KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2012. ÉVI BESZÁMOLÓHOZ A.) Általános rész A társaság alapadatai, mőködési formája Nemzeti Színház Kiemelkedıen Közhasznú Nonprofit Zrt. Társaság rövidített neve: Nemzeti Színház Nonprofit Zrt. Társaság jogállása: A Társaság kiemelkedıen közhasznú jogállású Székhelye: 1095 Budapest, Bajor Gizi park 1. Telephelye: 1097 Budapest, Gyáli út 38. Cégjegyzék száma: 01-10-044426 Alapító okirat kelte: 2000. 08. 01. Cégbírósági bejegyzés kelte: 2000. 09. 27. KSH azonosító szám: 12519718-9004-573-01 Adóigazgatási szám: 12519718-2-43 OEP nyilvántartási szám: 4147715 Honlap elérhetıség: www.nemzetiszinhaz.hu Elıadó-mővészeti nyilvántartási szám: ESZ/009. A Társaság cél szerinti közhasznú i körei: A Társaság fıe: Elıadó-mővészet Egyéb cél szerinti közhasznú ek: Elıadó-mővészetet kiegészítı Alkotómővészet Mővészeti létesítmények mőködtetése Könyvkiadás Folyóirat, idıszaki kiadvány kiadása Filmvetítés Hangfelvétel készítése, kiadása Kulturális képzés Máshová nem sorolt egyéb oktatás Oktatást kiegészítı Könyvtári, levéltári Múzeumi Történelmi hely, építmény, egyéb látványosság mőködtetése 1
A közhasznú ellátását segítı üzletszerő gazdasági ek: Egyéb vendéglátás Címtárak, levelezıjegyzékek kiadása Film-, video-, televíziómősor-gyártás, Film-, videogyártás, televíziós mősorfelvétel utómunkálatai Film-, video- és televízióprogram terjesztése Máshová nem sorolt egyéb információs szolgáltatás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése PR, kommunikáció Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Reklámügynöki Médiareklám Divat-, formatervezés Fényképészet Videokazetta, lemez kölcsönzése Immateriális javak kölcsönzése Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Máshová nem sorolt egyéb kiegészítı üzleti szolgáltatás A társaság szervei: Részvényes A részvénytársaság alapítója: Magyar Állam Képviselıje: a nemzeti erıforrás miniszter, illetve a Nemzeti Erıforrás Minisztérium (1055 Budapest, Szalay u. 10-14.) Szervezeti és Mőködési Szabályzatában az alapítói jogok gyakorlásra feljogosított személy. A Társaság egyszemélyes, kiemelkedıen közhasznú nonprofit zártkörően mőködı részvénytársaság. A Társaságnál közgyőlés nem mőködik, a közgyőlés jogait a Részvényes gyakorolja. Vezérigazgató Az ötödik vezérigazgató: Alföldi Róbert (kinevezése: 2013. június 30. napjáig hatályos) A társaságnál igazgatóság kijelölésére nem került sor, az igazgatóságnak a Gt-ben meghatározott jogait és kötelezettségeit a Vezérigazgató gyakorolja. A vezérigazgató egyszemélyben jogosult a részvénytársaság általános képviseletére. Felügyelı bizottság Zámbori Péter (elnök) Dr. Szántay Ferenc Radácsi Anikó Felügyelı bizottsági tagok járandósága: 55.800 Ft/hó Felügyelı bizottsági elnök járandósága: 65.700 Ft/hó Könyvvizsgáló Gellén Olivérné Bejegyzési száma: 000790 Adószakértıi engedélyszáma: 3119390 2
Az üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj a 2012. évben bruttó 3.048.000 Ft volt. A beszámolót összeállította Bagi Ottóné Mérlegképes könyvelıi regisztrációs szám: 149963 A Nemzeti Színház ZRt. alapításával kapcsolatos intézkedésekrıl: 1069/2000 (VIII.18.) Korm. határozat szerint A Kormány 1. tudomásul veszi, hogy a Nemzeti Kulturális Örökség Minisztériuma 2000. augusztus 1-jei hatállyal megalapítja a Nemzeti Színház Részvénytársaságot; 2. 200,0 millió forintot biztosít részvénytársasági alaptıkeként a központi költségvetés általános tartalékából. Ebbıl kell finanszírozni 2000. évben a Részvénytársaság mőködésének, valamint a Nemzeti Színház Részvénytársaság által alapított A Nemzet Színésze címmel járó tiszteletdíjat és járulékos költségeit; 3. a Nemzeti Színház beruházójaként a Nemzeti Színház Rt.-t jelöli ki. A beruházás mőszaki megvalósulását oly módon kell ütemezni, hogy a színház ünnepélyes átadása 2002. március 15-én az eredeti terveknek megfelelıen megtörténjen; 4. a) beruházás forrásaként, annak megvalósítására a központi költségvetés terhére 2000. évi árszinten 10,8 milliárd forintot biztosít a közadakozásból befolyt összegen túlmenıen a Nemzeti Színház Rt. alaptıkéjének emelésével; b) egyetért a Részvénytársaság alaptıke emelésének ütemezésével: 2001. évben 1,5 milliárd forint, amelynek forrása az 1999-2000. években biztosított költségvetési támogatás, - 2002. évben az a) pontban megjelölt érték fennmaradó hányada; c) 2001. évben a Részvénytársaság mőködéséhez költségvetési támogatást nem biztosít, a társaságnak a beruházás áfa visszaigénylésébıl kell fedeznie mőködési kiadásait; 5. felhívja a nemzeti kulturális örökség miniszterét, hogy a jelenleg Nemzeti Színházként mőködı költségvetési intézmény alapító okiratát módosítsa a névazonosság elkerülése érdekében és intézkedjen az Új Nemzeti Színház Kht. jogutód nélküli megszüntetésérıl. 6. E határozat a közzététele napján lép hatályba, ezzel egyidejőleg az új Nemzeti Színház felépítésérıl szóló 1097/1999. (VIII. 26.) Korm. határozat 2. pontja második bekezdése, valamint 4. pontja a hatályát veszti. A Kormány 1098/2001. (VIII.22.) Korm.határozata A Nemzeti Színház ZRt. alapításával kapcsolatos intézkedésekrıl szóló 1069/2000. ( VIII.18.) Korm.határozat módosításáról: 3
