Üzleti jelentés 2015. Cg.: 05-02-000250... Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet 3794 Boldva, Mátyás király u. 76. Telefon: +36 46 399 036 Fax: +36 599 232 E-mail: kozpont@boldva.tksz.hu www.boldvatksz.hu Cégjegyzékszám: 05-02-000250, Miskolci Törvényszék Cégbírósága Adószám: 10047808-2-05
Tartalom 1. BEVEZETŐ... 3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG... 3 ADATOK EZER FT-BAN, ILLETVE %-BAN... 4 3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK... 7 4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS... 7 5. A K+F TEVÉKENYSÉG:... 7 6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA... 7 7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA... 7 8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39... 8 9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA... 8 10. AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁS- ÉS CASH-FLOW KOCKÁZAT BEMUTATÁSA. 9 1. sz. melléklet... 12 2. sz. melléklet... 13 3. sz. melléklet... 14 4. sz. melléklet... 15 5. sz. melléklet... 16 2
1. Bevezető A Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet a 2015. évet eredményesen zárta. Megőrizte szövetkezeti formáját, működési területén megtartotta, illetve erősítette piaci pozícióját, betét és hitelkamatát folyamatosan karban tartotta, hogy piacképességét megtartsa. Vállalkozásként nyereséget termelt a saját vagyona (tőkéje) növelése céljából. Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei a szabályozás szempontjából jelentősen nem változtak. Az MNB kamatpolitikája kis mértékben változott. A kamatmarzs további szűkülése következett be. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét negatívan befolyásolta a XXXVIII. törvény és kapcsolódó MNB rendelet szerinti forint-, illetve deviza elszámolás. A 2014.évi (XL.) tv. előírása alapján 25.758 e Ft egyéb céltartalékot kellett képeznünk a forint, illetve devizakölcsön szerződések felülvizsgálata alapján kiszámított 2015-ben esedékes kötelezettségekre. A fogyasztókkal történt elszámolás 41.331 e Ft-ot tett ki. A bankpiac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk, így a szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A lakossági hitelállomány 2014. IV. negyedév végi adatokhoz képest 3,4%-os növekedést mutat. A lakossági hitelállomány a teljes hitelállományunk 71%-át adja. A legnagyobb arányú csökkenés az éven túli fogyasztási hiteleknél mutatkozik. Arányaiban az éven túli lakossági hitelek vannak túlsúlyban, ezek jelentős részét jelzáloghitelek adják. A lakossági hiteleken belül az éven túli hitelállomány 67,5%-ot, 1.528 m Ft-ot képvisel. A záloghitel állomány volumenében nagymértékű növekedés tapasztalható, mely a 14 új zálogközvetítő igénybevétele miatti bővülés következtében 81,5%-os, mintegy 312,4 m Ft-os növekedést eredményezett. 2015. év folyamán a lakossági hitelek iránt javult a kereslet, a nem pénzügyi vállalkozások, illetve önálló vállalkozók hiteligénye mérséklődést mutat, e hiteligényeket szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2015. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése, illetve az elszámolási törvénynek való megfelelés. A jegybanki alapkamat 5 alkalommal csökkent, összességében 60 bázisponttal. Takarékszövetkezetünk 2015-ben betétkamatait 3 alkalommal mérsékelte, ügyelve arra, hogy a betétállományunk ne csökkenjen jelentős mértékben. A hitelek kamatai csupán indirekt módon változtak a jegybanki alapkamat, illetve bankközi hitelkamatláb változásainak megfelelően. A jegybanki alapkamat csökkenési üteméhez képest betéti kamataink csökkenési üteme lassabb volt, utólag bevezetve, ezzel is a betétállományt és ügyfeleink érdekeit védve. