SZATYMAZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET A 2008. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE
I. Általános rész 1. Bevezetı A pénzintézet elnevezése: Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet Címe: 6763 Szatymaz, Dózsa Gy u. 25-27. Alapítás éve: 1958. Mőködési formája: szövetkezeti hitelintézet Taglétszám: 408 fı magánszemély Fı tevékenysége: Egyéb monetáris közvetítés Statisztikai számjel: 10043945-6419-122-06 Cégjegyzék száma: 06-02-000234 Képviseletre jogosultak: Csúri Péterné elnök-ügyvezetı 6763 Szatymaz Kossuth u. 51. Sebık Istvánné ügyvezetı-kirendeltségvezetı 6762 Sándorfalva, Kassai u. 7. Mihály Jánosné igazgatósági tag 6762 Sándorfalva Munkácsy u. 37. Szabó Krisztina fıkönyvelı 6724 Szeged, Öthalom u. 53-54/A A Sztv. 151. -ának (3) bekezdése szerinti könyvviteli szolgáltatás irányításáért felelıs regisztrált mérlegképes könyvelı nyilvános adatai: Szabó Krisztina 6724 Szeged, Öthalom u. 53-54/A IV/3. regisztrációs száma: 143704 A Sztv. 155. -ának (2) és (5) bekezdése értelmében a Takarékszövetkezet könyvvizsgálatra kötelezett. Választott könyvvizsgálónk adatai: CONTROLLING Könyvvizsgáló Kft. 6722 Szeged, Gogol u. 23. Szeles Béláné (MKVK tagsági szám: 000610) 6726 Szeged, Tambura u. 21. A Takarékszövetkezet a Hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi. A tevékenység központja: 6763 Szatymaz Dózsa Gy. u. 25-27. szám alatt van. Telephelyeink (kirendeltségek): 6763 Szatymaz, Dózsa Gy u. 25-27. 6762 Sándorfalva, Alkotmány krt. 21/A. 6792 Zsombó, Felszabadulás u. 104. 6722 Szeged, Gutenberg u. 5. A takarékszövetkezetet 9 fıs Igazgatóság és 5 fıs Felügyelı Bizottság irányítja. 2
2. Számviteli politika, értékelési elvek A Takarékszövetkezet a számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvényben - a továbbiakban: Szt.- elıírt érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében elkészítendı valamennyi belsı szabályzatát elkészítette, a jogszabályi környezet változása miatt aktualizálta. Az éves beszámoló a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr. - elıírásai alapján készült. A Takarékszövetkezet a Kormányrendelet 1.sz. melléklete szerinti mérlegbıl, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, kiegészítı mellékletet valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegzárás fordulónapja: 2008. 12. 31. A mérlegkészítés idıpontja: 2009. 01. 31. A Takarékszövetkezet a számviteli politikájában jelentıs értéknek a mérlegfıösszeg 2 %-a került meghatározásra, ez az összeg a 2008. évre vonatkozóan 91.847 e Ft. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét 35.209 e Ft-ban határoztuk meg. A költségek elszámolására kizárólag az 5. költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolási módja, ami lineáris, idıarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a Takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetıséggel élve a Takarékszövetkezet az 100.000.- Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függıen az analitikus nyilvántartásban történı minısítéssel határozzuk meg. A 397/2007. (XII.27.) Kormányrendelet valamint a 250/2000. (XII.24) Kormányrendelet 7. számú melléklet elıírásainak figyelembevételével a Takarékszövetkezet módosította számviteli politikáját. A számviteli politika Sajátos értékelési elıírások fejezetébe foglaltuk az új ügyletminısítési és értékelési, értékvesztés és céltartalék elszámolási szabályzatát. Az eszközök minısítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az 1 millió Ft, és az azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerősített 3
