Tájékoztató a Pannónia Nyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatának végelszámolásával kapcsolatos részletekről, illetve a tb rendszerbe történő esetleges visszalépésről (2013. június 20.) A Pannónia Nyugdíjpénztár, a CIG partnerség tagja 2013. június 20-ai küldöttközgyűlése döntést hozott a magánnyugdíjpénztári ágazat jogutód nélküli megszűnéséről, azaz a végelszámolás megindításáról. A végelszámolás kezdő napja 2013. július 1. A magánnyugdíjpénztári ágazat megszűnése nem érinti az önkéntes ágazatot, az önkéntes ágazat tehát változatlanul működik tovább. A magán ágazat végelszámolásának lezárása után a Pannónia Nyugdíjpénztár egyágazatos modellben, önkéntes nyugdíjpénztárként működik tovább. Kitartó tagjainknak ezúton is szeretnénk köszönetet mondai, hogy az elmúlt évek történései ellenére is magánnyugdíjpénztári tagok maradtak és a VIT/Pannónia Nyugdíjpénztárt választották. A Pénztár minden tőle telhetőt megtett tagjai érdekében, a lehető legkésőbbi időpontig várta a kedvező változásokat, sajnos eredménytelenül. Miért döntött a küldöttközgyűlés a végelszámolás mellett? A Pénztár tagsága és vezetése a 2010-től több fokozatban bekövetkezett kedvezőtlen jogszabályi változások ellenére folyamatosan bizakodó volt és várt egy, a maradó tagságra nézve pozitív változást jelentő jogszabályi módosításra, elkötelezett volt a magánnyugdíjpénztári ágazat iránt. A jogszabályok által jelenleg megszabott működési feltételekkel nem garantálható a tagok nyugdíjcélú megtakarításának biztonságos és hosszú távon tervezhető, kiszámítható kezelése. Kötelező tagdíjbevételek hiányában a magánnyugdíjpénztári ágazat további fenntartása olyan plusz befizetéssel járó terhet évi mintegy 70-80 millió forintnyi működési célú befizetést eredményező nagyságrendű önkéntes tagdíjbefizetést, működési támogatást jelentene a tagságnak, amely mellett a pénztári megtakarítás a tagok számára már nem feltétlenül lenne jövedelmező. A várt kedvező jogszabályi változások sajnos nem következtek be, ezeket az Igazgatótanács az ésszerűen felvállalható legutolsó pillanatig várta. A kivárás ideje alatt a Pénztár magánnyugdíjpénztári ágazata működési célú pénzügyi tartalékai olyan szintet értek el, amely mellett nem maradt más reális lehetőség, mint a végelszámolás útján történő jogutód nélküli megszűnés, amely mintegy 12 hónap alatt biztonságosan lezárható. A végelszámolásról szóló Igazgatótanácsi javaslatról, az okokról minden egyes tagunkat 2013. június elején postai úton megküldött levélben tájékoztattuk. Mi a végelszámolás kezdő és befejező időpontja? A végelszámolás kezdő időpontja 2013. július 1., a tervezett befejezés legkésőbb 2014. június 30.
