Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár évi üzleti év. éves beszámoló

Átírás

1 Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár évi üzleti év éves beszámoló kiegészítı melléklete 1

2 I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV: Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár SZÉKHELYE: 1121 Budapest, Zugligeti út 41. ADÓSZÁM: A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó zárt, munkahelyi pénztár alapon szervezıdı országos kiegészítı nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan idıre alakult. Alakulás idıpontja: szeptember 16. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: 60975/98. Bejegyzés helye: Fıvárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fı szolgáltatása az egyösszegő és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések győjtésérıl, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történı befektetésérıl, a tagok egyéni számláján lévı összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítésérıl. 2

3 A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet vállalkozási szerzıdés keretében végzik. Az adminisztrációs feladatokat év végéig az Optisoft Zrt. látja el, ezt követıen ezt a tevékenységet a Jáborcsik és Társa Kft. folytatja. A pénztár közgyőlése 5 fıs igazgatótanácsot és 3 fıs ellenırzı bizottságot választott. Az igazgatótanács elnöke: tagjai Dr. Csipszer Erzsébet Besenyei Ferenc Takács Károly Vulpe Ildikó Erdıs István Az ellenırzı bizottság elnöke tagjai Sándor József ig Székely Erzsébet tól Tulok András Cziráki Zoltánné tól Ványa Magdolna ig A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezetı: Vagyonkezelı: Letétkezelı: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: CALYON Bank Magyarország Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt CALYON Bank Magyarország Zrt OPTISOFT Zrt P and P Mérlegdoktor Könyvvizsgáló Kft 3

4 A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ Mérlegkészítés napja: január 25. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis értékő eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az Ft alatti egyedi beszerzési értékő tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. Az Ft feletti egyedi beszerzési értékő tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII. 19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: IV./ A pénztár szabályzatai: A módosított 223/2000.(XII. 19.) korm. rend. elıírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenırizni, és egyedenként értékelni kell. Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelızésére és megakadályozására Befektetési politika Céltartalékképzési szabályzat Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat Igazgatótanács Ügyrendje Informatikai Szabályzat A Pénztár Ügykezelési díjai Ügyrend 4

5 Az Alapszabály függelékeként A pénztár tartalékképzési elvei A pénztárnál lefolytatott ellenırzések hatásai Az üzleti év folyamán a pénztárnál az Adó és Ellenırzési Hivatal által végzett ellenırzés nem történt. II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát mőködési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelıen az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendı összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fı sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár december 31-i vagyona mérlegfıösszege ezer Ft, mely az elızı évi mérlegfıösszegnél 13,30 %-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár mőködését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív idıbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfıösszeg %-ában A) Befektetett eszközök ,16% B) Forgóeszközök ,84% C) Aktív idıbeli elhatárolások 0 0,00% Eszközök összesen ,00% 5

6 A) Befektetett eszközök ( ezer Ft) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 79,16 %-kát teszik ki. A tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések teljes egészében értékpapírokban testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének valamint értékhelyesbítésének és értékelési különbözetének alakulását mutató táblázatot I. számú mellékletként csatoljuk. B) Forgóeszközök ( ezer forint) A pénztár vagyonának 20,84 %-kát a forgóeszközök adják. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések ezer forint összegben. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történı vásárlásával a pénztár kamat, és árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között ezer forinttal szerepelnek. C) Aktív idıbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív idıbeli elhatárolással a pénztár nem rendelkezik. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tıkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív idıbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfıösszeg %-ában D) Saját tıke ,00% E) Céltartalékok ,77% F) Kötelezettségek ,23% G) Passzív idıbeli elhatárolások 0 0,00% Összes forrás: ,00% D) Saját tıke ( ezer forint) A pénztár saját tıkéje az elmúlt év mőködési tevékenységébıl származó eredményt ( ezer forint) tartalmazó tartaléktıkébıl, valamint a mőködés tárgyévi eredményébıl (393 ezer forint) tevıdik össze. 6

