K i egészítő melléklet

Átírás

1 K i egészítő melléklet az ARTISJUS Nyugdíjpénztár éves beszámolójához Készült: Budapest, április 27. Bródy János s.k. az Igazgatótanács elnöke

2 1. Bevezetés Az ARTISJUS Nyugdíjpénztár igazgatótanácsa a éves gazdálkodásáról készített éves beszámolójának szöveges kiegészítő mellékletét az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) kormányrendeletben foglaltak figyelembevételével az alábbiakban terjeszti a pénztár közgyűlése elé. 2. A pénztár bemutatása Név: ARTISJUS Kiegészítő Nyugdíjpénztár Székhelye: 1016 Budapest, Mészáros u Adószáma: A pénztár az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló évi XCVI. törvény hatálya alá tartozó nyugdíjpénztár - jogi személy. Alakulás dátuma: november 30 Tevékenységi eng. száma: E/57/94. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyeleti szerve: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása a nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. 3. A pénztár szervezete A pénztár legfőbb szerve a tagok összességéből álló közgyűlés. A beszámolókészítés időpontjában a pénztárnak 273 tagja van. A pénztár vezető testületei az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság. A vezető testületek mandátuma a decemberében megtartott közgyűlés határozata értelmében 2010-ig szól. Az Igazgatótanács összetétele: Az Ellenőrző Bizottság összetétele: elnök: Bródy János elnök: Csemiczky Miklós tagok: Fábri Péter tagok: Nógrádi Tóth István Kardos Gyula Várkonyi Ágnes Tihanyi László Wolf Péter A pénztár főállású alkalmazottat nem foglalkoztat. A nyilvántartási feladatokat vállalkozási szerződés keretében külső szolgáltató a PenziOnet Kft - látja el. A tagokkal történő kapcsolattartást illetve a pénztár folyó ügyeinek ügyintézését 2 fő segíti - megbízásos jogviszonyban. A pénztár további szolgáltatói: Bankszámla vezető: OTP Bank Rt. Vagyonkezelők: Concorde Befektetési Alapkezelő Zrt ING Investment Zrt Letétkezelő: CALYON Bank Rt. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 2

3 Adminisztrációt ellátó: PenziOnet Kft. Könyvvizsgáló: Dr. Fábián Tiborné (Dr.Fábián és Társa Könyvvizsg. és Tanácsadó Kft.) 4. A pénztár számviteli politikájának összefoglalása a.) A mérlegkészítés napja: tárgyidőszakot követő év január 25-e. (2007. január 25.) b.) Amortizációs politika: c.) szabályok: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értéke a használatba vételkor értékcsökkenésként kerül elszámolásra. Az Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII. 19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. A fentebb hivatkozott korm. rendelet előírásai alapján az eszközök és források leltározással, egyeztetéssel kerülnek ellenőrzésre és egyedenként értékelésre. 5. A pénztár szabályzatai Alapszabály Tagokkal történő elszámolási szabályzat Tartalékképzési szabályzat Számviteli politika és hozzá kapcsolódóan számlakeret illetve számlarend és leltározási szabályzat Pénzkezelési és utalványozási szabályzat Hozamfelosztási és elszámolási szabályzat Pénzmosás megelőzéséről szóló szabályzat Befektetési politika Vagyonkezelési szabályzat 6. A taglétszám alakulása, a tagság összetétele Az előző időszakhoz képest a pénztár taglétszáma lényegében nem változott, a nyugdíjszolgáltatásban részesült illetve pénztárból kilépő tagok létszámát a belépő új tagok létszáma pótolta. A pénztárt elhagyók száma alacsonynak mondható. Taglétszám alakulása 2006-ban (fő) Időszak elején 261 Időszak alatti változás 12 Új belépő 18 Átlépő más pénztárból 0 Szolgáltatásban részesült 4 Átlépő más pénztárba 0 Elhalálozott 1 Egyéb megszűnés 1 Időszak végén 273 A pénztártagság korösszetétele az összlétszámhoz viszonyított minimális létszámváltozás következtében alapvetően nem változott. A tagság 21%-a (58 fő) az öregségi nyugdíjkorhatárt betöltőnek számít. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 3

