1152/2016. Kiegészítő melléklet

1152/2016. Kiegészítő melléklet

Általános rész A Vasutas Önkéntes Nyugdíjpénztár a gazdálkodását az 1993. évi XCVI. törvény, a 223/2000.(XII.19), a 281/2001.(XII.26.) kormányrendeletek, az Alapszabály, a Számviteli Politika, valamint az egyéb szabályzatokban foglaltak szerint végezte és ennek megfelelően készítette el a 2015. évi éves beszámolóját. Az éves pénztári beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből áll. A cash-flow kimutatás, a biztosításmatematikai jelentés és a pénztári tartalékok alakulását tartalmazó kimutatás a kiegészítő melléklet részét képezi. Az éves pénztári beszámolóval egyidejűleg a Nyugdíjpénztár elkészítette az üzleti jelentést is. A kiegészítő melléklet célja: a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (tagság), a Pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a Magyar Nemzeti Bank (továbbiakban: Felügyeleti Szerv) részére a Pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözik. A kiegészítő mellékletben, amennyiben előfordul, be kell mutatni az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák működési tevékenység eredményére, a Pénztár fedezeti és likviditási célú tartalékainak alakulására gyakorolt hatását évenkénti megbontásban. A kiegészítő melléklet számszaki részből és szöveges indoklásból áll. Az üzleti jelentésben az éves beszámoló adatainak értékelésével bemutatásra kerül a Nyugdíjpénztár vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete, a céltartalékok és a befektetések alakulása azzal a céllal, hogy a jövőbeni helyzet megítéléséhez, valamint az előrelátható fejlődésre vonatkozóan a Nyugdíjpénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. A Nyugdíjpénztár a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján non-profit szervezetként működik. A szervezet a működés során felmerülő költségvetési kötelezettségeit - a Nemzeti Adó- és Vámhivatal Kelet-budapesti Adóigazgatóságának (továbbiakban: NAV) - az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény (továbbiakban: Art.) előírásai alapján havonta a 18077153-1-42 adószámon vallja be és fizeti meg az MKB által vezetett 10300002-20115137-71313285 működési alszámláról. A Nyugdíjpénztár az Általános Forgalmi Adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény 86. (1) bekezdés g) pontja alapján adómentes tevékenységet folytat és a Társasági adóról és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény III. fejezet 20.. c.) pontja alapján adómentességet élvez, tekintettel arra, hogy nem végez vállalkozási tevékenységet. A pénzforgalom hitelintézetnél vezetett pénzforgalmi számlán történik. A pénzforgalmi számla alszámláin tartjuk nyilván a tagi kölcsön folyósítását és visszafizetését. A kisebb összegű működési kiadások fizetésére házi pénztár működik. A folyamatos működéshez szükséges pénzforgalmon felüli, befektetésre kerülő pénzeszközök kezelése a letétkezelőnél vezetett befektetési számlán történik. 2

A Nyugdíjpénztár a működéssel kapcsolatos költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályba könyveli és számolja el, amelyet a Számviteli Politikával összhangban az év végi zárlati munkák keretében a ráfordítások közé átvezet. A Nyugdíjpénztárnál foglalkoztatottak létszáma nem indokolja a társadalombiztosítási kifizetőhely létesítését, ezért e tevékenységet a Budapest Főváros Kormányhivatala Egészségbiztosítási Pénztára látja el. A Nyugdíjpénztárnál a választható portfoliós és az elszámoló egységre épülő nyilvántartási rendszer nem került bevezetésre. Pénztártagok tájékoztatása Különböző ismertető anyagokat, összeállításokat készítettünk, amelyben tájékoztattuk a pénztártagokat az önkéntes nyugdíjpénztári tagság előnyeiről, a Nyugdíjpénztár eredményes működéséről és a MÁV csoport, a GYSEV csoport és a Rail Cargo Hungaria Zrt. részéről nyújtott tagdíj kiegészítésről. A MÁV Csoport által a VBKJ rendszer elemeire vonatkozó legfontosabb szabályok elektronikus formában kerültek megjelentetésre, amelyhez a munkavállalók tájékoztatása érdekében a nyugdíjpénztári tagság előnyeit tartalmazó összeállítással csatlakoztunk. A Rail Cargo Hungaria Zrt. részére is tájékoztató anyagot készítettünk a VBKJ füzetben történő megjelentetés érdekében. Ebben az évben emlékeztünk meg a Küldöttközgyűlésen a Nyugdíjpénztár megalakulásának 20. évfordulójáról és ebből az alkalomból egy kiadvány is készült az eltelt évek munkájáról, a bekövetkezett eseményekről. Tájékoztató anyagot mellékeltünk a pénztártagok részére megküldött adóigazolás és számlaértesítő mellé. A bekövetkezett változásokról és a pénztár eredményeiről a pénztártagok az interneten keresztül (www.vasutaspenztar.hu) folyamatosan informálódhatnak. A Nyugdíjpénztár működéséről, a Küldöttközgyűlésen megtárgyalásra kerülő napirendi anyagokról és a hozott határozatokról a pénztártagok a megválasztott küldöttek útján is tájékozódhattak. A személyesen, telefonon vagy levélben érdeklődő pénztártagoknak igyekeztünk a legrövidebb időn belül választ adni a feltett kérdésekre. A munkavállalók öngondoskodásának támogatásáról a munkavállalók tájékoztatása érdekében a MÁV csoport, a GYSEV csoport, a Rail Cargo Hungaria Zrt. és a Szakszervezetek is megadták a szükséges információt a belső információs csatornákon keresztül. 3