minısítési eljárást elsısorban a késedelem idıtartamához kötıdıen- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minısíti a takarékszövetkezet. A befektetések minısítése az éves beszámoló készítésekor történik. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés idıpontjáig nem esedékes minısített kamatok és kamatjellegő jutalékok függıvé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény 58 -ában foglaltak szerint ingatlanjai értékelésénél alkalmazza a piaci értéken történı értékelést. A piaci érték meghatározása a LIMIT Tanácsadó és Vagyonkezelı Kft. Által elkészített forgalmi érték meghatározása, a könyvvizsgáló ellenjegyzése alapján történik. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történı értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet 2008. évtıl kezdve ismét képez általános kockázati céltartalékot, a korrigált mérlegfıösszeg 1,25 %-áig való elszámolással. 4
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítı adatok 1. Általános elıírások szerinti bemutatások A 2000. évi C. törvény és a 250/2000. Kormányrendelet valamint az ezeket módosító további Kormányrendeletek módosítása következtében Takarékszövetkezetünk átdolgozta számviteli politikáját, annak szerkezetét, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit azonban nem változtatta. 2008-ban a pénzügyi intézmények részére elıírt mérleg szerkezete és tartalma nem változott, a mérleg tételeinek összehasonlíthatósága biztosított. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a, Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Megnevezés 1. Bruttó érték Immateriális javak Ingatlanok Mőszaki és egyéb ber. Beruházások és Összesen beruházásra adott elılegek Nyitó 13.063 51.042 83.364 10.372 157.841 Növekedés 5.388 25.133 47.111 77.632 - ebbıl átsorolás Csökkenés 3.300 16.083 30.901 50.284 - ebbıl átsorolás Záró 15.151 51.042 92.414 26.582 185.189 2.Halmozott écs. Nyitó 8.696 6.630 65.280 80.606 Növekedés 3.450 825 11.496 15.771 Csökkenés 2.106 0 15.778 17.884 Záró 10.040 7.455 60.998 78.493 3. Tárgyévi écs. 2.869 825 11.231 14.925 4. Nettó érték Nyitó 4.367 44.412 18.084 10.372 77.235 Növekedés 744 13.332 16.210 30.286 Csökkenés 825 825 Záró 5.111 43.587 31.416 26.582 106.696 Értékhelyesbítés 55.268 55.268 Módosított záró érték 5.111 98.855 31.416 26.582 161.964 Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintı átsorolás nem történt. A mérlegkészítés idıpontjával elvégeztük az ingatlanok piaci értékre történı helyesbítését, az 5
értékkülönbözet 55.268 e Ft volt, így értékhelyesbítés képzésre került sor 696 e Ft értékben. Az alábbi fıbb tételeket aktiválta Takarékszövetkezetünk 2008-ban mőszaki gépként ill. egyéb berendezésként: o 1 db ATM pénzkiadó automata berendezés o 3 db bankjegyszámláló o éjszakai pénzbedobó trezor o 2 db szerver (Data, Ts) o Videóvédelmi rendszer o POS terminálok, szünetmentes tápegységek o 1 db személygépjármő Az immateriális jószágként beszerzésre került tételek közül a szerver cseréhez kapcsolódó operációs rendszerek képviselnek nagyobb összeget. A 2008. évben Takarékszövetkezetünk használhatatlanság miatt selejtezett bruttó 1.525 e Ft szellemi terméket és bruttó 7.013 e Ft értékő egyéb berendezést. A selejtezett eszközök értéke és értékcsökkenése kivezetésre került könyveinkbıl, eredményt csökkentı hatása 296 e Ft volt. b, Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Mőszaki és egyéb ber. ÖSSZESEN 1. Terv szerinti össz. 2.815 825 10.989 14.629 a) lineáris 2.315 825 7.727 10.867 b) degresszív c) teljesítményarányos d) egyéb (egyösszegő) 500 3.262 3.762 2. Terven felüli écs. össz. 54 242 296 a) lineáris 54 242 296 b) degresszív c) teljesítményarányos d) egyéb (egyösszegő) 2008. évi értékcsökkenés Összesen: 2.869 825 11.231 14.925 c, Készletek A Takarékszövetkezet készletként a meglévı nyomtatványok és irodaszerek értékét mutatja ki 1.274 e Ft összegben. d, Befektetett pénzügyi eszközök alakulása A pénzügyi befektetéseink értéke 2008. év folyamán nem változtak. Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt-nek 4.405 e Ft-tal, a 6
