K i egészítő melléklet

Átírás

1 K i egészítő melléklet az ARTISJUS Nyugdíjpénztár éves beszámolójához Készült: Budapest, április Bródy János az Igazgatótanács elnöke

2 1. Bevezetés Az ARTISJUS Nyugdíjpénztár igazgatótanácsa a éves gazdálkodásáról készített éves beszámolójának szöveges kiegészítő mellékletét az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) kormányrendeletben foglaltak figyelembevételével az alábbiakban terjeszti a pénztár közgyűlése elé. 2. A pénztár bemutatása Név: ARTISJUS Kiegészítő Nyugdíjpénztár Székhelye: 1016 Budapest, Mészáros u Adószáma: A pénztár az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló évi XCVI. törvény hatálya alá tartozó nyugdíjpénztár - jogi személy. Alakulás dátuma: november 30 Tevékenységi eng. száma: E/57/94. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyeleti szerve: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása a nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. 3. A pénztár szervezete A pénztár legfőbb szerve a tagok összességéből álló közgyűlés. A beszámolókészítés időpontjában a pénztárnak 261 tagja van. A pénztár vezető testületei az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság. A vezető testületek mandátuma a decemberében megtartott közgyűlés határozata értelmében 2010-ig szól. Az Igazgatótanács összetétele: Az Ellenőrző Bizottság összetétele: elnök: Bródy János elnök: Csemiczky Miklós tagok: Fábri Péter tagok: Nógrádi Tóth István Kardos Gyula Várkonyi Ágnes Tihanyi László Wolf Péter A pénztár főállású alkalmazottat nem foglalkoztat. A nyilvántartási feladatokat vállalkozási szerződés keretében külső szolgáltató a PenziOnet Kft - látja el. A tagokkal történő kapcsolattartást illetve a pénztár folyó ügyeinek ügyintézését 2 fő segíti - megbízásos jogviszonyban. A pénztár további szolgáltatói: Bankszámla vezető: OTP Bank Rt. Vagyonkezelők: Concorde Befektetési Alapkezelő Zrt ARTISJUS Nyugdíjpénztár 2

3 ING Investment Zrt Letétkezelő: CALYON Bank Rt. Adminisztrációt ellátó: PenziOnet Kft. Könyvvizsgáló: Dr. Fábián Tiborné (Dr.Fábián és Társa Könyvvizsg. és Tanácsadó Kft.) 4. A pénztár számviteli politikájának összefoglalása a.) A mérlegkészítés napja: tárgyidőszakot követő év január 25-e. (2006. január 25.) b.) Amortizációs politika: c.) szabályok: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értéke a használatba vételkor értékcsökkenésként kerül elszámolásra. Az Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII. 19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. A fentebb hivatkozott korm. rendelet előírásai alapján az eszközök és források leltározással, egyeztetéssel kerülnek ellenőrzésre és egyedenként értékelésre. 5. A pénztár szabályzatai Alapszabály Tagokkal történő elszámolási szabályzat Tartalékképzési szabályzat Számviteli politika és hozzá kapcsolódóan számlakeret illetve számlarend és leltározási szabályzat Pénzkezelési és utalványozási szabályzat Hozamfelosztási és elszámolási szabályzat Pénzmosás megelőzéséről szóló szabályzat Befektetési politika Vagyonkezelési szabályzat 6. A taglétszám alakulása, a tagság összetétele Az előző időszakhoz képest a pénztár taglétszáma lényegében nem változott, a nyugdíjszolgáltatásban részesült illetve pénztárból kilépő tagok létszámát a belépő új tagok létszáma pótolta. A pénztárt elhagyók száma alacsonynak mondható. Taglétszám alakulása 2005-ben (fő) Időszak elején 260 Időszak alatti változás 1 Új belépő 13 Átlépő más pénztárból 0 Szolgáltatásban részesült 5 Átlépő más pénztárba 0 Elhalálozott 3 Egyéb megszűnés 4 Időszak végén 261 ARTISJUS Nyugdíjpénztár 3