Munkáltatói tagok, kapcsolattartás a munkáltatókkal A Nyugdíjpénztár munkáltatói tagjai megállapodás alapján munkavállalóik tagdíjfizetési kötelezettségét részben vagy egészben, illetve a VBKJ, (cafeteria) keretében átvállalják. A munkáltatói megállapodásokban foglaltak maradéktalanul teljesültek. A munkáltatói tagok száma jelenleg 168. Ebből az új munkáltatói tagok száma 20. Az új munkáltatói tagok: MÁV Létesítményüzemeltető és Vasútőr Kft, Starkey Kft, DAKK Zrt, Zalavíz Zrt, Cserkeszőlősi Polgármesteri Hivatal, Inkrement Kft, Pegaconsult Kft, Pincehelyi Polgármesteri Hivatal, Egyek Nagyközségi Önkormányzat, Semperform Kft, Göldi Polgármesteri Hivatal, Grundfos Kft, Bp. XVIII. ker. Gazdasági Ellátó Szolgálat, Geodis Kft, Klebelsberg Intézményfenntartó Központ, Salgó Vagyon Kft, ÉNYKK Zrt, KÉSZ Consulting Kft, Nemzeti Infrastuktúra Fejlesztő Zrt, MTA Létesítménygazdálkodási Központ. A munkáltatókkal kialakult együttműködés eredményeként az adatszolgáltatás és a fizetési kötelezettség teljesítése folyamatos volt, az eltérések rendezése időben megtörtént. Küldöttközgyűlés, Igazgatótanács, Ellenőrző Bizottság működése Az elmúlt évben egy Küldöttközgyűlés megtartására került sor. A Küldöttközgyűlés által hozott határozatok a következők voltak: 1. Az Igazgatótanács 2014. évi beszámolójának elfogadása. 2. 2014. évi éves beszámoló, a kiegészítő melléklet, az üzleti jelentés, a könyvvizsgálói jelentés, az aktuáriusi jelentés és az ingatlan értékbecslő által előterjesztett értékelés elfogadása. 3. Az Ellenőrző Bizottság 2014. évi ellenőrzési tevékenységéről szóló beszámoló elfogadása. 4. A rövid és a hosszú távú pénzügyi tervek elfogadása. Az Igazgatótanács összesen négy alkalommal ülésezett, valamint két alkalommal ülés megtartása nélkül e-mail-ben hozott határozatot. Az Igazgatótanács által hozott határozatok száma 42, amelyeknek végrehajtása maradéktalanul megtörtént. Az Ellenőrző Bizottság tagjai folyamatosan figyelemmel kísérték a Nyugdíjpénztár működését és lefolytatták a munkaterv szerinti ellenőrzéseket. A könyvvizsgáló a szerződésben foglaltaknak megfelelően segítette és munkaterve alapján ellenőrizte a pénztári tevékenységet, az általa tett észrevételek alapján a Nyugdíjpénztár az intézkedéseket megtette. 4

Munkafolyamatba épített ellenőrzés A Nyugdíjpénztár munkájának folyamatos ellenőrzése munkafolyamatba épített ellenőrzéssel is biztosított volt. A folyamatos ellenőrzés az alábbi területekre terjedt ki: Házi pénztár ellenőrzése. Bérszámfejtés és költségvetési kapcsolatok ellenőrzése. 10 éves kifizetések utalás és utalványozás előtti ellenőrzése. Szolgáltatások utalás és utalványozás előtti ellenőrzése. Tagi kölcsön kifizetés ellenőrzése. Belépési nyilatkozatok, kedvezményezett jelölés és adatváltozások feldolgozásának ellenőrzése. Postázásra kerülő válaszlevelek, értesítések. Az eseti ellenőrzésbe bevont területek: Tagdíjak és egyéb tagi befizetések könyvelésének ellenőrzése. Adóigazolás és számlaértesítő alaki, tartalmi és számszaki felülvizsgálata és ellenőrzése. Az általános ellenőrzésbe bevont területek: A pénztártagok azonosításával összefüggő tevékenység ellenőrzése. A vagyonkezelési, befektetési és letétkezelői tevékenység ellenőrzése. Az informatikai biztonsággal összefüggő tevékenység vizsgálata. Az ellenőrzések során feltárt kisebb hibák, hiányosságok rendezésre, illetve megszüntetésre kerültek. A lefolytatott ellenőrzések nem tártak fel olyan jelentős összegű hibát, amely a működési tevékenység eredményére, illetve a pénztár fedezeti és likviditási célú tartalékainak alakulására hatást gyakorolt volna. Magyar Nemzeti Bank ellenőrzése A Nyugdíjpénztárnál 2014. február 10 28. napja között tartott helyszíni ellenőrzést a Magyar Nemzeti Bank (továbbiakban: MNB) a 2015. május 19-én tartott küldöttközgyűlésen ismertetett H-JÉ-IV-17/2014. számú határozattal és a 3213-52/2014. iktatószámú vizsgálati levéllel lezárta. A Pénztár által benyújtott dokumentumok alapján az MNB a határozatban megfogalmazott kötelezések és a vizsgálati levélben foglalt javaslatok teljesítését a 3629/6/2015. iktatószámú levélben elfogadta, jelezve, hogy a befektetésekkel kapcsolatos észrevételekre felügyelői levélben ad értékelést. A 3629-7/2015. és 16600-1/2016. iktatószámú levelekben a Felügyeleti Szerv észrevételeket fogalmazott meg a befektetési politikával, a vagyonkezelési szerződésekkel és a befektetési vezető alkalmazásával kapcsolatban. A Felügyeleti Szerv úgy ítélte meg, hogy bár teljes 5

