VÁLLALATI PÉNZÜGYEK Budapest. 2012.
Vállalkozásunk jelenlegi helyzete a vállalkozásunkkal kapcsolatos múltbeli döntéseink és választásaink következménye. Vállalkozásunk jövőbeni pénzügyi helyzete attól függ, milyen döntéseket hozunk ezzel kapcsolatban itt és most! Összeállítottam egy bemutatkozást arról, hogy mi az, amivel én foglalkozom, tapasztalatom alapján hol lehetnek egy vállalkozás pénzügyeiben kapcsolódási pontjaink, és mi az, amiben én egy cég, egy vállalkozó az Ön hasznára lehetek. Szeretnék mutatni néhány olyan problémát, ami általában minden vállalkozót nagyon zavar, és van rá megoldás. Nem egyszerűen, de van. Ezeket a mai kérdéseket tudjuk egy személyes találkozón sorra venni és mérlegelni, hogy milyen megoldások lehetnek, milyen átcsoportosítási, optimalizálási lehetőségeink kínálkoznak. 2
Melyek ezek? I. Pénzügyi megoldások Kötelező bérkompenzáció Fejlesztési tartalék képzése céges célok érdekében magáncélra privát vállalkozói tartalékalap Vezetők, Kulcsemberek, a cég erős embereinek javadalmazása a nyugdíj árnyékában Béroptimalizálás Biztosítékok másképp Utódlás Adózás elhalasztása Cafeteria II. Alapítványi megoldások Innovációs járulék Szakképzési hozzájárulás Tandíjak Adományok Önkéntesség III. Biztosítások A biztosítást mindig az esemény előtti napon kell megkötni, csak azt nem tudjuk, hogy melyik az a nap! 3
I. Pénzügyi megoldások 1. Kötelező bérkompenzáció Hiába tiltakoztak az érintettek és a szakértők, a szabályt elfogadták: a cégeknek maguknak kell kompenzálniuk az adóváltozások miatti bércsökkenést. A béremelési törvény főbb pontjai A rendelet a bruttó 216.805,- forint alatti bérek korrekcióját írja elő Minden dolgozót kompenzálni kell A munkabéremelés elvárt mértéke 25 %-ban csökkenthető a béren kívüli juttatás 2012. évi növekményével Az előírás betartását a munkaügyi hatóságok ellenőrzik A törvény 2014. január 2-án hatályát veszti A bérkorrekciót meg nem adók kizárhatóak a közbeszerzési pályázatokból A renitens vállalkozók elesnek a kormányzati támogatásoktól Annak módját, hogy ezt Ön hogyan teheti meg, jelentősen korlátozza a jogszabály, így az Ön cégének adó- és járulékterhei bizonyára emelkedni fognak? Viszont már most gondoljon arra, hogy a szabadonválasztott béremelést hogyan tudná A személyes találkozó céljából jelentkezzen itt: http://twitt.hu/a9v 4
2. a. Fejlesztési tartalék képzése céges célok érdekében A fejlesztési tartalék amolyan könyvelési Jolly Joker. Minden cég törekszik arra, hogy a rengeteg munkával megkeresett pénzéből a lehető legtöbb maradjon a zsebében, ám a beszámolókészítést követően ez a cél időnként megváltozik, mégpedig arra, hogy a lehető legkevesebb adót kelljen fizetni. Ennek egyik egyszerű és kézenfekvő módja a fejlesztési tartalék, mondván, úgyis vásárolunk valamit az elkövetkező években. Az Ön cége beruházni szeretne, ezért igénybe veszi a fejlesztési tartalék adókedvezményét. (Nyereség 50 %-a, max. 4 év) Adókedvezményként igénybe vesz összesen például 10 millió forintot. 