1. Napirend Ügyiratszám: /2012. ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület 2012. április 23-i nyilvános ülésére Tárgy: Monoszló Község Önkormányzata 2011. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló../2012. (..) önkormányzati rendelete Előterjesztő: Simon György polgármester Előkészítette: Lukács Ágnes körjegyző Kárpáti Zsolt költségvetési ügyintéző Tisztelt Képviselő-testület! Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. -a rendelkezik arról, hogy számot kell adni a Képviselő-testület felé a lezárt év gazdálkodásáról. (1) A jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követően negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a Képviselő-testület elé. A Képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot az Áht alapján. A költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást költségvetési évenként az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon az év utolsó napján érvényes szervezeti besorolási rendnek megfelelően kell elkészíteni. A zárszámadási rendelet a költségvetési év technikai lezárását jelenti. Monoszló község önkormányzatának 1/2011. (III.10.) számú rendelete a 2011. évi költségvetést 38.610 e/ft-ban állapította meg, amely 2011. december 31-ig 42.136 e/ft-ra módosult, ahol a bevételi teljesítés 35.038 e/ft,azaz 83,2 % lett a beszámolási időszak végére. A költségvetés végrehajtásáról szóló tájékoztató számszerű adatait a mellékelt táblázatok tartalmazzák, melyekből megállapítható, hogy a község költségvetési bevételi előirányzatai 89 %- ban teljesültek, a község bevételeinek teljesülése (finanszírozási bevételekkel, valamint pénzmaradvány előirányzattal korrigálva) együttesen pedig 83,2 % -ban. Az előirányzat-módosításokat képviselőtestületi és polgármesteri döntések valamint sikeres pályázatok (ÖNHIKI ) alapozták meg. A község gazdálkodásában meghatározó szerepe volt az önhibáján kívül, hátrányos, pénzügyi helyzetben lévő működésképtelen önkormányzatok egyéb támogatásának, amit a Magyar Államkincstáron keresztül 2011-ben is beadott a község a korábbi éveknek megfelelően a működésképességének megőrzése érdekében. A zavartalan pénzügyi gazdálkodás érdekében 2011-ben második és harmadik ütemben benyújtott pályázat sikeres volt és együttesen 2,6 millió forintot nyert el a település. A pályázat több mint 15éve biztosítja a zavartalan működést. A bevételi oldal teljesítése 83,2% lett,ahol az egyes bevételi csoportok a következőképpen alakultak: - Az Intézményi működési bevételeknél a községnél 90,5 %-os tervteljesítést állapíthatunk meg. Az intézményi bevételeken belül a legnagyobb részarányt az áru- és készletértékesítés bevételei adják a 2009. februártól működtetett vegyesbolttal kapcsolatosan. A feladat ellátását az indokolta, hogy a településen, mint zsákfaluban megszűnt a bolt, és a lakosság jelentős részét kitevő idősek alapvető élelmiszerekkel és egyéb árukkal való ellátását így sikerült megoldani. A 2011-es évre előirányzott összeg bruttó 9.026 e/ft lett, aminek 98,5 %-át sikerült realizálni december 31-ig, hiszen 8.891 e/ft a bevételi teljesítés 1
ÁFÁ-val együtt. A bevételkiesés a község pénzügyi egyensúlyát nem befolyásolja, hiszen a kiadási oldalon a bolti tevékenységnél is van kiadás-megtakarítás, amit a módosított előirányzattal szembeni 90,6 %-os teljesülés is mutat. Intézményi bevételeknél jelentkezett még, szolgáltatásból 62 e/ft, kármegtérítésekből 28e/Ft (például bolti tevékenységen) sajátos bevételekből és bérleti díjbevételből 65e/Ft, valamint a folyószámla után elszámolt kamatbevétel 78 e/ft. A bevételi tervteljesítéshez viszonyított elmaradás az intézményi bevételeknél 1.045 e/ft, ami jelentősnek mondható, de ha figyelembe vesszük, hogy