1. A Kormány a Nemzeti Színház Részvénytársaság alapításával kapcsolatos intézkedésrıl szóló 1069/2000. (VIII.18.) Korm.határozat 4.a) pontját az alábbiak szerint módosítja: 4.a) a beruházás forrásaként, annak megvalósítására a központi költségvetés terhére 2002. évi árszinten 12,1 milliárd forintot biztosít közadakozásból befolyt összegen túlmenıen a Nemzeti Színház Rt. alaptıkéjének emelésével. 2012. évi jelentısebb Részvényesi határozatok I/2012. sz. Részvényesi határozat Részvényes megállapítja, hogy Dr. Kupa Mihály.., Dr. Szilágyi Zsuzsanna és Szabó István felügyelıbizottsági tagsága 2011. december napjával megszőnt. II/2012. sz. Részvényesi határozat Részvényes a 2012. február 24. napjától 2015. február 23. napjáig terjedı idıtartamra a felügyelıbizottság tagjává megválasztja Radácsi Anikót.., Zámbori Pétert., Dr Szántay Ferencet III/2012. sz. Részvényesi határozat Részvényes a Társaság Alapító okiratát módosítja és foglalja egységes szerkezetbe VI/2012. sz. Részvényesi határozat Részvényes a Társaság Felügyelı Bizottságának Nsz. Zrt. 2012/2. számú határozatára is figyelemmel a Társaság 2012. évi üzleti tervét.995.000.000.- Ft,..támogatás alapulvételével és -137.677.000.- Ft..mérleg szerinti eredménnyel elfogadja. VII/2012. sz. Részvényesi határozat Részvényes a Társaság felügyelı bizottságának..határozatára is figyelemmel, valamint a megküldött könyvvizsgálói jelentés és hitelesítési záradék alapján a Társaság 2011. évi éves beszámolóját és közhasznúsági jelentését 12.117.584.000.- Ft mérleg fıösszeggel és - 163.192.000.- Ft.mérleg szerinti eredménnyel elfogadja. A számviteli politika rövid ismertetése A könyvvezetés módjának meghatározása: A társaság a törvényi elıírásoknak megfelelıen a kettıs könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A beszámolási forma meghatározása, a beszámoló készítés idıszakának feladatai: A Zrt a számviteli törvény 9. (3) bekezdése szerint éves beszámoló készítésére kötelezett. 4
A beszámoló részei: - mérleg - eredménykimutatás - kiegészítı melléklet - üzleti jelentés - cash flow kimutatás A fordulónap és a beszámolókészítés napja közötti idıszakban a következı feladatokat kell elvégezni: A tárgyi eszközök és immateriális javak terven felüli értékcsökkenésének elszámolása A befektetett pénzügyi eszközök árfolyam értékvesztésének elszámolása Valutakészletek, devizakészletek árfolyam különbözetének elszámolása A külföldi pénzértékrıl szóló követelések, kötelezettségek árfolyam különbözetének elszámolása Céltartalék képzés meghatározása, elszámolása, valamint az elızı évi céltartalék képzés összegének megszőntetése Aktív és passzív idıbeli elhatárolás tételeinek meghatározása és elszámolása Minden olyan tétel elszámolása, amely a beszámoló készítés idıszakában ismertté vált és a beszámolóval lezárt idıszakot érinti A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A beszámoló a tárgyév december 31-ei fordulónappal készül. A mérlegkészítés napja a lezárt évet követı február hó utolsó napja. Az eredménykimutatás formája: Az Zrt. a Számviteli tv. 22 (1) bekezdése alapján az 1. sz. melléklet szerinti A változatú összköltség-eljárás eredménykimutatást készít. A kiegészítı melléklet tartalmának meghatározása: általános rész a mérleghez kapcsolódó kiegészítések vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása (mutatók) az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések tájékoztató adatok A civil szervezet az Ectv. 28. -ában meghatározott beszámolójához kapcsolódó közhasznúsági mellékletét a 350/2011 (XII.30.) Korm. rendelet a civil szervezetek gazdálkodása, az adománygyőjtés és a közhasznúság egyes kérdéseirıl szóló rendelet 1. mellékletének megfelelıen készíti el. Az eszközök és források minısítésének kritériumai, eljárásai: A számviteli tv. 23. (4) bekezdése szerint az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján kell a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé sorolni. Befektetett eszközként csak olyan eszközt mutatunk ki, melynek rendeltetése, hogy a Részvénytársaság ét tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. A forgóeszközök között mutatjuk ki mindazokat az eszközöket, amelyek nem tartósan szolgálják ki a társaság ét. Ide soroljuk a készletek, követeléseket, értékpapírokat és a pénzeszközöket. A törvény szerint a kötelezettségeket hosszú és rövid lejáratúra bontjuk meg. A Részvénytársaság eszközeit és forrásait a könyvviteli elszámolásokban, a mérlegben és az eredménykimutatásban a Számviteli Törvény elıírásait figyelembe véve csoportosítottuk. 5
