A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE

Átírás

1 1 A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE Az Mpt. 70. (6)-(8) bekezdése, a 222/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése, a 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése, a 282/2001. (XII.26.) Kormányrendelet 21. -ának, valamint a 281/2001. (XII.26.) Kormányrendelet 25. -ának előírásainak értelmében a HONVÉD Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a üzleti évről a könyvvizsgáló által záradékolt, a május 24-i küldöttközgyűlés által elfogadott éves beszámoló ból az alábbi adatokat hozza nyilvánosságra: I. A HONVÉD Nyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatának nyilvánosságra hozott 1.) A magánnyugdíjpénztárt önkéntes nyugdíjpénztár működteti. Az önkéntes nyugdíjpénztári tevékenység megkezdésének időpontja március 6., a magánnyugdíjpénztár működése megkezdésének időpontja: október ) A Pénztár címe: HONVÉD Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár, 1134 Budapest, Aba u. 4., Tel/fax.: , homnyp@homnyp.hu, internetes honlap: 3.) A Pénztár vezető tisztségviselőinek neve és beosztása december 31-én: Igazgatótanács: Havril András elnök Dr. Alkéri István Breuer László Csekéné Pék Magdolna Kelemen Attila Lévai Pál Pácserné Bozi Judit Péter László Ruff Ferenc Dr. Tóth László Varga Valéria Ellenőrző Bizottság: Kocsis István Dr. Gruber Nándor Kovács László Sárosi Gyula Sinka Miklós Tóbis Gábor Dr. Zsiga Imre elnök Könyvvizsgáló: Dr. Szabóné Dr. Pente Ilona (ITAG-Ökolex Kft.)

2 2 4.) A magánnyugdíjpénztár létszáma: január 1-jén: fő december 31-én: fő 5.) A magánnyugdíjpénztár díjbevételeinek tartalékok közti százalékos megosztása a évben: Megnevezés Részarány (%) Fedezeti tartalék 95,0 Működési tartalék 4,0 Likviditási és kockázati tartalék 1,0 6.) A magánnyugdíjpénztár a évben 5 fő részére teljesített egyösszegű kifizetést, melynek együttes összege eft volt, ugyanez a évben 6 fő részére eft-ot tett ki. 7.) A magánnyugdíjpénztár évi működési költsége eft volt. 8.) A magánnyugdíjpénztár vagyonkezelőiben az előző évhez képest változás nem történt: - MKB Nyrt. - ERSTE Bank Alapkezelő Zrt. - GENERALI Alapkezelő Zrt. 9.) A magánnyugdíjpénztár befektetéseinek letétkezelője a Raiffeisen Bank Zrt. 10.) A magánnyugdíjpénztár terhére a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a év során bírságot nem szabott ki. 11.) A magánnyugdíjpénztár a Garancia Alap szolgáltatását a évben nem vette igénybe. 12.) A magánnyugdíjpénztár nettó hozamainak és átlaghozamának alakulása a tárgyévben és az azt megelőző négy üzleti év alapján: Megnevezés Nettó hozamráta (%) Pénztár összes befektetett eszközére 8,86 2,95 16,50 13,86 9,08 5 éves átlaghozam ( ) 10,15 Fogyasztói árindex 5,30 4,70 6,80 3,60 3,90 13.) A magánnyugdíjpénztár bruttó hozamainak alakulása a tárgyévben és az azt megelőző négy üzleti évben: Bruttó hozamráta (%) Megnevezés Pénztár összes befektetett eszközére 9,59 3,31 16,88 14,18 9,36 Pénztár összes befektetett eszköze 9,14 2,94 17,47 14,07 9,13 referenciaindexe hozamrátája

