Hunalpa Nyugdíjpénztár 2007. évi üzleti év éves beszámoló kiegészítı melléklete 1
I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV: Hunalpa (Magyar Közforgalmi Pilóták) Önkéntes Nyugdíjpénztára SZÉKHELYE: 1675 Budapest, Ferihegy 1. ADÓSZÁM: 18066782-1-41 A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó zárt, munkahelyi pénztár alapon szervezıdı országos kiegészítı nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan idıre alakult. Alakulás idıpontja: 1994. november 21. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/20/94. Bejegyzés helye: Fıvárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fı szolgáltatása az egyösszegő és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések győjtésérıl, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történı befektetésérıl, a tagok egyéni számláján lévı összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítésérıl. A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet megbízási szerzıdés keretében végzik. 2
A pénztár közgyőlése 3 fıs igazgatótanácsot és 3fıs ellenırzı bizottságot választott. Az igazgatótanács elnöke: tagjai Schnörch Pál Pozsa Ferenc Óvári Tamás Az ellenırzı bizottság elnöke tagjai Vajner Gergı Székelyhidi Zsolt Farkas Lajos A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezetı: Vagyonkezelı: Letétkezelı: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: Calyon Bank Magyarország Rt. Budapest Alapkezelı Rt. Calyon Bank Magyarország Rt. Jáborcsik és Társa Kft. Jánossyné Both Márta (Mér-tan3 Kft.) 3
A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: 2008. március 31. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis ő eszközök beni nyilvántartásának elkerülése érdekében a 100 000 Ft alatti egyedi beszerzési ő tárgyi eszközök teljes ét a használatba vételkor csökkenésként kell elszámolni. A 100 000 Ft feletti egyedi beszerzési ő tárgyi eszközök csökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. elıírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenırizni, és egyedenként elni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: Alapszabály Számviteli politika Számlarend Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelızésére és megakadályozására Befektetési politika Szolgáltatási és elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat Tartalékképzési szabályzat 4
A pénztárnál lefolytatott ellenırzések hatásai Az üzleti év folyamán a pénztárnál állami adóhatóság által végzett ellenırzés nem történt. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a pénztárnál ingatlan befektetés témában végzett ellenırzést. Az ellenırzés során feltárt hiányosságokat a pénztár részben rendezte, illetve az egyik lakóingatlan társasházzá alakítása folyamatban van. Ebben a témában PSZÁF által megadott határidı 2008. július 31. 5
II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát mőködési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelıen az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendı összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fı sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2007. december 31-i vagyona mérlegfıösszege 1.108.042 ezer Ft, mely az elızı évi mérlegfıösszegnél 10%-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár mőködését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív idıbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfıösszeg %-ában A) Befektetett eszközök 710.417 64,11 % B) Forgóeszközök 397.625 35,89 % C) Aktív idıbeli elhatárolások 0 0,00 % Eszközök összesen 1.108.042 100,00 % A) Befektetett eszközök A pénztár immateriális javakkal nem rendelkezik, tárgyi eszközök e 72.139 ezer forint, ebbıl a befektetési célú ingatlanok nagyságrendje 72 000 ezer forint. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei 638.417 ezer forintot tesznek ki. A tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések meghatározó részben (570.242 ezer forint) államkötvényekben testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési ének, és elési különbözetének alakulását mutató táblázatot I. számú mellékletként csatoljuk. 6