Mi történik a magánnyugdíjpénztári ágazat végelszámolásának megindításakor? A végelszámolás kezdő időpontja 2013. július 1. A végelszámoló a végelszámolás kezdőidőpontjától számított 30 napon belül levélben értesíti az ágazat tagjait a pénztár magánpénztári ágazatának jogutód nélküli megszűnéséről és egyben 30 napos határidővel nyilatkozattételre szólítja fel a tagokat arról, hogy melyik pénztárba kívánnak átlépni. Abban az esetben, ha a tag a megadott határidőn belül nem nyilatkozik, a végelszámoló haladéktalanul intézkedik a tag társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe történő visszaléptetése, egyéni számla egyenlege ún. visszalépő tagi kifizetéssel csökkentett összegének Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap részére történő átadása érdekében. Ki irányítja a végelszámolást? A végelszámolást kizárólag a végelszámoló irányítja, az Igazgatótanács megbízatása a törvény erejénél fogva a magánnyugdíjpénztári ágazat tekintetében a végelszámolás kezdő időpontjától kezdődően megszűnik. Az Ellenőrző Bizottság a végelszámolás lezárásig a magánágazat tekintetében is ellátja tevékenységét, ahogyan a könyvvizsgáló és az aktuárius is. A tagok döntési kompetenciája hogyan érvényesül a végelszámolás ideje alatt? Tekintettel a tagok várhatóan nagyarányú átlépésére és tb-be visszalépésre az Alapszabály 2013. július 1-jétől a küldöttközgyűlés helyett ésszerűen, a döntési mechanizmus működőképességét fenntartva a tagok közvetlen érdekképviseletét biztosítja, azaz a magánnyugdíjpénztári ágazatban a küldöttközgyűlés helyét a tagok közgyűlése veszi át, a küldöttek megbízatása megszűnik. Az önkéntes ágazat legfőbb döntéshozó szerve továbbra is a küldöttközgyűlés marad. Mit jelent a Pannónia Nyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatának a végelszámolása? A végelszámolás a magánpénztári ágazat jogutód nélküli megszüntetése, amelyre csak akkor van lehetőség, amikor a pénztár (ágazat) fizetőképes és tartozásait hitelezői felé rendezni tudja. Ez egyben azt is jelenti, hogy az önkéntes nyugdíjpénztári ágazat változatlanul működik tovább, a végelszámolás semmilyen módon nem érinti azt. A végelszámolás nem befolyásolja a normál működést, a tagok nyugdíjpénztári megtakarításait a végelszámolás teljes tartama alatt a Pénztár továbbra is a jogszabályok maradéktalan betartása mellett kezeli. A tagsági jogviszonyok fennállásának ideje alatt változatlanul működik a tagi kifizetések teljesítése is (nyugdíjba vonulás vagy halál esetén). A végelszámolásról szóló döntés meghozatala (2013. június 20.) után viszont nincs lehetőség új magánnyugdíjpénztári tagok felvételére (belépésére), és a végelszámolás 2013. július 1-jei kezdő időpontja után kezdeményezett más pénztárba történő átlépés esetén a tagok vagyona a végelszámolást követően kerülhet átadásra az átvevő pénztárnak. Milyen hatással van a végelszámolás az önkéntes ágazatra? A Pannónia Nyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatával kapcsolatos döntés nincs hatással az önkéntes nyugdíjpénztári ágazatra, az ottani tagsági jogviszonyokra, tagi megtakarításokra. A két ágazat teljesen függetlenül működik egymástól, gazdálkodásuk önálló, a tagsági jogviszonyok és megtakarítások semmilyen módon nem kapcsolódnak össze, még akkor sem, ha valaki mindkét ágazatnak aktív tagja. Az önkéntes ágazat továbbra is megkérdőjelezhetetlen biztonsággal folytatja munkáját. 2 / 8. oldal