Alkalmazott értékelési elvek, eljárások: Az eszközöket és kötelezettségeket leltározással, egyeztetéssel ellenırizni és egyedileg értékelni kell. A 100.000 Ft egyedi beszerzés érték alatti tárgyi eszközök értékcsökkenésként egy összegben leírásra kerülnek. Az 100.000 Ft feletti tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása negyedévenként, a számviteli politikában rögzített leírási kulcsokkal történik. A számviteli törvény elıírása szerint a társaság saját körülményeit figyelembe véve határozhatja meg az eszközök elhasználódási idejét. A maradványértékkel csökkentett bruttó érték és a hasznos idıtartam függvényében, aktiváláskor állapítja meg az elszámolandó értékcsökkenés összegét a hozzárendelt számítási módszerrel. Az eszköz terv szerinti értékcsökkenési leírásának meghatározásánál figyelembe kell venni, hogy a hasznos idıtartam végén mennyi a várhatóan realizálható értéke az eszköznek, azaz meg kell határozni a maradványértéket. A maradványérték meghatározása a rendeltetésszerő használatbavételkor az üzembe helyezés idıpontjában rendelkezésre álló információk alapján történhet. Ez az összeg nem jelentıs, ha a maradványérték a beszerzési érték 10%-a alatt van. Az értékcsökkenési leírás elszámolása negyedévenként, naptári napokra történik. A társaság a színház épületére értékcsökkenést nem számol el. Az épület hosszú élettartamú szerkezetbıl áll. Épületszerkezetei, külsı és belsı burkolatai különlegesen idıtálló, nemes, anyagokból (márvány, mészkı, fa) készültek. Az 50. évben a maradványértéke várhatóan annyi, mint a bekerülési értéke. Jelentıs összegő hibák értékének meghatározása: Jelentıs összegő hibának tekintjük, ha az ellenırzéssel, önellenırzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke (elıjeltıl függetlenül) meghaladja a mérleg fıösszeg 2 %-át, minimum 500 millió Ft-ot. A számviteli törvény 4. (4). bekezdésével él a társaság, mely szerint A törvény elıírásitól csak abban a kivételes esetben lehet a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett eltérni, ha az adott körülmények mellett e törvény valamely rendelkezésének alkalmazása / ide értve (3) bekezdés szerint a kiegészítı mellékletben való bemutatást is / nem biztosítja a (2) bekezdés szerinti megbízható és valós összképet. Minden ilyen eltérést közölni kell a kiegészítı mellékletben, bemutatva annak indokait, valamint az eszközökre-forrásokra, a pénzügyi helyzetre és az eredményre gyakorolt hatását is. A jegyzett tıke összetétele: A társaság alaptıkéje a mérleg fordulónapjáig: 13.200.000.000 Ft amely 1277 db, egyenként 10.000.000 Ft névértékő, valamint 3 db egyenként 1.000.000 Ft névértékő, névre szóló törzsrészvénybıl áll, amelyek egy részvényosztálynak minısülnek. 42 db, egyenként 10.000.000 Ft névértékő, valamint 7 db, egyenként 1.000.000 Ft névértékő összesen 1.653.000.000 Ft kibocsátási értékő névre szóló törzsrészvénybıl áll Az alaptıke áll: 12.150.000.000 Ft készpénz (Nemzeti Kulturális Örökség Minisztériuma) 1.050.000.000 Ft nem pénzbeli hozzájárulásként szolgáltatott ingatlan értéke. (Kincstári Vagyonigazgatóság) Az ingatlan adatai: Budapest, IX.kerület, belterület megjelöléső 38017/39 hrsz., 6
14.621 m2 nagyságú. Mind a készpénz tıkét, mind az apportot a részvényesek a társaság tulajdonába adták Az apport értékének meghatározása, összehasonlító módszerrel, a közeli területen eladott ingatlanok adatainak, valamint az értéknövelı és értékcsökkenı tényezık figyelembevételével történt. A nem pénzbeli hozzájárulás értéke összhangban van az ellenében adandó részvények számával. Alapító okirat kelte Végzés kelte Jóváírás kelte Jóváírt összeg (Ft) Kibocsátási érték (Ft) Névérték (Ft) 2000.08.01. 2000.09.27. 2000.08.30. 200.000.000 200.000.000 200.000.000 2001.01.11. 2001.04.24. 2001.01.12. 960.000.000 960.000.000 960.000.000 6.469.089 2001.05.01. 2001.08.22. Apport 1.050.000.000 1.050.000.000 1.050.000.000 2001.10.15. 2002.01.25. 2001.05.29. 1.160.546 10.000.000 10.000.000 2001.09.24. 1.253.450 2001.12.11. 650.915 2001.12.13. 466.000 2001.12.17. 2002.02.26. 2002.01.15. 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 2002.08.15. 2002.10. 2002.08.27. 553.000.000 553.000.000 553.000.000 2004.02.10. 2004.02.17. 