B) Forgóeszközök Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 8.964 ezer forint összegben. A forgóeszközökön belül az papírok állománya 364.052 ezer forint. Az papírok forgatási céllal történı vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 24.609 ezer forinttal szerepelnek. C) Aktív idıbeli elhatárolások (0 ezer forint) Nincs ilyen tétel. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tıkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív idıbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfıösszeg %-ában D) Saját tıke 2 569 0,23% E) Céltartalékok 1 102 696 99,52% F) Kötelezettségek 2 231 0,20% G) Passzív idıbeli elhatárolások 546 0,05% Összes forrás: 1 108 042 100,00% D) Saját tıke A pénztár saját tıkéje az elmúlt év mőködési tevékenységébıl származó eredményt és a likviditási tartalékból való átcsoportosítás (3.439 ezer forint) tartalmazó tartaléktıkébıl, a mőködés tárgyévi eredményébıl (-870 ezer forint) és a pénztár elési tartalékából (0 ezer forint) tevıdik össze. E) Céltartalékok (1.102.696 ezer forint) A pénztár kinnlevıségeivel kapcsolatos várható veszteségeire mőködési tartalékot nem képez. A fedezeti céltartalék 1.097.720 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a késıbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék 4.976 ezer forint. 7
Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. F) Kötelezettségek (2.231 ezer forint) A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid távú kötelezettségei részben szállítói kötelezettségek 107 ezer forint összegben. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra 2.124 ezer forint. Azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Munkáltatóhoz rendelhetı azonosítatlan befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhetı azonosítatlan befizetések Pénztártaghoz nem rendelhetı azonosítatlan befizetések Azonosítatlan befizetések összesen Nyitóérté k I. név II. név III. név IV. név Záró Záró állományból negyedéven túli 52 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8
Függı befizetések állományának tárgyévi csökkenése (ezer forintban) 2007. Összeg Egyéni számlán jóváírt Likviditási tartalék bevételeként elszámolt Január 0 0 0 Február 0 0 0 Március 0 0 0 Április 0 0 0 Május 0 0 0 Június 0 0 0 Július 0 0 0 Augusztus 0 0 0 Szeptember 52 0 52 Október 0 0 0 November 0 0 0 December 0 0 0 A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettek szemben fennálló kötelezettség 0 Más pénztárba átlépı tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 107 Telefonszámla utáni EHO 5 Értékpapírügyletekbıl származó áthúzódó kötelezettségek 584 Jövedelem elszámolás 0 Negatív devizaszámla egyenlegek miatt kötelezettség 1 Letétkezelıvel szembeni kötelezettségek 965 Vagyonkezelı szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 500 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 69 Azonosítatlan függı befizetések 9
G) Passzív idıbeli elhatárolások A mérleg fordulónapja elıtti idıszakot terhelı azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerzıdésbıl meghatározható. Jogcím Szolgáltató, ügyfél neve Összeg (ezer forint) Ingatlan óvadék Ingatlan bérlık 160 Elkésett nyilvántartási Optisoft Zrt. 186 számlák Könyvvizsgálati díj Mér-tan3 Kft. 200 Összesen 546 III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetıen a tagdíjbevételekbıl, tagok többletbefizetéseibıl, valamint a pénzügyi mőveletek bevételeibıl tevıdik össze, míg költsége jellemzıen mőködési jellegő kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik A pénztár a jogszabályoknak megfelelıen elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeibıl, költségeibıl, illetve ráfordításaiból Mőködési tevékenység A mőködés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgyőlése által meghatározott hányada szolgáltatja. Mőködési célú befektetés 2007-ben nem volt. A pénztár kiegészítı vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntıen a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, és a pénzügyi mőveletek eredményébıl negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási idıszakban lévı tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülı tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár mőködıképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenımentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételbıl különbözı célokra tartalékokat képez a pénztár. 10