Miből fedezik a végelszámolás költségeit? A végelszámolással történő megszűnés a jogszabály szerint fizetőképes szervezetek számára nyitott lehetőség. A Pannónia Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsa pontosan olyan pénzügyi helyzetben kezdeményezte az ágazat végelszámolását, amely az pénzügyileg még biztonságosan megtehető. A küldöttközgyűlés ezt és minden más körülményt mérlegelve hozta meg döntését. A végelszámolás költségeit tehát az ágazat meglévő működési célú pénzügyi tartalékai fedezik, a tagoknak semmilyen egyéni számlájukat terhelő végelszámolási költséggel, vagy pótbefizetéssel nem kell számolniuk. Garanciák A végelszámolás folyamatát mindvégig ellenőrzik a hatóságok (pl. PSZÁF), és a jogszabály alapján a végelszámolás befejezése is csak a PSZÁF engedély birtokában történhet meg. Mi történik a Pannónia magánpénztári ágazata tagjainak számlájával, miről és hogyan kell a tagoknak döntést hozniuk? A magánpénztári tagokat a jogszabálynak megfelelően a végelszámoló a végelszámolás 2013. július 1- jei kezdő időpontját követően jogszabályban előírt 30 napon belül, 2013. július 30-áig gyakorlatban már július első hetében postai úton megküldött levélben tájékoztatja a végelszámolás megindításáról, a lehetőségekről és szükséges teendőkről. A tagok két lehetőség közül választhatnak: magánnyugdíjpénztári tagság további fenntartása más magánnyugdíjpénztárba történő átlépéssel visszalépés a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe Mik a lehetőségek? Mik a határidők? Milyen dokumentum kell? 2013. július 1. előtt kezdeményezett átlépés másik magánnyugdíjpénztárba 2013. június 30. utáni átlépés másik magánnyugdíjpénztárba TB-be visszalépés Csak TB visszalépés esetén visszalépő tagi kifizetés 2013. június 30. 3 példány eredeti dokumentáció Átvevő pénztár belépési nyilatkozata Átlépési nyilatkozat PSZÁF útmutató Portfóliós tájékoztató Végelszámoló levelét követő 30 nap Nincs A végelszámoló értesítését követő 30 nap 3 példány eredeti dokumentáció Átvevő pénztár belépési nyilatkozata Átlépési nyilatkozat Nem szükséges, az előző kettő lehetőség nem választása esetén automatikus Visszalépő tagi kifizetés módjáról szóló nyilatkozat Hová kell fordulni? Átvevő pénztár Átvevő pénztár A végelszámoló automatikusan intézkedik Pannónia Feltételek, mi fog történni? Egyéb tudnivalók. Átlépési nyilatkozat, PSZÁF útmutató és portfóliós tájékoztató, továbbá átvevő pénztár befogadó nyilatkozatának megérkezése: - 2013. június 20. előtt június 30-ai tagviszony megszűnés - 2013. június 20 30 között július 31-ai tagviszony megszűnés - a tagviszony megszűnést követő 8 munkanapon a tagi vagyon átadása - Nem léphet át, aki nem tag 6 hónapja, vagy nem fizette meg a 2 éven belüli átlépés külön eljárási díját Átlépési nyilatkozat és átvevő pénztár befogadó nyilatkozatának megérkezése. Az átlépés napja az átvevő pénztár befogadó nyilatko-zatának napja, azonban a tagi vagyon átutalása csak a végelszámolás lezárásával történik meg. Egyéb megkötés nincs. Tagviszony megszűnés és visszalépő tagi kifizetéssel csökkentett összeg államnak történő átadása Visszalépő tagi kifizetés nyilatkozat szerinti elszámolása 3 / 8. oldal
1. Átlépés egy másik magánnyugdíjpénztárba A tag aktív döntése alapján más magánnyugdíjpénztárban átlépéssel folytathatja tagságát. A) 2013. július 1. (végelszámolás kezdő időpontja) előtt kezdeményezett átlépések A végelszámolás kezdő időpontja előtt kezdeményezett átlépések esetén a normál eljárás alkalmazandó. Így a végelszámolás kezdő időpontját megelőzően más magánnyugdíjpénztárba történő átlépésre a tagnak csak akkor van lehetősége, amennyiben Pénztárunknál minimum 6 hónapos pénztártagsággal rendelkezik. Amennyiben a tag más magánnyugdíjpénztárba