IE Hunnia Pénzpiaci Nyíltvégű Befektetési Alap Éves jelentés a 27-es évről (Az Éves jelentés egyben a Számviteli tv. szerint készítendő üzleti jelentésnek is megfelel) Az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet által kiadott lajstromozási szám: 1111-67 A bejegyzés időpontja: 1998. július 17. Befektetési alap típusa: nyíltvégű, nyilvános, értékpapír Futamidő: határozatlan Alapkezelő: Letétkezelő: Forgalmazó: IE Befektetési Alapkezelő Zrt. 154 Budapest, Szabadság tér 15. Inter-Európa Bank Zrt. 154 Budapest, Szabadság tér 15. Inter-Európa Bank Zrt. 154 Budapest, Szabadság tér 15. Könyvvizsgáló: Ernst & Young Kft. 1132 Budapest, Váci út 2. Az Alapkezelőt és az Alap befektetési politikáját érintő jelentősebb változások
Az Alapkezelő Felügyelő Bizottságának összetétele az alapító, Inter-Európa Bank Zrt. 27. január 9-i határozatával megváltozott. Az alapító a Felügyelő Bizottság elnökének választotta Dr. Carlo Zaganelli urat, valamint tagnak választotta Andrea De Michelis urat. Az alapító 27. április 2-i határozatával elfogadta Dr. Carlo Zaganelli úr felügyelő bizottsági tagságról történő lemondását. A Felügyelő Bizottság 27. május 22-i ülésén elnöknek választotta Andrea De Michelis urat. Az alapító, Inter-Európa Bank Zrt. 27. január 16-i határozatával alapszabályban rögzítette, hogy az IE Befektetési Alapkezelő Zrt. az Intesa Sanpaolo Bankcsoport tagja. Az Alapkezelő és az Alap könyvvizsgálója 27-től az Ernst&Young Könyvvizsgáló Kft. (1132 Budapest, Váci út 2.; Cg. 1-9-264553; reg.sz.:5996). A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének 27. június 21-i határozatával módosult az Alap tájékoztatója és kezelési szabályzata. A változások kiterjednek az Alap forgalmazási szabályaira, valamint a forgalmazási jutalékok mértékére. 27. szeptember 3-án az alapító, Inter-Európa Bank Zrt. tudomásul vette Andrea De Michelis Felügyelő Bizottsági tisztségéről történő lemondását, helyette Nagy Viktort választotta meg a tisztségre, valamint Starcz Ákos Zoltánt bízta meg a Felügyelő Bizottság elnöki feladatainak ellátásával. 27. december 18-án az alapító, Inter-Európa Bank Zrt. tudomásul vette Tauth Attila Felügyelő Bizottsági tisztségéről történő lemondását, helyette Winand Ágnest választotta meg a tisztségre. 27. december 2-án az alapító Inter-Európa Bank Zrt. úgy döntött, hogy az IE Befektetési Alapkezelő Zrt. átalakul melynek során be fog olvadni a CIB Befektetési Alapkezelő Zrt-be (szh.: 127 Budapest, Medve u. 4.-14., nyilvántartja a Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság Cg. 1-1-414 számon), előre láthatóan 28. május 31-i hatállyal, és továbbra is zártkörűen működő részvénytársaság formájában működik tovább. Tekintettel az Inter-Európa Bank Zrt. 27. december 31-ei beolvadására a CIB Bank Zrt-be, az IE Befektetési Alapkezelő Zrt. 1%-os tulajdonosa ezen naptól a CIB Bank Zrt. 27. december 31-től az IE Hunnia Pénzpiaci Alap letétkezelője, valamint forgalmazója a CIB Bank Zrt.