4 A férfiak és nők aránya 59% illetve 41%. Korcsoport Fő Arány *Alulról **Felülről 30 év alattiak 10 3,7% 3,7% 100,0% év 9 3,3% 7,0% 96,3% év 15 5,5% 12,5% 93,0% év 21 7,7% 20,1% 87,5% év 29 10,6% 30,8% 79,9% év 69 25,3% 56,0% 69,2% év 54 19,8% 75,8% 44,0% év 26 9,5% 85,3% 24,2% év 15 5,5% 90,8% 14,7% év 11 4,0% 94,9% 9,2% 75 éven felüliek 14 5,1% 100,0% 5,1% (fő) 70 Korcsoport összetétel év alattiak év év év év év év év év év 75 éven felüliek A pénztártagság korösszetételén túl meghatározó jelentőséggel bír a várakozási idő letelte szerinti összetétel is. A pénztár tagjai közül 138 fő (50,6%) már elérte a 10 éves jogviszonyt, 2007-ben további 46 fő (17,2%) fogja azt elérni. A pénztár vagyonából ilyen kitettségű vagyon 729 MFt (a fedezeti tartalék 75,5% ben a várakozási időt elérő státuszba kerülő tagok i fordulónapon fennálló tagi követelése 858 MFt a fedezeti tartalék 88,7%-a. A kedvező üzleti feltételek ellenére a pénztár ügyfélköre (taglétszáma) gyakorlatilag stagnál, amit a pénztár vezetése is érzékel és keresi a lehetőségét annak, hogy a pénztárban tagsági jogviszony létesítésére jogosult kör részére a korábbiaknál hatékonyabban jussanak el a belépéshez szükséges információk. 7. Bevételek alakulása A bevételek részletes bemutatását - pénztári tartalékok szerinti alábontásban - az eredménykimutatás tartalmazza. A évi tagdíjbevételek a vonatkozó pénzügyi terv irányszámaihoz mérten túlteljesültek köszönhetően a tagság egyéni tagdíjfizetési hajlandóságának. A befektetési tevékenység eredményessége még ennél is nagyobb arányban haladta meg a tervben kitűzött elvárást, annak ellenére, hogy a második negyedév jelentős negatív eredménnyel zárt. A pénztárba befolyt támogatói adomány meghaladta a 100 MFt-os nagyságrendet. Me: eft ARTISJUS Nyugdíjpénztár 4

5 Pénzügyi terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés Munkáltatói hozzájárulás Támogatás/adomány Pénzügyi tevékenység eredménye Tényadat I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés Munkáltatói hozzájárulás Támogatás/adomány Pénzügyi tevékenység eredménye Tény/terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés 164,9% 174,3% 197,8% 201,7% 186,3% Munkáltatói hozzájárulás 27,8% 28,0% 28,5% 28,8% 28,3% Támogatás/adomány 0,0% 687,6% 0,0% 674,0% 340,4% Pénzügyi tevékenység eredménye 316,9% -234,6% 184,5% 612,0% 208,9% A tagdíjteljesítések (cash-flow szerinti) havi alakulását mutatja az alábbi grafikon (a támogatói adomány nélkül) az előző év hasonló adatával összehasonlítva: Me.: eft Havonkénti tagdíjbefizetés ( ) év év Jan. Febr. Márc. Ápr. Máj. Jún. Júl. Aug. Szept. Okt. Nov. Dec. 8. Ráfordítások alakulása A ráfordítások összességében ugyancsak a pénzügyi terv számadatainak megfelelően alakultak. A pénztár tevékenysége lényegében nem sok költségelemet tartalmaz, ami a tervkészítést megkönnyíti. A bevételekkel arányos költségelemek ugyanakkor a bevételi terv teljesítésétől függenek. Me: eft Pénzügyi terv I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagjellegű Személyi jellegű Felügyeleti díj Tényadat I. név II. név III. név IV. név Éves Nyomtatványok 6 6 ARTISJUS Nyugdíjpénztár 5