3 3 14.) A évre vonatkozó Befektetési Politikában meghatározott eszközcsoportok és a hozzárendelt referenciaindexek az alábbiak: Működési és likviditási tartalék Portfolió rész Minimum aránya a portfolióban (Együttes) Maximum aránya a portfolióban Referencia index Referencia index súly I. eszközcsoport II. eszközcsoport 0% 0% 60% 20% MAX Composite 100% III. eszközcsoport 20% 100% Fedezeti tartalék Portfolió rész Minimum aránya a portfolióban (Együttes) Maximum aránya a portfolióban I. eszközcsoport 0% 60% II. eszközcsoport 0% 20% III. eszközcsoport 30% 100% IV. eszközcsoport 0% 10% V. eszközcsoport 0% 30% VI. eszközcsoport 0% 25% VII. eszközcsoport 0% 20% VIII. eszközcsoport 0% 0% 30% 20% Referencia index Referencia index súly MAX Composite 72% BUX 15% IX. eszközcsoport 0% 15% Dow Jones Eurostoxx50 8% X. eszközcsoport 0% 10% BIX 5% Megjegyzés [dl1]: Bloomberg kód: SX5E Adóhatóságtól beérkezett, be nem azonosított befizetések Portfolió rész Minimum aránya a portfolióban (Együttes) Maximum aránya a portfolióban Referencia index Referencia index súly Formázott táblázat Formázott: Középre zárt I. eszközcsoport 0 % 100 % III. eszközcsoport 0 % 100 % RMAX 100 % 15.) A magánnyugdíjpénztár teljes vagyonának évi nyitó és záró piaci értéke: Megnevezés január december 31. Pénztár teljes vagyona (eft) Formázott: Betűtípus: 11 pt Formázott: Középre zárt Formázott: Betűtípus: 11 pt Formázott: Betűtípus: 11 pt Formázott: Betűtípus: 11 pt Formázott: Betűtípus: 11 pt Formázott: Betűtípus: 11 pt Formázott: Középre zárt Formázott: Betűtípus: 11 pt Formázott: Betűtípus: 11 pt

4 4 16.) A magánnyugdíjpénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén: Eszközcsoport Eszközcsoport január 1. december 31. Részvény 11,58 % Részvény 14,29 % Hitelintézeti kötvény 1,13 % Hitelintézeti kötvény 0,16 % Vállalati kötvény 0,00 % Vállalati kötvény 0,00 % Magyar állampapír 73,74 % Magyar állampapír 70,17 % Jelzáloglevél 2,87 % Jelzáloglevél 3,42 % Befektetési jegy 10,68 % Befektetési jegy 7,70 % Ingatlan befektetési jegy 3,67% Lekötött betét 0,59 % 17.) A magánnyugdíjpénztár működésével kapcsolatos főbb mutatók alakulása: Megnevezés Éves átlagos létszám (fő) Egyéni számlák átlagos záró állománya (Ft/fő) Egy főre jutó átlagos havi befizetések (Ft/fő) II. A HONVÉD Nyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának mutatói 1.) Az önkéntes pénztár létszámának alakulása: január 1-jén: fő december 31-én: fő 2.) Az önkéntes pénztár nettó hozamainak és átlaghozamának alakulása a tárgyévben és az azt megelőző négy üzleti év alapján: Megnevezés Nettó hozamráta (%) Pénztár összes befektetett eszközére 8,25 1,46 15,64 13,70 9,03 5 éves átlaghozam ( ) 9,50 Fogyasztói árindex 5,30 4,70 6,80 3,60 3,90 3.) Az önkéntes pénztár bruttó hozamainak alakulása a tárgyévben és az azt megelőző négy üzleti évben: Megnevezés Bruttó hozamráta (%) Pénztár összes befektetett eszközére 8,94 1,79 16,04 14,03 9,31 Pénztár összes befektetett eszköze referenciaindexe hozamrátája 9,13 3,21 17,08 13,94 9,13