ebből 700 e/ft-ot tesz ki az építési telek eladás utáni ÁFA bevétel, ahol nem volt realizálódás, akkor már kedvezőbb képet kapunk. A fenti tételen felül 345 e/ft bevételi elmaradás tapasztalható, ami nagyrészt a bolti bevételeknél tapasztalható. Az építési telek eladás utáni ÁFA bevételhez kiadás-megtakarítás is kapcsolódik, mivel realizálódás után be kell fizetni az ÁFA bevételt, ezért az intézményi bevételeknél keletkezett bevétel-elmaradás a község pénzügyi egyensúlyát nem befolyásolta. - Az Önkormányzat közhatalmi bevételei 96,9 %- ban realizálódtak a következők szerint: A helyi adó bevételek együttesen kedvezően alakultak, hiszen 95,1 %- ban realizálódtak. A helyi adóbevételi típusokat vizsgálva megállapíthatjuk, hogy az eredeti előirányzatot nem sikerült minden esetben teljesíteni. Az idegenforgalmi adó tartózkodás utáni összegénél a teljesítés hatására a 70 e/ft-os előirányzatot 115 e/ft-ra emeltük, az iparűzési adó eredeti előirányzata is emelkedett a teljesítés hatására, és az építményadónál is sikerült az eredeti előirányzatban szereplő 3.350 e/ft-ot a bevételek realizálásának hatására megemelni. A fenti három helyi adó kategóriánál a bevételek teljesítése következtében 1.592 e/ft többletbevételhez jutott a község, amit az ÖNHIKI pályázat után fennmaradó forráshiányának fedezetére fordított. 2011-ben 5 millió forráshiánnyal szemben 2,6 milliót sikerült pályázati úton elnyerni a fennmaradó 2,4 milliót többletbevételekkel és kiadás megtakarítással fedezte a település. A telekadónál és a kommunális adónál nem sikerült az eredeti előirányzatot teljesíteni, de az elmaradás a község költségvetésében nem jelentős. A 266 e/ft-os elmaradás a bevételi előirányzatnak mindössze 0,6 %-a. Az átengedett helyi adó bevételnél (gépjármű adó) megközelítőleg sikerült realizálni bevételi tervet (99,1% )a beszámolási időszakban. Az átengedett SZJA bevételeknél a törvényben előírt rész a kincstáron keresztül megérkezett, így 100 % a teljesítés 4.064 e/ft összegben. A lakbérbevételeknél a beszámoló időszakára az előirányzott összeg 83,9%-ban teljesült. Lakbérhátralék év-végi fordulónappal l fő részéről keletkezett, akinek értesítése megtörténik. A helyi adó pótlékoknál bírságoknál 46 e/ft bevétel keletkezett a beszámolási időszakban, míg igazgatási szolgáltatási díjbevételből 12 e/ft. Az önkormányzatok felhalmozási és tőkejellegű bevételeinél a betervezett lakóingatlanok ( építési telek ) értékesítésénél bevételi realizálódás a beszámolási időszakban sajnos nem volt, így a tervezett 2.800 e/ft-al ( + ÁFA ) szemben, tervteljesítés nem történt. A költségvetési pénzforgalmi bevételi elmaradás nagy részét e tétel teszi ki. Felhalmozási célú pénzeszközátvételeknél 1.469 e/ft bevétel keletkezett a Káli Medencéért non profit szervezet támogatásaiból, amit a következő célokra adott: orvosi rendelő akadálymentesítésére 150 e/ft-ot, község szennyvíz csatornázási munkáira 1.319 e/ft. A támogatások elszámolására időbeli átütemezést kértünk, így kiadásként 2012-ben fognak megjelenni. - Támogatásértékű bevételként a településőr alkalmazásával kapcsolatosan 280 e/ft-os támogatás realizálódott az előző évről áthúzódva, míg a mozgókönyvtárhoz a kistérségtől 2
