KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Átírás

1 SZATYMAZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET A ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

2 I. Általános rész 1. Bevezető A pénzintézet elnevezése: Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet Címe: 6763 Szatymaz, Dózsa Gy. u Alapítás éve: Működési formája: szövetkezeti hitelintézet Taglétszám: 417 fő magánszemély Fő tevékenysége: Egyéb monetáris közvetítés Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Képviseletre jogosultak: Csúri Péterné elnök-ügyvezető 6763 Szatymaz, Kossuth u. 51. Sebők Istvánné ügyvezető-kirendeltségvezető 6762 Sándorfalva, Kassai u. 7. Nacsa Jánosné igazgatósági tag 6763 Szatymaz, Kossuth u. 50. Szabó Krisztina főkönyvelő 6724 Szeged, Árvíz utca 36. fsz. 1. A Sztv ának (3) bekezdése szerinti könyvviteli szolgáltatás irányításáért felelős regisztrált mérlegképes könyvelő nyilvános adatai: Szabó Krisztina 6724 Szeged, Árvíz utca 36. fsz. 1. regisztrációs száma: A Sztv ának (2) és (5) bekezdése értelmében a Takarékszövetkezet könyvvizsgálatra kötelezett. Választott könyvvizsgálónk adatai május 29-e óta: Kasza Erzsébet Viktória 6771 Szeged-Szőreg, Tigris u. 15. MKVK tagsági szám: TT A Takarékszövetkezet a Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi. A tevékenység központja: 6763 Szatymaz Dózsa Gy. u szám alatt van. Telephelyeink (kirendeltségek): 6763 Szatymaz, Dózsa Gy. u Sándorfalva, Alkotmány krt. 21/A Zsombó, Andrássy út Szeged, Gutenberg u. 5. 2

3 A takarékszövetkezetet 7 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. 2. Számviteli politika, értékelési elvek A Takarékszövetkezet a számvitelről szóló évi C. törvényben - a továbbiakban: Szt.- előírt érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében elkészítendő valamennyi belső szabályzatát elkészítette, a jogszabályi környezet változása miatt aktualizálta. Az éves beszámoló a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr. - előírásai alapján készült. A Takarékszövetkezet a Kormányrendelet 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, kiegészítő mellékletet valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegzárás fordulónapja: A mérlegkészítés időpontja: A Takarékszövetkezet a számviteli politikájában jelentős értéknek a mérlegfőösszeg 2 %-a került meghatározásra, ez az összeg a évre vonatkozóan e Ft. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét e Ft-ban határoztuk meg. A költségek elszámolására kizárólag az 5. költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolási módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a Takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet az Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozzuk meg. A 397/2007. (XII.27.) Kormányrendelet valamint a 250/2000. (XII.24) Kormányrendelet 7. számú melléklet előírásainak figyelembevételével a Takarékszövetkezet módosította számviteli politikáját. A számviteli politika Sajátos értékelési előírások fejezetébe 3

4 foglaltuk az új ügyletminősítési és értékelési, értékvesztés és céltartalék elszámolási szabályzatát. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások második félévétől havonta kerülnek elszámolásra. Az 1 millió Ft, és az azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődőenalkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a Takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény 58. -ában foglaltak szerint ingatlanjai értékelésénél alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci érték meghatározása a B.Invest 2000 Kft. Baka Gábor iü. ingatlan-értékbecslő által elkészített forgalmi érték meghatározása, a könyvvizsgáló ellenjegyzése alapján történik. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet évtől kezdve ismét képez általános kockázati céltartalékot, a számviteli politikában rögzítettek szerint a bruttó hitelállomány 1,5 %-káig, legfeljebb a törvényi korlát mértékéig. 4