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége. A változó kamatozású betétekre vonatkozóan a kamatláb változások az általános szerződési feltételek betartása mellett a jegybanki alapkamatláb változáshoz kötődnek, figyelembe véve azt, hogy az alkalmazott kamatkondícióink a pénzpiacon versenyképesek maradjanak. A Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet 2015. évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 41,9 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 402 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, portfoliójának kívánatos összetételét és üzletpolitikai intézkedéseit. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2015. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 77,9 %-át. 3
Betétállományunk az előző évhez képest 1%-os csökkenést mutat. Jelen körülmények között a betétek ilyen arányú csökkenése még eredményesnek tekinthető. Az adatok azt mutatják, hogy az önálló vállalkozók és a nonprofit szektor állománya nőtt jelentős mértékben. Betétállományunk 30 199 e Ft-os csökkenést mutat. A Takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben meg tudta erősíteni annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia jelentős, és folyamatos erősödése volt tapasztalható. A betétnövekedés hátterében az elfogadott jó kamatpolitikánk áll, betéteseink továbbra is bizalmat szavaznak szövetkezeti tevékenységünkhöz. Betét struktúra Adatok ezer Ft-ban, illetve %-ban 2014.12.31 2015.12.31 BÁZIS: 2014 Ezer/Ft Megoszlás % Ezer/Ft Megoszlás % Önkormányzati 258.216 3,6 242.449 3,4 93,9 Nem pénzügyi vállalatok (Kft. Bt.) 826.405 11,6 838.040 11,9 101,4 Pénzügyi vállalkozás 15.439 0,2 14.097 0,2 91,3 Lakossági 5.717.353 80,3 5.492.469 77,9 96,1 Egyéni vállalkozói 206.802 2,9 249.107 3,5 120,5 Non profit 101.486 1,4 219.740 3,1 216,5 ÖSSZESEN 7.125.703 100,0 7.055.902 100,0 99,0 A szövetkezet arra törekszik, hogy az aktív pénzpiaci tevékenységét minél jobban hasznosítsa. A hitelállomány 105.929 e Ft-os csökkenést mutat, mely 3%-os mérséklődést jelent a 2014. év végi hitelállományunkhoz képest. Szövetkezetünk hitelportfóliója 2015.12.31-én az alábbiak szerint alakult: Adatok ezer Ft-ban, illetve %-ban Hitelállomány Összeg e/ft 2014.12.31 2015.12.31 Megoszlás %-ban Összeg e/ft Megoszlás %-ban Bázis Index % Problémamentes 2 444 781 68,9 2 612 828 75,9 106,9 Külön figyelendő 503 726 14,2 323 510 9,4 64,2 Átlag alatti 279 237 7,9 189 134 5,5 67,7 Kétes 197 013 5,5 170 881 4,9 86,7 Rossz 124 929 3,5 147 403 4,3 117,99 Összesen: 3 549 686 100,0 3 443 757 100,0 97,0 4
Adatok ezer Ft-ban, illetve %-ban Időpont Összes hitelállomány 90 napon túli hitelállomány A szövetkezet adózás előtti eredménye 2015-ben elérte a 10.175 e Ft-ot, ami a tervezett 24,3 %-a, az előző évinek pedig 71,7 %-a. Ezen eredmény egyben a saját tőkét növelte. Az általános tartalék értékét 1.018 e Ft-tal növekedett, emellett a mérleg szerinti eredmény 9.157 e Ft. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 645.886 e Ft-ra változott, amely 15.430 e Ft-os csökkenést jelent egy év alatt. MEGNEVEZÉS 2014.12.31 2015.12.31 INDEX E/FT E/FT % Jegyzett tőke 193 053 193 053 100,0 Szavatoló tőke 661 316 645 886 97,7 Tőke megfelelési mutató 10,76 11,97 111,5 A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató 1 egy év alatt 10,76 %-ról 11,97 %-ra növekedett, amely megfelel az előírtaknak. A szövetkezet 2015. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket. Takarékszövetkezetünk a 2014. évi XXXVIII, és a 2014. évi XI tv-ben előírtaknak megfelelően végrehajtotta a céltartalék képzést 25.758 e Ft értékben, melyet várható veszteségként elszámolt. 2015. évben a fogyasztókkal történt elszámolás alapján 41.331 e Ft veszteség realizálódott, melyet takarékszövetkezetünk ráfordításként számolt el. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. Portfólió mutató 90 napon túli értékvesztés Fedezeti mutató ezer Ft ezer Ft % ezer Ft % 2014.12.31 3.549.686 616.773 17,4 225.046 36,49 2015.03.31 3.593.762 547.683 15,2 223.297 40,77 2015.06.30 3708.794 553.300 14,9 223.092 40,32 2015.09.30 3.727.675 637.090 17,1 231.926 36,40 2015.12.31 3.443.757 586.426 17,0 242.634 41,37 A Takarékszövetkezet üzleti stratégiája a törvényi előírások betartásával hatékony működés piaci pozíció megőrzése, jövedelmező gazdálkodás, illetve a tőkekövetelményi előírásoknak való megfelelés. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőrzés is segítette a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is- növelni. (Lásd: 1. sz. mell) A takarékszövetkezet 2015. évi tevékenysége során a kamatkülönbözet 26.778 e Ft-tal csökkent, a kapott jutalékok és díjbevételek 38.598 e Ft-tal nőttek. Az általános költségek növekedtek 26.075 e Ft-tal az előző évhez képest, amelyre a Giro, Takinfo, BISZ Zrt díjainak emelkedése ad magyarázatot. A bevétel az eszközökre vetítve 9,4%-os színvonalat ért el, ami 0,4 százalék-ponttal magasabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrásait, a hitelezési tevékenység, az értékpapír állomány, illetve a Takarékbank Zrtnél elhelyezett betéteinkből befolyó kamataink alkotják. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség 0,1%, ami az előző évhez képest 0,1% pontos csökkenést jelent. A saját tőke arányos nyereség 2015-ben 1,6%-ra nőtt, amely 0,4% ponttal magasabb a 2014 évinél. A szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg. A csökkenő kamatmarzs ellenére a pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége elérte az 6,3%-ot, ami a bázishoz viszonyítva 4,5 %-ponttal magasabb. 1 Az un. II.Pillér alatti 5
A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2015-ben 4,95% volt, ami 0,31 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága megegyezik a bázis év szintjével. A mérleg-főösszeg a saját tőke 12,4- szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképességi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 11,97 %. Főbb mutatószámaink az alábbiak szerint alakultak a 2015. évi auditált adatok alapján Hatékonysági mutatók 2014.12.31 2015.12.31. Saját tőke/ámfö 8,3% 8,1% Saját eszköz/ámfö 6,8% 6,5% Bruttó hitel/betétáll. 49,5% 48,5% Bruttó hitel/ámfö 44,3% 42,5% Kamatkülönbözet/áMFÖ 4,5% 4,2% Jutalék és díj 1,9% 2,3% eredmény/ámfö Általános ig.költség/ámfö 4,6% 4,9% Személyi Költség/áMFÖ jell. 3,1% 3,2% ROA (AEE/áMFÖ) 0,2% 0,1% ROE(AEE/Saját tőke) 2,1% 1,6% Kamatkül./ált. ig. ktgek 98,6% 85,3% Adatok %-ban A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. A folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége 1,11-szeresen biztosított. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 27,1%-os. A hitelek a betétek %-ában 44,2%-ra csökkent a bázis 44,5 %-ról. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2015-ben is kiemelt figyelmet fordított a Takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4. sz. melléklet) A hitelportfolió minősége kis mértékben javult. Hatékony intézkedéseket tettünk a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében, amelyet továbbra is kiemelt figyelemmel kísérünk. 2015.12.31-én az átlagosan elszámolt értékvesztés az alábbiak szerint alakult: Hitelportfólió 2014.12.31. Képzett értékvesztés % 2014.12.31. Képzett értékvesztés % Problémamentes 0 Külön figyelendő 6,0 3,6 Max.10 Átlag alatti 17,1 15,8 11-30 Kétes 32,4 43,9 31-70 Rossz 89,8 91,4 71-100 Összesen 100 100 PM rend. előírt % 6
Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az értékvesztés aránya a 90 napon túli elmaradással bíró követelésekhez viszonyítva 41,37%, amely a 2015 év végi állapothoz viszonyítva 4,88 %-kal növekedett. A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszint a bázis évi 55,9%-tól 5,7%-kal tér el. Az eszközarányos költségszint 5,2%, ami a működési költségeink növekedésével magyarázható. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Lényeges portfólió változás nem történt. 4. Várható fejlődés Az elmúlt évi eredmények alapján takarékszövetkezetünk elkészítette a 2016. évi feladatait, célkitűzéseit. Terveink, feladataink meghatározásánál figyelembe vettük a gazdasági folyamatokat, a makrogazdasági környezetet, az ország gazdasági helyzetét, a lakosság teherbíró képességét. A Takarékszövetkezet üzletpolitikája, az üzleti stratégiája a 2016. évi feladatait, célkitűzéseit foglalja össze. Mivel Takarékszövetkezetünk szerepvállalása a működési körzetében jelentős, ezért olyan célokat határozunk meg, amelyek hosszú távon is értéket teremtenek, és alacsony kockázattal bírnak. Főbb feladataink közé tartozik megőrizni a szövetkezeti jelleget, a tulajdonos tagjaink számának növelését, törekedni arra, hogy az újonnan belépők a tagságból adódó jogaikkal és kötelezettségeikkel éljenek, valamint járuljanak hozzá a takarékszövetkezet fejlődéséhez. További cél korszerű és versenyképes pénzintézeti termékek forgalmazása, a jutalékbevétel növelése, biztosítások kötése, kedvező kamatozású hitelek folyósítása, kis-és középvállalkozások hitelezési aktivitásának fokozása, a nem problémamentes állomány hatékony kezelése, különös tekintettel a 90 napon túli kintlévőségekre. Különösen fontos cél a bizalom megtartása. A stabilitás és növekedés összhangjának megteremtése a 2016-os üzleti évnek a legfontosabb feladata lesz. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy kihelyezéseink összállománya növekedést, forrásaink stabilitást fognak mutatni. Fióktelepeink folyamatos karbantartásán felújításán keresztül igyekszünk megfelelni ügyfeleink elvárásainak. Főbb célkitűzéseink: Mérlegfőösszeg: 8.050 millió Ft elérése Adózás előtti eredmény: 1,2 millió Ft elérése Betétállomány: 7.144 millió Ft elérése Hitelállomány: 3.610 millió Ft elérése 5. A K+F tevékenység: Nem jellemző információ. 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, valamint akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2015-ben 54 fő volt, 2 fővel magasabb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozóink tulajdonosként is érdekeltek szövetkezetünknél, a teljes részjegy állomány összegéből mintegy 9,5 %-ban részesülnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet is jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, a hatékonyság és a termelékenység érdekében 7
