PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

Átírás

1 73E PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes kölcsönös egészség pénztár) Vonatkozási idő : tól (év / hónap / nap) ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: (év / hónap / nap) Bizonylat jellege E (E,M) Beérkezés dátuma: Iktatószám: Feldolgozás dátuma: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! (óra:perc) (óra:perc) Beszámolási időszak kezdete Végelszámolás, beolvadás, összeolvadás esetén benyújtott éves Beszámolási időszak vége végelszámoláshoz kapcsolódó beolvadáshoz kapcsoódó összeolvadáshoz kapcsolódó Az önkéntes kölcsönös egészség pénztár neve: Az önkéntes kölcsönös egészség pénztár törzsszáma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsuzsa A kitöltésért felelős személy telefonszáma: AZ ADATSZOLGÁLTATÁS KÖTELEZŐ! AZ ADATSZOLGÁLTATÁST A FELÜGYELET ÁLTAL ELŐÍRT ELEKTRONIKUS ADATHORDOZÓ ÉS ADATFELDOLGOZÓ RENDSZEREK SEGÍTSÉGÉVEL KELL TELJESÍTENI! Az adatszolgáltatás megtagadása, valótlan adatok közlése felügyeleti eljárást von maga után! Az adatszolgáltatás az ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉG- ÉS ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁRAK BESZÁMOLÓKÉSZÍTÉSI ÉS KÖNYVVEZETÉSI SAJÁTOSSÁGAIRÓL szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 8. -ának (1) bekezdése alapján történik. Adatszolgáltatók köre: önkéntes kölcsönös egészségpénztárak, amelyek a felügyeleti hatóságtól önkéntes kölcsönös egészségpénztári szolgáltatási tevékenység végzésére működési engedélyt kaptak. A t a tárgyévre vonatkozóan kell kitölteni. A t a tárgyévet követő év május 31.-ig, mint beérkezési időpontig, kell megküldeni a FELÜGYELET részére. Az éves jelentés egy KINYOMTATOTT és aláírt példányát a könyvvizsgálói záradékkal együtt, az elektronikus adatszolgáltatással egyidejűleg meg kell küldeni a FELÜGYELET részére. PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 1013 BUDAPEST KRISZTINA KRT. 39.

2 Táblakód: 73EME Sors zám PSZÁF kód Megnevezés 73EME Mérleg - Eszköz Előző évi Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált Tárgyévi Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált c d e f g h EME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN EME11 A., Befektetett eszközök EME111 I. Immateriális javak EME1111 Vagyoni értékű jogok EME1112 Szellemi termékek EME1113 Immateriális javakra adott előlegek EME112 II. Tárgyi eszközök EME1121 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok EME1122 Gépek berendezések, felszerelések, járművek EME1123 Beruházások, felújítások EME1124 Beruházásra adott előlegek EME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök EME1131 Egyéb tartós részesedések EME1132 Egyéb tartósan adott kölcsön EME11321 Munkavállalók részére nyújtott kölcsön EME11322 Hosszú lejáratú bankbetétek EME1133 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok EME114 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök EME12 B., Forgóeszközök EME121 I. Készletek EME122 II.Követelések EME1221 Tagdíjkövetelések EME1222 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) EME1223 Egyéb követelések EME123 III. Értékpapírok EME1231 Egyéb részesedések EME1232 Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok EME124 IV. Pénzeszközök EME1241 Pénztárak EME1242 Pénztári elszámolási számla EME1243 Elkülönített betétszámla EME1244 Rövid lejáratú bankbetétek EME1245 Devizaszámla EME125 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Mód Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsuzsa

3 Táblakód: 73EMF Sors zám PSZÁF kód Megnevezés Előző évi 73EMF Mérleg - Forrás Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált Tárgyévi Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált k l m n o p EMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN EMF11 D., Saját tőke EMF111 I. Induló tőke EMF1111 Fedezeti alap induló tőkéje EMF1112 Működési alap induló tőkéje EMF1113 Likviditási alap induló tőkéje EMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) EMF113 III. Tőkeváltozások EMF1131 Fedezeti alap tőkeváltozása EMF1132 Működési alap tőkeváltozása EMF1133 Likviditási tartalék tőkeváltozása EMF12 E., Tartalékok EMF121 I. Fedezeti alap tartaléka EMF1211 Egyéni számlák befektetett tartaléka EMF1212 Egyéni számlák szabad tartaléka EMF1213 Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka EMF1214 Szolgáltatási számlák szabad tartaléka EMF122 II. Működési alap tartaléka EMF1221 Befektetett működési tartalék EMF1222 Likvid működési tartalék EMF123 III. Likviditási alap tartaléka EMF1231 Befektetett likviditási tartalék EMF1232 Szabad likviditási tartalék EMF13 F., Kötelezettségek EMF131 I. Rövid lejáratú kötelezettségek EMF1311 Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és EMF1312 szolgáltatásból (szállítók) EMF1313 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök EMF1314 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek EMF132 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások Mód Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsuzsa

4 Táblakód: 73EA Sors zám PSZÁF kód Megnevezés 73EA Eredménykimutatás - Fedezeti alap Előző évi Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált Tárgyévi Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált c d e f g h EA01 Tagok által fizetett tagdíj EA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás EA03 Tagdíjbevételek összesen EA04 Tagok egyéb befizetései EA05 Támogatóktól befolyt összeg EA06 Pénztári befizetések összesen EA07 Belépő tagok által áthozott egyéni fedezet EA08 Eszközök értékesítéséből származó bevétel EA09 Pénzügyi műveletek bevétele EA10 Átcsoportosítás likviditási alapból EA11 Átcsoportosítás működési alapból EA12 Különféle bevételek EA13 Fedzeti alap bevételei összesen EA14 Szolgáltatások kiadásai EA15 Tagoknak visszatérítet összeg EA16 Pénzügyi műveletek ráfordításai EA17 Visszapótlás a likviditási alapba EA18 Fedezeti alap kiadásai összesen EA19 Fedzeti alap tárgyévi eredménye Mód Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsuzsa

5 Táblakód: 73EB Sors zám PSZÁF kód Megnevezés 73EB Eredménykimutatás - Működési alap Előző évi Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált Tárgyévi Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált c d e f g h EB01 Tagok által fizetett tagdíj EB02 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás EB03 Tagdíjbevételek összesen EB04 Tagok egyéb befizetései EB05 Támogatóktól befolyt összeg EB06 Pénztári befizetések összesen EB07 Eszközök értékesítéséből származó bevétel EB08 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele EB09 Egyéb bevétel EB10 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele EB11 Kiegészítő vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke EB12 Pénzügyi műveletek bevétele EB13 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele EB14 Átcsoportosítás likviditási alapból EB15 Működési és kiegészítő vállalkozás tevékenység különféle bevételei EB16 Működési alap bevételei összesen EB17 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele EB18 Anyagjellegű kiadások EB19 Személyi jellegű kiadások EB20 Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése EB21 Egyéb kiadások EB22 Pénzügyi műveletek ráfordításai EB23 Felügyeleti díj EB24 Beruházások, felújítások EB25 Átcsoportosítás likviditási alapba EB26 Átcsoportosítás fedezeti alapba EB27 Működési alap kiadásai EB28 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele EB29 Adózás előtti eredmény EB30 Adófizetési kötelezettség EB31 Működési alap tárgyévi adózott eredménye Mód Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsuzsa

6 Táblakód: 73EC Sors zám PSZÁF kód Megnevezés EC EC EC3 Működési alap bevételeiből a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele Működési alap kiadásaiból a kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye (1-2) 73EC Eredménykimutatás - Kiegészítő vállalkozási tevékenység Előző évi Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált Tárgyévi Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált c d e f g h Mód Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsuzsa

7 Táblakód: 73ED Sors zám PSZÁF kód Megnevezés 73ED Eredménykimutatás - Likviditási alap Előző évi Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált Tárgyévi Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált c d e f g h ED01 Tagok által fizetett tagdíj ED02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás ED03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) ED04 Tagok egyéb befizetései ED05 Támogatóktól befolyt összeg ED06 Pénztári befizetések összesen ED07 Eszközök értékesítéséből származó bevétel ED08 Egyéb bevételek ED09 Pénzügyi műveletek bevétele ED10 Átcsoportosítás működési alapból ED11 Visszapótlás fedezeti alapból ED12 Különféle bevételek ( ) ED13 Likviditási alap bevételei (06+12) ED14 Pénzügyi műveletek ráfordításai ED15 Átcsoportosítás fedezeti alapba ED16 Átcsoportosítás működési alapba ED17 Likviditási alap kiadásai ( ) ED18 Likviditási alap tárgyévi eredménye (13-17) Mód Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsuzsa

8 Táblakód: 73EE Sors zám PSZÁF kód Megnevezés 73EE Eredménykimutatás - Alapok együttesen Előző évi Megállapított eltérések (+/-) Előző évi felülvizsgált Tárgyévi Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált c d e f g h EE1 Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) EE2 Különféle bevételek (A/12+A/4+A/5+B/15+B/4+B/5+D/12+D/4+D/ ) EE3 I. Alapok bevételei (01+02) EE4 II. Alapok kiadásai (A/18+B/27+D/ EE5 III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II) Mód Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsuzsa

9 Táblakód: 73EFA 73EFA Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sors zám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c EFA1 I. Egyéni számlák EFA101 Induló tőke nyitó állománya EFA102 Induló tőke tárgyévi változása EFA103 Induló tőke záró állománya EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA106 Tőkeváltozások záró állománya EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA109 Befektetett tartalék záró állománya EFA110 Likviditási tartalék nyitó állománya EFA111 Likviditási tartalék tárgyévi változása EFA112 Likviditási tartalék záró állománya EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya ( ) EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) EFA115 Egyéni számlák záró állománya ( ) EFA2 II. Szolgáltatási számlák EFA216 Induló tőke nyitó állománya EFA217 Induló tőke tárgyévi változása EFA218 Induló tőke záró állománya EFA219 Tőkeváltozások nyitó állománya EFA220 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA221 Tőkeváltozások záró állománya EFA222 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA223 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA224 Befektetett tartalék záró állománya EFA225 Likviditási tartalék nyitó állománya EFA226 Likviditási tartalék tárgyévi változása EFA227 Likviditási tartalék záró állománya EFA228 Szolgáltatási számlák nyitó állománya ( ) EFA229 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása ( ) EFA230 Szolgáltatási számlák záró állománya ( ) EFA331 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) EFA332 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) EFA333 Fedezeti alap záró állománya (15+30) Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsuzsa

10 Táblakód: 73EFB 73EFB Működési alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sors zám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c EFB101 Induló tőke nyitó állománya EFB102 Induló tőke tárgyévi változása EFB103 Induló tőke záró állománya EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFB106 Tőkeváltozások záró állománya EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFB109 Befektetett tartalék záró állománya EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFB112 Likvid tartalék záró állománya EFB113 Működési alap nyitó állománya ( ) EFB114 Működési alap tárgyévi változása ( ) EFB115 Működési alap záró állománya ( ) Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsuzsa

11 Táblakód: 73EFC 73EFC Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sors zám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c EFC101 Induló tőke nyitó állománya EFC102 Induló tőke tárgyévi változása EFC103 Induló tőke záró állománya EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFC106 Tőkeváltozások záró állománya EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFC109 Befektetett tartalék záró állománya EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFC112 Likvid tartalék záró állománya EFC113 Likviditási alap nyitó állománya ( ) EFC114 Likviditási alap tárgyévi változása ( ) EFC115 Likviditási alap záró állománya ( ) Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsuzsa

12 Táblakód: 73EFD 73EFD Pénztári alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint Nyitó egyenleg Záró egyenleg Mód Sors zám PSZÁF kód Megnevezés c d EFD1 Fedezeti alap EFD2 Működési alap EFD3 Likviditási alap EFD4 Összesen Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsuzsa

13 Táblakód: 73EG 73EG Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Nagyságrend: ezer forint Szolgáltatás költsége Finanszírozott szolgáltatás megnevezése Ellátott személyek Mód Sors zám PSZÁF kód (EFt) b c d EG01 Gyógyszertár EG02 Optika EG03 Gyógyászati segédeszközök EG04 Fogászati eszközök EG05 Szakorvosi szolgáltatások EG06 Gyógyüdülés EG07 Egészséges életmóddal kapcs. szolg EG08 Rekreációs üdülés EG09 Táppénz EG10 Sporttevékenységgel kapcs. szolg. eszköz EG11 Természetgyógyászati szolgáltatások EG12 Gyógytorna, gyógymasszázs, gyógyfürdő EG13 Csecsemő ápolási cikkek EG14 Betegápolás EG15 Egyéb szolgáltatások Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsuzsa

14 74E PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - Biztosításmatematikai statisztikai jelentés Vonatkozási idő : tól (év / hónap / nap) ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: (év / hónap / nap) Bizonylat jellege E (E,M) Beérkezés dátuma: Iktatószám: Feldolgozás dátuma: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! (óra:perc) (óra:perc) Beszámolási időszak kezdete Végelszámolás, beolvadás, összeolvadás esetén benyújtott éves Beszámolási időszak vége végelszámoláshoz kapcsolódó beolvadáshoz kapcsoódó összeolvadáshoz kapcsolódó Az önkéntes kölcsönös egészség pénztár neve: Az önkéntes kölcsönös egészség pénztár törzsszáma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsusza A kitöltésért felelős személy telefonszáma: AZ ADATSZOLGÁLTATÁS KÖTELEZŐ! AZ ADATSZOLGÁLTATÁST A FELÜGYELET ÁLTAL ELŐÍRT ELEKTRONIKUS ADATHORDOZÓ ÉS ADATFELDOLGOZÓ RENDSZEREK SEGÍTSÉGÉVEL KELL TELJESÍTENI! Az adatszolgáltatás megtagadása, valótlan adatok közlése felügyeleti eljárást von maga után! Az adatszolgáltatás az ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉG- ÉS ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁRAK EGYES GAZDÁLKODÁSI SZABÁLYAIRÓL szóló 268/1997. (XII. 22.) Korm. rendelet 22. -ának (1) bekezdése alapján történik. Adatszolgáltatók köre: önkéntes kölcsönös egészségpénztárak, amelyek a felügyeleti hatóságtól önkéntes kölcsönös egészségpénztári szolgáltatási tevékenység végzésére működési engedélyt kaptak. A JELENTÉST a tárgyévre vonatkozóan kell kitölteni. A JELENTÉST a tárgyévet követő év május 31.-ig, mint beérkezési időpontig, kell megküldeni a FELÜGYELET részére. Az éves jelentés egy KINYOMTATOTT és aláírt példányát, az elektronikus adatszolgáltatással egyidejűleg meg kell küldeni a FELÜGYELET részére. PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 1013 BUDAPEST KRISZTINA KRT. 39.

15 Táblakód: 74A 74A Tagdíjfizetők létszáma korévenként Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Tagsági viszony évközi megszűnése Év elején Új belépő Kilépés Elhalálozás Nyugdíjba vonulás Egyéb megszűnés Év végén Mód c d e f g h i A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsusza

16 Táblakód: 74B 74B Tagdíjfizetés szüneteltetésére vonatkozó létszámadatok Év közbeni megszűnés okaként Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Év elején Év közben keletkezett Kilépés Elhalálozás Lejárt Év végén Mód c d e f g h B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsusza

17 Táblakód: 74C Sorszám PSZÁF kód Megnevezés C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Szolgáltatás évközi megszűnése Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mód b c d e f g h Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsusza

18 Táblakód: 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsusza

19 Táblakód: 74C C C C C C C C C C C C C C C C Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsusza

20 Táblakód: 74D 74D Egyéni számlák állása Nagyságrend: ezer forint Évközi bevétel Évközi kiadás Év elején Tagdíj Befektetések hozama Egyéb Kilépés és átlépés Elhalálozás Szolgáltatásra Év végén Mód Sorszám PSZÁF kód a b c d e f g h D Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsusza

21 Táblakód: 74E 74E Tagdíjfizetés nélkül benthagyott egyéni számlák (száma és összege) Nagyságrend: ezer forint Év elején Év közben keletkezett Év közben megszűnt Év végén Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d E1 Száma (db) E2 Összege (ezer Ft) Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsusza

22 Táblakód: 74F Sorszám PSZÁF kód F F99 Megnevezés 74F Szolgáltatási számlák állása Nagyságrend: ezer forint Évközi kiadás Évközi bevétel Szolgáltatás megnevezése Év elején Szolgáltatásra Égyéb okból Egyéni számlákról Befektetések hozama Egyéb bevétel Év végén Mód a b c d e f g h Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsusza

23 Táblakód: 74G 74G Az egészségpénztár, illetve az önsegélyező pénztár szolgáltatási adatai Nagyságrend: ezer forint Finanszírozási cél megnevezése Finanszírozási költség (ezer Ft) Ellátott személyek Összes szolgáltatás (db) Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d G01 Gyógyszertár G02 Optika G03 Gyógyászati segédeszközök G04 Fogászati eszközök G05 Szakorvosi szolgáltatások G06 Gyógyüdülés G07 Egészséges életmóddal kapcs. szolg G08 Rekreációs üdülés G09 Táppénz G10 Sporttevékenységgel kapcs. szolg. eszköz G11 Természetgyógyászati szolgáltatások G12 Gyógytorna, gyógymasszázs, gyógyfürdő G13 Csecsemő ápolási cikkek G14 Betegápolás G15 Egyéb szolgáltatások Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Szilágyi Zsusza

24 2004. évi Kiegészítő melléklete

25 ÁLTALÁNOS RÉSZ 1., Bevezető Az ADOSZT Adó- és Pénzügyi Dolgozók Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztára (rövidített neve: ) február 28-án alakult. Fővárosi Bíróság bejegyzésének száma: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelet határozatának száma: 16.Pk /2001. PSZÁF/IV/116/2001 Pénztár székhelye: 1052 Budapest, Deák Ferenc u. 23. A Pénztár szolgáltatói, partnerei: Könyvvizsgáló: M&Silver Könyvvizsgáló Kft. Bankszámlavezető pénzintézet Kereskedelmi és Hitelbank Rt Letétkezelő pénzintézet Vagyonkezelők Adminisztrációt szervezet végző HVB Bank Hungary Rt CA IB Értékpapír Befektetési Alapkezelő Rt K&H Értékpapír Befektetési Alapkezelő Rt TLM-EPT Pénztárszolgáltató Kft Az Egészségpénztár tisztségviselői: Igazgatótanács ( ) Elnök: Tagok: Ellenőrző Bizottság ( ) Elnök: Tagok: Michalkó Péter Dr. Iván László Sulyok Emília Kiss Ferenc Pósa Attiláné Fejes Péterné 2

26 2., A számviteli politika rövid ismertetése A számviteli politika célja A számviteli politika célja, hogy az nál (továbbiakban: pénztár) olyan számviteli rendszer működjön, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgál. Szabályozási környezet Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztár számviteli rendjét érintő jogszabályok: a) A számvitelről szóló évi C. törvény b) Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XV. törvénnyel módosított évi XCVI. törvény c) Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm.rendelet d) Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) Korm.rendelet A pénztár számviteli rendje, szabályzatai, nyilvántartásai, a k készítése során követendő előírások a fenti jogszabályok, különös tekintettel a 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet alapján kerültek kialakításra és alkalmazásra. Beszámolási kötelezettség A pénztár tevékenységéről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, befektetései hatékonyságának, a biztosításmatematikai elvek módszertani érvényesülésének, a tagok befizetései értékállóságának alakulásáról, az üzleti év könyveinek zárását követően a kettős könyvvitel rendszerében vezetett pénzforgalmi szemléletű nyilvántartás alapján t köteles készíteni. A nak elkülönítetten kell tartalmaznia a pénztár pénzforgalmi eredményét a fedezeti, a működési és a likviditási tartalék tekintetében. Könyvvezetés módja A pénztár a vagyoni, a pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, és azt az üzleti év, illetve a naptári negyedév végével lezárja. A könyvvezetés magyar nyelven, a Magyar Köztársaság pénznemében történik. 3