Hitelgarantiqa Zrt-nek 125 e Ft-tal, üzletrészünk van a Tak-Invest Kft-ben 4.000 e Ft értékben. Összes vagyoni érdekeltségünk 8.530 e Ft. e, Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az aktív és passzív idıbeli elhatárolások összetevıinek bemutatása: Aktív idıbeli elhatárolások: 72.260 e Ft Pénzügyi vállalkozás által fizetendı kamatok: Államkötvények után fiz. kamatok: Hitelintézet által fizetendı kamatok: Hitelkövetelések elhatárolt kamatai: Költségek, aktív idıbeli elhatárolása: 44.438 e Ft 15.627 e Ft 4.658 e Ft 6.181 e Ft 1.356 e Ft A hitelkövetelések elhatárolt kamataiban 5.108,98 CHF forintosítva szerepel. Passzív idıbeli elhatárolások: 61.028 e Ft Költségek passzív idıbeli elhatárolása: Betéti kamatok elhatárolása: 493 e Ft 30.493 e Ft A számviteli elıírások alapján a passzív elhatárolások között került kimutatásra a takaréklevél betétek elızı években elszámolt, felhalmozott kamata is 30.042 e Ft értékben. 3. Vagyoni, pénzügyi helyzet A Takarékszövetkezet mérleg-fıösszege a 2007. december 31-i 4.511.001 ezer Ft-ról 81.366 e Ft-tal emelkedett, így 2008. december 31.-én 4.592.367 ezer Ft-ot. a. Az eszközállományok alakulása A fıbb eszközcsoportok állománya a mérleg-fıösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-fıösszeghez viszonyított aránya M e g n e v e z é s 2007.XII.31. Mo. 2008.XII.31. Mo. Elt. +/- 1. Pénzeszközök 211 586 4,7% 125 797 2,7% -2,0% 2. Állampapírok 2 089 155 46,3% 1 702 274 37,1% -9,2% 3. Hitelintézetekkel szembeni köv. 746 000 16,5% 1 178 800 25,7% 9,1% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 1 189 848 26,4% 1 293 057 28,2% 1,8% 5. Változó hozamú értékpapírok 30 000 0,7 % 34 000 0,7% 0,1% 6. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 8 530 0,2% 8 530 0,2% 0,0% 7. Immateriális javak 4 367 0,1% 5 111 0,1% 0,0% 8. Tárgyi eszközök 127 439 2,8% 156 853 3,4% 0,6% 9. Saját részv.,egyéb eszközök 23 549 0,5% 15 685 0,3% -0,2% 10. Aktív idıbeli elhatárolások 80 527 1,8% 72 260 1,6% -0,2% E S Z K Ö Z Ö K 4 511 001 100% 4 592 367 100% 7
Jelentıs szerkezeti változás a mérleg összetételében nem történt. Az elıbbieket szemlélteti a következı diagram: Az eszközcsoportok állományának változása 2007-2008 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 2007. 2008. 500 000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Kamatozó eszközbe ki nem helyezett forrásállományunk a 2008. év folyamán számottevıen nem változott. Az állampapírok állománycsökkenését a hitelintézeti követelések állománynövekedése kompenzálja; államkötvényeink bankközi lekötött betétbe való átcsoportosítása jövedelmezıségi szempontok miatt történt. Ügyfelekkel szembeni követelés állományunkat nettó 103 M Ft-tal sikerült növelnünk a tárgyév folyamán, az összes eszközön belüli aránya némileg javult. Bruttó adatot tekintve a 2008. évi hitelállományunk 1.357.017 e Ft volt, az elızı évihez viszonyítva 91.419 e Ft-tal növekedett. Bruttó állományunkat a mérlegben csökkentette a 63.960 e Ft-os értékvesztés, így aránya a mérleg-fıösszeghez viszonyítva 28,2 % lett. Az ügyfelekkel szembeni követelések között 912.915 CHF forint alapú devizahitel forintban került feltüntetésre (162 298 e Ft), amelyet 56,206 CHF értékvesztés állomány csökkent. A következı táblázat a követelések két fı csoportját mutatja be: Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása M E G N E V E Z É S 2007.XII.31. Mo. 2008.XII.31. Mo. Elt.+/- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 746 000 38,6% 1 178 800 47,7% 9,2% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 323 778 16,7% 388 698 15,7% -1,0% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 866 070 44,7% 904 359 36,6% -8,2% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 1 935 848 100% 2 471 857 100% 8
