Az Mpt 24. (12) és (14) bekezdései szerint A pénztár

Átírás

1 A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének JÉ-IV/152/2011. számú határozata az OTP Magánnyugdíjpénztárral szemben felügyeleti intézkedések alkalmazásáról A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (székhely: 1013 Budapest, Krisztina krt. 39.) (Felügyelet) által az OTP Magánnyugdíjpénztár (székhely: 1051 Budapest, Mérleg utca 4.) (Pénztár) felett gyakorolt folyamatos felügyelés keretében az alábbi h a t á r o z a t o t hozom. 1. a) Kötelezem a Pénztárat, hogy a visszalépő tagi kifizetések összegét a jogszabályi előírásoknak megfelelően számítsa újra azon tagok vonatkozásában, akikre az alábbi feltételek együttesen fennállnak: - a tagsági jogviszony a Pénztárba való átlépéssel jött létre, - az átadó pénztártól a visszalépő tagi kifizetések megállapításához adatszolgáltatást nem kapott, vagy a tagdíjra, tagdíj-kiegészítésre vonatkozó adatszolgáltatásban nulla forintos értékek szerepelnek, - az átadó pénztártól hozott át egyéni számla követelést (Érintett Tagok). b) Kötelezem a Pénztárat, hogy az a) pont teljesítéséről a vonatkozó dokumentumok megküldésével tájékoztassa a Felügyeletet. Határidő: az a) és b) pont teljesítésére jelen határozat kézhezvételétől számított 15 (tizenöt) nap 2. a) Kötelezem a Pénztárat, hogy az Érintett Tagokkal az újraszámítás alapján számoljon el és végezze el a szükséges korrekciókat a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap (Alap) felé. b) Kötelezem a Pénztárat, hogy az a) pont teljesítéséről a vonatkozó dokumentumok megküldésével tájékoztassa a Felügyeletet. Határidő: az a) és b) pont teljesítésére a 3. pontban meghatározott kifizetési tilalmat feloldó határozat kézhezvételétől számított 3 (három) munkanap 3. a) Kifizetési tilalmat rendelek el visszavonásig, de legfeljebb 180 (száznyolcvan) napig. A Felügyelet a kifizetési tilalmat a Pénztár által megküldött, új számítások módszerének ellenőrzését követően oldja fel. b) Engedélyezem, hogy a Pénztár az Érintett Tagok részére történő visszalépő tagi kifizetések teljesítése kivételével valamennyi egyéb kifizetést teljesítsen. 4. Kötelezem az igazgatótanács elnökét, hogy a jelen határozat tartalmát ismertesse az igazgatótanácsi és az ellenőrző bizottsági üléseken, a pénztártagokkal pedig a következő közgyűlésen. Határidő: Jelen határozat kézhezvételét követő 15 (tizenöt) napon belül illetve a soron következő közgyűlés napján. A Felügyelet eljárása során eljárási költség nem merült fel. Amennyiben a Pénztár a jelen határozatban foglaltakat nem, vagy nem teljes körűen, vagy késedelmesen teljesíti, a Felügyelet a jogszabályban foglalt intézkedési jogkörével élni fog. A határozat ellen közigazgatási eljárás keretében fellebbezésnek nincs helye. Az ügyfél, illetve a kifejezetten rá vonatkozó rendelkezés tekintetében az eljárás egyéb résztvevője a határozat felülvizsgálatát a közléstől számított 30 (harminc) napon belül jogszabálysértésre hivatkozással a Fővárosi Bíróságtól keresettel kérheti. A keresetlevelet a Fővárosi Bíróságnak címezve a Felügyeletnél kell 3 (három) példányban benyújtani vagy ajánlott küldeményként postára adni. A keresetlevél benyújtásának a határozat végrehajtására nincs halasztó hatálya. A bíróság a pert tárgyaláson kívül bírálja el, a felek bármelyikének kérelmére azonban tárgyalást tart. Tárgyalás tartását az ügyfél a keresetlevélben vagy az alperes közigazgatási szerv kereseti ellenkérelmének