5 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások A évi C. törvény és a 250/2000. Kormányrendelet valamint az ezeket módosító további Kormányrendeletek módosítása következtében Takarékszövetkezetünk 2012-ben is módosította, bővítette számviteli politikáját; számbavételi eljárásait, értékelési módszereit azonban nem változtatta ben a pénzügyi intézmények részére előírt mérleg szerkezete és tartalma nem változott, a mérleg tételeinek összehasonlíthatósága biztosított. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a, Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Megnevezés Beruházások és Immateriális Műszaki és Ingatlanok beruházásra javak egyéb ber. adott előlegek Összesen 1. Bruttó érték Nyitó Növekedés ebből átsorolás Csökkenés ebből átsorolás Záró Halmozott écs. Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs Nettó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Értékhelyesbítés Módosított záró érték Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. 5

6 A mérlegkészítés időpontjával elvégeztük az ingatlanok piaci értékre történő helyesbítését, az értékkülönbözet e Ft volt, így értékhelyesbítés képzésre került sor e Ft értékben. b, Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki és egyéb ber. ÖSSZESEN 1. Terv szerinti össz a) lineáris b) degresszív c) teljesítményarányos d) egyéb (egyösszegű) Terven felüli écs. össz a) lineáris b) degresszív c) teljesítményarányos d) egyéb (egyösszegű) évi értékcsökkenés Összesen: c, Készletek A Takarékszövetkezet készletként a meglévő nyomtatványok és irodaszerek valamint a göngyölegek értékét mutatja ki összesen e Ft értékben. Készletként kerül kimutatásra a még 2009-ben követelés fejében átvett, a Takarékszövetkezet tulajdonába került ingatlan értéke e Ft értékben, amely után az év végi értékeléskor e Ft értékvesztést számoltunk el. d, Befektetett pénzügyi eszközök alakulása A pénzügyi befektetéseink értéke év végén e Ft, a lejáratig tartottnak minősített állampapírjaink. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek e Ft-tal, a Hitelgarantiqa Zrt-nek 125 e Ft-tal, a Tak-Invest Zrt.-nek e Ft értékben ben kimutatott összes vagyoni érdekeltségünk e Ft. Vagyoni érdekeltségeinkben év folyamán nem történt változás. Vagyoni érdekeltségeink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs, értékvesztést velük kapcsolatban nem számoltunk el. 6

7 e, Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevőinek bemutatása: Aktív időbeli elhatárolások: e Ft Államkötvények után fiz. kamatok: Pénzügyi vállalkozás által fizetendő kamatok: Hitelintézet által fizetendő kamatok: Hitelkövetelések elhatárolt kamatai: Költségek, aktív időbeli elhatárolása: Tárgyévet illető bevételek elhatárolása (lejáratig tartott államkötvény árf.nyer.) e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft A hitelkövetelések elhatárolt kamataiban 5.363,61 CHF, 202,21 Euro, a hitelintézetek által fizetendő kamatok között a bankközi lekötött betét után tárgyidőszakra járó 11,07 Euro kamat forintosítva, a számviteli szabályoknak megfelelően az év utolsó napján jegyzett MNB középárfolyammal átszámított forint értéken szerepel. Passzív időbeli elhatárolások: e Ft Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: e Ft Betéti kamatok elhatárolása: e Ft Bevételek passzív időbeli elhatárolása 253 e Ft A számviteli előírások alapján a passzív elhatárolások között került kimutatásra a takaréklevél betétek előző években elszámolt, felhalmozott kamata is e Ft értékben. 3. Vagyoni, pénzügyi helyzet A Takarékszövetkezet mérleg-főösszege a december 31-i ezer Ft-ról e Ft-tal emelkedett, így december 31.-én ezer Ft-ot. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya M e g n e v e z é s 2011.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,2% ,8% -0,4% 2. Állampapírok ,7% ,6% 18,0% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,6% ,3% -20,3% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,4% ,9% 2,6% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,0% ,0% 0,0% 6. Immateriális javak ,1% ,1% 0,1% 7. Tárgyi eszközök ,7% ,5% -0,1% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,5% ,6% 0,0% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,9% ,2% 0,3% E S Z K Ö Z Ö K