6 Adminisztráció díja Könyvvizsgálati díj Marketing költség Tanácsadási díj Posta (csekk) költség Bankköltség ANYAGJELLEGŰ Tisztségviselői díjak Megbízási díj Járulékok SZEMÉLYI JELL Amortizáció (ing.) Felügyeleti díj EGYÉB ÖSSZESEN Tény/terv I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagjellegű 99,5% 103,7% 129,5% 108,5% 110,2% Személyi jellegű 99,7% 99,7% 99,7% 99,7% 99,7% Felügyeleti díj 82,9% 408,0% 109,6% 310,3% 230,3% A személyi jellegű kiadásokban tervhez viszonyított megtakarítás ellentételezni tudta az anyagi (dologi) kiadások tervhez viszonyított többletét. Ebben lényeges körülményként veendő figyelembe, hogy az év folyamán történt adminisztrációs szolgáltatói váltás átadás-átvételi többletköltsége. A bevételek és a ráfordítások egyenlegeként a pénztár működési tevékenysége eft-os veszteséggel zárt, amit a decemberi közgyűlési tartalékátcsoportosítási döntés kompenzált. 9. Ellenőrzések hatásai 2006-ban a pénztárban külső szerv (Apeh, Pszáf) ellenőrzésére nem került sor. A belső ellenőrzések beleértve az Ellenőrző Bizottság és a könyvvizsgáló munkáját nem tártak fel olyan problémát, amely a korábbi évek beszámolói módosítását tették volna szükségessé. 10. Kiegészítő vállalkozási tevékenység A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. 11. Rendkívüli események 2006-ban a pénztár gazdálkodását érintő rendkívüli eseményre nem került sor. 12. Meghatározó események A pénztár 2006-ban két rendes közgyűlést tartott: A április 21-i közgyűlés - elfogadta a pénztár évi éves beszámolóját - módosította a pénztár alapszabályát ARTISJUS Nyugdíjpénztár 6

7 - megerősítette a korábbi közgyűlésen jóváhagyott tartalékátcsoportosítási határozatot. A november 24-i közgyűlés - jóváhagyta a pénztár évi éves pénzügyi tervét - módosította a pénztár alapszabálya függelékét - tudomásul vette a pénztár évre vonatkozó befektetési politikáját. 13. Munkáltatói kötelezettségek teljesítése és meg nem fizetett tagdíjak A pénztárba munkáltatói hozzájárulást teljesítő munkáltató tagdíjfizetési kötelezettségének eleget tett. A meg nem fizetett tagdíjak tartaléka azon tagokkal szemben alaptagdíjként előírt tagdíjkövetelés állományát tartalmazza, akik a pénztárban tagsági jogviszonnyal rendelkeznek és tagdíjfizetési kötelezettségüknek nem-, vagy csak részben tettek eleget. Meg nem fizetett tagdíjak Nyitó állomány Tárgyévi változások Me: eft Záró állomány működési célú fedezeti célú likviditási célú Összesen A pénztár kintlevőségei A pénztárnak a fordulónapon veszélyeztetett kintlevősége nincs. A pénztár tagi kölcsönt nem nyújt. A követeléseit a tagokkal szembeni tagdíjkövetelés teszi ki. 15. Azonosítatlan (függő tételek) állománya A pénztárnak a fordulónapon azonosítatlan függő tétele nincs. A tagdíjfizetések rendben beazonosításra kerülnek és az érintettek egyéni számláin jóváírásra kerülnek. 16. Átcsoportosítás (hozamfelosztás) Átcsoportosítás: A tárgyévben a pénztár tartalékai közötti átcsoportosításra közgyűlési határozat születetett, melynek alapján a likviditási tartalékból 20 MFt került át a pénztár fedezeti tartalékába január 31-i értéknappal. A pénztári alapszabály rendelkezése értelmében a minimum tagdíjkötelezettséget nem teljesítő pénztártagok esetében elszámolásra került a meg nem fizetett tagdíjakra eső működési és likviditási rész. Hozamfelosztás: A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni és szolgáltatási számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történt meg. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 7