4 A pénztártagság korösszetétele az összlétszámhoz viszonyított minimális létszámváltozás következtében alapvetően nem változott egy évvel feljebb tolódott. A tagság 21%-a az öregségi nyugdíjkorhatárt betöltőnek számít a 2006-os évet tekintve. A férfiak és nők aránya 149 : 112, azaz 57% illetve 43%. Korcsoport Fő Arány *Alulról **Felülről 30 év alattiak 9 3,4% 3,4% 100,0% év 9 3,4% 6,9% 96,6% év 18 6,9% 13,8% 93,1% év 17 6,5% 20,3% 86,2% év 36 13,8% 34,1% 79,7% év 66 25,3% 59,4% 65,9% év 52 19,9% 79,3% 40,6% év 21 8,0% 87,4% 20,7% év 14 5,4% 92,7% 12,6% év 11 4,2% 96,9% 7,3% 75 éven felüliek 8 3,1% 100,0% 3,1% (fő) 70 Korcsoport összetétel év alattiak év év év év év év év év év 75 éven felüliek A pénztártagság korösszetételén túl meghatározó jelentőséggel bír a várakozási idő letelte szerinti összetétel is. A pénztár tagjai közül 85 fő (32,6%) már elérte a 10 éves jogviszonyt, 2006-ban további 54 fő (20,7%) fogja azt elérni. Az előbbiek megtakarított vagyona 411 MFt, az utóbbiak fordulónapi egyéni megtakarítása 188 MFt, azaz az összvagyon mintegy 76%-a hozzáférhetőség szempontjából nyitott -nak minősül. A kedvező üzleti feltételek ellenére a pénztár ügyfélköre (taglétszáma) gyakorlatilag stagnál, amit a pénztár vezetése is érzékel és keresi a lehetőségét annak, hogy a pénztárban tagsági jogviszony létesítésére jogosult kör részére a korábbiaknál hatékonyabban jussanak el a belépéshez szükséges információk. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 4

5 7. Bevételek alakulása A bevételek részletes bemutatását - pénztári tartalékok szerinti alábontásban - az eredménykimutatás tartalmazza. A évi tagdíjbevételek a vonatkozó pénzügyi terv irányszámaihoz mérten túlteljesültek köszönhetően a tagság egyéni tagdíjfizetési hajlandóságának. A befektetési tevékenység eredményessége még ennél is nagyobb arányban haladta meg a tervben kitűzött elvárást. Me: eft Pénzügyi terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés Munkáltatói hozzájárulás Támogatás/adomány Pénzügyi tevékenység eredménye Tényadat I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés Munkáltatói hozzájárulás Támogatás/adomány Pénzügyi tevékenység eredménye Tény/terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés 204,3% 351,9% 179,9% 230,7% 246,1% Munkáltatói hozzájárulás 12,3% 17,0% 16,4% 19,9% 16,4% Támogatás/adomány 0,0% 73,8% Pénzügyi tevékenység eredménye 389,1% 368,9% 587,0% -241,0% 276,0% A tagdíjteljesítések (cash-flow szerinti) havi alakulását mutatja az alábbi grafikon (a támogatói adomány nélkül): Havi Me.: eft éves tagdíjjóváírás Göngyölt Me.: eft Tárgyhavi Éves halmozott Jan. Febr. Márc. Ápr. Máj. Jún. Júl. Aug. Szept. Okt. Nov. Dec. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 5

6 8. Ráfordítások alakulása A ráfordítások összességében ugyancsak a pénzügyi terv számadatainak megfelelően alakultak. A pénztár tevékenysége lényegében nem sok költségelemet tartalmaz, ami a tervkészítést megkönnyíti. A bevételekkel arányos költségelemek ugyanakkor a bevételi terv teljesítésétől függenek. Me: eft Pénzügyi terv I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagjellegű Személyi jellegű Felügyeleti díj Tényadat I. név II. név III. név IV. név Éves Nyomtatványok 1 1 Adminisztráció díja Könyvvizsgálati díj Marketing költség Tanácsadási díj Posta (csekk) költség Bankköltség ANYAGJELLEGŰ Tisztségviselői díjak Megbízási díj Járulékok SZEMÉLYI JELL Amortizáció (ing.) Felügyeleti díj EGYÉB ÖSSZESEN Tény/terv I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagjellegű 76,6% 172,2% 121,6% 90,6% 116,0% Személyi jellegű 96,4% 96,4% 96,4% 96,4% 96,4% Felügyeleti díj 11,9% 915,4% 166,7% 220,0% 116,1% A személyi jellegű kiadásokban tervhez viszonyított megtakarítás ellentételezni tudta az anyagi (dologi) kiadások tervhez viszonyított többletét. Ebben lényeges körülményként veendő figyelembe, hogy az év folyamán történt adminisztrációs szolgáltatói váltás átadás-átvételi többletköltsége. A bevételek és a ráfordítások egyenlegeként a pénztár működési tevékenysége eft-os veszteséggel zárt, amit a decemberi közgyűlési tartalékátcsoportosítási döntés kompenzált. 9. Ellenőrzések hatásai 2005-ben a pénztárban külső szerv (Apeh, Pszáf) ellenőrzésére nem került sor. A belső ellenőrzések beleértve az Ellenőrző Bizottság és a könyvvizsgáló munkáját nem tártak fel olyan problémát, amely a korábbi évek beszámolói módosítását tették volna szükségessé. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 6