8 Az előbbieket szemlélteti a következő diagram: Az eszközcsoportok állományának változása Pénzeszközbe tartott forrásállományunk a év folyamán számottevően nem változott. Az állampapírok állománynövekedését a hitelintézeti követelések állománycsökkenése okozza; az államkötvények és a bankközi lekötött betéti konstrukciók közötti átcsoportosítások a mindenkori jövedelmezőségi szempontok figyelembe vétele miatt történtek. Ügyfelekkel szembeni követelés állományunk nettó 160,59 M Ft-tal, bruttó 170 M Ft-tal növekedett a tárgyév folyamán. Az összes eszközön belüli aránya csekély mértékben 2,6 %-kal változott. A évi hitelállományunk bruttó e Ft, amelyet a mérlegben e Ftos értékvesztés csökkentett, így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva a tavalyi 32,4 %-ről 34,9 % lett. Az ügyfelekkel szembeni követelések között az alábbi devizahitelek forintban kerültek feltüntetésre: 819,6 e CHF forint alapú devizahitel e Ft, amelyet 56 e CHF értékvesztés állomány csökkent, valamint 40,7 e Euro forint alapú devizahitel e Ft. A következő táblázat a követelések fő csoportjait mutatja be: Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása M E G N E V E Z É S 2011.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,0% ,0% 0,3% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,0% ,0% 0,1% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,0% ,0% -0,5% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ xx 8

9 Az előbbieket szemlélteti a következő diagram: Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések állományának változása A hitelintézetekkel szembeni követelések csökkenése a már említett állampapírokba történt átcsoportosítás következménye, a követeléseken belüli arányon -16,1 %-kal változtatott. Lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket elmondható, hogy az arányok lényegesen nem változtak, ügyfelekkel szembeni követeléseink kétharmada éven túli lejáratú követelés. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a Takarékszövetkezet szabályzatai alapján a minősített eszközállomány a Takarékszövetkezetnél december 31-én e Ft volt, 790 e Ft-tal kevesebb az előző évinél. Portfólió elemzés minősítés Megnevezés 2011.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,3% ,3% -6,0% Külön figyelendő ,5% ,0% 1,4% Átlag alatti ,8% ,3% 4,5% Kétes ,5% ,4% -0,1% Rossz ,9% ,0% 0,2% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) xx A minősített állomány 18 %-kal csökkent az előző évhez viszonyítva. A csökkenés a problémamentes eszközállománynál a legszámottevőbb (920 M Ft), oka a szabad pénzeszközeink államkötvénybe való átcsoportosítása. A külön figyelendő eszközállomány 31,7 M Ft-tal való 9

10 növekedésének oka a hitelállomány összetételének változása a minősítési rendszer jogszabályi környezetből adódó fedezetközpontúvá átalakítását tükrözi. Az átlag alatti, a kétes és rossz állományunk 98 M Ft-tal növekedett, a jogszabályok szerinti értékvesztés megképzésre került. A problémamentes kategórián belüli változásokból a bankközi betétek 944 M Ft-os csökkenése emelhető ki. Problémamentes kintlévőségünk a kihelyezett hitelállományon felül még a részvényeink, részesedéseink. A minősített eszközökön belül az ügyfelekkel szembeni hitelkövetelés állomány december 31-én e Ft, december 31-én e Ft-tal több, e Ft volt. A mérlegen kívüli minősített állomány e Ft, 2011-hez viszonyítva jelentéktelen mértékben csökkent. c. Források Az idegen és saját források megoszlása Megnevezés 2011.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,8 % ,5 % +0,7% Idegen források ,2 % ,5 % -0,7 % F O R R Á S O K % % A saját és idegen források aránya az összes forráson belül az elmúlt évhez képest nem változott. A Takarékszövetkezet saját tőkéje e Ft-ról re növekedett, e Ft-tal haladja meg az előző évi beszámolóban szereplő értéket, e Ft-tal magasabb az e Ft-os tervezettől. A tőke elemek változását a következő táblázat mutatja be: Megnevezés 2011.XII.31. Növekedés Csökkenés 2011.XII.31. Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke A jegyzett tőke évben nem változott, Cégbírósági bejegyzésre nem került sor. Az általános tartalék növekményeként a képzési kötelezettségünk jelenik meg könyveinkben e Ft értékben. A évi mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba történő átvezetése: e Ft. 10