2 kézhezvételétől számított 8 (nyolc) napon belül írásban kérheti. Ennek elmulasztása miatt igazolásnak nincs helye. I n d o k o l á s I. A FELÜGYELET ÁLTAL ELRENDELT BELSŐ ELLENŐRZÉS ÉS AZ ALAPJÁN MEGÁLLAPÍTOTT TÉNYÁLLÁS A Felügyelet a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló évi CLVIII. törvény (Psztv.) 38. (1) (4) bekezdésének folyamatos felügyeletre vonatkozó rendelkezései alapján, a JÉ-IV/138/2011. számú határozatában (Határozat) kötelezte a Pénztárat, hogy belső ellenőrzés útján vizsgálja meg a hozamgarantált tőke és a visszalépő tagi kifizetések kiszámításának módszertanát. A Határozat teljesítéseként a Pénztár benyújtotta a július 19. napján kelt és érkezett belső ellenőri jelentést (Belső Ellenőri Jelentés). A Felügyelet a /2011. számú levelében (Felhívó Levél) felhívta a Pénztárat, hogy július 29. napján 11 óráig adjon tájékoztatást arról, hogy a hozamgarantált tőke számítás során hogyan vette figyelembe az átadó pénztárból hozott tagi követelést, azon tagok vonatkozásában, ahol az alábbi feltételek együttesen fennállnak: - a tagsági jogviszony a Pénztárba való átlépéssel jött létre, - az átadó pénztártól hozott át egyéni számla követelést, - az átadó pénztártól a visszalépő tagi kifizetések megállapításához kapott, tagdíjra, tagdíj-kiegészítésre vonatkozó adatszolgáltatásban nulla forintos értékek szerepelnek vagy az átadó pénztártól a visszalépő tagi kifizetések megállapításához, tagdíjra, tagdíj-kiegészítésre vonatkozóan nem kapott adatot. A Pénztár a Felhívó Levélben foglaltaknak július 29. napján eleget tett (Tájékoztató Levél). A Tájékoztató Levélben a Pénztár összefoglalta az Érintett Tagok esetében a hozamgarantált tőke és az afölötti összeg meghatározásának eljárásrendjét: Abban az esetben, amikor más pénztártól nem nulla forint értékű átvett egyenleggel rendelkező tagokra vonatkozóan az átadó pénztár adatszolgáltatása az Érintett Tagokra nézve nulla forint volt, a hozamgarantált tőke számítása során a Pénztár felszólította az adatszolgáltató pénztárat az adatszolgáltatás felülvizsgálatára és annak szükség szerinti módosítására. Amennyiben a nulla forintos értékek a felhívás ellenére nem kerültek kijavításra, a hozamgarantált tőke számításánál az érintett időszakot a Pénztár nulla forintos értékkel veszi figyelembe. Ugyanakkor a május 31-i egyéni számla egyenleg (amiből a hozamgarantált tőke feletti összeg megállapításra került) az átvett összeget a jogszabályi előírásoknak megfelelően tartalmazta. Más esetben, amikor különböző pénztártól nem nulla forint értékű átvett egyenleggel rendelkező tagok vonatkozásában, az átadó pénztár a hozamgarantált tőke számításához szükséges adatszolgáltatást nem teljesítette, a Pénztár a fenti eljárásnak megfelelően felszólította az átadó pénztárat az adatszolgáltatás teljesítésére. Amennyiben a felhívásban foglaltaknak az átadó pénztár nem tett eleget, a hiányzó időszakra nulla forintos értékkel veszi figyelembe a hozamgarantált tőke számítás során szükséges adatokat. II. IRÁNYADÓ JOGSZABÁLYOK A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló évi LXXXII. törvény (Mpt.) 4. (2) bekezdés zsk) pontja kimondja: visszalépő tagi kifizetések: a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe történő visszalépés esetén a tag jogosult a követelésének részét képező egyéniszámla-egyenleg tagdíjbefizetése alapján kiszámított, a zsj) pontban meghatározott hozamgarantált tőke összege feletti összegének és a pénztártagságának ideje alatt befizetett tagdíj-kiegészítés összegének felvételére, vagy annak önkéntes kölcsönös nyugdíjbiztosító pénztárnál vezetett tagi számláján, vagy a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerben létrejövő egyéni számláján történő jóváírására. Az Mpt 24. (12) és (14) bekezdései szerint A pénztár 2