7 10. Kiegészítő vállalkozási tevékenység A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. 11. Rendkívüli események 2005 évben a pénztár gazdálkodását érintő rendkívüli eseményre nem került sor. A pénztáradminisztrációs háttér módosulása bár nem szokványos körülmény, rendben és a pénztártevékenység akadályoztatása nélkül lezajlott. 12. Meghatározó események A pénztár 2005-ben két rendes közgyűlést tartott: A május 27-i közgyűlés - elfogadta a pénztár évi éves beszámolóját - módosította a pénztár alapszabályát. A december 9-i közgyűlés - jóváhagyta a pénztár évi éves pénzügyi tervét - módosította a pénztár alapszabályát - tudomásul vette a pénztár évre vonatkozó befektetési politikáját és - elfogadta a közgyűlés elé terjesztett tartalékátcsoportosítási javaslatot. 13. Munkáltatói kötelezettségek teljesítése és meg nem fizetett tagdíjak A pénztárba munkáltatói hozzájárulást teljesítő (2) munkáltató tagdíjfizetési kötelezettségének eleget tett. A meg nem fizetett tagdíjak tartaléka azon tagokkal szemben alaptagdíjként előírt tagdíjkövetelés állományát tartalmazza, akik a pénztárban tagsági jogviszonnyal rendelkeznek és tagdíjfizetési kötelezettségüknek nem-, vagy csak részben tettek eleget. Meg nem fizetett tagdíjak Nyitó állomány Tárgyévi változások Me: eft Záró állomány működési célú fedezeti célú likviditási célú Összesen A pénztár kintlevőségei A pénztárnak a fordulónapon veszélyeztetett kintlevősége nincs. A pénztár tagi kölcsönt nem nyújt. A követeléseit a tagokkal szembeni tagdíjkövetelés és a vagyonkezelési tevékenység körébe tartozó áthúzódó ügyletekből fennálló követelés teszi ki. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 7

8 15. Azonosítatlan (függő tételek) állománya A pénztárnak a fordulónapon azonosítatlan függő tétele nincs. A tagdíjfizetések rendben beazonosításra kerülnek és az érintettek egyéni számláin jóváírásra kerülnek. 16. Átcsoportosítás (hozamfelosztás) Átcsoportosítás: A tárgyévben a pénztár tartalékai közötti átcsoportosításra közgyűlési határozat születetett, melynek alapján a likviditási tartalékból 30 MFt került át a pénztár működési tartalékába. Ugyanez a közgyűlés arról is döntött, hogy a fedezeti tartalékra (az egyéni számlákra) tovább 20 MFt kerüljön átcsoportosításra illetve felosztásra, melynek végrehajtására az év vége közelsége folytán (az adókedvezményi vonzat illetve adófizetési kötelezettség miatt) január 31-i értéknappal, tehát már a következő évben került sor. A pénztári alapszabály rendelkezése értelmében a minimum tagdíjkötelezettséget nem teljesítő pénztártagok esetében elszámolásra került a meg nem fizetett tagdíjakra eső működési és likviditási rész. Hozamfelosztás: A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni és szolgáltatási számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történt meg. 17. Alkalmazottak és választott tisztségviselők létszáma és személyi jellegű kifizetések A pénztárnak főállású alkalmazottja nincs. A tagokkal történő kapcsolattartásban 2 fő (Artisjus munkatárs) működik közre megbízásos jogviszonyban, 60 eft/hó/fő díjazás ellenében. A tisztségviselők tiszteletdíjban a közgyűlés jóváhagyásával részesülnek. Az 5 fős Igazgatótanács tiszteletdíja havi bruttó 856 eft (éves szinten eft), a 3 fős Ellenőrző bizottság tiszteletdíja havi bruttó 403 eft (éves szinten eft). 18. A pénztár évi befektetési tevékenységének értékelése A Pénztár évi vagyonkezelését a jóváhagyott befektetési politikának megfelelően megosztott vagyonkezelői háttérrel valósította meg. A pénztár vagyonkezelői partnerei: Concorde Befektetési Alapkezelő Zrt ING Investment Zrt A vagyonkezelőkhöz kihelyezett portfolión túl a pénztár saját kezelésében található egyetlen ingatlan tulajdona. Más vagyonelemet a pénztár közvetlenül nem tart illetve nem vagyonkezel. A vagyonkezelők vegyes portfoliókezelésre kaptak megbízást, eltérő összetételű befektetési irányelv és annak megfelelő referenciaindex alkalmazásával. A Pénztár a befektetésre szánt vagyon portfolióösszetételét részben a konkrét vagyonkezelési szerződésekben, részben a Befektetési Politikájában határozza meg. Concorde Befektetési Alapkezelő Zrt esetében: 20% MAX index : 80% BUX index ARTISJUS Nyugdíjpénztár 8