3 év múlva beruház, vesz egy 15 milliós eszközt. Ekkor azonban már nem a 15 millió Ft után kezdheti meg az amortizáció elszámolását, hanem csak 5 millió Ft után, amire nem vett igénybe fejlesztési adókedvezményt. A fejlesztési adókedvezmény tehát lényegében egy előrehozott amortizáció. Hogyan tudja megcsinálni, hogy amíg spórol, az valóban adókedvezményt eredményezzen? Aztán itt van még a hitelek kérdése, amelynek visszafizetése adózott pénzből történik. Nem lenne jobb ezt adót optimalizálva, előre, költségként elszámolva összarakni? Hogyan? Személyes tanácsadáson megmutatom. A személyes találkozó céljából jelentkezzen itt: http://twitt.hu/a9v 5
2. b. Fejlesztési tartalék képzése magáncélok érdekében - Vállalkozói tartalékalap képzése adózatlan jövedelemből Amennyiben úgy véli, hogy a fentiek szerint képzett lekötött- tartalékot nem akarja a cégében felhasználni, módja van arra, hogy ezt az összeget néhány év múlva a magáncéljaira fordítsa, pl. Pl. lakást vásárolna, gyermeke egyetemi tandíját finanszírozná, stb. Másrészt fontos a vállalkozóknak, hogy legyen egy olyan elkülönített tartalékuk, amiből, ha baj van, vagy ha már elegük van az egészből, szükség esetén megéljenek, vagy új vállalkozást indítsanak. Valami nagyon biztonságos módon felhalmozva. Csak ilyenkor nagyon fáj, ha ezt a már kín-keservesen leadózott pénzünkből kell megtenni. De jó lenne, ha a tartalékainkat költségként képezhetnénk! Mi ennek a legális útja-módja? A jogszabályi hátteret, és annak működését a személyes találkozásunk alkalmával részletesen is bemutatom. Jelentkezzen itt: http://twitt.hu/a9v 6
3. Vezetők, Kulcsemberek, a cég erős embereinek javadalmazása a nyugdíj árnyékában Rágódás a kulcsdolgozók miatt. Minden cégben vannak pótolhatatlan emberek, olyan alkalmazottak, akik nagyon nehezen, drágán pótolhatók. És valahogy, ők azok, akik a legkeresettebbek a munkaerőpiacon, akiket folyton csábítgatnak a konkurensek, hiszen az Ő tudásuk jól hasznosítható. Van Önnek olyan munkatársa, akinek a tudása, tapasztalata szinte nélkülözhetetlen az Ön cége számára? Szeretné, ha tartósan Önnek dolgozna? De jó lenne, ha lenne egy olyan eszköz a kezünkben, amivel hosszú távra ide köthetnénk a cégünkhöz ezeket a kulcsfontosságú embereket! Szeretné megtartani? Magához láncolni? Szeretné őt méltó jutalomban részesíteni? Netán gondol a nyugdíjukra is? Szemléltetésül álljon itt egy példa: Mai bruttó bér: 500.000,-Ft Jelenlegi nettó bér: 314.626,-Ft Várható nyugdíj (ma!): 149.750,-Ft 2035 után: 100 Ma olyan körülmények között élünk, dolgozunk, hogy sajnos erre is gondolni kell. Tudni szeretné, hogyan teheti ezt a legkisebb adó - és járulékfizetési teherrel? A személyes találkozó céljából jelentkezzen itt: http://twitt.hu/a9v 7
Várható nyugdíj a jövőben = a mai nettó bér fele sem! Jelenlegi bruttó bér Jelenlegi nettó bér Várható nyugdíj* Jövedelemváltozás/hó 78.000 60.600 28.750-52,56% 100.000 74.280 33.500-54,90% 125.000 89.825 41.000-54,36% 150.000 105.370 50.500-52,07% 200.000 133.480 66.250-50,37% 250.000 156.950 83.000-47,12% 300.000 186.540 99.500-53,34% 500.000 310.900 149.750-51,83% 1.000.000 657.925 240.000-63,52% 8