8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 2 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Index % 01 Jegyzett tőke (3A111) 193 053 193 053 100% 03 Eredménytartalék 281 004 263 649 94% 05 Általános tartalék 64 554 65 572 102% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 4 055 9 157 226% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 09 Egyéb tartalékok 119 097 114 965 97% 10 Egyéb levonások alapvető tőkéből (Immat. javak) -447-510 114% 11 ALAPVETŐ TŐKE 661 316 645 886 98% 12 Alárendelt kölcsöntőke 13 Értékelési tartalék (számviteli) 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 661 316 645 886 98% 21 Fizetőképességi mutató-tmm 14,20 11,97 9. Kockázatkezelési politika A kockázatok kezelésével a Takarékszövetkezet korlátozza a tőkéjére és eredményére nézve kedvezőtlen események hatását, a Takarékbank által kidolgozott, és hitelintézetünk által implementált kockázati stratégia elfogadásával határozza meg a kockázatkezelés szervezeti kereteit, elveit és módszereit, valamint a tevékenysége során vállalható kockázatok méreteit. A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési tevékenységét a jogszabályi követelmények, és a felügyeleti elvárások a szerint végzi. A Kockázati Stratégia célja, hogy a következő az Üzleti Stratégia tervezési időhorizontot jelentő hároméves időszakra meghatározza a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció által vállalható kockázatok maximális mértékét, és az annak betartását segítő kockázatkezelési eszközöket, figyelembe véve az üzleti területek célkitűzéseit is. A Kockázati Stratégia betartása a belső tőkeellátottság biztosítását is szolgálja, továbbá bemutatja a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát, összhangban az Üzleti Stratégiával. Kockázatkezelés szervezete: A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A takarékszövetkezet 1 fő főállású, a törvényi előírásoknak megfelelő képzettséggel rendelkező dolgozót alkalmaz a kockázatokkal kapcsolatos feladatok ellátására. A kockázatkezelő tevékenysége minden egyéb területtől független, felügyeletét közvetlenül az elnök-ügyvezető látja el. Beszámolási kötelezettséggel tartozik munkájáról és a kockázatok alakulásáról az Igazgatóságnak. A Takarékszövetkezet kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért a kockázatkezelő a felelős. Kockázatmérési és jelentési rendszerek alkalmazási köre: A szabályozói és a belső tőkemegfeleléséről, a releváns kockázatok alakulásáról legalább negyedévente készül jelentés az Igazgatóságnak és a Felügyelő 2 IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben 8
Bizottságnak. Az Ügyvezetés a kockázatok és a tőkemegfelelés alakulását havonta nyomon követi. A kockázatok és a tőkekövetelmény vonatkozásában külső adatszolgáltatást készítünk. A Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet a végzett tevékenységek kockázatának fedezetét mindenkor biztosító, megfelelő nagyságú szavatoló tőkével rendelkezik. 10. Az ár-, hitel-, kamat, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása Hitelezési mutató alakulása 2014.12.31. 2015.12.31. NPL ráta alakulása 17,38% 17,03% A késedelmes hitelek teljes hitelállományhoz viszonyított aránya 17,03 %, amely a bázisévhez viszonyítva 0,35%- os javulást mutat. Hitelezési kockázat Takarékszövetkezetünk hitelállományának mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 43,07%. A bruttó hitelállományunk 105,9 millió Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A minősített állományunk mintegy 274 millió Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A megképzett értékvesztés értéke 251.106 e Ft. Szövetkezetünk hitelportfóliója a következőképpen alakult: 2014.12.31. 