7 E) Céltartalékok ( ezer forint) A pénztár kinnlevıségeivel kapcsolatos várható veszteségeire mőködési tartalékot nem képez. Mőködési céltartalékként mutatja ki a pénztár a mőködési célú befektetési portfólió mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó, piaci és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében (350 ezer forint) megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. Likviditási céltartalék ezer forint. A pénztár a likvidtási portfólió értékelési különbözetére 39 ezer forint tartalékot képzett. A pénztár folyamatos fizetıképességének biztosítására ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után tartalékol, amelyek a mérlegkészítés idıpontjáig (2008. január 25.) nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok alakulása a III.sz. mellékletekben kerül részletezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfıösszeg 97,77 % -át teszik ki. F) Kötelezettségek (1 190 ezer forint) A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid távú kötelezettségei részben szállítói kötelezettségekkel 213 ezer forint összegben rendelkezik, míg egyéb rövid lejáratú kötelezettségként 733 ezer forint kerül kimutatásra. A Pénztárnál 244 ezer forint értékben volt a tárgyévben azonosítatlan befizetés, melybıl 189 ezer forint negyedéven túli. A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettek szemben fennálló kötelezettség 0 Más pénztárba átlépı tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 213 Személyi jövedelemadó elszámolás 0 Költségvetési befizetési kötelezettségek 0 Jövedelem elszámolás 0 Társadalombiztosítási kötelezettség 0 Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 0 Vagyonkezelı szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 701 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 32 Azonosítatlan függı befizetések 244 7

8 G) Passzív idıbeli elhatárolások (0 ezer forint) A mérleg fordulónapja elıtti idıszakot terhelı azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerzıdésbıl meghatározható december 31-én a pénztárnak nincs ilyen tétele. III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetıen a tagdíjbevételekbıl, tagok többletbefizetéseibıl, rendszeres támogatásból, valamint a pénzügyi mőveletek bevételeibıl tevıdik össze, míg költsége jellemzıen mőködési jellegő kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik A pénztár a jogszabályoknak megfelelıen elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeibıl, költségeibıl, illetve ráfordításaiból Mőködési tevékenység A mőködés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgyőlése által meghatározott hányada, a mőködési célra kapott rendszeres támogatás, illetve a fel nem használt mőködési célú vagyon befektetésébıl származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítı vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntıen a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából és a pénzügyi mőveletek eredményébıl negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási idıszakban lévı tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülı tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár mőködıképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenımentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételbıl különbözı célokra tartalékokat képez a pénztár. 8

9 A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Mőködési Likviditási Egységes tagdíj 99,0 0,5 0,5 Többlettagdíj 99,0 0,5 0,5 Támogatóktól befolyt összeg Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépı tagok egyéni fedezete 100,0 0,0 0,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj A munkáltatótól származó szem.alapbér, teljesítménybér, bérpótlék, 13. havi juttatás 3,7 %-a, ennek hiányában a minimálbér 3,7%-a A Pénztár a támogatóktól befolyt összeget a mőködési eredmény javára számolja el. Mőködési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár mőködési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos mőködési tevékenység eredményébıl ami a pénztár mőködésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményébıl ami a befektetésekbıl származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevıdik össze. Tárgyévi mőködési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer Aránya % forint) Szokásos mőködési tevékenység eredménye ,35% Befektetési tevékenység eredménye ,35% Rendkívüli eredmény 0 0,00% Mérleg szerinti eredmény ,00% A pénztár elızı évi mőködési eredménye ezer forint, melynél a tárgyévi mőködési eredmény ezer forinttal kevesebb. Ennek fı oka a befektetési eredmény 650 ezer forintos csökkenése. Mőködési tartalékot érintı tagdíjbevételek az elızı évben összesen 269 ezer forint volt, tárgyévben 262 ezer forint. 9

10 A pénztár mőködési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben Változás % évben (2007/2006) Tagok által fizetett tagdíj 155-2,58% 151 Munkáltatói hozzájárulás 134-3,73% 129 Támogatás, adomány % 4000 Tagok egyéb befizetései 6 33,33% 8 Utólag befolyt tagdíjak 0-6 Meg nem fizetett tagdíjak (-) ,00% 24 Pénzügyi mőveletek bevételei 695-1,01% 688 Egyéb bevételek ,25% 21 Rendkívüli bevételek 0-0 Mőködési célú bevételek ,91% A támogatás/adomány értéke a tartalék bevételének 94,07 %-át képezi. A mőködési célú eszközök befektetésébıl származó bevétel 688 ezer forint, ami a kapott kamatokból, osztalékokból, részesedésekbıl, árfolyamnyereségekbıl stb. ered. A mőködési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei évben Változás (%) évben (2007/2006) Folyó mőködési költségek ,57% Mőködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások ,77% 152 Mőködéssel kapcsolatos ráfordítások összesen ,33% Pénzügyi mőveletek ráf ,08% 160 Összesen ,79%