9 ING Investment Zrt esetében: 100% MAX index A vagyonkezelőknél kezeltetett vagyonrészek arányai negyedévente: Me: eft Concorde ING Nem vagyonkezelt Összesen Me. eft Concorde ING Nem vagyonkezelt Összesen Vagyonrészek arányai 2005-ben A pénztár fordulónapi ( i) vagyona összetételét tekintve a részvényarány 31%-os, a pénztár vagyonában szereplő ingatlanvagyon pedig mintegy 5%-ot tesz ki. Az adatokból jól kitűnik a két vagyonkezelő felé megfogalmazott vagyonkezelési feladat eltérősége. Megnevezés Me: eft ING Concorde Nem vagyonkezelt Pénztár egésze Összeg Arány Összeg Arány Összeg Arány Összeg Arány DKJ 0,0% ,0% ,3% Állampapír ,7% ,8% ,2% Egyéb kötvény ,3% ,3% ,9% Részvény ,9% ,6% Befektetési jegy ,2% ,2% Pénzeszköz 88 0,0% 21 0,0% ,2% ,3% Egyéb (ingatlan) -5 0,0% ,2% ,8% ,5% Összesen A Concorde által vagyonkezelt portfoliórész hozamadatait az alábbi kimutatás tartalmazza: Időszak Nyitóérték Záróérték Cash Flow Eredmény Hozam Referencia hozam "Siker" Halmozott hozam* Halmozott referencia* "Halmozott siker" ARTISJUS Nyugdíjpénztár 9

10 I. név ,14% 13,65% -0,50% 13,14% 13,65% -0,50% II. név ,48% 9,08% -0,60% 22,73% 23,96% -1,23% III. név ,47% 18,41% -2,95% 41,71% 46,79% -5,07% IV. név ,67% -7,87% 2,19% 33,67% 35,24% -1,57% * - halmozott hozamok képlete: (1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1 Az ING által vagyonkezelt portfoliórész hozamadatait az alábbi kimutatás tartalmazza: Időszak Nyitóérték Záróérték Cash Flow Eredmény Hozam Referencia hozam "Siker" Halmozott hozam* Halmozott referencia* "Halmozott siker" I. név ,83% 3,60% 0,22% 3,83% 3,60% 0,22% II. név ,14% 4,40% -0,25% 8,13% 8,16% -0,03% III. név ,38% 2,27% 0,11% 10,70% 10,62% 0,08% IV. név ,92% -1,65% 0,73% 9,68% 8,79% 0,89% A saját vagyonkezelésű portfoliórész (ingatlantulajdon) piaci értéke az év folyamán nem változott ( eft). A vagyonrész hozamát a hasznosításából befolyt eft bérleti díj képezi, ami 9% feletti hozamteljesítményt biztosít. A két vagyonkezelő vagyonkezelési díjjal csökkentett befektetési hatékonyságát mutatja az alábbi táblázat illetve grafikon: VK díj Nettó eredmény Concorde Ne.Hozam Ne. Halm. Hozam* VK díja Nettó eredmény ING Ne.Hozam Ne.Hozam* ,02% 13,02% ,73% 3,73% ,35% 22,46% ,05% 7,93% ,34% 41,25% ,29% 10,40% ,80% 33,05% ,03% 9,27% ARTISJUS Nyugdíjpénztár 10

11 50% 40% 30% nettó hozam benchmark halmozott nettó hozam halmozott benchmark Concorde hozamok negyedévente 20% 10% 0% -10% I. név II. név III. név IV. név 12% 10% 8% nettó hozam benchmark halmozott nettó hozam halmozott benchmark ING hozamok negyedévente 6% 4% 2% 0% -2% I. név II. név III. név IV. név A pénztár vezetése által preferált - a hazai pénztárpiac átlagához viszonyítva magasabb részvényarányú - vagyonösszetétel a korábbi évekhez hasonlóan az elmúlt évben is kimagasló hozamot biztosított a pénztár tagjai számára. Fedezeti tartalék éves hozamadatai Bruttó Nettó Br. halmozott* Ne. halmozott* I. név 8,00% 7,86% 8,00% 7,86% II. név 6,24% 6,06% 14,73% 14,40% III.név 9,47% 9,32% 25,59% 25,06% IV. név -3,72% -3,87% 20,92% 20,22% * - halmozott hozamok képlete: (1+r 1 )*(1+r 2 )*(1+r 3 )*(1+r 4 )-1 ARTISJUS Nyugdíjpénztár 11