1.653.000.000 1.653.000.000 427.000.000 Mindösszesen 14.426.000.000 14.426.000.000 13.200.000.000 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A részvénytársaság mérlegstruktúrája 2012. év: B.) Specifikus rész A 2000. évi C. törvény 23. (1) szerint A mérlegben eszközként kell kimutatni a vállalkozó rendelkezésére, használatára bocsátott, a vállalkozó mőködését szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket a bérbevett eszközök kivételével függetlenül attól, hogy azok tulajdonjoga csak törvényben, szerzıdésben rögzített feltételek teljesítése után kerül át a vállalkozóhoz, továbbá az aktív idıbeli elhatárolásokat. A Számviteli törvény 34. szerint A mérlegben forrásként a saját tıkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív idıbeli elhatárolásokat kell szerepeltetni. 7
Megnevezés 2012. év nyitó e Ft Megoszlás % 2012. év záró e Ft Megoszlás % ESZKÖZÖK (aktívák) összesen: 12.117.584 100 11.818.255 100 Befektetett eszközök: 11.997.208 99 11.635.628 98,46 Forgóeszközök: 113.512 0,94 179.122 1,52 Aktív idıbeli elhatárolások: 6.864 0,06 3.505 0,02 FORRÁSOK (passzívák) 12.117.584 100 11.818.255 100 összesen: Saját tıke: 10.220.382 84,34 10.127.070 85,69 Céltartalékok: 0 0 0 0 Kötelezettségek: 122.779 1,02 94.955 0,8 Passzív idıbeli elhatárolások: 1.774.423 14,64 1.596.230 13,51 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK () IMMATERIÁLIS JAVAK Vagyoni értékő jogok 143.756 Vagyonkezelıi szerzıdés sz. vagyoni értékő jogok 5.375 Vagyoni értékő jogok halmozott értékcsökkenése -142.138 Vagyonkezelıi szerz. vagyoni é. Jog halmozott értékcsökkenése -1.059 Szellemi termékek 7.723 Szellemi termékek halmozott értékcsökkenése -7.723 Mindösszesen immateriális javak nettó értéke: 5.934 INGATLANOK Telek, telkesítés 1.207.858 Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok 8.891.578 Egyéb építmények 1.252.871 Zöldterületek 161.854 Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékő jog 32.161 Ingatlanok halmozott értékcsökkenése -716.523 Mindösszesen ingatlanok nettó értéke: 10.829.799 MŐSZAKI GÉPEK, BERENDEZÉSEK, JÁRMŐVEK Mőszaki gépek, berendezések, szerszámok 4.390.968 Mőszaki berendezések értékcsökkenése, Mőszaki gépek, berendezések -3.935.474 halmozott értékcsökkenése Mindösszesen mőszaki gépek, berendezések nettó értéke: 455.494 EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK Üzemi gépek, berendezések, felszerelések 262.055 Egyéb jármővek 15.819 Számítástechnikai berendezések 35.888 Ügyviteltechnikai berendezések 14.665 Egyéb gépek, berendezések, felszerelések 1.289.094 Képzımővészeti alkotások 282.040 Egyéb berendezések écs., Egyéb gépek, berendezések halmozott -1.568.109 értékcsökkenése Mindösszesen egyéb gépek, berendezések nettó értéke: 3452 8
BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOK Befejezetlen beruházások 12.349 Mindösszesen befejezetlen beruházás: 12.349 BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOKRA ADOTT ELİLEGEK Befejezetlen beruházásokra adott elılegek 600 Mindösszesen befejezetlen beruházásra adott elıleg: 600 Összes befektetett eszközérték: 11.635.628 Befektetési tükör A 2000. évi C törvény 24. szerint (1) Befektetett eszközként olyan eszközt szabad kimutatni, amelynek az a rendeltetése, hogy a et, a mőködést tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. (2) A befektetett eszközök közé az immateriális javakat, a tárgyi eszközöket, a befektetett pénzügyi eszközöket kell besorolni. Megnevezés Nyitó bruttó 2012. 01. 01. Növekedés Csökkenés Záró bruttó 2012. 12. Immateriális javak Vagyoni értékő jogok 149.181 139-189 149.131 Szellemi termékek 7.723 0 0 7.723 Összesen: 156.904 139-189 156.854 Tárgyi eszközök Ingatlanok 11.543.704 2.618 0 11.546.322 Mőszaki gépek, 4.383.056 9.488-1.576 4.390.968 berendezések, jármővek Egyéb berendezések, gépek, 1.896.223 14.771-11.433 1.899.561 jármővek Beruházások 11.441 29.908-29.000 12.349 Beruházásokra adott elılegek 0 600 0 600 Összesen: 17.834.424 57.385-42.009 17.849.800 Összes bruttó érték: 17.991.328 57.524-42.198 18.006.654 Megnevezés Nyitó écs. 2012. 01. 01. Növekedés Csökkenés Záró écs. 2012. 12. Immateriális javak Vagyoni értékő jogok 142.366 1.020-189 143.197 Szellemi termékek 7.583 140 0 7.723 Összesen: 149.949 1.160-189 150.920 Tárgyi eszközök Ingatlanok 650.909 65.614 0 716.523 Mőszaki gépek, berendezések, 3.656.997 280.054-1.577 3.935.474 jármővek Egyéb berendezések, gépek, 1.536.265 43.200-11.356 1.568.109 jármővek Összesen: 5.844.171 388.868-12.933 6.220.106 Összes értékcsökkenés: 5.994.120 390.028-13.122 6.371.026 9