Az elıbbieket szemlélteti a következı diagram: 1400000 1200000 1000000 Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések állományának változása 2007-2008. 800000 600000 2007. 2008. 400000 200000 0 1 2 3 4 5 6 7 A hitelintézetekkel szembeni követelések 9,2 % -kal növekedtek. Több év óta megfigyelhetı, hogy az éven túli követelések aránya folyamatosan csökkenı. A lejárati idı alapján csoportosítva a követeléseket szintén az állapítható meg, hogy követeléseink egyre nagyobb arányban az éven belüliek. b. Az eszközállomány minısége A Hpt 86. elıírása és a Takarékszövetkezet szabályzatai alapján a minısített eszközállomány a Takarékszövetkezetnél 2008. XII. 31-én 2.795 e Ft volt, 463 e Ft-tal több az elızı évinél. Portfólió elemzés minısítés Megnevezés 2007.XII.31. Mo. 2008.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Problémamentes 1 453 223 62,3% 2 795 170 89,5% 27,2% 2. Külön figyelendı 781 382 33,5% 15 152 0,5% -33,0% 3. Átlag alatti 27 486 1,2% 222 760 8,0% 6,8% 4. Kétes 54 171 2,3% 41 150 1,5% -0,9% 5. Rossz 15 637 0,7% 15 177 0,5% -0,1% Mindösszesen: (mérleg+mérlegen kívüli eszközök) 2 331 899 100% 2 795 170 100% 119,9% A táblázatból jól látható, hogy a minısített állomány 20 %-kal emelkedett. A növekedés a 9
problémamentes eszközállománynál a legszámottevıbb. A külön figyelendı eszközállomány arányának csökkenése a problémamentes állomány javára illetve a hitelállomány összetételének változása a minısítési rendszer jogszabályi környezetbıl adódó fedezetközpontúvá átalakítását tükrözi. A rossz és kétes minısítéső állomány csökkenése a portfóliónk javulását mutatja. Az 1. kategórián belüli változásokból a bankközi betétek 433 e Ft-os növekedése mellett a problémamentes hitelállomány 676 e Ft-os növekedése kiemelkedı. A befektetési célú értékpapírok állománya 76.120 e Ft-tal csökkent egy bankközi kötvény lejárata miatt. A részvényeink, részesedéseink állománya a 2008. évben nem változott. A minısített eszközökön belül az ügyfelekkel szembeni hitelkövetelés állomány 2007. december 31-én 1.265.598 e Ft, 2008. december 31-én 91.419 e Ft-tal több, 1.357.017 e Ft volt. A mérlegen kívüli minısített állomány 95.174 e Ft-tal csökkent. c. Források Az idegen és saját források megoszlása Megnevezés 2007.XII.31. Mo. 2008.XII.31. Mo. Elt. Saját források 451 974 10,0 % 517 198 11,3 % 1,2 % Idegen források 4 059 027 90,0 % 4 075 169 88,7 % -1,2 % F O R R Á S O K 4 511 001 100 % 4 592 367 100 % A saját és idegen források aránya az összes forráson belül az elmúlt évhez képest nem változott, stabilan 10-90 %. A Takarékszövetkezet saját tıkéje 490.064 e Ft, 53.732 e Ft-tal haladja meg az elızı évi beszámolóban szereplı értéket, 40.064 e Ft-tal a 450.000 e Ft-os tervezettet. A tıke elemek változását a következı táblázat mutatja be: Megnevezés 2007.XII.31. Növekedés Csökkenés 2008.XII.31. Jegyzett tıke 45 160 3 860 49 020 Tıketartalék 4 442 4 442 Általános tartalék 44 283 5 398 49 681 Eredménytartalék 231 330 55 568 30 000 256 898 Lekötött tartalék 26 944 30 000 25 966 30 978 Értékelési tartalék 54 571 697 55 268 Mérleg szerinti eredmény 29 602 43 777 29 602 43 777 Saját tıke 436 332 139 300 85 568 490 064 A jegyzett tıke 3.860 e Ft növekedése a 2007. évi új tagok részjegyeinek Cégbírósági bejegyzése. Az általános tartalék növekményeként a képzési kötelezettségünk jelenik meg könyveinkben 5.398 e Ft értékben. A 2007. évi mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba történı átvezetése: 29.602 e Ft. 10