december 31-ig kapott támogatás 600 e/ft lett. Támogatásértékű bevételként keletkezett a mozgáskorlátozottak közlekedési támogatására kifizetett összeg visszaigényléséből és egyéb szociális támogatásokból származó 64 e/ft, valamint munkaügyi központtól kapott támogatás a közmunkások alkalmazásáért 78 e/ft. A költségvetési normatív állami támogatásoknál is megérkezett a törvényben előirt összeg Monoszló község költségvetési bankszámlájára 2011-ben együttesen 9.538 e/ft összegben,ami tartalmazta az évközi sikeres ÖNHIKI pályázaton elnyert 2,6 millió forintot is. Az előző évi költségvetési visszatérítéseknél (év végi normatíva elszámolási többletek) 69 e/ft bevételt realizált a községet. - A szociális alapú kamatmentes kölcsönök megtérítéséből a beszámoló időszakában a község 58e/Ft bevételhez jutott. - A településen a működési célú hitel felvételére egyelőre nem került sor, mert a község ÖNHIKI pályázattal illetve kiadás-megtakarításokkal próbálta a forráshiányt fedezni, ami 2011-ben még sikerült,ezért nem kellett hitelt felvenni. Összességében a bevételek realizálódásánál megjegyezhetjük, hogy ugyan elmaradással, de a kiadásokat meghaladó szinten teljesültek, a bevétel kiesések nagyrészt két bevétel realizálódásának elmaradásból keletkeztek (építési telek eladás, működési hitelfelvétel). A község pénzkészlete 2.173 e/ft, amiből a közérdekű számla egyenlege 1.537 e/ft-ot tett ki ( ezzel a közérdekű kuratórium rendelkezik ), a költségvetési bankszámla egyenlege pedig 636 e/ft. Az átmenetileg keletkezett pénzkészlet kötelezettséggel terhelt a Káli Medencéért Non Profit Szervezet támogatása megérkezett 2011. december 31. előtt, de a felhasználás 2012-ben fog megtörténni. A község kiadásai 80,6 %.- ban realizálódtak,ahol erősen takarékos gazdálkodást hajtottunk végre, hogy a meglévő bevételekből hitel felvétele nélkül tudja a község a kiadásokat fedezni. Ezt sikerült megvalósítani, hiszen a kiadási teljesítési színt a bevételi teljesítési szint alatt maradt,ami 83,2 % volt. A személyi juttatások, 91,3 %-ban teljesültek. A kismértékű megtakarítást a tervteljesítéshez képest az eredményezte, hogy, közmunkást a beszámoló időszakában a megváltozott jogszabályi feltételek miatt nem sikerült a tervezett szinten alkalmazni. A fentiek következtében az egyéb bérrendszer alá tartozóknál a rendszeres személyi juttatás előirányzati teljesítése még a 83 %-ot sem érte el. A dologi kiadásoknál is megtakarítás jelentkezik ( tervteljesítés 76,1 % ), ami takarékos és ésszerű gazdálkodásra utal. A készletbeszerzések együttesen 88,9 %-on teljesültek, ahol többek között a kis-értékű tárgyi eszköz beszerzésnél gyógyszer vegyszer irodai papír és egyéb irodaszer beszerzésnél keletkezett megtakarítás a tervteljesítéshez képest. Az erősen takarékos készletbeszerzést a részleges bevételi forráshiány is eredményezte, mivel a tervezett 5 milliós forráshiányt 2,6 milliós ÖNHIKI pályázati bevétellel tudta a község fedezni, a fennmaradó részt többletbevételekből illetve kiadás megtakarításokból biztosítottuk. A megtakarítás jelentős része a szolgáltatási kiadásoknál tapasztalható, ahol 59,6 % a kiadási tervteljesítés, ott is elsősorban a közműdíjaknál (víz, gáz,áram) az enyhébb tél következtében kisebb energiaigény keletkezett. A támogatásértékű kiadásoknál a közösen fenntartott intézményeknek a tervben szereplő összeg átutalásra került együttesen 5.673 e/ft-ért. A működési célú pénzeszközátadásoknál 97 e/ft teljesült a beszámolási időszakban a következők szerint: - Éltető Balatonfelvidékért Egyesület 30 e/ft - Óvodai Szülői Munkaközösségnek rendezvényhez adott 3
támogatás 10 e/ft - Balatonfüredi Polgárvédelmi Kirendeltség támogatása 5 e/ft - Vállalkozó háziorvosnak átadott pénzeszköz 52 e/ft A szociális kiadásoknál 70,6 % a tervteljesítés / 2.811 e/ft-tal szemben 1.984 e / Ft /. A szociális étkeztetésnél az előirányzott összeget 614 e/ Ft-ra kellett emelni az igénybevétel alapján. A rendszeres szociális segélynél és bérpótló juttatásnál együttesen 429 e/ft kiadás keletkezett, a gyermekvédelmi támogatásoknál 525 e/ft a kifizetés összege, a gyermekek étkeztetési támogatásainak kifizetései nettó 157 e/ft-ban realizálódtak, a mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása 28 e/ft lett, az átmeneti segélyek 282 e/ft, a közgyógyellátási támogatás pedig 173 e/ft lett a beszámolási időszakban. A többi szociális kiadási csoport nagy részénél nem jelentkezett kiadás. A tervezett szociális alapú kölcsönnyújtásnál 50 e/ft-os előirányzattal szemben teljesítés a beszámoló időszakában nem történt. Az értékpapír-vásárlásoknál a 2011-re előirányzott összeg betervezett összege teljesült kiadásként. * Felhalmozási célú támogatásértékű kiadásoknál 16 e/ft kiadás keletkezett a Köveskálnak átadott pénzeszközből szennyvíz átemelő építési engedély kérelmének Monoszlóra jutó részéből. * Felhalmozási célú pénzeszközátadásoknál a befizetett érdekeltségi hozzájárulás után kért támogatásból l fő volt jogosult a beadott kérvények alapján, akinél az állami támogatás lekérése és kifizetése 3e/Ft összegben megtörtént. Beruházási kiadásként az építési telkek szennyvíz-csatornázásának tervezési díjának kifizetésére került sor bruttó 100e/Ft összegben,valamint a kivitelezés, ami ÁFÁ-val együtt 2.438 e/ft-ba került. Elindult a falu megszépítése felújítása EMVA pályázat keretében a bolt felújítása ahol 2011-ben bruttó 4.125 e/ft kiadás keletkezett. Valamint vízáteresztés megoldására egy kisebb híd készült el 370 e/ft összegben. A községnél az egyes feladatellátás mértékét vizsgálva néhány kiemelt feladat esetében a következő adatokat kapjuk a 2011-es évet követően: - Élelmiszerjellegű bolti kiskereskedelem tevékenységen a feladatellátás működési kiadása 9.797 e/ft lett, amivel szemben 8.938 e/ft működési bevételt sikerült realizálni. - A parkosítási zöldterület kezelési feladatellátásra a község 310 e/ft saját forrást használt fel. - A közvilágítás a településen 582 e/ft ba került. - A közös fenntartású intézményekhez (körjegyzőség, iskola, óvoda, egészségügy) az év-eleji megállapodásnak megfelelően a gesztor önkormányzatok felé 5.673 e/ft-ot utalt a település. - A falugondnoki szolgáltatás 2.823 e/ft-ba került a településen 2011-ben, ahol bevételi oldalon 2.052 e/ft-ot sikerült realizálni (állami támogatás, szolgáltatási díjbevétel). - Könyvtári közművelődési feladatellátás 871 e/ft-ba került ahol a bevételi oldalon 620 e/ft realizálódott bérleti díjból és könyvtári kistérségi támogatásból. Összességében megállapíthatjuk, hogy a napi költségvetési, pénzügyi, gazdálkodási feladatok folyamatos ellátása mellett a gazdálkodás kiegyensúlyozott volt. Az intézmények működését finanszírozási gondok nem gátolták, de a község működési hitelfelvétel elindítására kényszerülhet a forráshiánya miatt, és 2012 év-elején a működési likvidhitel keret szerződést meg is kötötte a bankjával. A község vagyona az értékcsökkenés elszámolása, a követelések és kötelezettségek előírása következtében 5 %-al emelkedett 79.867 e/ft-ról - 83.842 e/ft-ra. Az emelkedést nagyrészt a befektetett eszközök emelkedése eredményezte ahol az építési telkek közművesítése 4
megvalósult,( amit több év alatt hajtott végre a település ), és így 75.601 e/ft-ról 79.908 e/ftra emelkedett a mérleg eszközeinek nettó értéke. Az értékpapír részvények, részesedések állománya az ELMIB részvényvásárlás következtében 280 e/ft-al, azaz 14,9 %-al emelkedett az év-eleji nyitó állománnyal szemben. (1.880 e/ft-ról - 2.160 e/ft-ra ) Az egyéb értékpapírok állománya (Bakonykarszt értékpapír ) pedig változatlan maradt 290 e/ft összegben. Hitel állománnyal a község jelenleg nem rendelkezik, de a forráshiánya miatt 3 milliós hitelkeret szerződést kötött a bankjával 2012 év-elején, valamint a 2011-ben elkezdett faluszépítése EMVA pályázat támogatási összegének megérkezéséig átmeneti fejlesztési hitel szerződés megkötését indította el a támogatás mértékéig. A rendelet mellékleteit