vagyonkihelyezésre került sor, de a Nyugdíjpénztár saját vagyonkezelést is végez. A fedezeti tartalékot érintően ugyanis ingatlannal rendelkezik és a pénztártagok kifizetési igényének teljesítése érdekében betétlekötést végez, amely saját vagyonkezelésnek minősül. Erre tekintettel szükséges a jogszabályban előírt felsőfokú végzettséggel és értékpapír-forgalmazói vizsgával rendelkező befektetési vezető foglalkoztatása. Az Igazgatótanács a 2015. szeptember 15-én és 2016. február 4-én megtartott ülésén elfogadta a Felügyeleti Szerv leveleiben foglaltakat és határozatot hozott a Befektetési Politika és a vagyonkezelési szerződések módosítására, illetve a jogszabályban előírt végzettséggel rendelkező befektetési vezető vállalkozási szerződés alapján történő foglalkoztatására. Az elkészített dokumentumok 2015. december 9-én és 2016. február 25-én megküldésre kerültek a Felügyeleti Szerv részére. Panaszügyek intézése Az év folyamán összesen 2 panasz nyilvántartásba vételére került sor. Az egyik panaszos azt kifogásolta, hogy elhunyt férje egyenlegének a saját egyéni számlájára történő átvezetése során eljárási díjat és utalási költséget számoltunk fel. Méltányosság alapján a levont eljárási díjat és utalási költséget a pénztártag egyéni számláján jóváírtuk. A második panaszos sérelmezte, hogy egyéni számláján a 2014. évi adójóváírás összege nem került lekönyvelésre. A pénztártag ügyét megvizsgáltuk és megállapítottuk, hogy a kifogásolt 2014. évi adójóváírás összegét Pénztárunk még nem kapta meg az Adóhatóságtól, ezért nem került az összeg lekönyvelésre. Mindkét panaszos részére a választ határidőben megadtuk, melyet a pénztártagok elfogadtak. Pénztártagok azonosítása A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény 42. -a értelmében a Nyugdíjpénztárnál a pénztártagok törvényben meghatározott adatainak teljes körűen rendelkezésre kell állnia és a tagok azonosítását személyesen kell elvégezni. A személyes azonosítás folyamatosan történik. A személyes ügyfél azonosítás fontosságáról a pénztártagok a Nyugdíjpénztár internetes honlapján, az ügyfélszolgálaton, telefonon vagy levélben kaptak tájékoztatást. A személyes ügyfél azonosítás végrehajtása érdekében az adóigazolás kiküldése alkalmával egy tájékoztató levelet is kaptak a pénztártagok. A pénztártagok azonosítása a Nyugdíjpénztár Ügyfélszolgálatán történik ügyfélfogadási időben. A pénztártagok érdekeire tekintettel megállapodás alapján 2015. június 30. napjáig a személyes azonosításra lehetőség volt a MÁV csoport, a GYSEV csoport, a Rail Cargo Hungaria Zrt. ügyfélszolgálati irodáin és a szakszervezetek területi irodáin is. Az év végéig a 23.184 pénztártagból 15.988 pénztártag végezte el a személyes ügyfél azonosítást, amely azt jelenti, hogy a pénztártagok 69 %-a azonosította magát. A nem azonosított pénztártagok száma 7.196 fő. 6

Nyilvánosságra hozatal és közzététel A 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet 25. -ában meghatározott adatok és a 223/2000.(XII. 19) Kormányrendelet 50. -ában előírt 2014. évi mérleg és eredmény-kimutatás, valamint a könyvvizsgálói záradék a pénzügyi évet követő június 30. napjáig közzétételre került a 2015. évi 6. számú Nemzetgazdasági Közlönyben és a Felügyeleti Szerv honlapján. Az internetes honlapon (www.vasutaspenztar.hu) 2015. június 30. napjáig megjelentetésre került a mérleg, eredmény-kimutatás, kiegészítő melléklet és a részét képező cash-flow kimutatás, a pénztári tartalékok alakulását tartalmazó kimutatás, a biztosításmatematikai jelentés, az üzleti jelentés és a könyvvizsgálói záradék. 7

A gazdálkodást befolyásoló körülmények 1. A számviteli politika meghatározó elemei, változása. A változás eredményre gyakorolt hatása. A számviteli politikában megfogalmazottak maradéktalanul érvényesültek. A Nyugdíjpénztár a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatosan, a rendeletekben foglaltak szerint üzemgazdasági szemléletű nyilvántartást vezet és azt az üzleti év, illetve naptári negyedév végével lezárja. Az üzleti év az az időtartam, amelyről az éves pénztári beszámoló készül. Az üzleti év időtartama 12 naptári hónap, amely megegyezik a naptári évvel. A Nyugdíjpénztár a lényegesnek minősített eseményeket (értékeket) - amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználók döntéseit és a pénztártagok informálásának teljességét meghatározta és az éves beszámolóban alkalmazta. A mérlegben szereplő összes eszköz a következő fő csoportokba van sorolva: a nyugdíjszolgáltatás fedezetéül szolgáló eszközök, a működést szolgáló (működési célú) eszközök, likviditási fedezetet szolgáló (biztonsági célú) eszközök. A mérlegvalódiság biztosítása érdekében tartalékonként külön nyilvántartást vezetünk. Vagyonkezelőnként és portfoliónként elkülönítve tartjuk nyilván a vagyonkezelésre átadott értékpapírt. Külön főkönyvi számlán vezetjük az értékelési különbözetet és annak tartalékát. 2. A pénzügyi terv teljesítését és a gazdálkodást befolyásoló események A Nyugdíjpénztár Küldöttközgyűlése 2015. május 19-én fogadta el a rövid- és a három évre vonatkozó hosszú távú pénzügyi tervet. Tekintettel arra, hogy a rövid távú pénzügyi tervek tervezési időszaka (2014.07.01-2015.06.30., illetve 2015.07.01-2016.06.30.) eltér a 2015. évi éves beszámoló beszámolási időszakától, a 2015. évi éves beszámoló pénzügyi tervekben foglaltak teljesülését a hároméves (2015-2017. évekre készült) pénzügyi terv első évével hasonlítjuk össze. A 2015-2017. évekre készült hosszú távú pénzügyi terv 2015. évre vonatkozó részében 22.581 fő nyitó létszámot a tényadatok alapján határoztuk meg és 1.100 fő új belépővel, valamint 1.000 fő tagsági viszony megszűnéssel számoltunk. 8