11 A lekötött tartalék növekedése a fejlesztési tartalék képzés és felhasználásból adódóan e Ft. Az ingatlanok piaci értékre történő értékelése kapcsán értékelési tartalék képzés történt e Ft értékben. A mérleg szerinti eredmény az előző évhez viszonyítva e Ft. A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2011.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv ,2% ,0% 0,9% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,9% ,8% 0,9% 3.) Egyéb rövid ,8% ,8% 0,0% Rövid lejáratú kötelezettségek ,9% ,6% 1,7% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,1% ,0% -2,1% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,7% ,2% 0,4% 6.) Egyéb hosszú ,3% ,2% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,1% ,4% -1,7% K Ö T E L E Z E T T S É G EK xx Az idegen források között továbbra is meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség aránya. Az összes kötelezettségek között az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2011-i évi aránya 2012-re 92 %-ról 94 %-ra emelkedett, abszoludt értékben 111 M Ft-tal növekedett. A források összetétele lejárati idő szerint jelentősen nem változott, a rövid ill. hosszú kötelezettségek aránya a évi 94/6 arányról 2012-ben 96/4 arányra változott. A hosszú lejáratú kötelezettségek arányának csökkenésének oka, hogy a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek közül egy refinanszírozási kölcsön visszafizetésre 2013-ban esedékessé vált, így rövid lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségként tartjuk nyilván partnerbankunktól felvett CHF refinanszírozású rulírozó devizahitelt ( e Ft), a Sikeres Magyarország Vállalkozásfejlesztési és Energiatakarékossági Hitelprogram és az Agrár Forgóeszköz Vis Maior Hitelprogram keretében felvett összesen e Ft refinanszírozású forint hitelt. A korábban megbízásból végzett deviza számlavezetést május 25-től saját jogon végezzük. Mind lakossági mind vállalkozói ügyfélkörünk kedvezően fogadta új szolgáltatásunkat, tárgyév végére 39,767 millió forintnak megfelelő devizaforrás állománnyal 68 db deviza számlát vezettünk. Ezt a szolgáltatást a teljes körű banki kiszolgálás biztosítására vezettük be. Ügyfelekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettségünkből az alábbi devizaforrások forintban szerepelnek az éves beszámolóban: Deviza neme MNB középárfolyam Devizaforrás állománya Ügyfelekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettségek CHF 241, ,00 CHF HUF EUR 291, ,86 EUR HUF USD 220, ,43 USD HUF GBP 355,39 13,60 GBP HUF ÖSSZESEN: HUF 11

12 d. Likviditás A beszámolási időszakban a Takarékszövetkezet a kötelező tartalék előírásainak maradéktalanul eleget tett, likviditási problémája nem volt. A szabad, likvid pénzeszközeink (pénzeszközök, forgatási célú állampapírok és bankközi betétek) év végi aránya 43 % a mérlegfőösszeghez viszonyítva, a szabályzati előírások betartásra kerültek. Megnevezés Me Eltérés+,- Likviditás, szolvencia Likviditási ráta I. % 84,4 % 70,0 % -14,4 Likviditási ráta II.(gyorsráta) % 19,6 % 40,6 % +21 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 15,9 % 33,4 % +17,5 Takarékszövetkezetünknél a szavatoló tőke 15 %-át meghaladó nagy egyedi betét két ügyféllel szembeni kötelezettségünk volt, összesen 225,146 m Ft értékben. 12

13 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. 2. Tételes kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. Jövedelmezőség Takarékszövetkezetünk adózás előtti nyeresége e Ft, ami 22,265 M Ft-tal alulmúlta a évi nyereséget. A nyereség alakulása az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedezete Általános igazgatási költségek a -ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