A lekötött tartalék növekménye a fejlesztési tartalék képzés és felhasználásból adódóan +4.034 e Ft. Az ingatlanok piaci értékre történı értékelése kapcsán értékelési tartalék képzés történt 697 e Ft értékben. A mérleg szerinti eredmény növekménye +14.175 e Ft. A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2007.XII.31. Mo. 2008.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3 806 708 95,8% 3 712 958 92,5% -3,3% 3.) Egyéb rövid 47 042 1,2% 44 594 1,1% -0,1% Rövid lejáratú kötelezettségek 3 853 750 97,0% 3 757 552 93,6% -3,4% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 23 830 0,6% 187 806 4,7% 4,1% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 59 612 1,5% 46 988 1,2% -0,3% 6.) Egyéb hosszú 36 275 0,9% 21 795 0,5% -0,4% Hosszú lejáratú kötelezettségek 119 717 3,0% 256 589 6,4% 3,4% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 3 973 467 100 % 4 014 141 100 % Az idegen források között továbbra is meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség aránya. Az összes kötelezettségek között az ügyfelekkel szembeni a 2007-i évi 97,3 %-ról 93,7 %-ra, abszolúdt értékben 106.374 e Ft-tal csökkent. A források összetétele lejárati idı szerint jelentısen nem változott, a rövid ill. hosszú kötelezettségek aránya a 2007. évi 97 / 3 arányról 2008-ban 94 / 6 arányra változott. A hosszú lejáratú kötelezettségek arányának növekedése a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek növekedésébıl adódott. Hitelintézetekkel szembeni hosszú lejáratú kötelezettségként tartjuk nyilván partnerbankunktól felvett 883 e CHF refinanszírozású rulírozó devizahitelt (156.998 e Ft) illetve a Sikeres Magyarország Vállalkozásfejlesztési Hitelprogram keretében felvett 30 808 e Ft refinanszírozású hitelt. d. Likviditás A beszámolási idıszakban a takarékszövetkezet a kötelezı tartalék elıírásainak maradéktalanul eleget tett, likviditási problémája nem volt. Takarékszövetkezetünknél a szavatoló tıke 15 %-át meghaladó nagy egyedi betét nincs. A likvid eszközök év végi aránya 66,2 %, a szabályzati elıírások betartásra kerültek. 11
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános elıírások szerinti kiegészítések Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az elızı évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. 2. Tételes kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. Jövedelmezıség Takarékszövetkezetünk adózás elıtti nyeresége 61.570 e Ft, ami 13.128 e Ft-tal meghaladta a 2007. évi nyereséget. A nyereség alakulása az alábbi fıbb tényezıkre vezethetı vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezık Sorszám Tényezı megnevezése A tényezı hatása az eredményre 01-02 Kamatkülönbözet alakulása 8 763 03 Bevételek értékpapírokból -422 04 Kapott jutalék- és díjbevételek 3 561 05 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -415 06 Pénzügyi mőveletek nettó eredménye 1 979 07 Egyéb bevételek -8 437 08 Általános igazgatási költségek -20 790 08a -Ebbıl: szem.i jellegő ráford. -11 790 09 Értékcsökkenési leírás 586 10 Egyéb ráfordítások -4 987 11 Értékvesztés és céltartalékképzés 3 450 12 Értékvesztés visszaírása 42 885 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 11 332 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Szokásos üzleti tev. Eredménye 13 028 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. 14 841 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. -1 813 18 Rendkívüli eredmény (16-17) +100 19 ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY 13.128 12