A tényadatokat elemezve megállapítható, hogy az új belépők száma 1.442 fő volt, amely 442 fővel meghaladta a tervezettet. A tagsági viszony megszűnés tényadata 839, amely 161 fővel elmaradt a tervezettől. Az éves tagdíjbevétel, tagok egyéb befizetése tervezett összege 2.416.605 eft volt, a befolyt tagdíj összege 2.863.238 eft, amely 446.633 eft-tal meghaladta a tervezett összeget. Fedezeti tartalék bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés Fedezeti tartalék kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés Likviditási tartalék bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés Likviditási tartalék kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés Működési tevékenység bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés Működési tevékenység kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés 3.346.068 eft 4.060.585 eft +714.517 eft 2.270.898 eft 2.011.772 eft -259.126 eft 13.109 eft 7.050 eft -6.059 eft 100.099 eft 100.580 eft +481 eft 230.174 eft 225.082 eft -5.092 eft 151.550 eft 149.333 eft -2.217 eft A MÁV csoportnál a tagdíjat a Választható Béren Kívüli Javadalmazás (továbbiakban: VBKJ) keretéből fizető pénztártagoknál a tárgyévi nyilatkozatok összesítése a tárgyév első negyedévében történik. Ezt követi a tagdíjak utalása és az adatszolgáltatás. Amennyiben a munkáltató a december hónapban esedékes átvállalt, illetve VBKJ keret összegét december hónapban nem utalta át, ez az összeg a pénztártagok 2015. évi számlaértesítőjén nem szerepel, mert ezen összegek egyéni számlára történő könyvelése 2016. évre történik. A munkáltatók nagy része a december havi tagdíjakat december hónapban átutalta. 9

Jogszabályi rendelkezés alapján a tárgyévben a tagdíjat nem fizető pénztártagok egységes tagdíját tagdíjkövetelésként 349.501 eft összegben előírtuk és 100 %-ban céltartalékot képeztünk, amely a fedezeti tartaléknál 330.288 eft, a működési tartaléknál 18.511 eft, a likviditási tartaléknál 702 eft. A jogszabályi előírásnak megfelelően az Alapszabályban leírtak szerint a tagdíjkövetelés összegéről, a hátralék rendezésének módjáról és a tagdíjfizetési kötelezettség teljesítéséről a pénztártagok tájékoztatást kaptak. A Számviteli Politika 2014. szeptember 18-ai módosításának megfelelően a ki nem egyenlített tagdíjkövetelés egyéb ráfordításokkal szemben történő leírására 2014. július 1-jétől az éves számlaértesítő megküldését követően kerül sor, így a 2014. III-IV. negyedévben keletkezett 155.742 eft tagdíjkövetelés meg nem fizetett tagdíjként a 2014. évi beszámolóban kimutatásra került. A tagdíjkövetelések tárgyévi állományát csökkentette az utólag befolyt tagdíjak 28.462 eft-os és az év közben a tagsági jogviszony megszűnése miatti leírás 12.286 eft-os összege, valamint a 2014.évi számlaértesítőben közölt, 2015. évben meg nem fizetett tagdíjhátralék hitelezési veszteségként leírt 138.114 eft-os összege. A tagdíjkövetelések tárgyévi záró állománya 326.381 eft. Kötelezettségek alakulása A Pénztárnak a beszámolási időszakban, illetve a mérleg fordulónapján hosszú lejáratú kötelezettsége nem volt. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 2015.12.31-én 72.839 eft, melynek összetétele a következő volt: tagokkal szembeni kötelezettség: 380 eft szállítókkal szembeni kötelezettség: 3.338 eft egyéb kötelezettség: 57.762 eft adó-és járulék: 4.634 eft vagyonkezelési díj 51.236 eft felügyeleti díj 1.892 eft függő befizetések: 11.359 eft A rövid lejáratú kötelezettségek állománya az előző évhez képest jelentősen csökkent. Ennek oka, hogy a 2014.12.31-ei fordulónapon kimutatott, értékpapír ügylethez kapcsolódó tétel a tárgyévben teljesült. Azonosítatlan befizetések alakulása Az azonosítatlan (függő) befizetések nyitó összege 9.250 eft, a növekedés 13.262 eft, a csökkenés 11.153 eft, a záró állomány 11.359 eft. A záró állományból az előre utalt összeg (2015. december havi tagdíj) 11.342 eft, téves utalás 17 eft. A fordulónapon azonosítatlan függő tételek a könyvelés befejezése után 2016. év elején visszautalásra kerültek. 10