11 Mőködési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés Megoszlás % évben évben Megoszlás % anyagköltség 0 0,00% 0 0,00% személyi jellegő kifizetések 0 0,00% 0 0,00% adminisztrációs díj ,21% ,02% tagszervezési díj számla alapján 0 0,00% 0 0,00% könyvizsgálati díj ,29% ,32% aktuárius díj 0 0,00% 0 0,00% szaktanácsadás díja 0 0,00% 0 0,00% marketing-, hirdetés-, prop.- reklám 86 2,36% 252 5,69% pénztárfelügyeleti díj 145 3,97% 131 2,96% egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége 136 3,73% 245 5,53% egyéb ráfordítás 16 0,44% 21 0,48% rendkívüli ráfordítások 0 0,00% 0 0,00% Összesen: ,00% ,00% A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben Változás % évben (2007/2006) Tagok által fizetett tagdíj ,02% Munkáltatói hozzájárulás ,31% Támogatás, adomány 0-0 Tagok egyéb befizetései ,97% Utólag befolyt tagdíjak ,34% Meg nem fizetett tagdíjak ( - ) ,34% Pénzügyi mőveletek bevételei ,21% Egyéb bevételek ,66% Fedezeti összes bevétel ,09%

12 Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A tagdíjbevételek ( ezer forint) 53,85%-a tagok által fizetett tagdíj, míg a tagdíjbevételek 46,15%-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást ezer forint összegben számolt el a pénztár. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegő bevételbıl, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésbıl, árfolyamnyereségbıl származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelıi és letétkezelıi díjrészt tartalmazzák, ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye ezer forint, melybıl a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei évben Változás % évben (2007/2006) Tagok által fizetett tagdíj 153-1,96% 150 Munkáltatói hozzájárulás 133-3,01% 129 Támogatás, adomány 0-0 Tagok egyéb befizetései 6 33,33% 8 Utólag befolyt tagdíjak 0 0,00% 0 Meg nem fizetett tagdíjak ( - ) 18 33,33% 24 Pénzügyi mőveletek bevételei 55 54,54% 85 Egyéb bevételek 14 35,71% 19 Likviditási összes bevétel ,99% 415 Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú ráfordítást 19 ezer forint összegben számolt el a pénztár, amely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. 12

13 A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos 85 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegő bevételbıl, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésbıl, árfolyamnyereségbıl származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelıi és letétkezelıi díjrészt tartalmazzák, 7 ezer forintot tettek ki. Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 78 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 269 ezer forint egyenlegének 78 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 347 ezer forint, melybıl a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás % Értékelési különbözetbıl képzett likviditási céltartalék 8 2,45% Egyéb likviditási célra ,55% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 0,00% IV. A pénztár céltartalékainak bemutatása Mőködési céltartalék A pénztár mőködési céltartalékot a jövıbeni kötelezettségekre nem képez. A pénztár mőködési céltartalékot a mőködési portfolió értékelési különbözetébıl képez, melynek 234 ezer forint összegő nyitó állománya az üzleti év végéig 116 ezer forinttal nıtt, így záró értéke 350 ezer forint. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Lásd a 73OEA táblát. A szolgáltatási célú ráfordítások összege a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának hitelezési veszteségként való leírásából eredıen ezer forint volt. II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év elsı napján 0 forint. 13