A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Mőködési Likviditási Egységes tagdíj 94,0 5,9 0,1 Többlettagdíj 98,0 1,0 1,0 Támogatóktól befolyt összeg Szerzıdéstıl függı Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépı tagok egyéni fedezete 100,0 0,0 0,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj 20 000 Ft Tevékenység eredményének bemutatása A pénztár mőködési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos mőködési tevékenység eredményébıl ami a pénztár mőködésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményébıl ami a befektetésekbıl származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevıdik össze. Tárgyévi mőködési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer Aránya % forint) Szokásos mőködési tevékenység eredménye -870 100,00% Befektetési tevékenység eredménye 0 0,00% Rendkívüli eredmény 0 0,00% Mérleg szerinti eredmény -870 100,00% A pénztár elızı évi mőködési eredménye 145 ezer forint, melynél a tárgyévi mőködési eredmény 1.015 ezer forinttal kevesebb. Mőködési tartalékot érintı tagdíjbevételek az elızı évben összesen 4.541 ezer forint volt, tárgyévben 3.500 ezer forint. 11
A pénztár mőködési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2006. évben 2007. évben Változás % (2007/2006) Tagok által fizetett tagdíj 845 818 96,80% Munkáltatói hozzájárulás 4 089 3 170 77,53% Támogatás, adomány 0 132 Tagok egyéb befizetései 356 23 6,46% Utólag befolyt tagdíjak 68 20 29,41% Meg nem fizetett tagdíjak 461 508 110,20% Pénzügyi mőveletek bevételei 14 0 0,00% Egyéb bevételek 1 056 971 91,95% Rendkívüli bevételek 0 0 Mőködési összes bevétel 5 967 4 626 77,53% A mőködési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei 2006. évben 2007. évben Változás % (2007/2006) Folyó mőködési költségek 5 298 4 592 86,67% Egyéb ill. rendkívüli ráf. 529 904 170,89% Mőködéssel kapcsolatos ráfordítások összesen 5 827 5 496 94,32% Pénzügyi mőveletek ráf. -5 0 0,00% Összesen 5 822 5 496 94,40% 12
Mőködési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés 2006. évben Megoszlás % 2007. évben Megoszlás % anyagköltség 26 0,45% 38 0,69% személyi jellegő kifizetések 195 3,35% 975 17,74% adminisztrációs díj 1 378 23,65% 1 669 30,37% tagszervezési díj számla alapján 0 0,00% 0 0,00% könyvvizsgálati díj 669 11,48% 360 6,55% aktuárius díj 0 0,00% 0 0,00% szaktanácsadás díja 0 0,00% 65 1,18% marketing-, hirdetés-, prop.- reklám 76 1,30% 108 1,97% pénztárfelügyeleti díj 251 4,31% 271 4,93% egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége 2 004 34,39% 912 16,59% egyéb ráfordítás 1 228 21,07% 1 098 19,98% rendkívüli ráfordítások 0 0,00% 0 0,00% Összesen: 5 827 100,00% 5 496 100,00% A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2006. évben 2007. évben Változás % (2007/2006) Tagok által fizetett tagdíj 14 862 18 037 121,36% Munkáltatói hozzájárulás 82 865 87 309 105,36% Támogatás, adomány 0 0 Tagok egyéb befizetései 6 709 5 830 86,90% Utólag befolyt tagdíjak 1 265 319 25,22% Meg nem fizetett tagdíjak 8 329 8 815 105,84% Pénzügyi mőveletek bevételei 92 002 85 727 93,18% Egyéb bevételek 4 315 15 768 365,42% Fedezeti összes bevétel 193 689 204 175 105,41% 13
Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 15.768 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ebbıl 15.768 ezer forint a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos 85.727 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegő bevételbıl, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésbıl, árfolyamnyereségbıl származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami vételárban lévı kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelıi és letétkezelıi díjrészt tartalmazzák, 22.495 ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 63.232 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 102.680 ezer forint egyenlegének 63.232 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 165.912 ezer forint, melybıl a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei 2006. évben 2007. évben Változás % (2007/2006) Tagok által fizetett tagdíj 274 74 27,01% Munkáltatói hozzájárulás 1 560 494 31,67% Támogatás, adomány 0 0 Tagok egyéb befizetései 143 23 16,08% Utólag befolyt tagdíjak 27 0 0,00% Meg nem fizetett tagdíjak 166 17 10,24% Pénzügyi mőveletek bevételei -193-11 5,70% Egyéb bevételek 47 920 1957,45% Likviditási összes bevétel 1 692 1 483 87,65% Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. 14