A függő befizetések állomány változása (eft.) Dátum Nyitó Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Záró Visszautalt Egyéni számlán jóváírt 01.01-01.31 9 25 9 25 9 25 02.01-02.28 0 2 2 0 03.01-03.31 20 97 20 97 2 04.01-04.30 97 132 86 143 66 20 05.01-05.31 143 45 45 143 45 0 06.01-06.30 143 257 249 151 249 0 07.01-07.31 151 75 53 173 53 0 08.01-08.31 173 109 92 190 92 0 09.01-09.30 190 13 190 13 19 10.01-10.31 13 0 13 0 13 0 11.01-11.3 1 155 1 155 0 1 155 0 12.01-12.31 0 11 359 0 11 359 Összesen: 13 262 11 153 A záró állományból negyedéven túli azonosítatlan összeg nem maradt. 3. Alkalmazotti állomány alakulása 2015. évben a Nyugdíjpénztár teljes pénzügyi, gazdálkodási, jogi és ügyviteli feladatainak ellátását az ügyvezető igazgatóval együtt összesen 6 munkavállaló végezte. Az Igazgatótanács tagjai részére 9.609.900 Ft, az Ellenőrző Bizottság tagjai részére 5.604.900 Ft, összesen 15.214.800 Ft tiszteletdíj került elszámolásra. Az ügyvezető igazgató részére - aki egyben a jogászi feladatokat is ellátja elszámolásra kerülő összeg 15.948.816 Ft. 4. Taglétszám alakulása A 2015. január 1-jei nyitó taglétszáma 22.581 fő. Az új belépő pénztártagok száma 1.442 fő és a tagsági viszonyt megszüntető pénztártagok száma 839 fő. A tagsági viszony megszűnésének jogcímei: Egyösszegű szolgáltatás Kedvezményezett (örökös) részére történő kifizetés Kilépő (10 éves várakozási idő után) Átlépő másik pénztárba Összesen: 426 fő 94 fő 290 fő 29 fő 839 fő A beszámolási időszak záró taglétszáma 23.184 fő, a tagdíjfizetők száma 17.642 fő. A tagdíjat nem fizető pénztártagok száma 5.542 fő. 11

A taglétszám alakulását a következő diagram szemlélteti: 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 A taglétszám alakulását korévenként, jogcímenkénti bontásban a kiegészítő melléklet 1. számú táblázata tartalmazza. 5. Tagi kölcsön folyósítása Az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló törvény lehetőséget ad arra, hogy a Pénztár a befektetésekről rendelkező jogszabály és az Alapszabály alapján tagjai részére három év fizetett tagsági idő után tagi kölcsönt nyújtson, amely visszafizetés esetén a tagsági viszony fennállása alatt több alkalommal ismételhető. A tagi kölcsön folyósítása a fedezeti alap terhére történik. A folyósítható kölcsön legfeljebb az egyéni számlán lévő összeg 30 %-a lehet, amelyet a folyósítás napjától a futamidő végéig kamat, egyszeri (3.000 Ft) eljárási díj és az utalás költsége terhel. A tagi kölcsön kamata 2015. január 1-jétől szeptember 30. napjáig 6 %, ezt követően 4 % volt. A kölcsön visszafizetésének leghosszabb időtartama 12 hónap. Az év folyamán a kifizetésre került összeg 133.139 eft. A tagi kölcsönben részesült pénztártagok száma 458 fő. Elutasítás 6 esetben fordult elő a 3 éves tagsági viszony vagy ezen idő alatt a tagdíjfizetés hiánya, illetve a korábban felvett kölcsön visszafizetésének elmaradása miatt. A tagi kölcsön tartozást vissza nem fizetők száma 84 fő, a hátralék összege összesen 18.144 eft, amely magában foglalja az előző évről áthúzódó pénztártagok számát és a tartozás összegét is. A visszafizetést nem teljesítő pénztártagokat az eredménytelen felszólítást követően tájékoztattuk arról, hogy a hátralék összegét az egyéni számlájával szemben érvényesítettük. A pénztártagot a vissza nem fizetett kölcsön után a Pénztár által kiadott igazolás alapján a személyi jövedelemadóról szóló törvény szerint adóelőleg-fizetési, valamint az egészségügyi hozzájárulásról szóló törvény szerint százalékos egészségügyi hozzájárulás-fizetési kötelezettség is terheli. Az a pénztártag, akinek a tartozás az egyéni számlájával szemben érvényesítésre került, kizárta magát a további kölcsön igénylésének lehetőségéből. A tagi kölcsön év végi állománya 104.752 eft, a kamat-előirányzat 5.668 eft. 12