A tárgyi eszközként nyilvántartott világítás, jelmez és díszlet elszámolása a Számviteli törvény 4. (4) bekezdése szerint, biztosítva a megbízható és valós összképet az adott eszközhöz egyedileg hozzá nem kapcsolható költségek tekintetében (pl: tervezıi díjak, közbeszerzési díjak) az elızı évekhez hasonlóan, a bekerülési érték részeként ráosztással, pótlékkulcs meghatározással történik. Ezzel az adózás elıtti eredmény 2.777 -tal nı Díszlet: 2.284 Jelmez: 493 FORGÓESZKÖZÖK () A forgóeszközök csoportjába a mérlegben a készleteket, a vállalkozó ét nem tartósan szolgáló követeléseket, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírokat, tulajdoni részesedést jelentı befektetéseket, pénzeszközöket kell besorolni. / 2000. évi C törvény 28. (1) / KÉSZLETEK Anyagok (üzemanyag) 32 Áruk (mősorfüzet, könyv,cd, ruhatári biléta) 10.008 Összes készlet érték: 10.040 RÖVID LEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevık) Belföldi vevıkövetelések 35.631 Egyéb vevıkövetelés (szervezık) 533 Adott elılegek 1.058 Költségvetési, kiutalási igények Táppénz 18 Fizetési elıleg 80 Különféle egyéb követelések Különféle egyéb követelések 1.694 Munkavállalókkal szembeni egyéb követelés 25 Perköltség követelés 6 Áfa pénzügyi elszámolási számla Egyéb Áfa követelés 13.293 Elızetesen felszámított áfa 168.229 Fizetendı áfa -75.886 Áfa elszámolási számla -84.361 Egyéb rövidlejáratú követelés Magánnyugdíjpénztári tagdíj kiegészítés 14 Nyugdíjpénztári tagdíj 3,9 % EKHO 6 Késedelmi-, önellenırzési pótlék 49 Innovációs hozzájárulás 990 Szakképzési hozzájárulás 1.503 EKHO 1.182 Összes rövid lejáratú követelés: 64.064 10
PÉNZESZKÖZÖK Pénztár 4.346 Elszámolási betétszámla MKB elszámolási betétszámla 96.155 Kártyafedezeti számla 0 Devizaszámla 0 MÁK számla 4.517 Összes pénzeszköz érték: 105.018 ÖSSZES FORGÓESZKÖZ ÉRTÉK: 179.122 Követelések A Nemzeti Színház Nonprofit Zrt - nek 2012. december napján 36.164 e Ft követelése volt szolgáltatásból (vevık). A mérlegkészítés idıpontjáig beérkezett összeg: 33.701 e Ft. Értékvesztés: A Nemzeti Színház Nonprofit Zrt. a 2012. évben értékvesztést nem számolt el. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK () Aktív idıbeli elhatárolásként elkülönítetten kell a mérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja elıtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként ( ide értve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követı idıszakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el, továbbá a 68. (1) bekezdése szerinti különbözetbıl az eredményt csökkentı tételként még el nem számolt összeget. / 2000. évi C törvény 32. (1) / Költségek aktív idıbeli elhatárolása 1. Egyéb igénybevett szolgáltatások 777 2. Közüzemi díjak 446 3. Egyéb szolgáltatások 0 Összes aktív idıbeli elhatárolás érték: 1.223 Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 1. Belföldi értékesítés árbevétele 1.150 2. Kamatbevétel 132 3. Egyéb bevétel 1.000 Összes aktív idıbeli elhatárolás érték: 2.282 SAJÁT TİKE () A saját tıke a jegyzett, de még be nem fizetett tıkével csökkentett jegyzett tıkébıl, a tıketartalékból, az eredménytartalékból és a tárgyév mérleg szerinti eredménybıl tevıdik össze. / 2000. évi C törvény 35. (2) / 11
1. Jegyzett tıke 13.200.000 2. Tıketartalék 1.226.000 3. Eredménytartalék -4.205.618 4. Mérleg szerinti eredmény -93.312 Saját tıke 10.127.070 Tıketartalék: A Részvénytársaság a II/2004. számú részvényesi határozatban foglaltak szerint az 1.653.000.000 Ft összegő megemelt tıkéjét a számvitelrıl szóló 2000. évi C törvény 36..(1) bekezdése szerint könyveiben 427.000.000 Ft alaptıke és 1.226.000.000 Ft tıketartalék növekedésként tartja nyilván. Hivatkozás: Tıketartalék növekedésként kell kimutatni a részvénytársaságnál a részvények kibocsátáskori, ide értve a tıkeemeléskori (jegyzési) ellenértéke és névértéke közötti különbözetet. Eredménytartalék, Mérleg szerinti eredmény Eredménytartalék (e Ft) Mérleg szerinti eredmény (e Ft) Elıtársaság: 2000. év 0-15.969 Bejegyzett társaság: 2000 év -15.969-64.687 2001. év -80.656-189.584 2002. év -270.240 203.210 2002. év ( módosított) -67.030-167.795 2003. év -234.825-102.169 2004. év -336.994-1.860.150 2005. év -2.197.144-282.424 2006. év -2.479.568-309.575 2007. év -2.789.143-496.190 2008. év -3.285.333-517.539 2009. év -3.802.872 10.739 2010. év -3.792.133-250.293 2011. év -4.042.426-163.192 2012. év -4.205.618-93.312 Céltartalék képzés mértéke, szerkezete: 2012. évben a Részvénytársaság céltartalékot nem képzett. 12