tájékoztatásul itt ismertetjük: 1., Könyvviteli mérleget bemutató melléklet 2., Bevételi főösszegek teljesítését bemutató melléklet 3., Kiadási főösszegek teljesítését bemutató melléklet 4., Bevételek részletes teljesítését bemutató melléklet 5., Kiadások részletes teljesítését bemutató melléklet 6., Felhalmozási és finanszírozási kiadásokat bemutató melléklet 7., Közös Fenntartású Önállóan Működő Egészségügyi Intézményi Társulás bevételeit és kiadásait bemutató melléklet 8., Közös Fenntartású Önállóan Működő Bozzay Pál Német Nemzetiségi Általános Iskola bevételeit és kiadásait bemutató melléklet 9., Közös Fenntartású Önállóan Működő Kétnyelvű Német Nemzetiségi Óvoda- Bölcsőde Közétkeztetés bevételeit és kiadásait bemutató melléklet 10., Közös Fenntartású Önállóan Működő és Gazdálkodó Zánka- Monoszló Községek Körjegyzőségének bevételeit és kiadásait bemutató melléklet 11., Működési célú és felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat mérlegszerűen bemutató melléklet 12., Pénzkészlet változást bemutató melléklet 13., Egyes szakfeladatok kiadásait és bevételeit bemutató melléklet 14., Támogatások pénzeszközátadások és szociális juttatások teljesítését bemutató melléklet 15., Hitelek állományának alakulását bemutató melléklet 16., Kölcsönök állományának alakulását bemutató melléklet 17., Több éves beruházási felújítási kötelezettségvállalásokat bemutató melléklet 18., Európai Uniós forrásból megvalósuló beruházásokat felújításokat bemutató melléklet 19., Közvetlen támogatásokat (Adóelengedéseket, adómérsékléseket, adókedvezményeket ) bemutató melléklet 20.,Normatív állami támogatások és SZJA bevételek elszámolását bemutató melléklet 21., Immateriális Javak és Tárgyi eszközök állományának változását bemutató melléklet 22.,Feladatmutatókat tartalmazó melléklet 23., Kötelezettségek változását bemutató melléklet 24., Követelések változását bemutató melléklet 25., Pénzmaradvány elszámolást bemutató melléklet 26., Adósságot keletkeztető kötelezettségvállalás felső határát bemutató melléklet 27., Ingatlanvagyon forgalomképesség szerinti bemutatása Kérem, hogy az előterjesztést megvitatni és a rendelet tervezetet elfogadni szíveskedjenek. Monoszló, 2012. április 20. Határozati javaslat Monoszló Község Önkormányzat a 2011. évi költségvetés végrehajtásáról előterjesztett rendelet-tervezetet elfogadja és./2012. (.) számon önkormányzati rendeletei közé iktatja. 5
Simon György polgármester 6
Monoszló Község Önkormányzata Képviselő-testületének a 2011. évi költségvetés végrehajtásáról szóló (Zárszámadás)../2012. (...) önkormányzati rendelete Monoszló Község Önkormányzata az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 63. -ban kapott felhatalmazás alapján, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 91. -ban meghatározott feladatkörében eljárva a 2011. évi költségvetési gazdálkodásról szóló beszámolóról, a zárszámadásról a következőket rendeli el: 1. Általános rendelkezések 1. A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire. 2. Részletes rendelkezések 2. (1) Monoszló község Önkormányzat Képviselőtestülete a 2011. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót az 1-26. mellékletekben foglaltaknak megfelelően az alábbiak szerint fogadja el. 2.598 e/ft nyitó pénzkészlettel, 33.468 e/ft teljesített költségvetési jellegű bevétellel, ---- e/ft teljesített pénzforgalmi finanszírozási jellegű bevétellel, 1.512 e/ft nem pénzforgalmi finanszírozási jellegű bevétellel, 58 e/ft kiegyenlítő függő átfutó bevétellel, 33.687 e/ft teljesített költségvetési jellegű kiadással, 380 e/ft teljesített finanszírozási jellegű kiadással, -116 e/ft kiegyenlítő függő átfutó kiadással, 2.173e/Ft záró pénzkészlettel hagyja jóvá. II. A