6. Tagi lekötés A jogszabály és az Alapszabály rendelkezései alapján a pénztártag a várakozási idő letelte, illetve a nyugdíjkorhatár elérése után egyéni számla-követelésének legfeljebb 50 %-át a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (Hpt) hatálya alá tartozó hitelintézettel kötött szerződésben fedezetként felajánlhatja, amennyiben rendelkezik arról, hogy a Nyugdíjpénztár az egyéni nyugdíjszámlájára tagi lekötést vezessen fel. Jelenleg 8 pénztártag rendelkezik tagi lekötéssel összesen 4,2 millió Ft összegben. Amennyiben a felvett hitel visszafizetésre kerül a hitelintézet igazolása alapján a tagi lekötést töröljük. Amennyiben a hitel nem kerül visszafizetésre és a hitelintézet a tagi lekötésből származóan igényt érvényesít, azt úgy kell tekinteni, mintha a pénztártag az egyéni nyugdíjszámláján nyilvántartott összegből kifizetést igényelt volna. 7. Szolgáltatás, kifizetés Egyösszegű és járadékszolgáltatást igénylők részére kifizetett összeg 625.593 eft, amelyből a folyósított járadék 13.397 eft. Kedvezményezettek (örökösök) részére kifizetésre kerülő összeg 121.662 eft. Szolgáltatások és kifizetések alakulása 2002 2015. között (fő) járadékot igénybevevők egyösszegű szolg. - örökös, kedvezményezett egyösszegű szolg. - nyugdíjas egyösszegű kifiz. -10 éves várakozás letelte esetén 8000 6000 4000 2000 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 A nyugdíjszolgáltatást igénybevevők, illetve nyugdíjszolgáltatást év közben megszüntetők létszámát korévenként, jogcímenkénti bontásban a kiegészítő melléklet 2. számú táblázata tartalmazza. A Nyugdíjpénztár a 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet 32. -ában foglaltak alapján háromévente köteles biztosításmatematikai mérleget készíteni, amely kötelezettség 2014. évben teljesítésre került. Ennek alapján 2015. évben biztosításmatematikai mérleg nem készült. 13

A szolgáltatással, tagi kölcsön nyújtásával, tagsági jogviszony megszüntetésével kapcsolatban felmerült pénztári költség 20.735 eft. Ebből 12.574 eft a pénzügyi szolgáltatás díja, az anyag költség 330 eft, személyi jellegű költség (bér + járulék) 7.831 eft. A 10 éves várakozási idő leteltével a tagsági viszony fenntartása mellett 1.992 fő pénztártag élt a hozam és tőke kifizetés lehetőségével. A teljes összeg kifizetése mellett 290 fő a tagsági viszonyát is megszűntette. A kifizetésre került összeg 1.091.775 eft. A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult, vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma 16.913 fő, egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 23.817.383 eft. Az átlépők által elvitt fedezeti összeg 27.703 eft. 8. Tartalékok alakulását befolyásoló tényezők bemutatása 2015. évben A tartalékok arányának meghatározásánál a Nyugdíjpénztár a rövid és hosszú távú pénzügyi terv készítésekor a rendelkezésre álló információk alapján járt el. A hosszú távú tervben 2015. évre vonatkozóan az inflációt 2 %-kal meghaladó hozam alapulvételével a fedezeti tartalék tervezett bevétele 3,3 milliárd Ft. A tényleges bevétel az előző évi meg nem fizetett tagdíjak könyvelt összege nélkül 4,1 milliárd Ft. A hosszú távú tervben a fedezeti tartalék tervezett kiadása 2,3 milliárd Ft volt. A tényleges kiadás az előző évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb ráfordításként könyvelt összege nélkül 2 milliárd Ft. Ebből a pénztártagok részére kifizetett összeg 1,9 milliárd Ft. A hosszú távú tervben a likviditási tartalék tervezett bevétele 13,1 millió Ft volt. A tényleges bevétel az előző évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb bevételként könyvelt összege nélkül 7,1 millió Ft. A hosszú távú tervben a likviditási tartalék tervezett kiadása 100,1 millió Ft. A tényleges kiadás az előző évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb ráfordításként könyvelt összege nélkül 580 eft, illetve a működési tartalékba átcsoportosított 100 millió Ft. A hosszú távú tervben a működési bevétel és kiadás alakulásánál 21 millió Ft negatív eredménnyel számoltunk. A működési tevékenység tényleges bevétele a nem fizető pénztártagok hozamából levont, közvetlenül a tartalék tőkében jóváírt a 11.893 eft-tal együtt 125.081 eft, a kiadás 149.319 eft. A kapott támogatást és a nem fizető tagoktól levont összeget figyelembe véve a Nyugdíjpénztár csak 24.238 eft negatív eredménnyel zárta az évet. Amennyiben a működési bevételnél figyelmen kívül hagyjuk a tartalék tőkében jóváírt nem fizető pénztártagok hozamából levont 11.893 eft összeget, akkor a működési tevékenység tárgyévi mérleg szerinti eredménye 36.131 eft. 14

A Pénztár a jogszabályi előírásoknak megfelelően a működés befektetési portfoliójának értékelési különbözetére - időarányosan járó kamatból és piaci értékítéletből adódó értékelési különbözetre - képez céltartalékot. Ennek felhasználása a befektetés realizálásakor történik. A pénztár a szokásos működési tevékenységének fedezésére működési céltartalékot a jogszabályi rendelkezés alapján nem képezhet. A jövőbeni kötelezettségre céltartalékot nem képeztünk, mert nem volt jövőbeni kötelezettség. Fedezeti tartalék bevételei (eft) Tagdíjbevétel 2.115.487 Tagok egyéb befizetései (egységes tagdíjon felüli rész, NAV utalás, adomány) 656.221 Más pénztárból áthozott tagi követelés 32.573 (átlépő tagok áthozott és elhunyt pénztártagok felosztott egyenlege) Befektetési tevékenység bevétele 1.256.304 Összesen: 4.060.585 Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés 142.133 Mindösszesen: 4.202.718 Fedezeti tartalék kiadásai (eft) Egyösszegű és járadékszolgáltatás 625.593 Kedvezményezetteknek kifizetés 121.662 Tagoknak 10 év utáni kifizetés 1.091.775 Más pénztárba átvitt követelés 27.703 Tagi kölcsön levonás 16.510 Átvezetés meg nem fizetett tagdíjak miatt 12.395 Befektetési tevékenység ráfordítása 116.134 Összesen: 2.011.772 Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés 142.133 Mindösszesen: 2.153.905 Fedezeti céltartalék záró állománya 26.561.251 eft Likviditási tartalék bevételei (eft) Tagdíjbevétel 3.124 Tagok egyéb befizetései 153 Átvezetés meg nem fizetett tagdíjak miatt 451 Befektetési tevékenység bevétele 3.322 Összesen: 7.050 Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés 302 Mindösszesen: 7.352 Likviditási tartalék kiadásai (eft) Befektetési tevékenység ráfordítása 580 Átcsoportosítás működési tartalékba 100.000 Összesen: 100.580 15

Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés 302 Mindösszesen: 100.882 Likviditási alap tartaléka záró állománya 186.122 eft Működési tevékenység bevételei (eft) Tagdíj bevétel 83.621 Tagok egyéb befizetései 4.672 Működési támogatás 3.000 Egyéb bevétel (tagoktól levont költség, kerekítés, egyéb) 21.075 Átvezetés meg nem fizetett tagdíjak miatt 11.893 Átcsoportosítás likviditási tartalékból 100.000 Befektetési tevékenység bevétele 820 Összesen: 225.081 Működési portfolió értékelési különbözete -13 Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés 7.965 Mindösszesen: 233.033 Működési tevékenység kiadásai (eft) Anyagköltség 991 Igénybevett szolgáltatás 9.631 Egyéb szolgáltatás 44.521 Személyi jellegű ráfordítás 86.243 Értékcsökkenési leírás 736 Felügyeleti díj 6.837 Egyéb ráfordítások 92 Befektetési tevékenység ráfordítása 268 Összesen: 149.319 Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés 7.965 Mindösszesen: 157.284 Működési alap tartaléka záró állománya 129.817 eft A fedezeti céltartalék alakulásának teljes körű bemutatását a kiegészítő melléklet 3. számú táblázata tartalmazza. A likviditási céltartalék alakulásának teljes körű bemutatását a kiegészítő melléklet 4. számú táblázata tartalmazza. A tagdíjbevétel tartalékok közötti megosztási aránya fedezeti: 94,50% működési: 5,30 % likviditási: 0,20 % 100 %-ban a fedezeti tartalékba kerül: pénztártagok által fizetett 150.001 Ft feletti tagdíj, átlépés esetén a más pénztártól áthozott fedezet, a fedezeti alap pénzügyi bevétele, NAV adójóváírás, adomány. 16

100 %-ban a működési tartalékba kerül egyéb bevételként: tagok által fizetett költségtérítés és eljárási díj, a működési tartalék pénzügyi bevétele, nem fizető pénztártagok tagdíjának működésre jutó hányada. 100 %-ban a likviditási tartalékba kerül: likviditási tartalék pénzügyi bevétele, nem fizető pénztártagok tagdíjának likviditásra jutó hányada. A pénzmozgások jogcímeit a kiegészítő melléklet 5. számú táblázata tartalmazza. 9. Vagyonkezelés, befektetés Vagyonkezelők tevékenysége A Nyugdíjpénztár vagyonkezelési szerződést kizárólag a jogszabályokban meghatározott összeférhetetlenségi szabályokat nem sértő, a szükséges Felügyeleti Szerv engedélyével rendelkező szolgáltatókkal kötött, és ennek meglétéről a szolgáltatókat külön nyilatkoztatta. A Nyugdíjpénztár befektetési tevékenységének bonyolításában résztvevő közreműködőktől elvárja, hogy a legjobb tudásuk szerint, a vállalt kockázat mértékének megfelelő lehető legmagasabb hozamot érjék el figyelembe véve a vonatkozó jogszabályokat, a befektetési politikát, valamint a vagyonkezelési szerződésben foglaltakat. A vagyonkezelő a szerződés időtartama alatt a Befektetési Politikában és a vagyonkezelői szerződésekben rögzített feltételek mellett önállóan rendelkezik a Nyugdíjpénztár által kezelésébe átadott pénztári eszközökkel és a tárgyévben keletkezett szabad pénzeszközökkel. Mind a Pénztár, mind a vagyonkezelő, a kibocsátók, az értékpapírfajták és a futamidők tekintetében is megosztja befektetéseit annak érdekében, hogy az egyes befektetések egyedi kockázatait a lehető legnagyobb mértékben csökkentse. Az Igazgatótanács az eddigi gyakorlatának megfelelően továbbra is kiemelt figyelmet fordított a vagyonkezelők munkájának, teljesítményének, eredményének folyamatos vizsgálatára, ellenőrzésére és negyedévenkénti értékelésére. A 2015. évben az alábbi 3 vagyonkezelővel álltunk szerződéses kapcsolatban: a Concorde Alapkezelő Zrt.-vel, az Equilor Alapkezelő Zrt.-vel, a Pannonia CIG Alapkezelő Zrt.-vel. A Nyugdíjpénztár gazdálkodásának fontos garanciális szabálya a letétkezelő alkalmazása. A letétkezelő tevékenysége kiterjed a pénztár teljes pénz- és értékpapírvagyonára. A letétkezelő felügyeli a különböző pénzszámlákat, vezeti az értékpapírok nyilvántartására szolgáló dematerializált értékpapírszámlákat, valamint ellátja a fizikai értékpapírok letéti ellenőrzését is. A letétkezelő felügyeli és garantálja a törvényi és a belső szabályzatok által előírt limitek betartását is. Amennyiben a vagyonkezelők tevékenységével kapcsolatban bármilyen kifogást emel, erről haladéktalanul köteles értesíteni a Nyugdíjpénztárt, a vagyonkezelőt és a Felügyeleti Szervet. 17