4. Béroptimalizálás - Jövedelemoptimalizálás Ez, vagyis a béroptimalizálás, ma már például egy menedzserképzés követelményrendszerének része, és kötelező tantárgy. Érdemes rá odafigyelni, hogy a cég változatlan bruttó terhelése mellett, hogyan maradhat több pénz a dolgozó zsebében. Nyugdíjtőke felépítése akár adóból. Összefoglaló diagram arról, hogy miből mennyi marad? Ön melyiket választaná? A személyes találkozó céljából jelentkezzen itt: http://twitt.hu/a9v 9
5. Biztosítékok másképp Biztosítói Kötelezvény bankgarancia HELYETT: Vámgarancia Jövedéki biztosíték Tevékenységi biztosíték Feltételes biztosíték (általános) Feltétel nélküli biztosíték (általános) + egy óriási előny: költségként elszámolható. A legelőnyösebben akkor alkalmazható, ha a garancia összegét készpénzben kell nyújtani. 14 évet töltöttem az építőiparban műszaki vezetőként. Ma jó néhány millióval beljebb lennék, ha korábban ismertem volna ezt a lehetőséget mint megoldást. A személyes találkozó céljából jelentkezzen itt: http://twitt.hu/a9v Álljon itt egy összefoglaló táblázat a felhasználhatóság területeiről. 10
11
6. Utódlás - Üzlettársak Mi van, ha meghal az üzlettársam? Ha mi halunk meg, annál csak egy rosszabb dolog van, ha a cégtársunkkal történik valami tragédia. Ez a legtöbb céget megoldhatatlan probléma elé állítja. (Pedig ennek a valószínűsége meglepően nagy, különösen, ha negyvenes-ötvenes férfiak a tulajdonostársak.) Milyen jó lenne, ha mellesleg ez is megoldható lenne, hogy én örököljem a társam cégrészét, ha mégis... Netán Ön saját maga szeretné kinevelni az utódját, és ha arra érdemesnek tartja bónusz juttatásként adómentesen össze is rakná neki a cég átvételéhez a pénzt? A személyes találkozó céljából jelentkezzen itt: http://twitt.hu/a9v 7. Adózás elhalasztása Az egyik építőipari vállalkozó mesélte, hogy tavaly a teljes éves árbevételének 80%-a karácsony és újév közt érkezett be a bankszámlájára. Mit lehet ilyenkor tenni? Hiszen még költségeket sem lehet vele szembeállítani ilyenkor már! De jó lenne, ha valahogy legalább részben át tudnám a bevételeket tolni későbbre! Beszéljünk róla, hogy hogyan? http://twitt.hu/a9v 12
8. Cafeteria, béren kívüli juttatások Az átlátható cég álma. Szerintem minden cégnek egy bizonyos szint felett el kell érnie a fehérítési pontot, amikor minden szabályt, előírást szépen betart, és semmi susmus sincs. A legfájóbb pont ilyenkor a zsebbe adott fizetés-kiegészítések kérdése. Ezt meg kell oldani! Ha majd egyszer Ön vissza akar vonulni az üzleti élettől és úgy dönt, hogy eladja a cégét, akkor nem adhat át a vevőnek egy listát, hogy: Marikának havi 20 ezer, Pista bának meg 35 ezer zsebbe a fizetése mellé. Minden céget arra kell felépíteni, hogy egyszer eladja, még ha erre végül nem is kerül sor. Ha nem is akarja eladni, akkor is fontos, hogy a cége tiszta legyen. A potenciális vevők ugyanis jól működő, megbízható és jól termelő cégeket keresnek... és pont ugyanilyen céget kell építenie minden vállalkozónak, ha sikeres akar lenni. Csak azok a gyilkos adók és járulékok! Nem lehetne, ezt valahogy úgy legalizálni, hogy ne fájjon ennyire? Nézzük meg! A személyes találkozó céljából jelentkezzen itt: http://twitt.hu/a9v 13