történő átlépési kérelme és az átvevő pénztár befogadó nyilatkozata hiánytalanul a Pannónia Nyugdíjpénztárhoz 2013. június 30-áig beérkezik, vagy az átvevő pénztárhoz legkésőbb 2013. június 30-ai aláírási dátummal beérkezik és az átvevő Pénztár azt a Pannónia Nyugdíjpénztárnak 2013. július hónapban megküldi, a tag tagsági jogviszonyát a kérelem beérkezése időpontjának függvényében 2013. június 30-ával vagy 2013. július 31-ével megszüntetjük, egyéni számláján nyilvántartott követelését a fordulónapokat követő 8 banki napon belül az átvevő pénztárnak átutaljuk. Felhívjuk a figyelmet, hogy az átlépést az átvevő pénztárnál kell kezdeményeznie, a normál eljárás keretében (belépési nyilatkozat, 3 példány átlépési nyilatkozat, portfóliós tájékoztató és PSZÁF 6/2009. évi módszertani útmutató kitöltésével). Az átlépni szándékozó tagot az átvevő pénztárnak kell kikérnie a Pannónia Nyugdíjpénztártól. Az átlépésre csak akkor kerülhet sor, ha a pénztártagnak a Pannóniában legalább 6 hónapja meglévő tagviszonya van, továbbá, ha az átlépés 2 éven belül történik, akkor a külön fizetendő átlépési díj is megfizetésre került. Amennyiben a tag átlépési kérelme és az átvevő pénztár befogadó nyilatkozata a Pannónia Nyugdíjpénztárhoz a fenti határidők letelte után érkezik meg, tagsági jogviszonya az átvevő pénztárban létrejön, de egyéni számla követelését csak a végelszámolás lezárása után utalhatjuk át az átvevő pénztárhoz. Ez idő alatt egyéni számlája változatlanul befektetésre kerül, a választható portfóliós rendszer és a napi árfolyamok számítása is változatlanul tovább működik. B) 2013. július 1. (végelszámolás kezdő időpontja) után kezdeményezett átlépések A végelszámolás ideje alatt a végelszámoló felhívására kezdeményezett más pénztárba történő átlépés szabályai eltérőek a normál átlépés szabályaitól. Amennyiben a tag úgy dönt, hogy átlép egy másik magánnyugdíjpénztárba, akkor a végelszámoló által küldött levélben található és honlapunkról itt letölthető más magánnyugdíjpénztárba történő átlépési szándékáról szóló nyilatkozatot kell visszajuttatnia a Pénztárhoz, legkésőbb a levél kézhezvételét követő 30 napon belül. A végelszámoló felhívásának időpontjában még működő magánnyugdíjpénztárakról, illetve azok internetes elérhetőségéről a nyilatkozaton található tájékoztatás. Fontos, hogy az új magánnyugdíjpénztárhoz történő átlépéshez szükséges, de még NEM elegendő a nyilatkozatot visszaküldeni Pénztárunkhoz! A tagnak a választott magánpénztárhoz is el kell juttatnia az adott pénztárba történő belépési nyilatkozatát és az átlépéshez szükséges nyomtatványokat, melyek a pénztárak ügyfélszolgálatán igényelhetők, vagy letölthetők azok honlapjáról. Az átlépés során alkalmazott dokumentumok köre azonban ekkor már szűkebb: a PSZÁF módszertani útmutató és a portfóliós tájékoztató kitöltése már nem szükséges. Átlépés esetén a tagság jogilag a másik pénztár befogadó nyilatkozatának napjával kezdődik, de az egyéni számlán nyilvántartott vagyon a végelszámolás befejezésével kerül átutalásra a befogadó 4 / 8. oldal