2015.12.31 Adatok ezer Ft-ban Összeg Megoszlás Összeg Megoszlás Változás Problémamentes 2 444 781 68,9 2 612 828 75,9 +6,9% Külön figyelendő 503 726 14,2 323 510 9,4-35,8% Átlag alatti 279 237 7,9 189 134 5,5-32,3% Kétes 197 013 5,5 170 881 4,9-13,3% Rossz 124 929 3,5 147 403 4,3 +18% Összesen 3 549 686 100 3 443 757 100,0-3% A 2015. decemberi hitelállomány és a 90 napon túli késedelemmel rendelkező ügyletek alakulása Adatok e Ft-ban Szektorok Bruttó hitelállomány 90 napon túli hitelállomány Megképzett értékvesztés Fedezettség (értékvesztéssel) Felügyelet által elvárt ÉV Többlet/ Hiány Pénzügyi vállalatok 18 223 0 0-0 0 (45%) Nem pénzügyi vállalatok 619 558 190 937 95 228 49,87% 85 922 9 307 (45%) Lakosság 2 399 713 321 784 127 091 39,50% 153 796-29 705 ebből: jelzáloghitel 1 470 657 259 078 82 673 31,91% 103 631-20 959 (40 %) ebből fedezetlen 929 056 62 706 44 418 70,84% 50 164-5 746 (80%) Egyéni vállalkozó 345.889 71 679 19 908 27,77% 32 256-12 348 (45%) Egyéb 60.374 2 026 407 20,06% 0 407 Összesen 3.443.757 586 426 242 634 41,37% 271 973-39 052 9
A bruttó hitelállomány a bázis év auditált adataihoz képest 3 %-os csökkenést mutat. A szektorok bruttó hitelállományában kis mértékű csökkenés következett be, csupán a lakossági szektor növekedett mintegy 80 m Ft értékben. A hitelezési kockázatunknál a devizahitelezés a forintosítás következtében tárgyévben megszűnt. Devizaárfolyam kockázat Ahhoz, hogy a devizaárfolyam kockázat miatt ne lépjen fel tőkeszükséglet, valamint a jelentősebb árfolyam veszteség elkerülése érdekében a devizában lévő pozícióinkat naponta értékeljük, hogy a számunkra kedvező árfolyam változás esetén a szükséges intézkedéseket meg tudjuk hozni. Tőkelimit: Ha a Takarékszövetkezet teljes (összesített) nyitott devizapozíciója meghaladja a túllépések levonása előtti szavatoló tőke 3 %-át, akkor a devizaárfolyam kockázat tőkekövetelménye a nyitott devizapozíció 8 %-a. Ennek a limitfelállításnak a célja, hogy a devizaárfolyam kockázat tőkekövetelmény teljesítése ne veszélyeztesse a Takarékszövetkezet egészének tőkemegfelelését. 2015. decemberben nyitott hosszú devizapozíciónk 1.834 e Ft. A szavatoló tőke 3 %-a 19 377 e Ft. Mivel a nyitott pozíciónk nem haladja meg a szavatoló tőke 3 %-át, így tőkekövetelményt ebben a hónapban nem kell a deviza műveletek után állítanunk. Likviditási kockázat Betétállományunk bázisidőszakhoz viszonyítva 69.801 millió Ft-tal csökkent. A betétek struktúrája évek óta változatlan, továbbra is a lakossági megtakarítások a meghatározóak. Szövetkezetünk a következő mutatószámokat alkalmazza: Nettó likviditási pozíció mérése: A nettó likviditási pozíció a kiegyensúlyozó kapacitások és egy meghatározott időhorizonton mért kumulált nettó finanszírozási igény különbsége. Ez a mutató általános esetben nem lehet negatív. A nettó likviditási pozíciónk 2015. december 31-én 2 274 191 e Ft, a likviditási pozíciós mutatónk 2515%, míg a likviditási többlettartalékunk 1.043.693 e Ft. Hitelek bruttó állományának aránya a betétekhez: 44,2%, amely bázisidőszakhoz viszonyítva 0,3%-kal alacsonyabb. A lejárati összhang-elemzés során figyelembe veendő, hogy az ügyfélbetét-állomány egy része tartósan a Takarékszövetkezet forrásai között szerepel, ezért a lejárat nélküli számlapénzeket és a lejárattal rendelkező ügyfélbetéteket át kell sorolni más, az eredeti hátralévő lejárati sávból egy későbbi hátralévő lejárati sávba. Szövetkezetünknek a folyamatos fizetőképességét kell fenntartania, és ehhez ad segítséget a lejárati összhangra vonatkozó előírások betartása. Az ügyfélbetét-állomány tartós részét meg kell becsülni. Tartós állománynak a minimum összeg 85 %-át tekintjük, mellyel a Takarékszövetkezet hosszú távon gazdálkodhat. 90 napos lejárati összhanghiányra vonatkozó mutató A 90 napos lejárati összhanghiány ráta a likvid eszközöknek a finanszírozási hiányhoz viszonyított arányát jelzi. A 90 napos lejárati összhanghiány rátára vonatkozó integrációs szintű limit mértéke 2012. január 1.