14 Megnevezés Me Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 11,4% 7,2% -4,2% Eszközarányos bevétel % 10,6% 11,1% 0,5% Eszközarányos nyereség % 1,2% 0,8% -0,4% Saját tőke arányos nyereség % 10,0% 6,4% -3,6% Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 68,5% 63,8% -4,7% Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 11,3% 7,6% -3,7% Kamatmarge % 5,88% 5,85% -0,03% A Takarékszövetkezetnél évben is a kamatbevételek domináltak, az összes bevételen belül az arány 68 %. Az előző évhez viszonyítva az adózott eredmény 32 % -kal csökkent, ez megnyilvánul a bevételarányos nyereség, a saját tőkearányos nyereség, de más mutatók értékének csökkenésében is. Az általános igazgatási költségek (amortizációval együtt) 2,15 %-kal, a személyi jellegű ráfordítások 1,4 %-kal csökkentek. b. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása: Rendkívüli bevételként egy GOP pályázaton szerzett eszközökhöz kapott támogatással kapcsolatos időarányos halasztott bevételt mutattuk ki könyveinkben. Rendkívüli ráfordításunk támogatásként 50 e Ft véglegesen átadott pénzeszköz és egy ellopott bankkártyával történt tranzakcióból eredő helytállási kötelezettségünk miatt elszámolt 24 e Ft volt a tárgynegyedévben. c. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés év év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen A évi működési költség 97,85 % -a a évinek, a tervben előirányzottnak (275 millió Ft) 100 %-a. 14

15 A könyvvizsgálatra tárgyévben e Ft díj került költségeink között elszámolásra. d, A hitelintézeti járadékfizetési és pénzintézeti különadó fizetési kötelezettség elszámolása A évi LIX. tv. alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiak szerint állapította meg: Állami kamattámogatással érintett hitelek kamatbevétele: e Ft Hitelintézeti járadék: e Ft Takarékszövetkezetünk adózás előtti eredményében a pénzügyi szervezetek különadója e Ft-tal került elszámolásra. Eredmény elszámolás Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Adóalap csökkentő tételek Adóalap Társasági adó Hitelintézeti különadó Adózott eredmény Általános tartalék képzés Osztalék Mérleg szerinti eredmény e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Értékcsökkenési leírás számvitel szerint Értékvesztés számvitel szerint, CT képzés Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Egyéb (nem a vállalkozás érdekében felmerült ktsg.) 50 Növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás társasági adó tv. szerinti Osztalék Egyéb (fejlesztési tartalék képzés) Adóalapot csökkentő tételek összesen Korrigált adóalap:

16 IV. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1. Tőkemegfelelés-ICAAP A Takarékszövetkezet 2008-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet és azt folyamatosan fejleszti. Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen ,3 % CS0-a Kitettség eredeti értéke ,1 % Átlagos kockázati súly 29,6% 26,7% -2,9 % CS11- m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték ,2 % CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke ,3 % Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 30,8% 27,7% -3,1 % Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési ,3 % működési (alapmutató módszer) ,3 % egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) % Stressz puffer értéke: Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel Mind a hitelállomány fedezettségének növekedése, mind az egyéb eszközök csökkenése, a bankközi betétek átcsoportosítása miatt a kockázattal súlyozott kitettség értéke 118 M Ft-tal, 8 %- kal csökkent évhez képest. Ennek következménye, hogy az átlagos kockázati súly 2,9 %- kal, ezen belül a mérlegtételek átlagos kockázati súlya 3,1 %-kal csökkent a bázis időszakhoz képest. A Felügyelet által előírt mindenkori szabályozói tőkeszükség 2012-ben 142 %-ban volt meghatározott. A tőkepufferünk értéke e Ft-tal, 5 %-kal csökkent. Az előírást betartva összes tőkeszükségletünk e Ft lett, 2,5 %-kal alacsonyabb a évi 20 %-os tőkepufferrel számolt adatnál. Tőkekövetelmény Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete Előző év Tárgy év Index 1CS_1 Központi kormánnyal szembeni kitettség tőkeszükséglete: 0 0 0% 2CS_1 Helyi önkormányzatokkal szembeni kitettség tőkeszükséglete 0 0 0% 6CS_1 Hitelintézetekkel szembeni kitettség tőkeszükséglete: % 7CS_1 Vállalkozásokkal szembeni kitettség tőkeszükséglete: % 8CS_1 Lakossággal szembeni kitettség tőkeszükséglete: % 9CS_1 Ingatlannal fedezett kitettség tőkeszükséglete: ,2% 10CS_1 Késedelmes tételekkel szembeni kitettség tőkeszükséglete: ,5% 14CS_1 Kollektív befektetési értékpapírok miatti tőkeszükséglet: % 15CS_1 Egyéb tételekkel szembeni kitettség tőkeszükséglete: % Összesen: ,3% 16