pénztárnak (várhatóan 2014. június hónap). Természetesen a végelszámolás időszaka alatt a Pénztár a rábízott vagyon kezelését továbbra is biztosítja, a tervek szerint a befektetési politika a végelszámolás ideje alatt nem fog megváltozni, a választható portfóliós rendszer változatlan formában fog működni. Pénztárunk ezzel a korábbi befektetési stratégiáját nem változtatja meg, kiszámíthatóságot és stabilitást kíván biztosítani. Javasoljuk, hogy pénztárválasztás előtt mindenképpen keressék fel a pénztárak, illetve a Stabilitás Pénztárszövetség honlapját (www.stabilitas.hu), és tájékozódjanak az aktuális pénztári hírekről. A végelszámolás ideje alatt kezdeményezett más magánnyugdíjpénztárba történő átlépéshez a tagnak már nem kell Pénztárunknál minimum 6 hónapos pénztártagsággal rendelkeznie és nem szükséges 2 éven belül második alkalommal történő átlépés esetén külön fizetendő átlépési díj is megfizetése sem. Amennyiben a tag a felhívásnak határidőre nem tesz eleget, vagy átléptetése a megjelölt pénztárba akár formai hiba miatt nem lehetséges, úgy az Mpt. 83. (7) bekezdésében foglaltak alapján visszaléptetésre kerül a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe, és ezzel a magánpénztári tagsága is megszűnik. 2. Visszalépnek a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe A tag passzív magatartásával visszaléptetésre kerül a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe, erről nem szükséges nyilatkoznia. Ekkor a tag pénztártagságának idejére is teljes állami nyugdíjjogosultságot fog kapni, továbbá igényelheti majd az ún. visszalépő tagi kifizetés összegét, amely az egyéni számla reálhozama és az esetleges korábbi kötelező tagdíjon felüli tagdíjkiegészítés. Ezen lehetőséget választó tagoknak nincs teendőjük, mivel ha a pénztártag a megadott határidőig nem nyilatkozik a más pénztárba történő átlépéséről, akkor a törvény erejénél fogva, a végelszámoló által visszaléptetésre kerül a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe és a számláján levő megtakarítást az esetleges visszalépő tagi kifizetés összegével csökkentve az államnak, a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap részére kerül átadásra. A visszaléptetés időpontját a végelszámoló határozza meg, figyelemmel a júliusban küldött felhívásra vonatkozó határidők leteltére, amely körülbelül 2013. október-novemberi hónap végi visszalépetést fog eredményezni. 2012. augusztus 1-jétől hatályos az a jogszabályváltozás, amely alapján a fentiek szerint visszalépő tagok a korábbi szabályozással ellentétben jogosultak lesznek a visszalépő tagi kifizetés (reálhozam és a tagdíjkiegészítés) összegének adómentes felvételére, vagy annak önkéntes nyugdíjpénztárnál vezetett tagi számlán történő jóváírására, vagy a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerben létrejövő egyéni számlán történő nyilvántartására. A visszalépő tag tehát kérheti a visszalépő tagi kifizetés (reálhozam, tagdíjkiegészítés) átutalását. Az önkéntes nyugdíjpénztári számlán történő jóváírás esetén a tag önálló, 20%-os adó-visszatérítésre is jogosult. A nyilatkozattétel részleteiről a végelszámoló külön postai úton küldött levélben írásban értesíti majd a pénztártagokat, illetve a nyilatkozatot hamarosan letölthetővé tesszük honlapunkról. Amennyiben a tag a kifizetésről nem rendelkezik, úgy azt a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alapba kell a Pénztárnak utalnia. Mely pénztárakba lehet átlépni? Ha Ön a magánnyugdíjpénztári tagság fenntartása mellett dönt, akkor át kell lépnie egy másik magánnyugdíjpénztárba. Javasoljuk, hogy a döntés meghozatala előtt tájékozódjon a pénztárakról, látogasson el internetes honlapjukra, keresse meg ügyfélszolgálatukat. 5 / 8. oldal