Az Alap portfóliója 27. december 29-i közzétett nettó eszközérték alapján (Ft): Megnevezés Névérték Árfolyamérték Pénzforgalmi számla 4.355.345.614 Forint 4.355.345.614 Deviza Bankbetét 7.557.539.177 Állampapírok 12,435.564.235 OECD tagállam által kibocsátott állampapír 12.435.564.235 EU tagállam által kibocsátott állampapír 12.435.564.235 Államkötvény 2.337.354.55 28/C 1.15.33. 1.136.275.924 28/D 1.146.76. 1.21.78.581 Kincstárjegy 1.98.29.73 D872 1.527.47. 1.471.585.983 D8827 1.3.. 1.238.396.9 D8122 4.88.91. 3.851.397.485 D857 1.252.21. 1.221.336.762 D8312 2.35.. 2.315.492.6 Egyéb Egyéb OECD tagállam által kibocsátott állampapír Nem OECD állampapír EU tagállam által garantált, vagy olyan nemzetközi szervezet által kibocsátott vagy garantált értékpapír, amelynek az EU tagállamainak többsége tagja Tőzsdén vagy más elismert piacon jegyzett értékpapír 3.116.961.215 Megfelelően likvid értékpapír Részvények Kötvények Egyéb Tőzsdén vagy más elismert piacon jegyzett egyéb értékpapír 3.116.961.215 Részvények Kötvények 2.785. 877.85 MKB II. kötvény 25.. 25.82.25 CIB 28/A 5.. 5.758.5 CIB 21/B 6.. 66.417.6 MKB D8213 75.. 742.786.5 MKB D857 75.. 73.95. Jelzáloglevél 331.83.41 HVBV 21/B JELZÁLOGLEVÉL 31.. 331.83.41 Egyéb Olyan értékpapír, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az adott értékpapír fél éven belüli, tőzsdei vagy más elismert piacon történő bevezetésére, és a bevezetésnek nincs törvényi, vagy egyéb akadálya Olyan, tagsági jogokat megtestesítő OTC értékpapír, amelyre a vételt megelőző harminc napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentő árfolyamot tett közzé
Legfeljebb kettő éves hátralévő futamidejű, hitelviszonyt megtestesítő OTC értékpapír Két évnél hosszabb hátralévő futamidejű hitelviszonyt megtestesítő OTC értékpapírok Határidős ügyletek Vételi és eladási opciók Követelések 3.62.676.299 Értékpapírügyletekből 3.594.417.844 Befektetési jegyek forgalmazásából Egyéb 8.258.455 Folyószámla kamat Kötelezettségek -524.254.734 Értékpapírügyletekből Befektetési jegyek forgalmazásából -446.727.766 Egyéb -77.526.968 6. Hitel rendelkezésre tartási díj -46.7 5. Közzétételi költség -27.722 4. Alapkezelői díj -71.899.446 3. Könyvvizsgálói díj -662.795 2. Letétkezelői díj -2.893.793 1. PSZÁF díj -1.997.25 A portfólió összesített nettó eszközértéke 3.543.831.86 Az Alap meghatározott kategóriák szerinti megoszlása 27. december 29-én Ft % Fix és változó kamatozású állampapírok: 12.435.564.235 4,71% Fix és változó kamatozású vállalati és 2.785.877.85 9,12% hitelintézeti kötvények: Jelzáloglevelek: 331.83.41 1,9% Bef. pol-ban részletezett, egyéb kategóriák és eszközfajták: Értékpapírok összesen: 15.552.525.45 5,92% Minimum 2 hétre lekötött betét: 7.557.539.177 24,74% Betét (<2hét) és egyéb eszközök 7.433.767.179 24,34% kötelezettségek: Összesen 3.543.831.86 1,% Az Alap portfóliója 26. december 29-i közzétett nettó eszközérték alapján (Ft): Megnevezés Névérték Árfolyamérték Pénzforgalmi számla 2.57.314.812 Forint 2.57.314.812 Deviza Bankbetét 1.564.22.544 Állampapírok 12.165.893.746 OECD tagállam által kibocsátott állampapír 12.165.893.746 EU tagállam által kibocsátott állampapír 12.165.893.746 Államkötvény 1.692.91.478