12 Az éves nettó 20% feletti hozam a rendelkezésre álló információk alapján az elsők közötti a pénztárak rangsorában. A jogszabályi előírások szerint a pénztárnak a pénztár vagyona egészére számított hozamát is ki kell számolnia, illetve az így számolt éves hozamokból 5 éves időszakra számított hozamot is publikálnia kell. Az ARTISJUS Nyugdíjpénztár ezen a téren sem vall szégyent: Pénztár egésze éves bruttó hozam: (1+ 7,0152% )* (1+ 5,9068% )* (1+ 8,8437% )* (1+ -3,3368% ) = 19,2433% Pénztár egésze éves nettó hozam: (1+ 6,9031% )* (1+ 5,8089% )* (1+ 8,7540% )* (1+ -3,4345% ) = 18,7898% Pénztár egésze referencia hozama: 6,1406 (1+ 7,3635% )* (1+ % )* (1+ Pénztár egésze 5 éves mértani súlyozott hozama: 8,3296 % )* (1+ -3,9833% ) = 18,5310% = 11,8770% A pénztár a jövőt a meglévő két vagyonkezelői partnerrel történő együttműködés továbbvitelével képzeli el. 19. A pénztári vagyon összetétele A pénztár vagyonának összetétele 2005-ben az alábbiak szerint változott: Me. eft Concorde én Változás én különbözet értékben különbözetben értékben különbözet Diszkont kincstárjegy Állampapír Egyéb kötvény Jelzálogkötvény Részvény Befektetési jegy Összesen ING én Változás én különbözet értékben különbözetben értékben különbözet Diszkont kincstárjegy Állampapír Egyéb kötvény Jelzálogkötvény Részvény Befektetési jegy Összesen Saját kezelésben én Változás én különbözet értékben különbözetben értékben különbözet Ingatlan Összesen ARTISJUS Nyugdíjpénztár 12

13 20. A pénztár által teljesített kifizetések A Pénztár szolgáltatási tevékenysége az előző évekhez hasonlóan továbbra is elhanyagolható ben összesen 22,6 M Ft került az alábbi jogcímeken kifizetésre illetve felhasználásra: Egyösszegű nyugdíjként Öröklési kifizetésként Várakozási idő leteltét követő kifizetésként eft eft eft A kifizetésekkel kapcsolatosan dologi kiadásként (pénzügyi teljesítési díjként) 11 eft került felszámításra: 21. A pénztári tartalékok alakulása, a tartalékképzés arányai A pénztár mérlegfőösszege az előző éves záróértékhez viszonyítva 24%-kal, a tartalékállománya ezzel arányosan, összességében 22%-kal nőtt. Me: eft Időszak Változás év év Értékben Százalékban Mérlegfőösszeg ,1% Saját tőke ,2% Céltartalékok ,8% - Működési céltartalék ,2% - Fedezeti céltartalék ,6% - Likviditási céltartalék ,1% - Meg nem fizetett tagdíjak ,4% A pénztár üzletpolitikájának stabilitását mutatja, hogy a tartalékképzési rend változatlan, s igen kedvező a tagok számára: Tartalékképzési arányok Fedezeti rész Működési rész Likviditási rész Az alaptagdíjra (havi Ft) 99,0% 0,5% 0,5% Az alaptagdíjon felüli részre 100,0% - - Éves szinten mindössze 216 Ft-ba kerül a tagság fenntartása egy-egy tagnak, köszönhetően annak, hogy a pénztár működési hátterének biztosításában az alapító hathatós szerepet vállal. 22. A tevékenységet jellemző mutatószámok A tevékenységet jellemző mutatószámok: Átlagos egyéni számla az év végén eft/fő Egy főre jutó átlagos havi befizetés a támogatás nélkül Ft/fő/hó Átlagos vagyonra jutó működési ráfordítás 3,28% Átlagos vagyonra vetített tagdíjbevétel (növekedési dinamika) 10,2% Átlagos vagyonra vetített tagdíjbevétel támogatás nélkül (növekedési dinamika(2)) 5,79% ARTISJUS Nyugdíjpénztár 13