14 A szolgáltatási tartalék növekedését és csökkenését befolyásoló tényezık az alábbiak (ezer forint): Szolgáltatási tartalékon Növekedés Csökkenés Nyitó állomány 0 Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépı tagok által áthozott tagi követelés (+) 0 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megilletı hozambevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megilletı értékelési különbözet 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 Más pénztárba átlépı tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) 0 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 0 Szolgáltatási számlát terhelı egyéb kiadások (-) 0 Szolgáltatási számlákat terhelı befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) 0 Egyéb változás (+/-) 0 A pénztár nyugdíjszolgáltatásként évben egyösszegő szolgáltatást írt elı, járadékot igénybevevı pénztártagja nem volt. Szolgáltatás értéke Fı Összeg (ezer Ft) Átlag (ezer Ft/fı) Egyösszegő ,658 Járadék Kombinált szolgáltatás A pénztár a tagokkal történı elszámolások alkalmával nem érvényesíti a ténylegesen felmerült banki és postai költségeket. A szolgáltatási tartaléknak évben záró állománya nem volt. Likviditási tartalék alakulása Megnevezés Nyitóállomány Záróállomány Változás Értékelési különbözetre Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartaléka Egyéb likviditási célokra képzett tartalék

15 V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezık A taglétszám alakulása A pénztár évi nyitó taglétszáma 851 fı, míg a záró taglétszám 807 fı, ami 1,05%-os csökkenést jelent. 1. táblázat - Taglétszám alakulása 2007-ben, negyedéves bontásban Megnevezés I. II. III. IV. negyedév negyedév negyedév negyedév Idıszak elején Idıszak alatti változás Új belépı Átlépı más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépı más pénztárba Elhalálozott Egyéb megszőnés Idıszak végén Ebbıl: szüneteltetı járadékot igénybe vevı tagdíj nem fizetı A pénztárba az év folyamán 6 fı létesített új tagsági viszonyt, míg más pénztárból belépett az év során 3 fı. A pénztár éves átlagos taglétszáma 829 fı, míg az átlagos tagdíjfizetı létszám 678 fı. 1. ábra - A záró taglétszám alakulása Záró taglétszám alakulása Ta gl ét sz á I. II. III. IV. Idısza

16 2. ábra - A tagság korcsoportonkénti megoszlása 250 Korcsoportonkénti Lé ts zá Korcsop A pénztár korcsoportonkénti megoszlásából látható, hogy a pénztár létszámának zömét a éves korosztály alkotja. A pénztár zárt, munkahelyi pénztárként mőködik, így korösszetétel a munkáltatóknál foglalkoztatottak életkormegoszlására is utal. Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetık számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követıen 38 fı szüntette meg a tagsági viszonyát, más pénztárba 10 fı lépett át, valamint 5 fı elhunyt pénztártag egyéni számláját szüntette meg a pénztár. Alkalmazottak és választott tisztségviselık Megnevezés Létszámadatok a Éves béradatok tárgyévben Bér és egyéb kifizetések Járulékok Munkaviszonyban foglalkoztatottak Tisztségviselık A pénztárnál 5 fıs Igazgatótanács és 3 fıs Ellenırzıbizottság mőködik. A tisztségviselık részére évben nem történt kifizetés. 16

17 A taglétszám alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma december 31-én 807 fı, ami pénzügyi tervben év végére tervezett 860 fı záró létszámtól 53 fıvel maradt el. Ennek fı okai: A nyitó létszám 9 fıvel, az új belépık, más pénztárból átlépık száma 17 fıvel kevesebb volt, mint a tervezet. Pénzügyi mőveletekkel kapcsolatos ráfordítások megoszlása Adatok ezer forintban Megnevezés 2006.évben Megoszlás % évben Megoszlás % Vagyonkezelıi díj ,54% ,07% Letétkezelıi díj ,69% ,79% Befektetési tevékenység egyéb ráfordításai 9 0,77% 2 0,14% Összesen ,00% ,00% A pénztár a pénzügyi mőveletekkel kapcsolatos ráfordításokat azon tartalék terhére számolja el, amely tartalék befektetésével kapcsolatban felmerült. A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében Az üzleti év során elért tényleges bevételek (tagdíjak, tagok egyéb befizetése, pénzügyi mőveletek bevétele, egyéb bevétel) a tervezett bevételeket 14,08 százalékkal lépte túl ( ezer forint csökkentve a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználása miatt elszámolt egyéb bevétellel - a tervezett ezer forinttal szemben). Ennek fı oka: a pénzügyi bevételek nagyobb nagyságrendje, a befektetések bruttó éves hozamrátája 2 százalékponttal nagyobb volt a tervezettnél (6,83% illetve 4,83%). A bevételek alakulására legjelentısebb hatást a tagdíjjellegő bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különbözı jogcímeken teljesített befizetések tervtıl való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Tény/Terv (%) Tagok által fizetett tagdíj ,43% Munkáltatói hozzájárulás ,41% Támogatás ,00% 17