27/D 813.24. 834.418.396 27/G 834.3. 857.673.82 Kincstárjegy 1.473.82.268 D71121 2.2.. 2.54.93.8 D759 1.48.. 1.437.778.56 D7926 1.88.. 1.775.13.52 D781 2.175.. 2.76.413.775 D7117 46.93. 459.76.6 D766 1.765.77. 1.76.6.813 D7214 975.. 964.735.2 Egyéb Egyéb OECD tagállam által kibocsátott állampapír Nem OECD állampapír EU tagállam által garantált, vagy olyan nemzetközi szervezet által kibocsátott vagy garantált értékpapír, amelynek az EU tagállamainak többsége tagja Tőzsdén vagy más elismert piacon jegyzett értékpapír 2.263.625.1 Megfelelően likvid értékpapír 1.744.463.81 Részvények Kötvények 1.744.463.81 CIB 27/A 1.23.. 1.243.649.31 CIB 28/A 5.. 5.814.5 Jelzáloglevél Egyéb Tőzsdén vagy más elismert piacon jegyzett egyéb értékpapír 519.161.2 Részvények Kötvények 2.866.6 MKB II. kötvény 2.. 2.866.6 Jelzáloglevél 318.294.6 HVBV 21/B JELZÁLOGLEVÉL 3.. 318.294.6 Egyéb Olyan értékpapír, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az adott értékpapír fél éven belüli, tőzsdei vagy más elismert piacon történő bevezetésére, és a bevezetésnek nincs törvényi, vagy egyéb akadálya Olyan, tagsági jogokat megtestesítő OTC értékpapír, amelyre a vételt megelőző harminc napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentő árfolyamot tett közzé Legfeljebb kettő éves hátralévő futamidejű, hitelviszonyt megtestesítő OTC értékpapír Két évnél hosszabb hátralévő futamidejű hitelviszonyt megtestesítő OTC értékpapírok Határidős ügyletek Vételi és eladási opciók Követelések 97.12.483 Értékpapírügyletekből Befektetési jegyek forgalmazásából 9.96.735 Egyéb 6.915.748 Folyószámla kamat 6.915.748 Kötelezettségek -62.842.993 Értékpapírügyletekből Befektetési jegyek forgalmazásából Egyéb -62.842.993 6. Hitel rendelkezésre tartási díj -23.438
5. Közzétételi költség -27.722 4. Alapkezelői díj -57.96.491 3. Könyvvizsgálói díj -379.899 2. Letétkezelői díj -2.535.173 1. PSZÁF díj -1.916.27 A portfólió összesített nettó eszközértéke 27.598.25.62 Az Alap meghatározott kategóriák szerinti megoszlása 26. december 29-én Ft % Fix és változó kamatozású állampapírok: 12.165.893.746 44,8% Fix és változó kamatozású vállalati és 1.945.33.41 7,5% hitelintézeti kötvények: Jelzáloglevelek: 318.294.6 1,15%,% Bef. pol-ban részletezett, egyéb kategóriák és eszközfajták: Értékpapírok összesen: 14.429.518.756 52,28% Minimum 2 hétre lekötött betét: 1.564.22.544 38,28% Betét (<2hét) és egyéb eszközök 2.64.484.32 9,44% kötelezettségek: Összesen 27.598.25.62 1,% Befektetési jegyek Az Alap nyilvános kibocsátásakor forgalomba hozott befektetési jegyeinek száma 13.643.175 db volt. (db) Tárgyidőszak elején forgalomban lévő befektetési jegy 12.892.772.827 Tárgyidőszakban eladott befektetési jegy 44.473.627.166 Tárgyidőszakban visszaváltott befektetési jegy 44.19.44.6 Tárgyidőszak végén forgalomban lévő befektetési jegy 13.346.959.987 Az Alap utolsó megjelentetett nettó eszközértéke alapján: A hivatalosan publikált nettó eszközérték 27. december 29-én: 3.543.831.86 Ft, egy befektetési jegyre jutóan 2,2884 Ft volt. Az Alap hozamot külön nem fizet, az Alap hozamához a befektetők a befektetési jegyek visszaváltása révén jutnak hozzá, a vételi és eladási árfolyam különbözetének realizálásával. Hitelfelvétel Az Alap javára hitelfelvétel 27-ben nem történt.