A más pénztárba történő átlépés segítése céljából a jelenleg még működő magánnyugdíjpénztárak és internetes elérhetőségüket alább közöljük: Pénztár neve Honlap címe Pénztár neve Honlap címe Aranykor Nyugdíjpénztár www.aranykornyp.hu ING Nyugdíjpénztár www.ing.hu AXA Magánnyugdíjpénztár www.axa.hu MKB Nyugdíjpénztár www.mkbnyp.hu Budapest Magánnyugdíjpénztár www.budapestbank.hu Szövetség Magánnyugdíjpénztár www.szovetsegnyp.hu Ha visszalépek a tb-be, megkapom a reálhozamot? Fontosabb tagi kérdések és válaszok (2013. június 20.) A végelszámolás során a végelszámoló által a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszaléptetett tag egy 2012. augusztus 1-jétől hatályos törvénymódosítás alapján jogosult a korább 2011-es és 2012- es visszalépések során bevezetet és alkalmazott visszalépő tagi kifizetésre, amely két részből állhat: a tag követelésének részét képező egyéniszámla-egyenlegének a tagdíjbefizetések alapján kiszámított hozamgarantált tőke feletti összege (infláció feletti hozam, reálhozam), és/vagy a tag pénztártagságának ideje alatt befizetett, kötelező tagdíjon felüli tagdíj-kiegészítés összege Hogyan kapom meg a reálhozamot, tagdíjkiegészítést, kell-e nyilatkoznom? Igen, a kifizetés teljesítési helyéről a tagnak nyilatkoznia szükséges. A nyilatkozattétel részleteit közzétesszük honlapunkon, illetve a visszalépő tagi kifizetésről szóló rendelkező nyilatkozatot letölthetővé tesszük honlapunkról (www.pannonianyp.hu. A tag jogosult a visszalépő tagi kifizetés: pénzben történő felvételére (bankszámlára utalással vagy postai úton), vagy annak az önkéntes nyugdíjpénztárnál vezetett tagi számlájára történő átutaltatására és jóváírására, vagy a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alapba történő átutalás útján a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerben történő nyilvántartására Mi történik, ha nem nyilatkozom a kifizetésről? A tag a tagsági jogviszony megszűnésének napjától kérheti a visszalépő tagi kifizetés átutalását. Amennyiben a tag tagsági viszonyának megszűnését (a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe történő visszaléptetését) követő 30 napon belül nem rendelkezik a visszalépő tagi kifizetésről, azt a Pénztárnak Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alapba kell utalni (végleges átutalás). Mi történik az általam 2012-től érvényes lehetőség alapján befizetett tagdíjjal, működési támogatással? A kötelező tagdíjfizetés 14 hónapos felfüggesztését majd 2012. december 1-jétől történt eltörlését követően a magánnyugdíjpénztárba fizetendő tagdíj önkéntessé vált. Az ilyen módon befizetett tagdíj az egyéni számlán jóváírásra került, a tagi vagyonnak részét képezi. Más pénztárba történő átlépés esetén az önkéntesen fizetett tagdíj az egyéni számlakövetelés részeként az átvevő pénztárhoz átutalásra kerül. A visszalépő tagi kifizetésről szóló törvényi szabályozás azonban sajnos nem követte a tagdíj fogalmának megváltozását, ezért a nem kötelező (önkéntes) tagdíj nem képezi részét a visszalépő tagi kifizetésnek, ezért a hatályos törvényi előírás alapján a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alapba kell átutalni. 6 / 8. oldal
Bízunk abban, hogy a jogalkotó a jövőben módosítja a visszalépő tagi kifizetésre vonatkozó szabályozást s a végelszámolás során történő Tb-be visszalépés során már a tagokra kedvező és korrekt eljárást lehet alkalmazni. Amennyiben ez nem következik be, tagjaink a Tb-be visszalépés során olyan elszámolási igazolást fognak a Pénztártól kapni, amely tartalmazza az ilyen jogcímen befizetett tagdíjak összegét és az alapján egy esetlegesen később bekövetkező jogszabályi módosítás alapján visszaigényelhetik az államtól a 2012-ben és 2013-ban önkéntesen befizetett tagdíjat. Más magánnyugdíjpénztárba történő átlépés során is igazolja a Pénztár az önkéntesen fizetet tagdíjak összegét, figyelemmel egy később esetlegesen bekövetkező tb-be visszalépésre is. Az