Jövedelmezıségi mutatószámok S.sz. Megnevezés 2007. 2008. Eltérés+,- 1 Bevételarányos nyereség 9,2% 10,3% +1,1% 2 Eszközarányos bevétel 11,1% 11,6% 0,5% 3 Eszközarányos nyereség 0,9% 1,2% 0,3% 4 Saját tıke arányos nyereség 9,4% 11,0% 1,7% 5 Eszközmegtérülési mutató 1,0% 1,2% 0,2% 6 Eszközök forgási sebessége (nap) 0,1 0,1 0 % 7 Tıkefedezettségi mutató 34,5% 36,1% 1,6% 8 Nettó tıkefedezettségi mutató 36,7% 37,9% 1,2% 9 Hitelportfólió minıségének mutatója 69,4% 21,7% -47,7% 10 Kockázatvállalási mutató 2,6% 3,8% 1,2% 11 Eredmény és bérköltség aránya 50,4% 59,2% 8,8% 12 Nettó mőködési haszonrés 5,3% 5,4 0,1% A Takarékszövetkezetnél 2008. évben is a kamatbevételek domináltak, az összes bevételen belül az arány 70,7 %. Az elızı évhez viszonyítva az adózott eredmény 32,1 % -kal nıtt, ez megnyilvánul a saját tıke és a mutatók értékében is: javult a hatékonyság és a jövedelmezıség. Az általános igazgatási költségek (amortizációval együtt) 8,4 %-kal nıttek, ezen belül a bérköltség 8,3 %-kal. A nettó tıkefedezettségi mutató és a tıkefedezettségi mutató növekedett az elızı évhez képest. b. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása: Rendkívüli bevétel és ráfordítás az év folyamán nem merült fel. c. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2007.év 2008. év 01. Anyagköltség 8 547 10 607 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 41 887 47 661 03. Egyéb szolgáltatások értéke 15 601 16 768 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegő ráfordítások 66 035 75 036 06. Bérköltség 96 062 104 062 07. Személyi jellegő egyéb kifizetések 25 135 26 221 08. Bérjárulékok 38 367 41 071 II. Személyi jellegő ráfordítások 159 564 171 354 III. Értékcsökkenési leírás 15 215 14 629 * I.-II.-III. Összesen 240 814 261 019 13
A mőködési költségek 8 %-kal haladták meg az elızı évit és a tervben elıirányzottat (259 millió Ft) mindössze 2 millió Ft-tal lépte túl. Takarékszövetkezetünk 2008. évi gazdálkodására is a takarékosság volt jellemzı. A könyvvizsgálatra tárgyévben 1.152 e Ft díj került költségeink között elszámolásra. Eredmény elszámolás Adózás elıtti eredmény Adóalap növelı tételek Adóalap csökkentı tételek Adóalap Társasági adó + különadó Adózott eredmény Általános tartalék képzés Osztalék Mérleg szerinti eredmény 61.570 e Ft 14.668 e Ft 44.098 e Ft 32.140 e Ft 7.587 e Ft 53.983 e Ft 5.398 e Ft 4.808 e Ft 43.777 e Ft A társasági adó megállapítása során jelentkezı adóalap korrekciós tételek a következık: Adózás elıtti eredmény 61 570 Adóalapot növelı tételek Értékcsökkenési leírás 14 629 Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Egyéb 39 Növelı tételek összesen: 14 668 Adóalapot csökkentı tételek: Értékcsökkenési leírás 8 857 Osztalék 434 Helyi iparőzési adó 100%-a 4 807 Egyéb (fejlesztési tartalék képzés) 30 000 Adóalapot csökkentı tételek összesen 44 098 Korrigált adóalap: 32 140 Takarékszövetkezetünk adózás elıtti eredményét a társas vállalkozásokat 4 %-kal terhelı különadó összege 2.445 e Ft és a 16 %-os társasági adó 5.142 e Ft-ban csökkentette. A társas vállalkozások különadójának megállapítása során adóalap növelı tétel nem volt, csökkentı tételként egyedül az osztalék 434 e Ft-tal módosította az adó alapját. Így a 61.136 e Ft adóalap után a társas vállalkozások különadója Takarékszövetkezetünknél 2.445 e Ft. 14
IV. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1. Tıkemegfelelés-ICAAP A Takarékszövetkezet 2008-ban új tıkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belsı tıkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezetı testületek -megfelelıen azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, -a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelı tıkét tart, -megfelelı kockázatkezelési rendszert mőködtet, és azt folyamatosan fejleszti. Kockázatok tıkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés tárgyév CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 1.221.337 CS0-a Kitettség eredeti értéke 4.800.909 Átlagos kockázati súly 25,4 % CS11- m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 1.211.144 CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 4.651.216 Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 