17 Szavatoló tőkeszámítás és a fizetőképességi mutató Takarékszövetkezetünk évi auditált szavatoló tőkéje e Ft. Az előzőekben bemutatott korrigált tőkekövetelményt e Ft-tal haladja meg, működésünkhöz szükséges többlettőként biztonságos forrást biztosít működésünkhöz. Takarékszövetkezetünk szavatoló tőke elemeinek alakulását az alábbi táblázat mutatja: S.sz. Megnevezés 2011.XII XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) % 02 Tőketartalék (3A112) % 03 Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig % 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével % 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE % 12 Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) % 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE % 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A % 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) % 21 Fizetőképességi mutató-tmm 27,39% 30,20% +2,81% 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 22,41% 24,14% +1,73 % 23 TMM-SREP 19,56% 21,27% +1,71 % A szavatoló tőke tárgyévi növekedése 5 %-os, e Ft. Tőkemegfelelési mutatónk mind a kockázatok tőkeszükségletének 5,2 M Ft-os, 2,4 % -os csökkenésének, mind a szavatoló tőke 5 %-os növekedésének következtésben a évi 19,56 %-ról 2012-re 21,27%-ra növekedett. 17

18 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás Sorszám Megnevezés Nyitó Képzés Felhasználás/ visszaírás 01 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre Kockázati CT függő és biztos jövőbeni 02 kötelezettségre Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok A függő kötelezettségek minősítése a hozzájuk kapcsolódó hitelköveteléshez hasonlóan történt, így a céltartalék igény teljesítése az eredményt e Ft-tal csökkentette. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzítette, hogy általános kockázati céltartalékot évtől kezdődően újból képez évben a Hpt-ben előírt korlát miatt visszaírás történt e Ft összegben. A évben leírt követelések értékvesztéssel fedezettek voltak, kockázati céltartalék nem került felszabadításra. 3. Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása Záró Sorszám Megnevezés Nyitó Képzés Visszaírás Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés 0 06 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: A tárgyévi értékvesztésben összességében e Ft nőtt. Minősítés miatt e Ft, árfolyam alakulása miatt e Ft értékvesztést képeztünk a tárgyévi ráfordítások terhére. A visszaírások között a tárgyévi ráfordítások csökkentésével e Ft, a tárgyévi bevételek növelésével e Ft, míg egyéb árfolyamból adódóan e Ft-ot szerepeltettünk könyveinkben. Behajthatatlan követelés leírására e Ft összegben került sor, mely összesen 56 db kis összegű, nagyrészt folyószámlahitelt és gazdasági társaságok felszámolásból meg nem térülő hitelt foglalt magában. Ezen követelésekre a már meglévő értékvesztés 100 %-ban visszaírásra került, általános kockázati céltartalék nem került felszabadításra. 4. Nagykockázat A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt ának (1) bekezdése szerint a szavatoló tőke 10 %-át meghaladó nagykockázat vállalásának minősülő kitettségünk a 3 db bankközi betétünk, valamint 3 db nagyhitelünk. Az összességében nettó e Ft nagykockázati kitettségből e 18