önkéntesen befizetett működési célú támogatás (adomány) a Pénztár működését támogatta, a végelszámolás zárónapjáig a szükséges kiadások részfedezetét képezi. Hogyan tudhatom meg, mennyi a visszalépő tagi kifizetésem összege (reálhozamom és/vagy tagdíjkiegészítésem)? A társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe történő visszalépés miatt megszűnő magánnyugdíjpénztári tagsági jogviszony utolsó napi (fordulónapi) árfolyama alapján meghatározott egyéni számlaegyenleg képezi az elszámolás alapját. Ez alapján kerül megállapításra a reálhozam is. A befizetett tagdíj-kiegészítés összege függetlenül az árfolyam alakulásától teljes összegben kerül kifizetésre. A kifizetésére pedig a magánnyugdíjpénztári tagsági jogviszony időpontját követően kerül sor. A társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe történő visszalépés miatt megszűnő magánnyugdíjpénztári tagsági jogviszony utolsó napja a végelszámolás megindulását követően a végelszámoló által kerül meghatározásra. Mivel a számlaegyenleg és ezzel együtt a reálhozam értéke is ki van téve a folyamatos árfolyammozgásoknak, azok összege jelentős mértékben változhat (akár növekedhet, akár csökkenhet, szélsőséges befektetési környezetben akár lenullázódhat) az elszámolás időpontjáig, így egy aktuális állapot kimutatása rendkívül félrevezető lehet. Ezért javasoljuk, hogy döntését ne ez alapján hozza meg. Kell-e adót, ehót fizetni a visszalépő tagi kifizetés után? Egy 2012. augusztus 1-jétől hatályos törvénymódosítás alapján a végelszámolás során visszaléptetett pénztártagoknak járó visszalépő tagi kifizetések személyi jövedelemadó- és százalékos egészségügyi hozzájárulás mentességet élveznek. Jár-e adókedvezmény az önkéntes nyugdíjpénztárba utalt a visszalépő tagi kifizetés után? A tag az önkéntes nyugdíjpénztár igazolása alapján rendelkezhet az Szja tv. szabályai szerint összevont adóalapja adójának a magánnyugdíjpénztár által önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárba az adóévben átutalt visszalépő tagi kifizetések 20 százalékának megfelelő, de legfeljebb 300 000 forint adó visszatérítéséről. Az adóhatóság az adó-visszatérítés kiutalását kizárólag annak az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárnak a pénzforgalmi számlájára teljesíti, amelyhez a visszalépő tagi kifizetés átutalása történt, ott az tag egyéni számláján teljes összegben tőkebefizetésként jóváírásra kerül. Ha magánpénztári tag maradok, akkor milyen majdani nyugdíjra leszek jogosult? Állami nyugdíjjogosultságot szerez, és állami nyugdíjra lesz jogosult az is, aki magánnyugdíjpénztári tag marad, mivel a magánnyugdíjpénztári tagok továbbra is szereznek szolgálati időt a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerben, és keresetük, jövedelmük a társadalombiztosítási nyugellátások megállapítása során figyelembe vehető. 2011. december 1-jétől a magánnyugdíjpénztári tagnak is a járulékalapot képező keresete (jövedelme) után nyugdíjjárulékot kell fizetnie, ezért ezen időpontot követően szolgálati időt szerez. 7 / 8. oldal
Természetesen azt a 2012. előtti időszakot is figyelembe veszik a szolgálati idő számításánál, amikor a tagdíjfizetési kötelezettséget "átterelték a TB-be, vagyis amikor korábban nyugdíjjárulék-fizetési kötelezettséget írtak elő, a kötelezően fizetendő tagdíj helyett. A magánnyugdíjpénztári tagok 2010. szeptember 30-áig terjedő időszakra 75%-os állami nyugellátásra jogosultak. A nyugellátás mértékét és pontos szabályait a hatályos, a társadalombiztosítási nyugellátásról szóló 1997. évi LXXXI. tv. szabályozza. 8 / 8. oldal