Kötelezettségek () Kötelezettségek azok a szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerzıdésekbıl eredı, pénzértékben kifejezett elismert tartozások, amelyek a szállító, a vállalkozó, a szolgáltató, a hitelezı, a kölcsönt nyújtó által már teljesített, a vállalkozó által elfogadott, elismert szállításhoz, szolgáltatáshoz, pénznyújtáshoz, valamint a kincstári vagyon részét képezı eszközök kezelésbe vételéhez kapcsolódnak. A kötelezettségek hátrasorolt, hosszú és rövid lejáratúak. / 2000. évi C törvény 42. (1) / A társaságnak 2012. december 31-éig 94.955 kötelezettsége áll fenn. A Nemzeti Színház Nonprofit Zrt. kötelezettsége, amely a mérlegben nem jelenik meg: Alföldi Róbert vezérigazgató részvényesi határozatban elıírt 2011. évi prémium feltételeinek eleget tett. A Felügyelı Bizottság a 2012/10. (kelt: 2012.12.06.) számú határozatban a teljesítésrıl szóló beszámolót elfogadta és a Részvényes felé is elfogadásra javasolta. Ez a határozat 2012. 12.07-én a minisztérium részére továbbításra került. Az errıl szóló részvényesi határozat a mérlegkészítés idıpontjáig nem érkezett meg, ezért az alábbi kötelezettség a mérlegben nem jelenik meg: Prémium összege 3 havi személyi alapbér: 950e Ft x 3 összesen: 2.850 Prémium összege után fizetendı közteher: 770 Mindösszesen kötelezettség: 3.620 A 2012. évi prémium feladatok kiértékelése a VIII/2012. sz. Részvényesi határozat szerint az üzleti évet lezáró mérleg elfogadásakor történik. Szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerzıdésekbıl eredı kötelezettségeinek a Zrt. határidıben tett eleget. A Társaságnak nincs olyan hitelkötelezettsége, mely a tárgyi eszközöket jelzáloggal terhelné. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK I. Belföldi szállítók 53.201 Úton lévı szállítók 1.211 Összes rövid lejáratú kötelezettség I. 54.412 EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II. Költségvetési befizetési kötelezettségek Személyi jövedelemadó 3.830 Rehabilitációs hozzájárulás 1.378 Gépjármő adó 90 Összes egyéb rövid lejáratú kötelezettség II. 5.298 13
EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. Társadalombiztosítási kötelezettség Egészségügyi hozzájárulás 320 Nyugdíjjárulék 1.726 Egyéni egészségbiztosítási járulék 4 % 837 Egyéni egészségbiztosítási járulék 2 % 668 Egyéni munkaerıpiaci járulék 1,5 % 335 Magánnyugdíjpénztári tagdíj 8 % 7 Egyéni EKHO járulékok 3.080 EKHO 20% (kifizetıi) 4.204 Szocho 6.277 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettség fizetendı áfa 5.284 Pályázati, ajánlati biztosítékként kapott összegek 2.286 Ajándékutalvány elszámolási számla 1.788 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 2.850 Helyi iparőzési adó 201 Társasági adó elszámolási számla 7 Összes egyéb rövid lejáratú kötelezettség III: 29.870 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Vagyonkezelıi szerzıdés szerinti értékre képzett kötelezettség 5.375 Összes hosszú lejáratú kötelezettség: 5.375 Összes kötelezettség érték: 94.955 Passzív idıbeli elhatárolások () A társaság a passzív idıbeli elhatárolásait a 2000. évi C törvény 44. szerint tartja nyilván. Költségek passzív idıbeli elhatárolása 1. Egyéb szolgáltatás (bankköltség) 64 2. Egyéb igénybevett szolgáltatás 1.722 3. Egyéb személyi jellegő ráfordítások 1.104 4. Egyéb ráfordítás 86 Összesen: 2.976 Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 1. Belföldi értékesítés árbevétele 51.892 2. Egyéb bevétel 38 Összesen: 51.930 14
Halasztott bevételek Fejlesztési támogatás passzív idıbeli elhatárolása (Magyar Állam 246.984 Kincstártól átvett beruházási összeg) Kincstárjegy passzív idıbeli elhatárolása 947.823 Egyéb halasztott bevétel passzív idıbeli elhatárolása (Ajándék mészkı 1.342 tömb értéke, egyéb térítésmentesen átvett eszközök) Felhalmozási támogatás passzív idıbeli elhatárolása (Elsı beszerzésre 29.378 fordítható összeg, minisztériumtól kapott felhalmozási célú támogatás) Mőködési támogatás passzív idıbeli elhatárolása 66.792 KHT beruházási összeg passzív idıbeli elhatárolása (KHT-tól átvett 245.744 maradvány összeg) EMI (Tao) támogatásból megvalósuló eszköz passzív idıbeli 3.261 elhatárolása Összes halasztott bevétel passzív idıbeli elhatárolás: 1.541.324 Összes passzív idıbeli elhatárolás érték: 1.596.230 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az eredménykimutatás a 2012. évi mérleg szerinti eredmény levezetését tartalmazza, az eredmény keletkezésére, módosítására ható fıbb tényezıket, a mérleg szerinti eredmény összetevıit, kialakulását mutatja be. Az eredménykimutatás a számviteli törvény elıírásai alapján készült. Bevételek, költségek, ráfordítások részletezése: Megnevezés 2011. 12. 2012. 12. (összesen) 2012. 12. Közhasznú Vállalkozási ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 299.963 229.784 52.299 282.083 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 75.893 21.623 46.359 67.982 2. Továbbszámlázási bevételek 7.603 0 5.940 5.940 3. Jegybevétel 216.467 208.161 0 208.161 Belföldi értékesítés nettó árbevétele: pl. eszköz és ingatlan bérleti díj, kiadvány értékesítés, csoportvezetés bevételei. Az értékesítés nettó árbevételeként kell kimutatni a szerzıdés szerinti teljesítés idıszakában, az üzleti évben értékesített vásárolt és saját termeléső készletek, valamint a teljesített szolgáltatások árkiegészítéssel és felárral növelt, engedményekkel csökkentett általános forgalmi adót nem tartalmazó ellenértéket. / 2000. évi C törvény 72. (1) / 15
