S zöveges kiegészítő melléklet

Átírás

1 S zöveges kiegészítő melléklet az Életút Egészségpénztár éves beszámolójához Készült: Budapest, április 24. Dr. Szabó Tibor s.k. az Igazgatótanács elnöke

2 1. Bevezetés Az Életút Egészségpénztár igazgatótanácsa a éves gazdálkodásáról készített éves beszámolójának szöveges kiegészítő mellékletét az önkéntes kölcsönös egészségpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendeletben foglaltak figyelembevételével az alábbiakban terjeszti a pénztár közgyűlése elé. 2. A pénztár bemutatása Név: Életút Egészségpénztár Székhelye: 1122 Budapest, Krisztina krt. 7. Adószáma: A pénztár az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló évi XCVI. törvény hatálya alá tartozó, területi alapon szerveződő országos egészségpénztár - jogi személy. Alakulás dátuma: november 25. Tevékenységi eng. száma: E-IV/79/2005. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság (16 PK / 2004/2.) Felügyeleti szerve: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) A pénztár szolgáltatásai: A pénztár egészségpénztári szolgáltatásokat nyújt. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. 3. A pénztár szervezete A pénztár legfőbb szerve a tagok összességéből álló közgyűlés. A pénztár vezető testületei az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság. A vezető testületek mandátuma novemberéig szól. Az Igazgatótanács összetétele: Az Ellenőrző Bizottság összetétele: elnök: Dr. Szabó Tibor elnök: Kis István tagok: Darai Attila tagok: Dr. Dányi Dezső Rimaszombati Zoltán Számadó Éva A pénztárnak ügyvezetője és főkönyvelője van, a nyilvántartási-adminisztrációs tevékenységet saját maga látja el az Életút pénztárcsoport szervezetén belül. A pénztár további szolgáltatói: Bankszámla vezető: CIB Bank Rt. Vagyonkezelő: a pénztár nem alkalmaz vagyonkezelőt Letétkezelő: a pénztárnak nincs letétkezelője Könyvvizsgáló: Dr. Fábián Tiborné (Dr.Fábián és Társa Könyvvizsg. és Tanácsadó Kft.) 4. A pénztár számviteli politikájának összefoglalása a.) A mérlegkészítés napja: tárgyidőszakot követő év február 28-a. (2007. február 28.) Életút Egészségpénztár 2

3 b.) Amortizációs politika: c.) Értékelési szabályok: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értéke a használatba vételkor értékcsökkenésként kerül elszámolásra. Az Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 252/2000. (XII.24.) korm. rendeletben meghatá-rozott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. A módosított 252/2000. (XII.24.) korm. rendelet előírásai alapján az eszközök és források leltározással, egyeztetéssel kerülnek ellenőrzésre és egyedenként értékelésre. 5. A pénztár szabályzatai Alapszabály Tagokkal történő elszámolási szabályzat Tartalékképzési szabályzat Számviteli politika és hozzá kapcsolódóan számlakeret illetve számlarend Értékelési és leltározási szabályzat Pénzkezelési és utalványozási szabályzat Hozamfelosztási és elszámolási szabályzat Pénzmosás megelőzéséről szóló szabályzat Befektetési politika illetve szabályzat 6. A taglétszám alakulása, a tagság összetétele A pénztár fejlődésének eddigiekben gátat szabott a taglétszám bővülés lassúsága. A tagszervezésre rendelkezésre álló háttér, illetve kapcsolatrendszer nem eléggé hatékony, az Életút pénztárcsoport egyéb pénztári ágazatainak tagsági köre nem mutat különösebb érdeklődést az új üzletág iránt. Alacsony taglétszám mellett a beruházások megtérülési esélye is csekély, ami ugyancsak problémája a gazdálkodás felfutásának: Létszám (Fő) Időszak elején 21 Belépés 49 Megszűnés 2 Időszak alatti változás 47 Időszak végén 68 A zárólétszámból 24 fő nő, 44 fő férfi. A tagság korösszetétele az alábbi: (fő) Korcsoport összetétel év alattiak év év év év év év év 60 éven felüliek Életút Egészségpénztár 3

4 7. Bevételek alakulása A bevételek részletes bemutatását - pénztári tartalékok szerinti alábontásban - az eredménykimutatás tartalmazza. Megállapítható, hogy a taglétszám elmaradása következtében a szerény tervszámok sem tudtak realizálódni: Me: eft Pénzügyi terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés Munkáltatói hozzájárulás Befizetés összesen Pénzügyi tevékenység eredménye Tényadat I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés Munkáltatói hozzájárulás Befizetés összesen Pénzügyi tevékenység eredménye Tény/terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés 6,06% 46,03% 7,01% 55,64% 32,83% Munkáltatói hozzájárulás 42,66% 34,95% 37,37% 41,80% 39,25% Befizetés összesen 31,67% 38,27% 28,26% 2,53% 37,32% Pénzügyi tevékenység eredménye 13,64% 11,32% 11,11% 42,11% 21,61% 8. Ráfordítások alakulása A tevékenység ráfordításai döntően az alapkiadásokra korlátozódnak. A bankköltségen, a felügyeleti díjon és a könyvvizsgálati díjon kívül csupán az éves közzétételi kötelezettség díja terhelte a tevékenységet. Személyi jellegű kiadásai nem voltak a pénztárnak, az alkalmazottak javadalmazásban nem részesültek. Pénzügyi terv I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagjellegű Személyi jellegű Felügyeleti díj Összesen Tényadat I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagköltség 0 Bankköltségek Könyvvizsgálat Marketing ANYAGJELLEGŰ Bérköltség Járulékok Egyéb kiadások SZEMÉLYI JELL Felügyeleti díj Életút Egészségpénztár 4