18 A mőködési költségek csekély eltéréssel a pénzügyi tervnek megfelelıen alakultak. A tervezés során feltételezett jövıbeni várható események alapján a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult: Tartalékok záró állománya Tervezett záróállomány (ezer forint) Tényleges záróállomány (ezer forint) Változás (%) Tartaléktıke + Tárgyévi eredmény ,20% Fedezeti tartalék ,41% Likviditási tartalék ,43% A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükrözı cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait mutatja a 73OD tábla. A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között más, jelentıs pénzügyi esemény nem történt. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói tagok: Veszprémtej Zrt. Magyar Sajtház Kft. Pannontej Zrt BHMS Kft. A munkáltatók egy kivétellel a szerzıdésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. A BHMS Kft. a készítés napjáig többszöri felkeresés és egyeztetés ellenére sem küldött meg egy tagdíjlistát. A pénztár tényszerő megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók év év Változás (%) Egy tagra jutó tényleges mőködési költség, ráfordítás (Ft) ,77% Egy tagdíjfizetı tagra jutó tényleges mőködési költség (Ft) ,06% Személyi jellegő ráfordítások aránya a tényleges müködési költségekhez, ráfordításokhoz (%) 0,00 0,00-18

19 Vagyonkezelık és a pénztár hozamai 2007-ben: Negyedév A pénztár által közölt nettó hozam A pénztár által közölt bruttó hozam A pénztár által közölt referencia hozam A Takarékbank Rt által közölt portfolóió hozam A Takarékbank Rt által közölt referencia hozam I. negyedév 1,48% 1,6% 1,48% 1,59% 1,48% II. negyedév 3,85% 3,86% 3,74% 3,97% 3,45% III. negyedév 1,39% 1,41% 1,52% 1,49% 1,52% IV. negyedév -0,75% -0,64% -0,62% -0,65% -0,62% VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt IV. számú melléklet a következı biztosításmatematikai mellékleteket tartalmazza: Tagdíjfizetık létszáma korévenként Szolgáltatást igénybevevık létszáma korévenként Az egyéni számlák állása Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege Szolgáltatási számlák állása A pénztár alakulása óta nem folyósított járadékszolgáltatást, így biztosításmatematikai mérleget évre nem készít. VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fı célja, hogy a tagjaitól begyőjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fı cél a tıke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelık közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidıs és opciós ügylet, kockázatitıkealap-jegy vásárlás, értékpapír kölcsönzés, valamint külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök nem voltak. 19

20 Értékelési különbözet december 31-én Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett változásokat bankszámlák és készpénz, értékpapírok, ingatlan és tagi kölcsön megosztásban a IV. számú mellékletként csatolt táblázat mutatja. Befektetések eszközcsoportonként december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány a származtatott termékek, az ingatlan és tagi kölcsön könyvszerinti értékében, értékelési különbözetében történt változások miatti piaci érték alakulását mutatja. 20

21 Befektetési politika / kivonat / Portfolió típus (csoport) Min. befektetési korlát/% Max. befektetési korlát/% d HITELVISZONYT MEGTESTESÍTİ ÉRTÉKPAPÍR d1 Magyar állampapír e RÉSZVÉNYEK 0 8 e1 A BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett 0 8 Magyarországon forgalomba hozott részvény g JELZÁLOGLEVÉL 0 8 g1 Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által 0 8 kibocsátott jelzáloglevél k Repo (fordított repo) ügyletek 0 8 A Pénztár referenciaindexnek 92 %-ban a MAX Composite Indexet és 8 %-ban a BUX-ot választja. Hozamszámítás A pénztár a január 1.és december 31. között eltelt üzleti év során 6,32% bruttó, illetve 6,05% nettó hozamot ért el a teljes vagyon tekintetében. A tárgyidıszak alatt termelıdött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idıvel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetıségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizetı tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdı idıpontjától a tag egyéni számlájának befektetésébıl származó hozamot a mindenkori egységes tagdíj, mőködési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. A pénztár hozamainak alakulása az elızı években /pénztár egészére/: Hozamráták év átlagos hozama Nettó hozamráta 2,42% 16,40% 10,67% 6,57% 6,05% 8,32% Bruttó hozamráta 2,78% 16,81% 10,96% 6,83% 6,32% A pénztár a évi Befektetési politikáján érdemben változtatni szeretne, de a fı cél továbbra is a portfolióban a megengedett határokon belül a biztonságosabb állampapírok arányának felülsúlyozása, valamint a bizonytalansággal terhes részvényarányok alulsúlyozása. A változtatás egyik oka, hogy a Pénztárfelügyelet határozatának megfeleljen a portfolió képzése, másik oka az elérhetı hozamszint növelése a nem állampapír részarány óvatos emelésével. Budapest, Dr. Csipszer Erzsébet sk. Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 21