Értékesítés nettó árbevételének megoszlása: Közhasznú % Vállalkozási % Belföldi értékesítés nettó árbevétele 9,41 88,64 Továbbszámlázás bevételei 0 11,36 Jegybevétel 90,59 0 Összes nettó árbevétel 100 100 Megnevezés 2011. 12. 2012. 12. (összesen) 2012. 12. Közhasznú Vállalkozási AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 16-1.769 0-1.769 Aktivált saját teljesítmények értéke 16-1.769 0-1.769 1. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 16-1.769 0-1.769 2. Saját termeléső készletek állományváltozása 0 0 0 0 Aktivált saját teljesítmények értéke: A 2000. évi C törvény 76. szerint aktivált saját teljesítmények értékeként a saját elıállítású eszközöknek az üzleti évben aktivált (az eszközök között állományba vett) értéke és a saját termeléső készletek állományváltozása együttes (összevont) összegét kell kimutatni. A Társaság: saját elıállítású eszközök aktivált értékeként mutatja ki: a térítésmentesen átadott jegyek piaci árral számolt nettó értékét, melyet bruttó módon a rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni A 2012. december 31-én készleten lévı saját elıállítású kiadványok (CD, mősorfüzet, színmőtár, ruhatári biléta) állományváltozása -1.769e Ft. Megnevezés 2011. 12. 2012. 12. () 2012. 12. Közhasznú Vállalkozási (összesen) EGYÉB BEVÉTELEK 1.458.353 1.349.640 0 1.349.640 1. Értékesített immat., és tárgyi eszközök 62 100 0 100 bevétele 2. Egyéb eredményt növelı bevételek 2.310 3.956 0 3.956 3. Egyéb gazdasági társaságtól kapott 100 6.487 0 6.487 támogatás 4. Költségvetéssel elszámolt támogatások 1.283.644 1.174.319 0 1.174.319 5. Önkormányzattal elszámolt építményadó 9.565 0 0 0 törlés 6. EMI támogatás 161.479 164.227 0 164.227 7. 1 % Szja felajánlás 1.193 551 0 551 16
Értékesített eszközök (e Ft-ban): Varrógép 100 Összesen: 100 A Társaság a Mérlegkészítés idıpontjáig az üzleti évhez kapcsolódó egyéb bevételei között tartja nyilván az alábbi támogatásokat: Költségvetéssel elszámolt támogatások: Mőködési támogatás: A Nemzeti Erıforrás Minisztérium támogatási szerzıdésében foglaltaknak megfelelıen - a 2012. évi mőködési kiadásaihoz az utolsó átutalást 2012. augusztus 28-án teljesítette. A támogatás forrása: A Magyar Köztársaság 2012. évi költségvetésérıl szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény I. melléklete, XX. Nemzeti Erıforrás Minisztérium fejezet, 20/28/2 gazdasági társaságok által ellátott kulturális feladatok támogatása nem feladatfinanszírozási körbe tartozó elıirányzat 18. sz. Nemzeti Színház Nonprofit Zrt. megnevezéső részfeladata. Nemzet Színésze díj támogatása: A Nemzeti Erıforrás Minisztérium támogatási szerzıdésében foglaltaknak megfelelıen a 2012. évi Nemzet Színésze díj kifizetéséhez szükséges utolsó összeget 2012. október 05-én átutalással teljesítette. A támogatás forrása: A Magyar Köztársaság 2012. évi költségvetésrıl szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény 1. melléklete, XX. Nemzeti Erıforrás Minisztérium fejezet 20/13/7 A Nemzet Színésze cím támogatása nem feladatfinanszírozási körbe tartozó elıirányzat. Pénzügyi teljesítés Forrás Támogatás összege Nemzeti Erıforrás Minisztérium 20/28/2 gazdasági társaságok által ellátott kulturális feladatok támogatása nem feladatfinanszírozási körbe tartozó elıirányzat 995 000 000 Ft 2012. év 995 000 000 Ft Nemzeti Erıforrás Minisztérium 20/13/7 A Nemzet Színésze cím támogatása nem feladatfinanszírozási körbe tartozó elıirányzat 142 594 000 Ft 2012. év 142 594 000 Ft Tényleges NSZ díj költség 142 634 798 Ft NKA (3113/1401) A P.Csehov:Sirály címő elıadásának bemutatása a Nemzeti Színházban 1 500 000 Ft 2012. év 1 500 000 Ft Vörösmarty Mihály:Csongor és Tünde címő NKA (3416-04-0023/12) elıadás bemutatásának támogatása 1 000 000 Ft 2013. év 1 000 000 Ft 17