Likviditási célú ráfordítást 148 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ebbıl 148 ezer forint a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A bevételek és kiadások egyenlege 1.335 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos -11 ezer forint bevétel a 2006-os likviditási portfolió fedezeti portfolióba való átalakításával kapcsolatos elési különbözet változás. Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye -11 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 1.335 ezer forint egyenlegének -11 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási célú tevékenység eredménye 1.346 ezer forint, melybıl a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás % Értékelési különbözetbıl képzett likviditási céltartalék -11-0,83% Egyéb likviditási célra 1 335 100,83% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 0,00 % IV. A pénztár céltartalékainak bemutatás Mőködési céltartalék A pénztár mőködési céltartalékot nem képezett 2007-ben. A 2006-os elési különbözet céltartaléka megszőntetésre került a mőködési portfolió fedezeti portfolióba történı átalakításával. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Lásd a 73OEA táblát. II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év elsı napján 0 ezer forint. A szolgáltatási tartalék növekedését és csökkenését befolyásoló tényezık az alábbiak (ezer forint): 15
Szolgáltatási tartalékon növekedés csökkenés Nyitó állomány 0 Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított 31 561 szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépı tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megilletı hozambevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megilletı elési különbözet Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári 31.561 szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépı tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelı egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelı befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2007. évben egyösszegő kifizetést írt elı, járadékszolgáltatás nem történt. A pénztár a tagokkal történı elszámolások alkalmával a kalkulációval alátámasztott 4.000 Ft elszámolási költséget érvényesíti. A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. Likviditási tartalék alakulása (ezer forint) Megnevezés Nyitóállomány Záró állomány Változás Értékelési különbözetre 11 0-11 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartaléka 0 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék 5 622 4 976-646 Közgyőlési döntés alapján 2.000 Ft átcsoportosítására került sor a likviditási tartalék terhére, a tartaléktıke javára. 16
V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezık A taglétszám alakulása A pénztár 2007. évi nyitó taglétszáma 259 fı, míg a záró taglétszám 259 fı, ami 4%- os csökkenést jelent. 1. táblázat - Taglétszám alakulása negyedéves bontásban Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Idıszak elején 257 255 255 248 Idıszak alatti változás -2 0-7 0 Új belépı 0 0 3 0 Átlépı más pénztárból 0 0 0 1 Szolgáltatásban részesült 2 0 6 1 Átlépı más pénztárba 0 0 3 0 Elhalálozott 0 0 0 0 Egyéb megszőnés 0 0 1 0 Idıszak végén 255 255 248 248 Ebbıl: szüneteltetı 0 0 0 0 járadékot igénybe vevı 0 0 0 0 tagdíj nem fizetı 44 42 41 36 A pénztár éves átlagos taglétszáma 252 fı, míg az átlagos tagdíjfizetı létszám 211. Felhalmozási idıszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma 2007.12.31-én 156 fı volt. Tagi követeléseik összege 886.858 ezer Ft. Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetık számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követıen 9 fı lépett ki, más pénztárba 3 fı lépett át, elhunyt, 1 fı kilépı volt. Alkalmazottak és választott tisztségviselık Megnevezés Létszámadatok a Éves béradatok tárgyévben Bér és egyéb kifizetések Járulékok Munkaviszonyban 0 0 0 foglalkoztatottak Tisztségviselık 6 857 0 17