27 A formája A formája: Éves pénztári. A pénztár az éves pénztári t az üzleti évről december 31-i fordulónappal készíti el a Felügyelet által kiadott nyomtatványok felhasználásával. A könyvvizsgáló által felülvizsgált éves pénztári t két példányban, legkésőbb az üzleti évet követő május 31-ig a pénztár megküldi a Felügyeletnek. Az éves pénztári részei: - mérleg - eredménykimutatás - kiegészítő melléklet Az éves pénztári val egyidejűleg üzleti jelentést is kell készíteni. Az éves pénztári ban az adatokat ezer forintban kell megadni. Az éves pénztári részét képező mérleget, eredménykimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a kelet feltüntetésével az igazgatótanács elnöke köteles aláírni. Az üzleti év Az üzleti év az az időtartam, amelyről az éves pénztári t el kell készíteni. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. Amortizációs politika Az immateriális javak és tárgyi eszközök kivéve a kiegészítő vállalkozási tevékenységhez közvetlenül hozzárendelhető immateriális javakat és tárgyi eszközöket értékcsökkenésének a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát a következő amortizációs kulcsok alapján állapítja meg a pénztár: - vagyoni értékű jogok 16% - szellemi termékek 33% - épületek és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2% - építmények és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3% - gépek, berendezések, felszerelések 14,5% - kivéve: számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök 33% - járművek 20% A pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál az immateriális javak és tárgyi eszközök bekerülési (beszerzési, illetve előállítási) értékét maradványértékkel nem csökkentheti. Kivételt képeznek a kiegészítő vállalkozási tevékenységhez közvetlenül hozzárendelhető immateriális javak és tárgyi eszközök. 4

28 Az értékcsökkenési leírást a pénztár negyedévente számolja el a használatba vett (aktívált) immateriális javak és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően. Az 50 ezer forint egyedi bekerülési (beszerzési, előállítási) érték alatti (kis értékű) vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor folyó kiadásként egy összegben elszámolásra kerül. Könyvvizsgálat, közzététel Az éves pénztári felülvizsgálatával a pénztár bejegyzett könyvvizsgálót köteles megbízni. A pénztár az éves pénztári részét képező mérleget, eredménykimutatást a közgyűlés jóváhagyását követő 30 napon belül, de legkésőbb az üzleti évet követő év június 30-áig a könyvvizsgálói záradékával együtt a Magyar Közlöny mellékletében köteles közzétenni. Amennyiben az Egészségpénztár internetes honlappal is rendelkezik, ugyanezen időpontig a mérleget (éves t, könyvvizsgálói záradékot) itt is kötles közzétenni. 5

29 EGÉSZSÉGPÉNZTÁRRA VONATKOZÓ SZÁMSZAKI RÉSZ 1., A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk Taglétszám alakulása Létszám (fő) ÉV Időszak elején Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból 0 - Átlépő más pénztárba Elhalálozott 27 - Kilépő Egyéb megszűnés 0 Időszak végén összesen Ebből: szüneteltető 2 2., Tagdíjbefizetések Az egészségpénztárba tagjaink eft befizetést teljesítettek, melynek megoszlását a következő táblák mutatják. A befizetések megoszlása jogcímenként Jogcím eft %-os megoszlásban Pénztártagok által fizetett tagdíj ,37% Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás ,08% Pénztártagok egyéb befizetései ,48% Támogatóktól befolyt összegek ,07% Összesen ,00% 6

30 A befizetések tartalékképzés szerinti megoszlása Tartalék eft %-os megoszlásban Működési tartalék ,10% Fedezeti tartalék ,40% Likviditási tartalék ,50% Összesen ,00% 2004-ben az alapfelosztás a küldöttközgyűlés döntése értelmében a következők szerint történt: I Jan. 01-től---Máj. 31-ig (Éves befizetés) Befizetés mértéke (Ft) Fedezeti tart. (%) Működési tart. (%) Likviditási tart. (%) Min. tagdíj (Ft) ig 85,5 14 0, ig 90,5 9 0, felett 95,5 4 0,5 II Jún. 01-től---Jún. 30-ig (Havi befizetés) Befizetés mértéke (Ft) Fedezeti tart. (%) Működési tart. (%) Likviditási tart. (%) Min. tagdíj (Ft) 2000-ig 80 19,5 0, felett 95 4,5 0,5 III Júl. 01-től (Havi befizetés) Befizetés mértéke (Ft) Fedezeti tart. (%) Működési tart. (%) Likviditási tart. (%) Min. tagdíj (Ft) 500-ig felett 95 4,5 0, adomány * * Csak az APEH dolgozói kapják, rájuk vonatkozik. A Hivatal rendelkezése. 7