3 a) a visszalépő tagi kifizetések összegét július 20-ig, b) a függő tételekből beazonosított, pénztártagot illető tagdíjbefizetések és ahhoz kapcsolódó hozamok összegét havonta, az adott hónapot követő hónap 8. napjáig igényli vissza a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alaptól. A visszalépő tagi kifizetések megállapításánál a hozamgarantált tőke összegét a 3. számú mellékletben szereplő képlet alkalmazásával kell számítani azzal, hogy a) a számítás fordulónapjaként május 31-ét, b) május hónapra a KSH által közzétett, áprilisra vonatkozó inflációs rátát kell alkalmazni. A társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe történő átlépéshez kapcsolódó eljárási szabályokról szóló 297/2010. (XII. 23.) Korm. rendelet (Rendelet) 3. (3) bekezdése szerint a magánnyugdíjpénztár az Mpt. 4. (2) bekezdés zsk) pontja szerinti visszalépő tagi kifizetések összegét az Alaptól írásban visszaigényli. Az Alap a magánnyugdíjpénztár visszaigénylésének kézhezvételét követő 2 munkanapon belül kezdeményezi a visszaigényelt összegnek a magánnyugdíjpénztár pénzforgalmi számlájára történő átutalását. A magánnyugdíjpénztár a visszalépő tagi kifizetéseket a tag 6. szerinti nyilatkozatának megfelelően, a visszaigényelt összeg jóváírását követő 8 munkanapon belül, de legkésőbb augusztus 31-ig végzi el. A fentiek szerint a magánnyugdíjpénztárak minden egyes tagra kiszámítják a visszalépő tagi kifizetések összegét, amely az Mpt. 4. (2) bekezdés zsk) pontja alapján az egyéni számlaegyenleg hozamgarantált tőke feletti összegéből és a tag tagsági jogviszonya alatt befizetett tagdíj-kiegészítéseinek összegéből áll. Az így kalkulált összeget a pénztárak visszaigénylik az Alaptól, és a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő tagok javára kifizetik. III. TÉNYÁLLÁS ÉRTÉKELÉSE A Belső Ellenőri Jelentés, valamint a Tájékoztató Levél alapján a Felügyelet az alábbiakat állapította meg: Az egyéni számlán nyilvántartott tagi követelést a Pénztár gyakorlatában az Érintett Tagok esetében két részre bontva kezeli, és megkülönbözteti az átadó pénztár által átlépéskor átutalt összeget (Áthozott Egyenleg) és a Pénztárban az átlépést követően felhalmozott tagi követelést (Pénztári Tagi Követelés). Azzal, hogy az Érintett Tagok esetén a hozamgarantált tőke számításánál az érintett időszakot, vagyis az átlépés előtti időszakot (Érintett Időszak) a Pénztár nulla forinttal vette figyelembe, az Áthozott Egyenleget teljes egészében a visszalépő tagi kifizetés részeként teljesíti. Az Áthozott Egyenleget a hozamgarantált tőke számítása során nem vette figyelembe. Ezáltal a tag felé a túlfizetés veszélye áll fenn, illetve a Pénztár az Alaptól többet igényelt vissza. A Pénztár az Érintett Tagok esetén az Áthozott Egyenleget teljes egészében visszalépő tagi kifizetés részeként veszi figyelembe. A Pénztár a fent részletezett eljárásával megsérti az Mpt. 4. (2) bekezdés zsk) pontjában, az Mpt. 24. (12) bekezdésében, valamint a Rendelet 3. (3) bekezdésében foglaltakat. Az Mpt. 4. (2) bekezdés zsk) pontja szerint ugyanis a Pénztár a tagi egyéni számla egyenlegének a pénztártagság teljes időtartalma alatt befizetett tagdíj, tagdíjkiegészítés alapján számított hozamgarantált tőke feletti összegét veheti figyelembe visszalépő tagi kifizetésként. A Pénztár a visszalépő tagi kifizetés összegének helytelen megállapításával túlfizetést teljesít, amely az Alap felé visszafizetési kötelezettséget eredményez. Ennek teljesítéséhez szükséges a túlfizetés összegének az Érintett Tagokkal szembeni érvényesítése. Ezen visszafizetési kötelezettség egyrészről az Érintett Tagok érdekeinek sérelmét okozza, másrészt a visszakövetelési eljárás elhúzódása és annak esetleges eredménytelensége a pénztárvagyon biztonságát veszélyezteti. IV. A FELÜGYELET ÁLTAL ALKALMAZOTT INTÉZKEDÉSEK A Psztv. 38. (4)-(5) bekezdése az alábbiak szerint rendelkezik: 3