26,0 % Kockázatok tıkeszükséglete összesen 143.801 ebbıl: hitelezési 97.707 mőködési (alapmutató módszer) 46.094 egyéb 0 Tıkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 21.570 Összes tıkeszükséglet a 2.pillér alatt tıkepufferrel 165.371 Mivel a kockázatok számbavétele a jogszabályi környezet módosulásának következtében 2008- ban teljesen megváltozott, így a táblázat csak tárgyévi adatokat tartalmaz, az összehasonlítás nem megoldható. A kockázatok tıkeszükséglete kategóriánként: o Hitelintézetekkel szembeni kitettség tıkeszükséglete: o Vállalkozásokkal szembeni kitettség tıkeszükséglete: o Lakossággal szembeni kitettség tıkeszükséglete: o Ingatlannal fedezett kitettség tıkeszükséglete: o Késedelmes tételekkel szembeni kitettség tıkeszükséglete: o Kollektív befektetési értékpapírok miatti tıkeszükséglet: o Egyéb tételekkel szembeni kitettség tıkeszükséglete: ÖSSZESEN: 25.666 e Ft 18.583 e Ft 13.514 e Ft 22.774 e Ft 1.083 e Ft 2.400 e Ft 13.687 e Ft 97.707 e Ft Tıkemegfelelési mutatónk a 2007. évi 37,8%, 2008-ban 24,04%-ra csökkent. Szavatoló tıke számítás és a fizetıképességi mutató A takarékszövetkezet fizetıképességi mutatója 27,650 %, az elızı évi 23,939 %-hoz viszonyítva 3,711 %-kal növekedett. 15
A szavatoló tıke alakulása: Jegyzett tıke Tıketartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Általános kockázati céltartalék Összesen Alapvetı tıke pozitív összetevıi -Korrekció Alapvetı tıke Járulékos tıke Szavatoló tıke 49.020 e Ft 4.442 e Ft 30.978 e Ft 49.681 e Ft 256.898 e Ft 43.777 e Ft 11.984 e Ft 446.780 e Ft 446.780 e Ft -5.111 e Ft 441.669 e Ft 55.268 e Ft 496.937 e Ft Általános kockázati CT a szavatoló tıkénél figyelembe vehetı adótartalommal csökkentett értéken feltüntetve. A szavatoló tıke tárgyévi növekedése 88.973 e Ft 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás Sorszám Megnevezés Nyitó Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 0 Kockázati CT függı és biztos jövıbeni 02 kötelezettségre 12 139 17 004 16 276 12 867 03 Általános kockázati céltartalék 3 503 11 446 682 14 267 04 Egyéb céltartalék 0 0 0 05 Céltartalékok 15 642 28 450 16 958 27 134 A függı kötelezettségek minısítése a hozzájuk kapcsolódó hitelköveteléshez hasonlóan történt, így a céltartalék igény teljesítése az eredményt 728 e Ft-tal csökkentette. A takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzítette, hogy általános kockázati céltartalékot 2008. évtıl kezdıdıen újból képez, 2008. évi képzés összege 11.446 e Ft. A 2008. évben leírt követelések értékvesztéssel nem fedezett részére 682 e Ft kockázati céltartalék került felszabadításra. 16
3. Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása Sorszám Megnevezés Nyitó Képzés Visszaírás Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 75 750 67 379 79 169 63 960 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos 0 0 követelés 04 Követelés fejében átvett eszköz 0 0 0 (készlet) 05 Egyéb követelés 0 06 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 75 750 67 379 79 169 63 960 A minısítési rendszer megváltoztatása miatt a tárgyévi értékvesztésben összességében 11.790 e Ft csökkenés volt 2008. 12. 31-ére. Minısítés miatt 66.426 e Ft, árfolyam alakulása miatt 953 e Ft értékvesztést képeztünk a tárgyévi ráfordítások terhére. A visszaírások között a tárgyévi ráfordítások csökkentésével 24.367 e Ft, a tárgyévi bevételek növelésével 54.603 e Ft, míg egyéb árfolyamból adódóan 199 e Ft-ot szerepeltettünk. Behajthatatlan követelés leírására 4.847 e Ft összegben került sor, mely összesen 33 db kis összegő, nagyrészt folyószámlahitelt foglalt magában. Ezen követelésekre a már meglévı értékvesztés 4.165 e Ft értékben visszaírásra került, a hiányzó 682 e Ft az általános kockázati céltartalékból került felszabadításra. 