22 Befektetett eszközök bemutatása Beszerzési érték alakulása Értékcsökkenés alakulása Értékhelyesbítés, értékelési különbözet alakulása nyitó növekedés csökkenés záró Változás nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Változás nyitó növekedés csökkenés záró Változás Immateriális javak Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Mők.ing. és hozzá kapcs. v.é.jog Földterület Telek Épületek Egyéb építmények Mők.ing.kapcs.vagy.é.jog Tart.bef.c.ing. és hozzá kapcs.v.é.jog Földterület Telek Épületek Egyéb építmények Tart.bef.c.inghoz kapcs.v.é.jog Gépek, berend., felsz Ügyviteli és számítástechn-i gépek Egyéb gépek, berendezések Személygépkocsik Egyéb jármővek Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcs Hosszú lejáratú bankbetétek Forintban Devizában Tartós hitelviszonyt megtest. ép-k Összesen

23 Értékelési különbözet évi változása Megnevezés Nyitó Változás Záró Idıarányos kamatból adódó Piaci értékítéletbıl adódó Összesen Idıarányos kamatból adódó Piaci értékítéletbıl adódó Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetı kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetı kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalombahozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tızsdére vagy elismert értékpapír piacra történı bevezetésére és Tızsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Összesen Idıarány kamatbó adódó 23

24 Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tızsdén vagy elismert értékpapír piacra történı bevezetésére és Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Származtatott termékek Tözsdei határidıs ügyletek Tızsdei opciós ügyletek Repo ügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön

25 Fedezeti céltartalék alakulása ezer forintban Megnevezés I. név II. név III. név IV. név év I. név II. név III. név IV. név év I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépı tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megilletı hozambevételek (+) Egyéni számlákat megilletı értékelési különbözet (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktıke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépı tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelı szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelı befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záró állománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépı tagok által áthozott tagi követelés (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megilletı hozambevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megiiletı értékelési különbözet (+) 0 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) 0 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 0 Más pénztárba átlépı tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) 0 0 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlát terhelı egyéb kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlákat terhelı befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) 0 0 Egyéb változás (+/-) 0 0 Szolgáltatási tartalék záró állománya

26 Likviditási és kockázati céltartalékok Megnevezés I. név II. név III. név IV. név év I. név II. név III. név I. Likviditási portfolió értékelési különbözetébıl képzett céltartalék Nyitó állomány Értékelési különbözetre képzett céltartalék (+) Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) 0 Értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás mőködési célra (-) 0 Értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 Értékelési különbözet tartalékának záró állománya II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás mőködési célra (-) 0 26

27 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya

28 Céltartalékok állománya Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi változások ezer forint Záró állomány c d e Mőködési céltartalék jövıbeni kötelezettségekre mőködési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) Likviditási és kockázati céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka mőködési célú fedezeti célú likviditási és kockázati célú Összesen: Céltartalékok állománya Nyitó állomány Tárgyévi változások ezer forint Záró állomány Megnevezés c d e Mőködési céltartalék jövıbeni kötelezettségekre mőködési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) Likviditási és kockázati céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka mőködési célú fedezeti célú likviditási és kockázati célú Összesen:

29 A tagdíjfizetık létszáma korévenként Kor Év elején Új belépı Átlépık Elhalálozás Szolgáltatás Egyéb Záró összesen