-től 100 %. A 90 napos lejárati összhanghiány ráta mutatónk 104 %. Nagy egyedi betétektől való függőség szövetkezetünket nem fenyegeti. A szavatoló tőke 15 %-át egy betétesünk haladta meg december végével. Működési kockázat A működési kockázatokra is az I. pillér alatt képezzük meg a tőkét, az alapmutató módszer alapján. Ez az érték az év folyamán állandó, mert a szabályozás értelmében, az előző 3 üzleti év könyvvizsgálóval hitelesített éves beszámoló Eredmény kimutatásának átlaga alapján számított érték 15 %-a, ami 2015 évben 58.925 e Ft. Kereskedési könyvi kockázat Takarékszövetkezetünk azért köteles kereskedési könyvet vezetni, mert a Diófa Alapkezelő Zrt.-vel portfólió kezelési megbízási keretszerződés jött létre. A kereskedési könyvben tartjuk nyilván azokat a pozíciókat, illetőleg kockázatvállalásokat, amelyek nem befektetési célokat szolgálnak, hanem kereskedési célból kerültek a 10
portfolióba, azzal a céllal, hogy a vételi és eladási ár különbsége, illetőleg a kamatváltozások révén, lehetőleg rövidtávon nyereséget realizáljon. A Takarékszövetkezet a kereskedési könyvi pozíciókat naponta értékeli és folyamatos nyilvántartást vezet. A nyilvántartás tartalmazza mindazon adatokat, amelyek a kereskedési könyv vezetéséhez, illetve kereskedési könyvi pozíciók tőkekövetelményének számításához szükségesek. Értékpapír állományunkból 1.224.011 e Ft értékben tartunk nyílván kereskedelmi céllal vásárolt értékpapírt, ez az összállományunk 69,56 %-a. A kereskedési könyvi kockázat tőkeszükséglete decemberben 2.943 e Ft. Boldva, 2016. január 31. Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet...... Tóth Bálintné Vékei Béláné Elnök-ügyvezető Ügyvezető 11
1. sz. melléklet 1. A vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzet 2015.12.31. S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 1,1% 1,4% 0,3% 2 Eszközarányos bevétel % 9,0% 9,4% 0,4% 3 Eszközarányos nyereség % 0,1% 0,1% 0,0% 4 Saját tőke arányos nyereség % 1,2% 1,6% 0,4% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 71,0% 77,1% 6,1% 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 1,8% 6,3% 4,5% 7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége % #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! 8 Kamatmarge % 5,26% 4,95% -0,3% Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 12,4 12,4 0,0 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 14,2% 12,0% -2,23% 11 Hitelfedezettségi mutató % 27,7% 28,1% 0,00 12 Kockázatvállalási mutató 1993,7 2716,7 722,96 Likviditás, szolvencia 14 Likviditási ráta I. 1,07 1,11 0,04 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,47 0,41-0,06 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 30,7% 27,1% -0,04 Eszközminőségi mutatók 17 Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) % 31,1% 24,1% -7,0% 18 Hitelveszteségi ráta % 0,00% 0,00% 0,00% 19 Elszámolt értékvesztés arány % 22,8% 30,2% 7,4% 20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 3,1% 3,1% 0,1% Hatékonysági mutatók 21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 55,9% 61,6% 5,7% 22 Eszközasrányos költségek % 4,8% 5,2% 0,4% 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség % 3,1% 4,0% 0,8% 12