Az IE Hunnia Pénzpiaci Alap saját tőkéjének és az egy jegyre jutó nettó eszközértékének változása havi bontásban Dátum NEÉ 1 jegyre jutó NEÉ NEÉ változása (Ft) 1 jegyre jutó NEÉ változása (Ft) 26.12.29 27.598.25.62 2,146 - - 27.1.31 25.945.515.123 2,1534-1.652.51.479,128 27.2.28 26.32.11.511 2,1651 86.586.388,117 27.3.3 26.48.926.355 2,1784 448.824.844,133 27.4.27 27.29.126.539 2,198 728.2.184,124 27.5.31 28.11.74.155 2,246 892.577.616,138 27.6.29 3.98.61.597 2,2169 1.996.357.442,123 27.7.31 32.111.1.92 2,23 2.13.39.35,131 27.8.31 32.429.169.48 2,2413 318.68.578,113 27.9.28 33.212.194.42 2,2528 783.24.562,115 27.1.31 32.629.485.259 2,2662-582.78.783,134 27.11.3 32.358.237.773 2,2776-271.247.486,114 27.12.29 3.543.831.86 2,2884-1.814.45.967,18 Az Alap könyvvizsgáló által hitelesített mérlege 27. december 31-én (ezer Ft) Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Eszközök Források Befektetett eszközök Saját tőke 26.534.111 31.281.966 Forgóeszközök 27.826.84 31.315.69 Induló tőke 12.39.345 13.666.129 Követelések 45.981 Tőkenövekmény 14.143.766 17.615.837 Értékpapírok 19.997.26 19.68.458 Céltartalék Pénzeszközök 7.829.778 11.796.17 Rövid lejáratú 1.299.938-27 kötelezettségek Aktív időbeli elhatárolások 7.636 45.596 Passzív időbeli elhatárolások 391 79.266 Eszközök összesen 27.834.44 31.361.25 Források összesen 27.834.44 31.361.25 A tárgyévet megelőző utolsó három évben az év utolsó nettó eszközértékei Év Nettó eszközérték (Ft) 1 jegyre jutó nettó eszközérték (Ft) 24.12.31 11.27.988.629 1,8947 25.12.3 19.946.785.177 2,237 26.12.29 27.598.25.62 2,146 Származtatott ügyletek Az Alapnak 27. évben származtatott ügylete nem volt.
Bevételek és költségek részletezése e Ft 26.12.31 27.12.31 Befektetésekből származó bevételek 2.399.574 2.189.485 Egyéb bevételek Alapkezelőnek fizetett díjak 218.958 268.729 Letétkezelőnek fizetett díjak 31.259 35.475 Egyéb díjak, adók 9.833 11.352 Kifizetett és újra befektetett bevételek Befektetett eszközökre elszámolt értékvesztés Más, az eszközök értékét befolyásoló változások Az IE Hunnia Pénzpiaci Alap egy jegyre jutó nettó eszközértéke 27-ben (Ft) 2.3 2.28 2.26 2.24 2.22 2.2 2.18 2.16 2.14 26.12.29 27.1.29 27.2.28 27.3.29 27.4.29 27.5.29 27.6.29 27.7.29 27.8.29 27.9.29 27.1.29 27.11.29 27.12.29 Az év elején még emelkedtek a pénzpiaci hozamok, azonban ezt követően júniusig szinte folyamatosan csökkentek. Ez a kedvező tendencia elsősorban az egyre fokozódó hazai kamatcsökkentési várakozásokkal, illetve a forint erősödésével volt magyarázható. Az infláció márciusban 9 százalékon tetőzött, majd lassú csökkenésnek indult. Bár a vártnál gyorsabb bérnövekedés egy ideig hátráltatta a kamatcsökkentési ciklus megindulását, a Magyar Nemzeti Bank júniusban már vállalkozott egy 25 bázispontos vágásra. Az év második felében kezdetben folytatódott a pénzpiaci hozamok csökkenése, azonban az amerikai jelzálog piacon kialakult feszültségek megfordították ezt a kedvező tendenciát és a hozamok jelentősen emelkedtek. A hozamemelkedésnek a vezető jegybankok határozott likviditásbővítési lépései vetettek véget, főként az amerikai jegybank beinduló kamatcsökkentési ciklusa. Ezen jegybanki lépések hatására jelentősen javult a nemzetközi befektetői kockázatvállalási kedv és a hozamok ismét csökkenésnek indultak, a Magyar Nemzeti Bank pedig újra lehetőséget látott az irányadó kamat 25 bp-os csökkentésére. Ősszel azonban a kedvező piaci folyamatok a visszájára fordultak, a hozamok ismét emelkedni kezdtek, részben a felerősödő amerikai jelzálogpiaci problémák miatt, részben pedig a kedvezőtlen hazai makrogazdasági adatok hatására. Ebben az időszakban vált világossá, hogy az infláció hazánkban nem a korábban várt ütemben csökken, köszönhetően az élelmiszer illetve olajárak emelkedésének.