4 (4) A Felügyelet felhívására a Pénztár köteles a tevékenységére vonatkozó, a hatósági eljárás tárgyával összefüggő adatot, beszámolót, bizonylatot, vizsgálati anyagot, számviteli nyilvántartásait, szabályzatait, az egyes ügyletekhez kapcsolódó dokumentációit, ügyvezető, ellenőrző, illetve legfőbb szerve előterjesztéseit, azok jegyzőkönyveit, a könyvvizsgáló írásos észrevételeit, a könyvvizsgálati jelentést, a belső ellenőrzés jelentéseit, jegyzőkönyveit, továbbá meghatározott formájú és tagolású kimutatást a Felügyelet által meghatározott formában a Felügyelet rendelkezésére bocsátani, valamint köteles a Felügyelet feladatellátásához kért egyéb adatot, információt rendelkezésre bocsátani, kimutatást elkészíteni. (5) A Felügyelet az általa hivatalosan ismert tények alapján a 61. (1) bekezdésében meghatározott intézkedést közvetlenül is alkalmazhatja. A Psztv. 61. (1) az alábbiakat tartalmazza: Ha a Felügyelet ellenőrzési eljárása során vagy az általa hivatalosan ismert tények alapján megállapítja az Mpt-ben, a Felügyelet határozatában foglaltak megszegését, megkerülését, elmulasztását vagy késedelmes teljesítését ha törvény eltérően nem rendelkezik az Mpt-ben meghatározott, az adott tevékenységre vonatkozó törvény szerinti intézkedést, kivételes intézkedést alkalmazza, illetőleg bírságot szab ki. Az Mpt (1) bekezdésének a) pontja szerint: A Felügyelet a Pénztár kötelezettségeinek teljesítése, a pénztártagok érdekeinek védelme, valamint a pénztártevékenységre vonatkozó jogszabályi előírások betartása érdekében felszólíthatja a Pénztárat esetleg határidő kitűzésével a jogszabályi feltételeknek való megfelelésre, valamint a jogsértő magatartás abbahagyására. A fentiek alapján a jelen határozat rendelkező részének 1-2. pontjában az Érintett Tagok, valamint az Alap tekintetében a Pénztárat a visszalépő tagi kifizetésekre vonatkozó számítások újbóli elvégzésére, illetve a Feloldó Határozat kézhezvételét követő 3 (három) munkanapon belül a kifizetések teljesítésére köteleztem. Az Mpt (1) bekezdés k) pontja szerint a Felügyelet kifizetési tilalmat rendelhet el. Az Mpt. 112/A. -a kifizetési tilalomról az alábbiak szerint rendelkezik: (1) A Felügyelet határozott időtartamra, legfeljebb 180 napra kifizetési tilalmat rendelhet el, ha a pénztár megsérti a pénztártevékenységre vonatkozó jogszabályokat, vagy a Felügyelet intézkedésének nem tesz eleget, és ezáltal veszélyezteti a pénztártagok érdekeit, illetve a pénztárvagyon biztonságát. A Felügyelet a kifizetési tilalom időtartamát egy alkalommal, legfeljebb 180 nappal meghosszabbíthatja. (2) A kifizetési tilalom ideje alatt a pénztár nevében kifizetések - a (3) bekezdésben foglaltak kivételével - a pénztár pénzforgalmi számlája, befektetési számlája, illetve házipénztára terhére nem teljesíthetők. (3) A kifizetési tilalom ideje alatt a Felügyelet engedélyével kizárólag olyan kifizetés teljesíthető, amely a pénztártagoknak a kifizetési tilalomból eredő érdeksérelme elkerülése érdekében szükséges - ideértve különösen a közüzemi számlák teljesítését, a befektetéseket, illetve a befektetések eszközléséhez szükséges kifizetéseket -, és nem veszélyezteti a pénztártagság egészének biztonságát. (4) Átlépés, a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe való visszalépés vagy járadékszolgáltatás, valamint a tag elhalálozása esetén a pénztártag vagy a kedvezményezett követelése a kifizetési tilalom elrendelése miatt a 89. (2) bekezdés szerinti befagyott követelésnek minősül. A Psztv. 