A pénztárnál 3 fıs Igazgatótanács és 3 fıs Ellenırzıbizottság mőködik. A 857 ezer Ft kiküldetési rendelvénnyel elszámolt gépkocsi költségtérítés volt a 3 fı IT részére. A IT tagok által használt telefonok költségét 118 ezer Ft természetbeni hozzájárulás utáni adó terhelte. A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2007. december 31-én 248 fı, ami a pénzügyi tervben év végére tervezett 275 fı záró létszámnál 27 fıvel kevesebb. Ennek fı oka, hogy új belépıje minimális létszámban volt a pénztárnak. Az üzleti év során elért tényleges pénzügyi eredmény a tervezettet 713 ezer forinttal lépte túl (62.519 ezer forint a tervezett 63.232 ezer forinttal szemben). A bevételek alakulására további jelentıs hatást a tagdíjjellegő bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különbözı jogcímeken teljesített befizetések tervtıl való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Tény/Terv (%) Tagok által fizetett tagdíj, eseti befizetés 9 849 9 928 100,80% Munkáltatói hozzájárulás 11 288 90 973 805,93% Támogatás 0 132 A tervezés során feltételezett jövıbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem növekedése) alapján a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult: Tartalékok záró állománya Tervezett záró állomány Tényleges záró állomány Változás Tartaléktıke + Tárgyévi eredmény 1 234 2 569 208,18% Fedezeti tartalék 1 099 491 1 097 720 99,84% Likviditási tartalék 5 326 4 976 93,43% 18
A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükrözı cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait tartalmazza a 73OD tábla. A pénztár gazdálkodására jelentıs hatást kifejtı események, tényezık A pénztár az év folyamán 2 határozatképes közgyőlést tartott. Elsı közgyőlés idıpontja: 2007. május 31. Határozatai, napirendi pontjai: 2006. évi éves beszámoló megtárgyalása Vagyonkezelıi beszámoló Igazgatótanácsi beszámoló a 2006 évi gazdálkodásról Ellenırzı Bizottsági beszámoló Könyvvizsgálói beszámoló A 2006 évi mérleg megállapítása Könyvvizsgáló megválasztása PSZÁF határozat ismertetése Egyebek Második közgyőlés idıpontja: 2007. november 26. Határozatai, napirendi pontjai: Átcsoportosítás a likviditási tartalékból a mőködési tartalék javára 2008 évi pénzügyi terv Alapszabály módosítás Ellenırzı bizottsági tag választás Ellenırzı bizottsági elnök választás PSZÁF határozat ismertetése Egyebek A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között más, jelentıs pénzügyi esemény nem történt. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói tagok: Malév Zrt. Aeroplex Kft. Farnair Hungary Hungarocontrol 19
A munkáltatók a szerzıdésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt melléklet a következı biztosításmatematikai táblázatokat tartalmazza: A nemi hovatartozás miatt eltérı mő, típusú vagy formájú pénztári szolgáltatások alapjául szolgáló statisztikák bemutatása Tagdíjfizetık létszáma korévenként Szolgáltatást tigénybevevık korévenként VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fı célja, hogy a tagjaitól begyőjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fı cél a tıke és a bevételek reálének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelık közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidıs és opciós ügylet, kockázatitıkealap-jegy vásárlás, papír kölcsönzés nem voltak. Értékelési különbözet és befektetések eszközcsoportonként 2007. december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat (II. számú csatolt melléklet) a bankszámlák és készpénzállomány, az papír állomány, a származtatott termékek, az ingatlan és tagi kölcsön könyv szerinti ében, elési különbözetében történt változások miatti nettó piaci alakulását mutatja. Hozamszámítás A pénztár a 2007. január 1. és 2007. december 31. között eltelt üzleti év során 7,87% bruttó, 7,29% nettó hozamot ért el a befektetett pénztári vagyon tekintetében. A tárgyidıszak alatt termelıdött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idıvel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. 20