19 ft a bankközi betét, e Ft nagyhitel. A Hpt (2) bekezdésében foglalt, a szavatoló tőke 25 %-át ( e Ft) csak a banki betétek haladják meg. A nagyhitelek a Takarékszövetkezetnél évben nem voltak jelentősek. 5. Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel Szövetkezetünk tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat e Ft értékben teljes egészében befizettük. Takarékszövetkezetünk nem tagja egyetlen integrációnak sem, tevékenységünket önállóan végezzük. A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 6. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása 2012-ben Takarékszövetkezetünknek alárendelt kölcsöntőkéje, így hátrasorolt kötelezettsége nem volt. 7. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Hiv. E3b E4a Hiv. F1b F2aa F2ab F2ac F2ba F2bb Megnevezés Hitelint.-el szemb-i egyéb köv. pü-i Ügyfelekkel szembeni követelések Megnevezés Hit.int.-el szemb-i éven túli lej-ú kötelezettségek Ügyfelekkel szemb.-i köt. látra szóló Ügyfelekkel szemb-i köt. éven belüli lej-ú Ügyfelekkel szemb-i köt. éven túli lej-ú Ügyfelekkel szemb-i egyéb köt. látra szóló Ügyfelekkel szemb-i egyéb köt. éven belül 3 hónapon belül esedék hónapon túl 1 éven belül esedékes 1 éven túl 5 éven belül esedékes adatok e Ft-ban 5 éven túl esedékes hónapon belül esedék hónapon túl 1 éven belül esedékes 1 éven túl 5 éven belül esedékes éven túl esedékes 8. A mérleg eszköztételeiben szereplő értékpapírok állománya: Megnevezés Nyilvántart. érték Névérték e Ft I. Forgatási célú értékpapírok: Diszkont kincstárjegy Takarék Állampapír alap bef.jegy Összesen:

20 II. Befektetési célú értékpapírok: Államkötvény Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Részvénye Hitelgarantiqua Zrt. részvénye 125 Tak-Invest Zrt. részvénye Összesen: Függővé tett kamatok bemutatása A Kormányrendelet szabályozása szerint a követelések után függővé tett kamatok összege a mérleg fordulónapján e Ft volt, melynek szektoronkénti megbontása a következő: Nem pü-i vállalatokkal szembeni: Lakosság: Egyéni vállalkozók: Háztart.ált.finanszírozott nonprofit gazd. sz e Ft e Ft 6 e Ft 10 e Ft 10. A Hpt. 75. (1) bekezdése szerint az általános tartalékot a takarékszövetkezet megképezte e Ft összegben. 11. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek A Takarékszövetkezetnek december 31-én e Ft mérlegen kívüli kötelezettsége állt fenn ki nem folyósított hitelkeretek e Ft, egy db engedélyezett de még nem folyósított hitel e Ft és e Ft vállalt bankgarancia nyújtásból adódóan. 12. A hitelkövetelések fedezetére az ügyfelek által nyújtott biztosítékok megoszlása: V. Tájékoztató rész Megnevezés Érték (adatok e Ft-ban) Intézményi garanciák, kezességek Központi költségvetés garanciái Árbevétel engedményezés Jelzálogok Egyéb Óvadék: ÖSSZESEN: a. Munkavállalók adatai Létszám és bérgazdálkodás Takarékszövetkezetünknél az éves átlagos állományi létszám 2012-ben 34 fő volt. Ebből: Teljes munkaidőben alkalmazottak létszáma: Teljes munkaidőben alkalmazottak bérköltsége: Részmunkaidőben alkalmazottak létszáma: Részmunkaidőben alkalmazottak bérköltsége: 31 fő e Ft 4 fő e Ft 20

21 A munkavállalókat érintő személyi jellegű egyéb kifizetések összege: e Ft. b. A tisztségviselők részére évben kifizetett tiszteletdíj összege: Megnevezés. Tiszteletdíj (e Ft) Felügyelő Bizottság Igazgatóság Összesen c. Átstruktúrált hitelek Takarékszövetkezetünk mindössze 15 db adósának a nemfizetés elkerülése érdekében újratárgyalta hitelszerződését, minősítette kintlévőségét átstruktúráltnak. A 15 db hitelből 5 db CHF devizahitel és a hozzájuk kapcsolódó 5 db forint gyűjtőszámla-hitel jogszabály által is átstruktúráltnak minősített. Átstruktúrált hitelállományunk (45,838 millió Ft) az összes hitelállomány 2,5 %-a. A fennmaradó 5 db forinthitel, amelynek értéke 3,697 millió Ft prolongáció miatt vált átstruktúráltnak tekintettnek., de a prolongációval sem jelentős sem kedvező feltételeket egyetlen ügyfelünknek sem biztosítottunk. d. Sajátos értékelés alá nem vontunk tételeket. Szatymaz, április Csúri Péterné Szabó Krisztina elnök-ügyvezető főkönyvelő 21