2. sz. melléklet Betét állomány 2015.12.31. S orsz. Állomá ny Állomá ny Inde x % BE T É T FAJT A 2014.12.31 2015.12.31 1 Takarékbetétek 2 968 675 2 918 372 98,31% 2 Életciklus betétek 341 164 352 874 103,43% 3 Lakáscélú megt. (ifj.,otthon) 10 745 9 281 86,38% 4 Be té t I. 3 320 584 3 280 527 98,79% 5 Lak. folyószla.+ lekötött betétek 2 367 499 2 191 950 92,59% 6 Váll. folyószla.+ lekötött betétek 1 408 350 1 558 732 110,68% 7 Be té t II. 3 775 849 3 750 682 99,33% 8 Takarékszelvény 5 751 1 558 27,09% 9 Kamatjegy - - - 10 Egyéb ép.szerű betétek - - - 11 Takaréklevél 71 765 65 629 91,45% 12 Be té t III. 77 516 67 187 86,68% 13 Mindössze se n 7 173 949 7 098 396 98,95% 13
3. sz. melléklet Hitel állomány 2015.12.31. Adatok e Ft-ban, illetve %-ban Hiteltípus 2014.12.31 2015.12.31 Index (%) Önkormányzati 9 34 699 385,5% Pénzügyi vállalkozás 21 329 18 224 85,4% Nem pénzügyi vállalkozások 622 862 521 447 83,7% ebből deviza 6 5 83,3% Lakossági 2 186 281 2 267 037 103,7% Éven belüli fogyasztási 2 541 759 29,9% Éven túli fogyasztási 1 544 250 1 310 692 84,9% Deviza alapú 78 682 - Folyószámlahitel 37 844 39 619 104,7% Lakáscélú 218 458 220 423 100,9% Záloghitel+ egyéb 383 188 695 544 181,5% Egyéni vállalkozói 419 458 325 979 77,7% Non - profit 47 766 25 265 52,9% Összesen 3 297 705 3 192 651 96,8% 14
4. sz. melléklet Hiv. Megnevezés Lejárt (a) 1-30 nap (b) 31-90 nap (c) 91-180 nap (d) Lejárati összhangelemzés 181-365 nap (e) 2015.12.31. 1-2 év között (f) 3-5 év között 5-10 év között Lejárat nélkül 2-3 év között (g) 10 év felett (j) (h) (i) (k) Összesen (a+...+k) (l) 4AT011 Eszközök 381,220 1 604,174 1 293,671 202,001 301,382 765,198 1 563,106 649,962 567,721 319,234 442,580 8 090,249 4AT012 Források 1716,74 3195,636 1351,792 814,264 91,036 25,962 69,152 6,506 67,446 0 646,396 7984,93 4AT05 Eredménytételek 4AT07 Eszközmódosítás ok 4AT0711 Lej. tét-k korr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4AT072 Ép-k átcsop. 0 1759,645-270,394-29,218 0-506,11-620,042-333,881 0 0 0 0 4AT073 4AT074 Lej nélk eszk. átcs. Hitel-tőke konvból szárm vagyoni érd. és átvett eszközök 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4AT075 Egyéb eszkmód 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4AT081 4AT0811 4AT0812 4AT082 4AT0821 4AT0822 Háztartások betétei ebből: látra sz és folyószla betétek lek betétek Nem pü-i váll bet ebből: látra sz és folyószla bet lek betétek -1218,89-1254,93 0,00 502,02 924,59 1047,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-370,97 0,00 278,23 74,20 18,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-1218,89-883,96 0,00 223,79 850,40 1028,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-387,89 0,00 59,44 251,35 27,21 49,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-297,18 0,00 59,44 237,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-90,71 0,00 0,00 13,61 27,21 49,89 0,00 0,00 0,00 0,00 4AT083 Egyéb for átcsop 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15
5. sz. melléklet A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői Sor szám Cím Létszám Fő Betétállomány ezer Ft Hitelállomány ezer Ft 1. Boldva Központ, Mátyás király út 76. 18 - - 1. Boldva, Mátyás király út 76. 6 973 417 1 225 384 2. Sajóbábony, Erkel Ferenc út 2/3. 3 693 563 78 309 3. Lak, Kossuth Lajos út 1/c. 2 329 616 34 969 4. Borsodszirák, Fő út 16. 2 647 608 32 116 5. Edelény, Tóth Árpád utca 5. 6 1 535 452 135 240 6. Sajókeresztúr, Rákóczi Ferenc út 81. 2 319 704 56 778 7. Sajóvámos. Hunyadi János út 2/a. 2 522 165 86 523 8. Miskolc I., Szentpéteri kapu 66. (bérleti jog) 3 686 159 620 033 9. Miskolc II., Nagyváthy J. u. 1/a 3 572 121 334 665 10. Miskolc III., Bajcsy Zs. E. u. 32. 3 545 706 227 059 11. Miskolc IV., Árpád út 9. 2 197 341 389 318 12. Miskolc V. Miskolc-Szirma, Hajnóczy u.1. 2 75 544 223 363 Összesen 54 7 098 396 3 443 757 16