8 17. Alkalmazottak és választott tisztségviselők létszáma és személyi jellegű kifizetések A pénztárnak főállású alkalmazottja nincs. A tagokkal történő kapcsolattartásban 2 fő (Artisjus munkatárs) működik közre megbízásos jogviszonyban, 66 eft/hó/fő díjazás ellenében. A tisztségviselők tiszteletdíjban a közgyűlés jóváhagyásával részesülnek. Az 5 fős Igazgatótanács tiszteletdíja havi bruttó eft (éves szinten eft), a 3 fős Ellenőrző bizottság tiszteletdíja havi bruttó 504 eft (éves szinten eft). 18. A pénztár évi befektetési tevékenységének értékelése A Pénztár évi vagyonkezelését a jóváhagyott befektetési politikának megfelelően megosztott vagyonkezelői háttérrel valósította meg. A pénztár vagyonkezelői partnerei: Concorde Befektetési Alapkezelő Zrt ING Investment Zrt A vagyonkezelőkhöz kihelyezett portfolión túl a pénztár saját kezelésében található két ingatlana, melyből az egyik a fordulónapon befejezetlen beruházásként szerepel a mérlegben. A december közepén eft-ért megvásárolt pécsi ingatlan tulajdoni joga a közgyűlésig a tulajdoni lapon bejegyzésre került. Más vagyonelemet a pénztár közvetlenül nem tart. A vagyonkezelők vegyes portfoliókezelésre kaptak megbízást, eltérő összetételű befektetési irányelv és annak megfelelő referenciaindex alkalmazásával. A Pénztár a befektetésre szánt vagyon portfolióösszetételét részben a konkrét vagyonkezelési szerződésekben, részben a Befektetési Politikájában határozza meg. Concorde Befektetési Alapkezelő Zrt esetében: 20% MAX index : 80% BUX index ING Investment Zrt esetében: 100% MAX index A vagyonkezelőknél kezeltetett vagyonrészek arányai negyedévente: Me: eft Concorde ING Nem vagyonkezelt Összesen Me. eft Concorde ING Nem vagyonkezelt Összesen Vagyonrészek arányai 2006-ban ARTISJUS Nyugdíjpénztár 8

9 A pénztár fordulónapi ( i) vagyona összetételét tekintve a részvényarány 46%-os, a pénztár vagyonában szereplő ingatlanvagyon pedig közel 9%-ot tesz ki. Az adatokból jól kitűnik a két vagyonkezelő felé megfogalmazott vagyonkezelési feladat eltérősége. Megnevezés Me: eft ING Concorde Nem vagyonkezelt Pénztár egésze Összeg Arány Összeg Arány Összeg Arány Összeg Arány DKJ ,4% ,4% Hazai állampapír ,5% ,6% ,5% Külföldi állampapír ,4% ,4% Egyéb kötvény ,3% ,4% ,5% Hazai részvény ,9% ,6% Külföldi részvény ,1% ,2% Befektetési jegy 430 0,1% 430 0,0% Pénzeszköz 595 0,2% 2 0,0% ,3% ,7% Egyéb (pl. ingatlan) 0 0,0% 0 0,0% ,7% ,6% Összesen A Concorde által vagyonkezelt portfoliórész hozamadatait az alábbi kimutatás tartalmazza: Időszak Nyitóérték Záróérték Cash Flow Eredmény I. név II. név III. név IV. név * - halmozott hozamok képlete: (1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1 Az ING által vagyonkezelt portfoliórész hozamadatait az alábbi kimutatás tartalmazza: Időszak Nyitóérték Záróérték Cash Flow Eredmény I. név II. név III. név IV. név A saját vagyonkezelésű portfoliórész (győri ingatlantulajdon) piaci értéke az év folyamán nem változott ( eft). A vagyonrész hozamát a hasznosításából befolyt eft bérleti díj képezi, ami 9% feletti hozamteljesítményt biztosít. Az év végi ingatlanberuházás hasznosítására 2007-ben kerül sor. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 9

10 50% 40% 30% Concorde hozamok negyedévente nettó hozam benchmark halmozott nettó hozam halmozott benchmark 20% 10% 0% -10% I. név II. név III. név IV. név 8% 7% 6% 5% ING hozamok negyedévente nettó hozam benchmark halmozott nettó hozam halmozott benchmark 4% 3% 2% 1% 0% -1% -2% I. név II. név III. név IV. név A pénztár vezetése által preferált - a hazai pénztárpiac átlagához viszonyítva magasabb részvényarányú - vagyonösszetétel a korábbi évekhez hasonlóan az elmúlt évben is kimagasló hozamot biztosított a pénztár tagjai számára. Fedezeti tartalék éves hozamadatai Bruttó Nettó Br. halmozott* Ne. halmozott* I. név 5,65% 5,52% 5,65% 5,52% II. név -3,68% -3,79% 1,76% 1,52% III.név 3,42% 3,30% 5,24% 4,87% IV. név 9,88% 9,12% 15,64% 14,44% * - halmozott hozamok képlete: (1+r 1 )*(1+r 2 )*(1+r 3 )*(1+r 4 )-1 Az éves nettó 20% feletti hozam a rendelkezésre álló információk alapján az elsők közötti a pénztárak rangsorában. A jogszabályi előírások szerint a pénztárnak a pénztár vagyona egészére számított hozamát is ki kell számolnia, illetve az így számolt éves hozamokból 5 éves időszakra számított hozamot is publikálnia kell. Az ARTISJUS Nyugdíjpénztár 2005-höz hasonlóan 2006-ban is az első helyen végzett ezen ragsorban a pénztárak között. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 10

