedezeti rész Működési rész Likviditási rész Éves 36 eft halmozott befizetésig 91,5% 7,5% 1,0% 36 eft és 72 eft között 94,0% 5,5% 0,5% 72 eft éves befizetés felett 96,5% 3,5% - Életút Egészségpénztár 6

7 Független könyvvizsgálói jelentés és hitelesítő záradék Társaságunk elvégezte az Életút Egészségpénztár december 31.-i mérlegének amelyben az eszközök és források egyező végösszege 539 e Ft, valamint a évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítő mellékletének vizsgálatát, amelyeket a Pénztár éves beszámolója tartalmaz. Az éves beszámoló elkészítése a Pénztár ügyvezetésének a feladata. A mi feladatunk az éves beszámoló hitelesítése könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt információk összhangban vannak- e az éves beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A könyvvizsgálat során kellő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz jelentős mértékű tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja az éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételes vizsgálatát. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk nem tartalmaz mást, mint a Pénztár nem auditált nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyőződésünk, hogy vizsgálatunk megfelelő alapot nyújt a független könyvvizsgálói hitelesítő záradék megadásához. Véleményem szerint az Életút Egészségpénztár Éves beszámolóját a számviteli törvényben, az általános számviteli elvekben, az önsegélyező pénztárakra vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint állították össze. Az éves beszámoló a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, április 24. Dr Fábián Tiborné Bejegyzett könyvvizsgáló Életút Egészségpénztár 7