5 5 4) Az önkéntes pénztár díjbevételeinek tartalékok közti megosztása a évben: Részarány (%) Megnevezés Egységes díj Többlet díj Fedezeti tartalék 96,0 99,0 Működési tartalék 4,0 1,0 Likviditási tartalék 5.) Az önkéntes pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén: Eszközcsoport Eszközcsoport január 1. december 31. Részvény 11,35 % Részvény 14,34 % Hitelintézeti kötvény 1,46 % Hitelintézeti kötvény 0,26 % Vállalati kötvény 0,00 % Vállalati kötvény 0,00 % Magyar állampapír 70,25 % Magyar állampapír 64,39 % Jelzáloglevél 3,45 % Jelzáloglevél 4,89 % Befektetési jegy 10,88% Befektetési jegy 8,18% Ingatlan 2,61% Ingatlan + ingatlanbefektetési jegy 5,74% Lekötött betét 1,75% Tagi kölcsön 0,45% 6.) A évre vonatkozó Befektetési Politikában meghatározott eszközcsoportok és a hozzárendelt referenciaindexek: Fedezeti tartalék Portfolió rész Minimum aránya a portfolióban (Együttes) Maximum aránya a portfolióban I. eszközcsoport 0% 60% II. eszközcsoport 0% 20% III. eszközcsoport 30% 100% IV. eszközcsoport 0% 10% V. eszközcsoport 0% 30% VI. eszközcsoport 0% 25% VII. eszközcsoport 0% 20% VIII. eszközcsoport 0% 0% 30% 20% Referencia index Referencia index súly MAX Composite 72% BUX 15% IX. eszközcsoport 0% 15% Dow Jones Eurostoxx50 8% X. eszközcsoport 0% 10% BIX 5% Megjegyzés [dl2]: Bloomberg kód: SX5E

6 6 Működési és likviditási tartalék Portfolió rész Minimum aránya a portfolióban (Együttes) Maximum aránya a portfolióban Referencia index Referencia index súly I. eszközcsoport II. eszközcsoport 0 % 0 % 60% 20% MAX Composite 100% III. eszközcsoport 20% 100% 7.) Az önkéntes pénztár teljes vagyonának 2006 évi nyitó és záró piaci értéke: Megnevezés 2006 január december 31. Pénztár teljes vagyona (eft) ) Az önkéntes pénztár működésével kapcsolatos főbb mutatószámok alakulása: Megnevezés Éves átlagos létszám (fő) Egyéni számlák záró állományának átlagos mértéke (Ft/fő) Egy főre jutó átlagos havi befizetések értéke (Ft/fő) III. A HONVÉD Nyugdíjpénztár két ágazatára összesített adatok közzététele A HONVÉD Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a 2006 évi egyesített beszámolója közzétételi kötelezettségének a 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50. -a alapján az alábbiak szerint tesz eleget: Egyesített mérleg Sor Eszközök évi auditált (adatok eft-ban) évi auditált 11 A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK IMMATERIÁLIS JAVAK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 112 TÁRGYI ESZKÖZÖK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tartós befektetési célú ingatlanok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tárgyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár

7 b) magánnyugdíjpénztár 113 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) FORGÓESZKÖZÖK KÉSZLETEK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár KÖVETELÉSEK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebből: Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tagi kölcsön ÉRTÉKPAPÍROK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár PÉNZESZKÖZÖK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebből: Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Pénzeszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár

8 b) magánnyugdíjpénztár C) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁ- SOK BEVÉTELEK AKTÍV IDŐBELI ELHA- TÁROLÁSA a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK AK- TÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Sor Források évi auditált évi auditált 11 D) SAJÁT TŐKE INDULÓ TŐKE a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 112 BE NEM FIZETETT ALAPÍTÓI TÁMO- GATÁSOK (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 113 TARTALÉK TŐKE a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár MŰKÖDÉS ÉS KIEGÉSZÍTŐ VÁLLAL- KOZÁSI TEVÉKENYSÉG MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYE MŰKÖDÉS MÉRLEG SZERINTI ERED MÉNYE 12 E) CÉLTARTALÉKOK MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FEDEZETI CÉLTARTALÉK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

9 Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI CÉL- TARTALÉK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár MEG NEM FIZETETT TAGDÍJAK TAR- TALÉKA a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár F) KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉ- GEK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 132 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉ- GEK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebből: 1321 Azonosítatlan függő befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár G) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁ- SOK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Egyesített eredménykimutatás Sor A) A pénztár működési tevékenysége évi auditált (adatok eft-ban) évi auditált Tagok által fizetett díj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Munkáltatói díj-hozzájárulás Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkező részére befizetett díj célú támogatás Tagdíj-kiegészítések Meg nem fizetett díjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