61. (4) bekezdésében foglalt mérlegelési jogkörömben eljárva figyelembe vettem a cselekménynek a Pénztárra, valamint annak tagjaira gyakorolt negatív hatását (Psztv. 61. (4) bekezdés c) pont), továbbá a szabályszegéssel előidézett kockázatot (Psztv. 61. (4) bekezdés e) pont). Az intézkedés alkalmazásánál figyelembe vettem azt a tényt is, hogy a Pénztárnak július 20-ig kellett visszaigényelni a visszalépő tagi kifizetés összegét az Alaptól. A fent részletezettek alapján a Pénztár helytelen összeget igényelt vissza az Alaptól a visszalépő tagi kifizetés 4

5 összegeként, így nincs mód a jogszabálysértés kiküszöbölésére enyhébb intézkedés alkalmazása mellett. A pénztártagok részére történő túlfizetés teljesítése csak így akadályozható meg, mivel a Pénztár a Rendelet hivatkozott 3. (3) bekezdése alapján a visszaigényelt összeg Alap általi utalását követő 8 (nyolc) munkanapon belül köteles teljesíteni. A fenti indokok alapján jelen határozat rendelkező részében az Mpt (1) bekezdés k) pontja szerint kifizetési tilalmat rendeltem el. Az Érintett Tagok részére történő visszalépő tagi kifizetésen túlmenő egyéb kifizetések ideértve az Érintett Tagokon kívüli tagsági kör részére a visszalépő tagi kifizetések teljesítését szükségesek a kifizetési tilalomból eredő érdeksérelem elkerülése érdekében, és azok nem veszélyeztetik a pénztártagság egészének biztonságát sem. Ennek alapján az egyéb kifizetéseket az Mpt. 112/A. (3) bekezdése alapján a rendelkező részben foglaltak szerint engedélyeztem. A Felügyelet a Pénztár által megküldött, új számítások módszerének ellenőrzését követően, annak helyessége esetén, haladéktalanul feloldja a kifizetési tilalmat (Feloldó Határozat). A Pénztár a Feloldó Határozat kézhezvételét követően, a jogszabályszerű számítások alapján tudja majd teljesíteni az elszámolásokat a pénztártagok, illetve az Alap felé. A rövid teljesítési határidőket az indokolja, hogy a jogszerűen elvégzett számítások alapján a visszalépő tagi kifizetések minél előbb megtörténhessenek. Jelen határozat rendelkező részének 4. pontjában előírt tájékoztatás a Pénztár jogi és ténybeli helyzete tekintetében elsőrendű fontosságú, hiszen a megfelelő tájékoztatás hiányában az ellenőrző bizottság, illetve a közgyűlés az Mpt-ben meghatározott jogköreit nem tudná teljességében gyakorolni, és ez sértené a pénztártagok jogait. Az ellenőrző bizottság feladatait és hatáskörét az Mpt a rögzíti. Az Mpt a alapján az ellenőrző bizottság tagjait egyetemleges felelősség terheli a feladatkörükbe tartozó kötelezettségük megszegése tekintetében. * * * A határozat a már hivatkozott jogszabályhelyeken, a Psztv. 7. d) pontján, az Mpt (1) bekezdés k) pontján, valamint a közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól szóló évi CXL. törvény (Ket.) 71. -ának (1) bekezdésén alapul. A határozatot a Felügyeletnek a Psztv. 4. (1) bekezdés f) pontjában biztosított hatáskörében eljárva hoztam meg. A határozat elleni jogorvoslatról szóló tájékoztatás a Ket (1) bekezdésének d) pontján, a 100. (2) bekezdésén, a 109. (1) bekezdésén, a 110. (1) bekezdésén, valamint a polgári perrendtartásról szóló évi III. törvény 326. (7) bekezdésén, 327. (1)-(2) bekezdésein, a 330. (2) bekezdésén és a 338. (1)-(3) bekezdésein alapul. A határozat a Ket (1) bekezdésének c) pontja értelmében a közlés napjával jogerős. Budapest, augusztus 02. Dr. Szász Károly s.k., a PSZÁF elnöke 5