11 Pénztár egésze éves bruttó hozam: (1+ 5,6455% )* (1+ -3,678% )* (1+ 3,4225% )* (1+ 9,8778% ) = 15,6374% Pénztár egésze éves nettó hozam: (1+ 5,5219% )* (1+ -3,789% )* (1+ 3,2984% )* (1+ 9,1236% ) = 14,4404% Pénztár egésze referencia hozama: (1+ 5,5163% )* (1+ -4,603% )* (1+ A pénztár utolsó 5 évben elért hozamadatai: 2,2480 % )* (1+ 9,2123% ) = 12,4032% év mértani átlaga 9,8% 5,62% 25,42% 18,79% 14,44% 14,61% A pénztár a jövőt a meglévő két vagyonkezelői partnerrel történő együttműködés továbbvitelével képzeli el. 19. A pénztári vagyon összetétele A pénztár vagyonának összetétele 2006-ban az alábbiak szerint változott: Me. eft Concorde én Változás én különbözet értékben különbözetben értékben különbözet Diszkont kincstárjegy Állampapír Jelzálogkötvény Részvény Befektetési jegy Összesen ING én Változás én különbözet értékben különbözetben értékben különbözet Diszkont kincstárjegy Állampapír Jelzálogkötvény Részvény Befektetési jegy Összesen Saját kezelésben én Változás én különbözet értékben különbözetben értékben különbözet Ingatlan Ingatlan beruházás Összesen A pénztár által teljesített kifizetések A Pénztár szolgáltatási tevékenysége az előző évekhez mérten emelkedő tendenciát mutat, de továbbra sem számottevő ban összesen 41,8 M Ft került az alábbi jogcímeken kifizetésre: Egyösszegű nyugdíjként eft ARTISJUS Nyugdíjpénztár 11

12 Öröklési kifizetésként Várakozási idő leteltét követő kifizetésként eft eft 21. A pénztári tartalékok alakulása, a tartalékképzés arányai A pénztár mérlegfőösszege az előző éves záróértékhez viszonyítva 26%-kal, a tartalékállománya ezzel arányosan, összességében 30%-kal nőtt. Me: eft Időszak Változás év év Értékben Százalékban Mérlegfőösszeg ,5% Saját tőke ,0% Céltartalékok ,7% - Működési céltartalék ,8% - Fedezeti céltartalék ,2% - Likviditási céltartalék ,1% - Meg nem fizetett tagdíjak ,8% A pénztár üzletpolitikájának stabilitását mutatja, hogy a tartalékképzési rend változatlan, s igen kedvező a tagok számára: Tartalékképzési arányok Fedezeti rész Működési rész Likviditási rész Az alaptagdíjra (havi Ft) 99,0% 0,5% 0,5% Az alaptagdíjon felüli részre 100,0% - - Éves szinten mindössze 216 Ft-ba kerül a tagság fenntartása egy-egy tagnak, köszönhetően annak, hogy a pénztár működési hátterének biztosításában az alapító hathatós szerepet vállal. 22. A tevékenységet jellemző mutatószámok A tevékenységet jellemző mutatószámok: Átlagos egyéni számla az év végén eft/fő Egy főre jutó átlagos havi befizetés a támogatás nélkül Ft/fő/hó Átlagos vagyonra jutó működési ráfordítás 3,15% Átlagos vagyonra vetített tagdíjbevétel (növekedési dinamika) 18,14% Átlagos vagyonra vetített tagdíjbevétel támogatás nélkül (növekedési dinamika(2)) 7,18% ARTISJUS Nyugdíjpénztár 12