10 Utólag befolyt díjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Működési célra kapott rendszeres támogatás 091 a) önkéntes nyugdíjpénztár 092 b) magánnyugdíjpénztár Működési célra juttatott eseti adomány 101 a) önkéntes nyugdíjpénztár 102 b) magánnyugdíjpénztár Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Működési célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Működéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Szokásos működési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete 161 a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési jegyek realizált hozama 171 a) önkéntes nyugdíjpénztár 172 b) magánnyugdíjpénztár Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 191 a) önkéntes nyugdíjpénztár 192 b) magánnyugdíjpénztár Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

11 a) önkéntes nyugdíjpénztár 212 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység bevételei összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Fizetendő kamatok 231 a) önkéntes nyugdíjpénztár 232 b) magánnyugdíjpénztár Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete 241 a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési jegyek realizált vesztesége 251 a) önkéntes nyugdíjpénztár 252 b) magánnyugdíjpénztár Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 271 a) önkéntes nyugdíjpénztár 272 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 281 a) önkéntes nyugdíjpénztár 282 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység ráfordításai összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Rendkívüli eredmény 321 a) önkéntes nyugdíjpénztár 322 b) magánnyugdíjpénztár Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye Adófizetési kötelezettség Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) Működés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

12 12 Sor B) Pénztári szolgáltatások fedezete évi auditált évi auditált Tagok által fizetett díj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Munkáltatói díj hozzájárulás Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkező részére befizetett díjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések Meg nem fizetett díjak miatti tartalékképzés a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Utólag befolyt díjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevéte-

13 13 lei 181 a) önkéntes nyugdíjpénztár 182 b) magánnyugdíjpénztár Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 201 a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység bevételei összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Egyéni számlákat megillető hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete 231 a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység ráfordításai összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások

14 a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások 2821 a) önkéntes nyugdíjpénztár 2822 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Fedezeti céltartalék képzés Egyéni számlákon Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetéből a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Értékelési különbözetből a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Szolgáltatási tartalékon Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Értékelési különbözetből a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Sor C) Likviditási és kockázati fedezet évi auditált évi auditált Tagok által fizetett díj a) önkéntes nyugdíjpénztár 012 b) magánnyugdíjpénztár Munkáltatói díj-hozzájárulás Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkező részére befizetett díjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések Meg nem fizetett díjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Utólag befolyt díjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár 072 b) magánnyugdíjpénztár Tagok egyéb befizetései

15 a) önkéntes nyugdíjpénztár 082 b) magánnyugdíjpénztár Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás 091 a) önkéntes nyugdíjpénztár 092 b) magánnyugdíjpénztár Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány 101 a) önkéntes nyugdíjpénztár 102 b) magánnyugdíjpénztár Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár 112 b) magánnyugdíjpénztár Likviditási és kockázati célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár 122 b) magánnyugdíjpénztár Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár 132 b) magánnyugdíjpénztár Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete 151 a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési jegyek realizált hozama 161 a) önkéntes nyugdíjpénztár 162 b) magánnyugdíjpénztár Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 201 a) önkéntes nyugdíjpénztár 202 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 221 a) önkéntes nyugdíjpénztár

16 b) magánnyugdíjpénztár Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete 231 a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési jegyek realizált vesztesége 241 a) önkéntes nyugdíjpénztár 242 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 261 a) önkéntes nyugdíjpénztár 262 b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység ráfordításai a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Likviditási céltartalék képzés a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Befektetési kockázatokra Demográfiai kockázatokra Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Saját tevékenységi kockázatokra Egyéb likviditási és kockázati célokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Azonosítatlan befiz befektetési hozamára a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár évi beszámoló kelte: Budapest, április 12. Aláírók: Dr. Szenes Zoltán s. k. ügyvezető igazgató Havril András s.k. Igazgatótanács elnöke KÖNYVVIZSGÁLÓI ZÁRADÉK

17 17 A könyvvizsgálat során a Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó kormányrendeletek előírásai szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a HONVÉD Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló val összhangban van. Budapest, április 16. Dr. Szabóné Dr. Pente Ilona sk. bejegyzett könyvvizsgáló kamarai bejegyz. Szám: PSZÁF nyilvt.szám: Ept /03