4. Nagykockázat A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint a szavatoló tıke 10 %-át meghaladó hitelt 3 esetben folyósítottunk, együttesen 170.094 e Ft nettó összegben. A Hpt. 79.. (2) bekezdésében foglalt, a szavatoló tıke 25 %-át (124.234 e Ft) egy kihelyezés haladja meg. A (3) bekezdésben foglalt korlát, mely szerint a nagykockázatok együttes összege nem haladhatja meg a szavatoló tıke nyolcszorosát (3.975.496 e Ft) betartásra került. A nagyhitelek a Takarékszövetkezetnél 2008. évben nem voltak jelentısek. 5. Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel Szövetkezetünk tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak. A tárgyévet illetı tagsági díjat 339 e Ft értékben teljes egészében befizettük. Takarékszövetkezetünk nem tagja egyetlen integrációnak sem, tevékenységünket önállóan végezzük. A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 6. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása 2008-ban Takarékszövetkezetünknek alárendelt kölcsöntıkéje nem volt. 17
7. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Hiv. E3b E4a F1b F2aa F2ab F2ac F2ba F2bb Megnevezés Hitelint.-el szemb-i egyéb köv. pü-i Ügyfelekkel szembeni követelések Hit.int.-el szemb-i éven túli lej-ú kötelezettségek Ügyfelekkel szemb.-i köt. látra szóló Ügyfelekkel szemb-i köt. éven belüli lej-ú Ügyfelekkel szemb-i köt. éven túli lej-ú Ügyfelekkel szemb-i egyéb köt. látra szóló Ügyfelekkel szemb-i egyéb köt. éven belül 3 hónapon belül esedék. 3 hónapon túl 1 éven belül esedékes 1.078.800 100.000 1 éven túl 5 éven belül esedékes adatok e Ft-ban 5 éven túl esedékes 155.287 349.244 345.050 443.476 630.197 1.705.171 927.446 23.114 8.737 15.137 320 705 129.439 156.998 30.808 8. A mérleg eszköztételeiben szereplı értékpapírok állománya: Megnevezés Nyilvántart. érték Névérték e Ft I. Forgatási célú értékpapírok: Diszkont kincstárjegy 1.274.952 1.369.500 Államkötvény 427.322 434.950 Takarék Állampapír alap 30.000 II. Befektetési célú értékpapírok: MTB Zrt. Átváltoztatható kötvény 4.000 4.000 9. Függıvé tett kamatok bemutatása A Kormányrendelet szabályozása szerint a követelések után függıvé tett kamatok összege a mérleg fordulónapján 30.601 e Ft volt, melynek szektoronkénti megbontása a következı: Nem pü-i vállalatokkal szembeni: Lakosság: Egyéni vállalkozók: 4.977 e Ft 3.467 e Ft 22.157 e Ft 10. A Hpt. 75. (1) bekezdése szerint az általános tartalékot a takarékszövetkezet megképezte 5.398 e Ft összegben. 18
11. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek A Takarékszövetkezetnek 2008. december 31-én 149.693 e Ft mérlegen kívüli kötelezettsége állt fenn ki nem folyósított hitelkeretek és 8.105 e Ft vállalt bankgarancia nyújtásból adódóan. 12. A hitelkövetelések fedezetére az ügyfelek által nyújtott biztosítékok megoszlása: Megnevezés Érték (adatok e Ft-ban) Központi költségvetés garanciái 174.809 Egyéb állami tulajdonú szerv garanciái 65.402 Jelzálogok 1.736.139 Árbevétel engedményezés 43.340 Egyéb 771.589 Pénzfedezet 5.400 ÖSSZESEN: 2.796.679 V. Tájékoztató rész a. Munkavállalók adatai Létszám és bérgazdálkodás Takarékszövetkezetünknél az éves átlagos állományi létszám 2007-ban 33,3 fı volt. Ebbıl: Teljes munkaidıben alkalmazottak létszáma: Teljes munkaidıben alkalmazottak bérköltsége: Részmunkaidıben alkalmazottak létszáma: Részmunkaidıben alkalmazottak bérköltsége: 31 fı 102.013 e Ft 3 fı 1.325 e Ft A munkavállalókat érintı személyi jellegő egyéb kifizetések összege: 17.058 e Ft. b. A tisztségviselık részére 2008. évben kifizetett tiszteletdíj összege: Szatymaz, 2009. március 26. Megnevezés Tiszteletdíj (e Ft) Felügyelı Bizottság 2 672 Igazgatóság 4 758 Összesen 7 430...... Csúri Péterné Szabó Krisztina elnök-ügyvezetı fıkönyvelı 19