II. Alapítványi megoldások 1. Innovációs járulék Meghatározott nagyság fölött a fizetése kötelező. Gondolt már arra, hogy ezt az összeget vagy ennek egy részét a saját cégére költse? 2. Szakképzési hozzájárulás Ennek felhasználását a saját dolgozók képzésére jelenleg nem teszik lehetővé a jogszabályok. 3. Tandíjak Fizetős iskolába, óvodába jár a gyermeke, unokája, keresztgyermeke, szerettei? Szeretné ennek költségeit a cégében költségként elszámolni? 4. Adományok Ismeri a céges adományozásban rejlő lehetőségeket és előnyöket? 5. Önkéntesség 2011 az önkéntesség éve volt. Tudja Ön, hogy az önkéntesség hogyan szolgálhatja a családja jólétét? http://empirium.hu 14
III. Biztosítások Segítünk eligazodni, hogy az Ön jelenlegi biztosítója valóban az Önnek megfelelő szolgáltatást nyújtja-e. Előfordulhat hogy Ön alulbiztosított, ám az is lehet, hogy sokkal többet fizet a kelleténél. Ezért érdemes egy független biztosítási szaktanácsadóval konzultálni és feltárni a hiányosságokat, vagy a megtakarítási lehetőségeket. Önnek miben tudok segíteni? Munkámat a Palladium Brókerház munkatársaként végzem. A Palladium Magyarország legnagyobb biztosítási alkusz cége, a biztosítási terület szakértője, jellemző alapértéke - a teljes függetlenség minden termékadó pénzintézettől, a 10.000 legnagyobb hazai vállalatból 2500-at kizárólagosan képvisel. Munkamódszerünk a következő: Elkérve az Ön céges illetve személyes kötvényeit áttekintjük jelenlegi biztosításait, erről készítünk egy szakvéleményt és összehasonlításképp a jelenlegi biztosításaival teljesen megegyező feltételekkel másik biztosítóktól is hozunk kontrollajánlatokat, aminek a díja akár 30%-kal kedvezőbb is lehet, mint az Ön mostani biztosítási díja. Önnek ezen kockáztatni valója nincs. Ön ebből csak nyerhet, mert vagy kiderül, hogy lényegesen többet fizet, mint amennyit a jelenlegi paci körülmények között lehetséges vagy pedig az, hogy a legjobb helyen van a biztosítása, mert még egy piacvezető cég sem tud Önnek jobbat kiharcolni. 15
Fontos kihangsúlyozni, hogy mi nem azért prezentáljuk a másik biztosító ajánlatát, mert azt szeretnénk Önnel elfogadtatni, hanem, hogy lássa, hogy jelenlegi biztosítása hol helyezkedik el a mai kínálatban, netán hány százalékkal van magasabban a piaci árszinthez képest. Mi azért tesszük ezt, hogy lássa szakértelműnk, hogy az Ön brókerévé válhassunk. A készítendő szakvélemény átfogóan és behatóan értékeli az Ön jelenlegi biztosítási helyzetét, rámutathat a biztosítási szerződések (elsősorban vagyon-, felelősség-, technikai-, építés-szerelési-, gépjármű biztosítások) esetleges beltartalmi hiányosságaira, melyek alapján a biztosító- káresemény esetén- a teljesítést megtagadhatja, és bemutat olyan alternatív lehetőséget is, amellyel a gazdálkodó szervezet biztosítási helyzete és ezzel kapcsolatos kiadása optimalizálható. A 2003. évi LX. Törvény alapján a szakvélemény és az ehhez kapcsolódó további szolgáltatások az ügyfelek számára ingyenesek. Egy káresemény bekövetkeztekor felbecsülhetetlen előny, ha olyan brókercég kezeli az adott cég biztosítását, aki eddig vállalati ügyfélkörben több mint 10.000 esetben több mint 10 milliárd Ft kártérítés kiutalásában működött közre. Fontos, hogy a kárszemlén az ügyfelet, személyesen képviselje