5 EGYÉB Összesen Tény/terv I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagjellegű 120,00% 42,35% 60,00% 25,71% 52,89% Személyi jellegű Egyéb 20,00% 42,86% 33,33% 41,67% 36,36% Összesen 112,31% 42,39% 57,69% 26,97% 51,57% A bevételek és a ráfordítások egyenlegeként a szerény tevékenységi volumen ellenére is - a pénztár működési tevékenysége 44 eft-os nyereséggel zárt. 9. Ellenőrzések hatásai 2006-ban a pénztárban külső szerv (Apeh, Pszáf) ellenőrzésére nem került sor. A belső ellenőrzések beleértve az Ellenőrző Bizottság és a könyvvizsgáló munkáját nem tártak fel olyan problémát, amely a korábbi évek beszámolói módosítását tették volna szükségessé. 10. Kiegészítő vállalkozási tevékenység A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. 11. Rendkívüli események évben a pénztár gazdálkodását érintő rendkívüli eseményre nem került sor. 12. Meghatározó események A pénztár 2006-ban két határozatképes közgyűlést tartott: A április 24-i közgyűlés - elfogadta a pénztár évi éves beszámolóját - módosította a pénztár alapszabályát és szolgáltatási szabályzatát. A november 21-i közgyűlés - jóváhagyta a pénztár évi éves pénzügyi tervét. 13. Munkáltatói kötelezettségek teljesítése A pénztárba munkáltatói hozzájárulást teljesítő munkáltató partnerek tagdíjfizetési kötelezettségüknek eleget tettek. 14. A pénztár kintlevőségei A pénztárnak a fordulónapon veszélyeztetett kintlevősége nincs. Életút Egészségpénztár 5

6 15. Azonosítatlan (függő tételek) állománya A pénztárnak a fordulónapon azonosítatlan függő tétele nincs. 16. Átcsoportosítás (hozamfelosztás) Átcsoportosítás: A tárgyévben a pénztár tartalékai közötti átcsoportosításra közgyűlési határozat nem születetett. Hozamfelosztás: A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történt meg. 17. A pénztár évi befektetési tevékenységének értékelése A pénztár fordulónapi vagyona teljes egészében pénzeszközként van nyilvántartva, ebből a döntő hányad lekötött banki betétként van befektetve. Me: eft Összeg Arány Pénztár (készpénz) 1 0,0% Pénztári elsz. számla 37 1,3% Bankbetét ,7% Az elért vagyonnagyság behatárolja annak befektetési lehetőségét is. A pénztár a rendelkezésére álló forrásokat kizárólag bankbetétben tartja, mert a pénzmozgatás illetve vagyonkezelés járulékos költségei meghaladnák az elérhető hozambevételeket. Hozamössze g (eft) Átlagos vagyon (eft) Hozam Halmozott hozam 2006.I.név ,40% 1,40% 2006.II.név ,70% 2,11% 2006.III.név ,58% 2,71% 2006.IV.név ,81% 4,56% A betétlekötések eredményeként a tagok fel nem használt megtakarítása 4,6%-os hozamot termelt. 18. A pénztár által teljesített kifizetések A Pénztár szolgáltatási tevékenysége a bevételekhez hasonlóan szerény volument tett ki. A szolgáltatásként kifizetett összegek jogcímenként az alábbiak: Szolgáltatási jogcímek Összeg Darab Egészségügyi szolgáltatások 635 eft 12 Rekreációs- gyógy- és egészségügyi üdülés 57 eft 3 Sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások 77 eft 7 Gyógyszervásárlás eft 92 Gyógyászati segédeszköz vásárlás 503 eft 16 Életút Egészségpénztár 6

7 19. A pénztári tartalékok alakulása, a tartalékképzés arányai A pénztár mérlegfőösszege az előző éves záróértékhez viszonyítva ugyan négyszeresére nőtt (és a tartalékállománya is csaknem hétszeresére nőtt), ezzel együtt is rendkívül alacsony. Me: eft Időszak Változás év év Értékben Százalékban Mérlegfőösszeg ,39% Tartalékok ,12% - Működési alap tartaléka ,00% - Fedezeti alap tartaléka ,17% - Likviditási alap tartaléka ,00% A pénztár üzletpolitikája eddigiekben arra alapozott, hogy az Életút pénztárcsoportban korábban indult nyugdíj- és önsegélyező pénztári ügyfélkör az egészségpénztári lehetőségekre is fogékony lesz, azaz a meglévő ügyfélkör szolgáltatási igénye az egészségpénztárba is átemelődik. Ez mindeddig nem következett be, ami részben a jogszabályi környezet folyamatos változásának, részben a marketing tevékenységünk visszafogottságának, s talán a szolgáltatási kínálatunk színvonalának is betudható. Ez utóbbi tekintetében 2007-ben dönteni kell, amire a pénztár vezetése részéről megvan a szándék. A kártyás fizetés bevezetésének költségterheit ugyanakkor a pénztár csak külső segítséggel tudja finanszírozni. A tartalékképzési rendünk indulás óta változatlan: Tartalékképzési arányok Fedezeti rész Működési rész Likviditási rész Éves 36 eft halmozott befizetésig 91,5% 7,5% 1,0% 36 eft és 72 eft között 94,0% 5,5% 0,5% 72 eft éves befizetés felett 96,5% 3,5% - Életút Egészségpénztár 7