A pénzpiaci hozamok év elejei süllyedése pozitívan befolyásolta az Alap portfóliójában lévő diszkont kincstárjegyek árfolyamát, az év végi emelkedés pedig csak minimálisan hatott az alap nettó eszközértékének egyenletesen növekedésére, tekintettel a minimális kitettségre. Az IE Hunnia Pénzpiaci Alap által elért hozamok Az alábbi táblázat az IE Hunnia Pénzpiaci Alap -1 jegyre jutó nettó eszközértékeikből számított-, hozamait tartalmazzák. A hozamszámítás időpontja 27.12.29. IE Hunnia Pénzpiaci Alap Befektetési időtartam Elért éves hozam 1 Származékos termékek használatának mértéke 2 27-ben 6,9% - 26-ban 5,78% - 25-ben 6,81% - 24-ben 1,91% - 23-ban 6,46% - 1 Napi idősúlyozott hozam. Nettó módon számítva: forgalmazási, számlavezetési díjjal és egyéb költségekkel nem csökkentve. 2 Összesített piaci érték/nettó eszközérték számtani átlaga Az IE Hunnia Pénzpiaci Alap teljesítményének, hozamának számításához és bemutatásához használt szabályok és elvek Az Alap teljesítményének bemutatásához szükséges számításokat az IE Befektetési Alapkezelő Zrt. összegyűjti és megőrzi. Az Alap portfóliójában lévő elemek értékelésének forrásait és módszereit az Alap PSZÁF által elfogadott kezelési szabályzata tartalmazza*. Az Alap eszközértékének megállapítását a letétkezelő (27. december 31-ig az Inter-Európa Bank Zrt, ezt követően a CIB Közép-európai Nemzetközi Bank Zrt.) végzi, az Alap kezelési szabályzatában * meghatározottak szerint, piaci és kereskedés napi elszámolás elvén. Az Alap portfóliójában lévő kamatozó kötvény típusú értékpapírokból, valamint minden eszközből, amelyből kamatjövedelem származik, az időarányos kamat figyelembe van véve az Alap eszközértékének számításakor, hasonlóan a pénzből és a pénzjellegű eszközökből származó hozamokhoz, illetve a realizált és nem realizált árfolyamnyereséghez **. Az IE Befektetési Alapkezelő Zrt. kijelenti, hogy az Alap különböző időszakokra számított hozamait az osztalékon, kamaton és árfolyamnyereségen keletkező vissza nem igényelhető forrásadó levonása után, illetve a visszaigényelhető forrásadó figyelembe vételével számítja ki. *** Magánszemélyek a befektetési jegyek forgalmazónál történő visszaváltásakor hozamot realizálnak. A realizált hozam kamat jövedelemnek minősül, ami a kamatadó hatálya alá tartozik, hasonlóan a hitelintézeti betéten, takarékbetéten és folyószámlán elért kamathoz, illetve a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokon elért kamathoz és hozamhoz. Az adó alapja a visszaváltási ár és az értékpapír megszerzésére fordított érték, valamint az értékpapírok megszerzéséhez kapcsolódó járulékos költségek különbsége. Az adó mértéke a Tájékoztató készítésének időpontjában húsz százalék. A 26. augusztus 31-e előtt vásárolt befektetési jegyek mentesülnek a kamatadó hatálya alól. Jogi személyek és jogi személyiség nélküli társaságok esetében a befektetési jegyek árfolyamnyeresége és hozama az adóköteles árbevételüket növeli. Ez után a mindenkor érvényes társasági adójogszabályok szerint kell az adót megfizetni.
* Az Alap Tájékoztatója és kezelési szabályzata megtekinthető a www.iehunnia.hu honlapon, valamint díjmentesen átvehető a forgalmazási helyeken. ** IE Hunnia Alapok egységes szerkezetbe foglalt Tájékoztatója és kezelési szabályzata Alapok nettó eszközértékeinek számítási módja fejezet. *** Az Alap Magyarországon nem adóalany, befektetései után forrásadót nem fizet, illetve nem igényelhet vissza. Az éves jelentésben szereplő teljesítmények, múltbeli hozamok nem jelentenek garanciát az Alap jövőbeni teljesítményére, hozamára. Melléklet: Könyvvizsgálói jelentés. Budapest, 28. március 31. IE Befektetési Alapkezelő Zrt.