A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetıségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizetı tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdı idıpontjától a tag egyéni számlájának befektetésébıl származó hozam csökkentését a mindenkori egységes tagdíj, mőködési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 486 ezer forinttal csökkent, ebbıl a tıketartalék növekedése 476 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 8 ezer forint. A pénztár hozamainak alakulása az elızı években 5 év átlagos Hozamráták 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. hozama Nettó hozamráta 5,02% 14,42% 9,07% 6,35% 7,29% 8,38% Negyedév Referencia hozam Bruttó hozam Nettó hozam I. negyedév 1,31 % 1,51 % 1,42 % II. negyedév 4,44 % 3,96 % 3,89 % III. negyedév 1,36 % 1,39 % 1,25 % IV. negyedév -0,15 % 0,82 % 0,57 % Éves hozam (láncszorzat) 7,09 % 7,87 % 7,29 % Budapest, 2008. március 31. Schnörch Pál IT elnök sk. 21
Megnevezés Bruttó 2007.01.01. Bruttó növekedés Bruttó csökkenés Bruttó 2007.12.31. Nettó 2007.01.01. Nettó 2007.12.31. Écs. ny. 2007.01.01. Écs. növekedés Écs. csökke nés Összes écs. 2007. évi écs. Értékelési különböze t Ingatlanok 63 000 000 0 0 63 000 000 60 825 000 59 565 000 2 175 000 1 260 000 0 3 435 000 1 260 000 12 435 000 Gépek, berendezések, 670 979 0 0 670 979 333 131 138 943 337 848 194 188 0 532 036 194 188 0 jármővek Tárgyi eszközök összesen 63 670 979 0 0 63 670 979 61 158 131 59 703 943 2 512 848 1 454 188 0 3 967 036 1 454 188 12 435 000 22
Portfolió állomány - választható portfoliós rendszert nem mőködtetı önkéntes nyugdíjpénztár 2007.12.31. Fedezeti portfolió Mőködési portfolió Likviditási és kockázati portfolió Nagyságrend: ezer forint Összesen Megnevezés Könyv szerinti Piaci Értékelési különbözet Könyv szerinti Piaci Értékelési különbözet Könyv szerinti Piaci Értékelési különbözet Könyv szerinti Piaci Értékelési különbözet Portfolió összesen 1 064 1 092 1 070 1 098 27 920 2 351 2 351 0 3 559 3 559 0 562 482 472 392 27 920 Bankszámlák és készpénz összesen 18 698 18 698 0 2 351 2 351 0 3 559 3 559 0 24 608 24 608 0 Házipénztár (forint és valuta) 66 66 0 0 0 0 0 0 0 66 66 0 Pénzforgalmi számla és befektetési számla 18 632 18 632 0 2 351 2 351 0 3 559 3 559 0 24 542 24 542 0 Értékpapírok összesen 986 845 1 002 1 002 15 485 0 0 0 0 0 0 986 845 330 330 15 485 Hitelviszonyt megtestesítı papírok (kötvények) 755 822 764 463 8 641 0 0 0 0 0 0 755 822 764 463 8 641 Magyar állampapír 570 242 580 407 10 165 0 0 0 0 0 0 570 242 580 407 10 165 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott 14 995 15 027 32 0 0 0 0 0 0 14 995 15 027 32 kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 20 000 18 258-1 742 0 0 0 0 0 0 20 000 18 258-1 742 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan 150 585 150 771 186 0 0 0 0 0 0 150 585 150 771 186 forgalomba hozott kötvény Részvények 202 546 207 995 5 449 0 0 0 0 0 0 202 546 207 995 5 449 A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény 60 147 61 994 1 847 0 0 0 0 0 0 60 147 61 994 1 847 23
Fedezeti portfolió Mőködési portfolió Likviditási és kockázati portfolió Összesen Megnevezés Könyv szerinti Piaci Értékelési különbözet Könyv szerinti Piaci Értékelési különbözet Könyv szerinti Piaci Értékelési különbözet Könyv szerinti Piaci Értékelési különbözet Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott papír fél éven belüli, bármely tızsdére vagy elismert 142 399 146 001 3 602 0 0 0 0 0 0 142 399 146 001 3 602 papírpiacra történı bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Jelzáloglevél 28 477 29 872 1 395 0 0 0 0 0 0 28 477 29 872 1 395 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott 28 477 29 872 1 395 0 0 0 0 0 0 28 477 29 872 1 395 jelzáloglevél Ingatlan 59 565 72 000 12 435 0 0 0 0 0 0 59 565 72 000 12 435 Követelés papír ügyletekbıl 38 38 0 0 0 0 0 0 0 38 38 0 Kötelezettségek papír ügyletekbıl 584 584 0 0 0 0 0 0 0 584 584 0 24