egy szakmailag hozzáértő személy, mert egy kár kifizetését a szakszerű kárbejelentés nagyban elősegíti, míg egy szakszerűtlen kárbejelentés sokszor egy jogos kárkifizetést is lehetetlenné tesz. A korrekt és alapos munkához mindenképpen szükségünk lesz a jelenlegi élő biztosítási kötvényeinek a másolatára. Az egyes biztosítók nem egyformán jók minden területen. Nem szabad tehát a választást a véletlenre bízni. Csak egy független biztosítási szaktanácsadó meríthet a piaci lehetőségek teljes tárházából. 16
Az alábbi területeken tudunk független szaktanácsot adni ügyfeleinknek: Magánszemélyeknek: Pénztárak Egészségpénztár Önkéntes nyugdíjpénztár Vagyonbiztosítás: Otthon: lakás, társasház, családi ház, nyaraló biztosítás Kötelező gépkocsi felelősségbiztosítás Casco Személybiztosítások: Kockázati élet-, baleset- és betegségbiztosítás Hitelfedezeti biztosítás Egészségbiztosítás Medicover Betegségbiztosítás MedHelp Családi biztosítás Jogvédelem, D.A.S. Mini UL (ezek kis összegű megtakarítások akár már havi 8000,-Ft-tól. Díjfizetési gyakoriság lehet havi, negyedéves, féléves és éves is. forint és Euro alapú) Utasbiztosítás Hagyatéktervezés A személyes találkozó céljából jelentkezzen itt: http://twitt.hu/a9v 17
Vállalatoknak, vállalkozásoknak: Vagyon- és technikai biztosítások Felelősségbiztosítás - (Általános-, termék-, munkaadói-, szakmai-, szolgáltatói-, környezetszennyezési, - bérbeadói-, bérlői-, stb.) Mezőgazdasági, növényviztosítás Csoportos nyugdíjpénztár Csoportos balesetbiztosítás Csoportos utasbiztosítás Munkaerő megtartó csomagok kialakítása, cafeteria Gépjármű biztosítások - (KGfB, Casco, flotta) Jogvédelem, D.A.S. Cégvezetők részére kockázati életbiztosítás, üzlettársi biztosítás Egészség-, betegségbiztosítás MedHelp, Medicover (adó és járulékmntesen adható!) Amennyiben biztos benne, hogy a biztosításai a legoptimálisabbak, akkor ez a tájékoztató nem Önnek szól, de ha szeretné költségmentesen átnézetni őket egy független biztosítási szakértővel, akkor jelentkezzen itt időpont egyeztetés céljából: http://twitt.hu/a9v 18
Bízom benne, hogy sikerült a lehetséges együttműködés gazdag tárházát bemutatnom Önnek. Remélem ennek tudatában érdemesnek tart egy-két órát arra a találkozóra, melyen közösen megtaláljuk azokat a csatornákat, ahol Ön a cégének és munkatársainak sok és fáradságos munkájával megkeresett pénzét illetve annak egy részét hatékonyabban tudja elkölteni, ezáltal megtalálva azokat a megoldásokat, amikor a lehető legtöbb pénz marad a cég és annak tulajdonosai zsebében. Önnek nincs más feladata, mint mérlegelni az olvasottakat, és bízom benne, hogy hamarosan személyesen is válaszolhatok a felmerülő kérdésekre. A személyes találkozó céljából jelentkezzen itt: http://twitt.hu/a9v Maradok tisztelettel: DUSIK ANDREA Vezető pénzügyi tanácsadó A MACPHERSON HUNGARY KÖZHASZNÚ ALAPÍTVÁNY kuratóriumának elnöke Web: http://dusikandrea.hu Web: http://empirium.hu E-mail: da@dusikandrea.hu Ha baráti, ismeretségi körében vannak vállalkozók és olyanok, akik számára az olvasott információk hasznosak lehetnek, biztosan örülni fognak, ha felhívja a figyelmüket rá. Előre is köszönik Önnek. 19