A mőködési támogatás terhére beszerzett tárgyi eszközök után a költségként elszámolt értékcsökkenés az egyéb bevételek között került megszüntetésre a passzív idıbeli elhatárolással szemben. 2012. évi támogatásból tárgyi eszköz beszerzés átvezetése passzív idıbeli elhatárolásba 5.000 passzív idıbeli elhatárolás feloldása (egyéb bevétellel szemben): 2012. évi támogatás amortizáció 3.433 2011. évi támogatás amortizáció 8.246 2010. évi támogatás amortizáció 13.727 e Ft 2009. évi támogatás amortizáció 6.947 e Ft 2008. évi támogatás amortizáció 432 e Ft 2007. évi támogatás amortizáció 4.727 e Ft 2006. évi támogatás amortizáció 1.448 e Ft 2005. évi támogatás amortizáció 47 e Ft 2003. évi támogatás amortizáció 218 e Ft 2002. évi támogatás amortizáció 0 e Ft 2001. évi elsı beszerzésre jutó amortizáció 0 e Ft A ZRt. a kapott támogatását az Eredménykimutatás-egyéb bevételei között tartja nyilván, ezért a passzív idıbeli elhatárolás feloldása nem a RENDKÍVÜLI EREDMÉNY-ben, hanem az ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNY-ben szerepel. Megnevezés 2011. 12. 2012. 12. () 2012. 12. Vállalkozási (összesen) Közhasznú ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 676.078 595.545 15.224 610.769 Anyagjellegő ráfordítások Anyagköltség összesen 86.443 90.267 1.089 91.356 1. Irodaszer, nyomtatvány 1.559 736 0 736 2. Villamosenergia 40.065 41.710 132 41.842 3. Gázenergia 24.841 29.692 931 30.623 4. Vízdíj 2.098 2.336 10 2.346 5. Üzemanyag költség 1.094 762 16 778 6. Tisztítószer 2.134 2.044 0 2.044 7. Egyéb anyagjellegő költség 14.652 12.987 0 12.987 Igénybevett szolgáltatások értéke összesen 573.951 496.512 8.050 504.562 1. Szállítás, rakodás 2.751 3.188 0 3.188 2. Bérleti díjak 13.364 7.626 5.137 12.763 3. Karbantartási, javítási költség 74.099 66.207 1.907 68.114 4. Hirdetés, reklám, propaganda 21.227 18.731 0 18.731 5. Oktatás, továbbképzés 47 43 0 43 6. Belföldi utazás és szállásköltség 843 565 0 565 7. Külföldi utazás és szállásköltség 0 0 0 0 18
8. Könyvviteli szolgáltatás költségei 3.550 2.400 0 2.400 9. Távfőtés 3.768 0 0 0 10. Csatornadíj 3.648 3.740 15 3.755 11. Szemétdíj 2.979 2.435 88 2.523 12. Kéményseprés díja 0 18 0 18 13. Postaköltség és távközlési díjak 6.327 4.923-534 4.389 14. Hírlap, folyóirat, könyv 872 688 0 688 15. Szakmai szolgáltatás 3690 293.653 0 293.653 16. Egyéb igénybevett szolgáltatás 108.786 92.295 1.437 93.732 Eladott (közvetített)szolgáltatások értéke 7.603 0 5.940 5.940 Egyéb szolgáltatások értéke összesen 8.081 8.766 145 8.911 1. Hatósági, igazgatási szolgáltatások díja 275 1.290 0 1.290 2. Pénzügyi, befektetési szolgáltatások díja 1.709 2.250 0 2.250 3. Biztosítási díj 6.097 5.226 145 5.371 Megnevezés 2011. 12. 2012. 12. () 2012. 12. Közhasznú Vállalkozási (összesen) Személyi jellegő ráfordítások összesen 913.918 836.702 1.741 838.443 Bérköltség 587.967 533.712 1.403 535.115 Személyi jellegő egyéb kifizetés 140.437 134.818 0 134.818 1. Költségtérítés 9.990 9.984 0 9.984 2. Külföldi kiküldetés, napidíjak 3.416 687 0 687 3. Természetbeni juttatás/egyes juttatások 4.656 2.086 0 2.086 4. Belföldi üzleti vendéglátás 859 173 0 173 5. Nemzet Színésze díj költség 113.855 112.311 0 112.311 6. Egyéb személyi jellegő kifiz 3.135 2.404 0 2.404 7. Táppénz 79 12 0 12 8. Munkába járás utazási költségtérítése 1.784 1.628 0 1.628 9. Betegszabadság 1.300 1.102 0 1.102 10. Belföldi kiküldetés, napidíjak 1.083 299 0 299 11. Gépkocsi költségtérítés 280 348 0 348 12. Végkielégítés 0 3.784 0 3.784 Bérjárulékok 185.514 168.172 338 168.510 1. Nyugdíjbiztosítási járulék 73.173 0 0 0 2. Egészségbiztosítási járulék 9.147 0 0 0 3. Egészségügyi hozzájárulás 613 124 0 124 4. MAJ 0 0 0 0 5. Szakképzési hozzájárulás 9.026 800 10 810 6. Rehabilitációs hozzájárulás 2.775 5.710 0 5.710 7. Kifizetıi adó 564 159 0 159 8 Kifizetıi EKHO 59.216 51.952 144 52.096 9. Szociális hozzájárulás 0 78.427 184 78.611 19
Megnevezés 2011. 12. 2012. 12. () 2012. 12. (összesen) Közhasznú Vállalkozási ÉRTÉKCSÖKKENÉS 478.603 403.102 19 403.121 Terv szerinti értékcsökkenés 467.112 390.009 19 390.028 Használatba vételkori egyösszegő értékcsökkenés 11.491 13.093 0 13.093 Megnevezés 2011. 12. 2012. 12. () 2012. 12. (összesen) Közhasznú Vállalkozási EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 45.062 32.436 905 33.341 1. Vevı-, szállító számlával kapcs. 0 0 0 0 árfolyamveszteség 2. Egyéb eredménycsökkentı ráfordítások 2.787 316 0 316 3. Céltartalék várható kötelezettségekre 0 0 0 0 4. Terven felüli értékcsökkenés 2.456 35 0 35 5. Állami költségvetéssel elszámolt adók 235 362 0 362 6. Önkormányzatokkal elszámolt adók, 29.328 506 905 32.411 illetékek 7. Különféle egyéb ráfordítások 56 217 0 217 8. Értékvesztés 0 0 0 0 9. Értékesített eszközök nyilvántartás 0 0 0 0 szerintiértéke 10. Támogatásokra visszafizetett összeg 10.200 0 0 0 Egyéb eredménycsökkentı ráfordítások: pl. kerekítési különbözetek, bírság Megnevezés 2011. 12. 2012. 12. () Közhasznú Vállalkozási 2012. 12. (összesen) PÉNZÜGYI MŐVELETEK BEVÉTELEI 2.941 1.473 134 1.607 1. Kamatbevétel pénzintézettıl 2.049 1.460 36 1.496 2. Értékeléskori árfolyam nyereség 892 13 98 111 20