Költségvetés bevételei és kiadásai a.) Bevételi főösszegének teljesítését 35.038 e/ft aa.) Költségvetési bevételi főösszegének teljesítését 33.526 e/ft ab.) Finanszírozási bevételi főösszegének teljesítését 1.512e/Ft aba.) ebből Belső hiány összegének teljesítését /pénzmaradvány-felhasználás / 1.512 e/ft abb.) Külső hiány összegének teljesítését /értékpapír felb. hitelfelvétel bevételei / ----- e/ft b.) kiadási főösszegének teljesítését 33.951 e/ft ba.) Költségvetési működési célú kiadási főösszegének teljesítését 26.635 e/ft bb.) Kiegyenlítő függő átfutó kiadások teljesítését -116e/Ft bb.) Költségvetési felhalmozási célú kiadások főösszegének teljesítését 7.052 e/ft bc.) Finanszírozási kiadások főösszegének teljesítését 380 e/ft összegekben fogadja el. 7
c.) A Képviselő-testület az önkormányzat, 2011. évi költségvetési bevételi előirányzatának teljesítését 33.526 e/ft-ban, költségvetési kiadási előirányzatának teljesítését 33.571 e/ft-ban, a finanszírozási bevételek teljesítését, 1.512 e/ft-ban, a finanszírozási kiadások teljesítését, pedig 380 e/ft-ban fogadja el. (2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételek forrásonkénti megoszlását a kiadások jogcímenkénti megoszlását a rendelet 2-3-4-5. mellékletei alapján fogadja el, a képviselőtestület. (3) Az Önkormányzat, és közösen fenntartott intézményének bevételeit forrásonként, kiadásait ezen belül a kiemelt kiadásokat címenként és szakfeladatonként részletezve a 2.3. mellékleteknek megfelelően hagyja jóvá. 3. Az Önkormányzat felhalmozási (beruházási, felújítási, felhalmozási pénzeszközátadás értékpapír vásárlás kiadások) kiadásainak teljesítését 7.432 e Ft összegben, a 6. melléklet szerinti részletezésben elfogadja. 4. Az Önkormányzat 2011. december 31-i állapot szerinti mérleg főösszegét az 1. mellékletben részletezett mérlegadatok alapján állapítja meg 83.842 e/ft-ban. 5. Az Önkormányzat 2011. évi költségvetési pénzmaradványát a 25. mellékletnek megfelelően 963e /Ft összegben jóváhagyja, a pénzkészlet változását pedig a 12. mellékletben részletezi. 6. Az adóelengedéseket, adómérsékléseket, adókedvezményeket a 19. mellékletben mutatja be. 7. A feladatmutatókat tájékoztató jelleggel a 22. melléklet alapján hagyja jóvá. 8. A közös fenntartású intézmények bevételeit és kiadásait a 7-8-9-10. mellékletekben foglaltak alapján fogadja el. 9. A község egyes feladatainak ellátását a 13. melléklet alapján hagyja jóvá. 10. A normatív és kötött felhasználású állami hozzájárulás mutatószámok és feladatmutatók szerinti elszámolását a 20. mellékletnek megfelelően hagyja jóvá, + 49.575 forint összegben. 11. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulását a 21. mellékletnek megfelelően jóváhagyja. 12. A követelések és kötelezettségek összetételét a 23-24. mellékletek alapján elfogadja. 13. A község 2011. évi közvetett és egyéb támogatásait a 14. melléklet szerint jóváhagyja. 14. A község felhalmozási és működési bevételeinek és kiadásainak alakulását a 11. melléklet alapján elfogadja. 15. A község hitel és kölcsönállományának változását a l5-16. mellékletek alapján jóváhagyja, az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalás felső határát pedig a 26. melléklet tartalmazza. 8
16. A több éves beruházási és felújítási kiadásokat célonként a 17. melléklet alapján elfogadja. 17. Az Európai Uniós forrásból megvalósuló beruházási és felújítási kiadásokat célonként a 18. melléklet alapján elfogadja. 3. Záró rendelkezések 19. (1) Ez a rendelet 2012. április 25. napján lép hatályba. (2) Hatályát veszti a /2011. (..) önkormányzati rendelet. Monoszló, 2012. április Simon György polgármester Lukács Ágnes körjegyző Záradék: Kihirdetve: 2012. április Lukács Ágnes körjegyző 9