31 3., Szolgáltatások szolgáltatás fajtánként Finanszírozott szolgáltatás Szolgáltatás költsége * Ellátott személyek megnevezése (EFt) (fő) Gyógyszertár Optika Gyógyászati segédeszközök Fogászati eszközök Szakorvosi szolgáltatások Gyógyüdülés Egészséges életmóddal kapcs. szolg Rekreációs üdülés Táppénz Sporttevékenységgel kapcs. szolg. eszköz Természetgyógyászati szolgáltatások Gyógytorna, gyógymasszázs, gyógyfürdő Csecsemő ápolási cikkek Betegápolás 58 2 Egyéb szolgáltatások Összesen: * igénybe vett szolgáltatások számát jelöli Kilépés, átlépés, elhalálozás jogcímen eft összeget fizettünk ki. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások összegét a pénztár a működési tartalék terhére számolja el. 4., Működési eredmény alakulása Működési célú bevételek ,00% - Tagdíjbevételek ,80% - Tagok egyéb befizetései ,02% - Adomány 0 0,00% - Egyéb bevételek ,18% Működési ktg-ek és ráfordítások ,00% - Anyagköltség 343 0,63% - Igénybe vett szolgáltatások ,27% - Egyéb szolgáltatások 766 1,41% - Személyi jellegű kiadások ,23% - Tárgyi eszközök beszerzésre fordított kiadások ,86% - Felügyeleti díj ,50% - Egyéb kiadások 57 0,10% Pénztári tevékenység eredménye Működési alap tartaléka december 31- én:

32 5., A évi pénzügyi tervtől való eltérés vizsgálata Pénztárunk taglétszáma 399 fővel emelkedett a tervezett létszámhoz képest. A bevételek 5 %-al maradtak el a tervezettől. Ennek oka, hogy kb fő egyéni tagként nyilvántartott pénztártagunk nagy részét a közszolgálatból elbocsátott APEH dolgozók képezik és tagdíj már nem érkezik részükre. Közülük az Alapszabálynak megfelelően az Ft egyéni számla egyenleg alatti nem fizető, illetve a kilépési szándékot bejelentő pénztártagokból főt a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja között kiléptettünk. A működési eredmény közel 7 M Ft-al kevesebb a tervezetthez képest, amit a PATIKA Center Rt által számlázott kártyadíj január hónapban való kifizetése okozott A fedezeti és likviditási alap a tervhez képest eft-al növekedett Taglétszám alakulása (fő) Terv Tény Záró Bevételek alakulása Terv (eft) Tény (eft) év Működési költségek és bevételek alakulása (eft) Terv (eft) Tény (eft) Bevételek Költségek Eredmény Tartalék megnevezése Terv (eft) Tény (eft) Fedezeti alap tartaléka Likviditási alap tartaléka

33 6., Befektetések A forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok és pénzeszközök könyv szerinti értékeinek változása: Könyv szerinti érték (eft) Nyitó Változás Záró Pénzeszközök Diszkont Kincstárjegyek Összesen: , Immateriális javak és tárgyi eszközök Bruttó érték alakulása Adatok eft-ban Bruttó érték alakulása Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak Vagyoni érétkű jogok Gépek, berendezések, felszerelések Számítás és ügyviteltechnikai gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések ÖSSZESEN:

34 Értékcsökkenés alakulása Adatok eft-ban ÉCS alakulása Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak Vagyoni érétkű jogok Gépek, berendezések, felszerelések Számítás és ügyviteltechnikai gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések ÖSSZESEN: , Követelések részletezése Adatok eft-ban Jogcím Összeg Költségvetési kiutalási igények (SZJA) 488 Összesen:

35 9., Kötelezettségek részletezése Adatok Ft-ban Jogcím Összeg Pénztárfelügyelettel szembeni kötelezettség ,00 Vagyonkezelővel szembeni kötelezettség ,00 Letétkezelővel szembeni kötelezettség ,00 Utazási költségtérítések ,00 HVB bef. szla ,00 HVB bef. szla 2 053,19 MEDIO szoftverrendszer vásárlása miatti kötelezettség ,00 EURONET CallCenter rendszer vásárlása miatti kötelezettség ,00 ÖSSZESEN: , Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Az egyéb aktív pénzügyi elszámolások között tagoknak történő téves kifizetések illetve túlutalások kerületek kimutatásra. 11., Egyéb passzív pénzügyi elszámolások Az egyéb passzív elszámolások között a függő bevételek szerepelnek. A függő bevételek összegének mintegy 95%-a a mérlegkészítés időpontja és a mérleg fordulónapja között rendezésre került. 12

36 12., Pénztári tartalékok alakulása Fedezeti alap tartaléka Megnevezés Összeg (eft) I. Egyéni számlák Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likviditási tartalék nyitó állománya Likviditási tartalék tárgyévi változása Likviditási tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya ( ) Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) Egyéni számlák záró állománya ( ) II. Szolgáltatási számlák Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 Tőkeváltozások záró állománya 0 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likviditási tartalék nyitó állománya 0 Likviditási tartalék tárgyévi változása 0 Likviditási tartalék záró állománya 0 Szolgáltatási számlák nyitó állománya ( ) Szolgáltatási számlák tárgyévi változása ( ) 0 Szolgáltatási számlák záró állománya ( ) 0 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap záró állománya (15+30)

37 Működési alap tartaléka Megnevezés Összeg Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Működési alap nyitó állománya ( ) Működési alap tárgyévi változása ( ) Működési alap záró állománya ( ) Likviditási alap tartaléka Megnevezés Összeg Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 106 Tőkeváltozások tárgyévi változása -4 Tőkeváltozások záró állománya 102 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya ( ) Likviditási alap tárgyévi változása ( ) Likviditási alap záró állománya ( )

38 A pénztár évben a küldöttközgyűlés döntése értelmében Ft likviditási alap átcsoportosítást hajtott végre a működési tartalék javára. A december 31. előtti, ismeretlen függő állomány összegét Ft-ot átcsoportosítottunk a likviditási alap egy elkülönített számlájára. A 454-es főkönyvi számla december 31-es egyenlege Ft átcsoportosításra került a likviditási alap szabadon felhasználható számlájára. 13., Mutatószámok Gazdálkodást közvetlenül jellemző mutatók Tárgyév 1.Tagdijbevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 47,76% - Likviditási tartalék 61,85% - Müködési tartalék 85,80% 2. Befektetési nettó hozambevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 7,53% - Likviditási tartalék 3,30% - Müködési tartalék 0,00% 3. Támogatások / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 24,17% - Likviditási tartalék 0,00% - Müködési tartalék 0,00% 4. Tagok egyéb befizetései+egyéb és rendkívüli bevételek/ összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 20,54% - Likviditási tartalék 34,85% - Müködési tartalék 14,20% 5. Bér és személyi jell. kiadások / működéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 3,23% 6. Anyagjellegű ráfordítások / működéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 88,30% 7. Egyéb költségek, ráfordítások / működéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 8,47% 8. Rendkívüli ráfordítások / működéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 0,00% 15

39 14., Foglalkoztatottakra és tisztségviselőkre vonatkozó adatok A beszámolási időszakban a pénztárnak alkalmazottai nem voltak. A tisztségviselők részére tiszteletdíjat év során a Pénztár nem fizetett. A személyi jellegű kiadások között kiküldetési költségek és reprezentációs kiadások kerültek elszámolásra. Személyi jellegű kiadások kiküldetési költségek reprezentációs kiadások , Tájékoztató kiegészítések A Pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. Hozamfelosztás pénztárunknál negyedévente történik az egyéni számlák súlyozott egyenlege alapján. A pénztár munkáltatói a vállalt kötelezettségeiket teljesítették. Budapest, április 20. Michalkó Péter IT Elnök 16

40

41