A vagyonkezelési és letétkezelési tevékenységet a Felügyeleti Szerv folyamatosan figyelemmel kíséri a befektetési folyamatban részvevők által rendszeresen beküldött jelentések ellenőrzésével, valamint a tervezett és ad-hoc ellenőrzései alapján. A Pénztár befektetéseire ható tényezők és események alakulása A 2015-ös évben az amerikai kamatemelés, a kínai gazdasági lassulás és az ennek következtében összeomló nyersanyagárak továbbgyűrűző hatásai voltak a globális pénz- és tőkepiacokat leginkább meghatározó tényezők. Jegybanki alapkamat Idehaza az év első felében újraindított kamatcsökkentési ciklussal párhuzamosan jelentős esemény volt az MNB önfinanszírozási programjának kibővítése. A hazai alapkamatot az MNB 2,1%-ról egészen 1,35%-os szintig csökkentette és a jegybanki kommunikáció szerint ez az a kamatszint, ami középtávon összhangban van az inflációs folyamatok és a gazdasági növekedés együttesével. A kamatcsökkentés nem viselte meg számottevően a forint árfolyamát, mivel a régiós- és a nyugat-európai hozamok szintén csökkentek az időszakban, jelentős részben az EKB mennyiségi lazító programja miatt. Bruttó hazai termék (GDP) A hazai gazdaság növekedési üteme 2,9% lett 2015-ben. Ez kismértékű csökkenés a 2014-es +3,5%-hoz képest, ami azonban így is a korábbi évekhez képest magasabb éves növekedést jelent. Az utolsó negyedéves adat 3,2% lett. Az első három negyedév adataiból kirajzolódó kép alapján elmondható, hogy termelési oldalról a mezőgazdaság negatívan hatott a növekedési ütemre, míg a szolgáltatások és az ipari termelés voltak a legjelentősebb pozitív tényezők. Ezzel egybevág, hogy a felhasználási oldalon az export és a belföldi fogyasztás húzták felfelé a mutatót, míg a tavalyi évben jelentős tényezőnek számító bruttó felhalmozás inkább lefelé húzta a növekedési ütemet. Infláció Decemberben a fogyasztói árak 0,9%-kal emelkedtek az egy évvel korábbi decemberi időszakhoz viszonyítva. Az éves infláció 2015-ben -0,1% lett. A mutató összetételét vizsgálva elmondható, hogy legjelentősebb mértékben a szeszes italok, dohányáruk ára emelkedett, míg az üzemanyag- és háztartási energia árak húzták vissza a mutatót. A negatív érték tehát továbbra is lényegében az olajárak zuhanásának tudható be, a szezonális hatásoktól tisztított maginfláció 1,2% volt tavaly. Részvénypiac A részvénypiacok változó teljesítményt értek el: a BUX 43,81%-al, FTSE 8,36%-kal, DAX 9,56%-kal, NIKKEI 9,07%-kal nőtt, míg az S&P500-0,73%-ot esett saját devizában számolva. A fejlett piacokat összefoglaló MSCI World index -2,74%-ot esett USD-ben mérve, míg HUF-ban +7,58%-os teljesítményt ért el. A fejlődő piacokat tartalmazó MSCI EM index - 16,96%-ot esett USD-ben és -8,15%-ot HUF-ban mérve. 18

Állampapírpiac Az MNB kamatcsökkentésének köszönhetően a hozamgörbe szinte minden lejáratán csökkent a hozamszint. Állampapírhozamok változása 2015-ben: (%) 3 hó 6 hó 1 év 3 év 5 év 10 év 15 év 2014.12.30. 1,43 1,54 1,80 2,72 3,15 3,60 3,83 2015.12.30. 0,8,87 0,93 2,11 2,55 3,33 3,88 Változás -0,63-0,67-0,87-0,61-0,60-0,27 0,05 A "teljes" magyar állampapírpiacot lefedő MAX Composite Index +4,34%-os hozamot-, míg az éven belüli futamidejű állampapírokat tartalmazó RMAX index +1,50%-os hozamot ért el 2015-ben. Befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése Összességében a folyamatos kifizetések még mindig nagy terhet jelentenek, de ennek ellenére a Nyugdíjpénztár vagyona 2015 végén 26,9 Mrd Ft volt. 19

A befektetett állomány megoszlása eszköztípusonként Teljes pénztári portfolió 2015. december 31. (adatok e Ft-ban) Befektetés Nyilvántartási Értékelési különbözet Piaci érték érték különbözet Bankszámlák és készpénz 31 417 0 31 417 Állampapírok 21 231 201 681 874 21 913 075 Kötvény 543 283 41 481 584 764 Jelzáloglevél 48 837-565 48 272 Részvények 736 374 124 910 861 284 Befektetési jegyek 3 467 594-161 438 3 306 156 Határidős ügyletek 0 4 003 4 003 Ingatlan 104 175-24 775 79 400 Tagi kölcsön 104 752 0 104 752 Követelés 39 746-43 39 703 Kötelezettség -23 772 4-23 768 Összesen 26 283 607 665 450 26 949 058 A teljes pénztári portfolió 2015. év végi állományának földrajzi és devizanemenkénti megoszlása: Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása (ezer forint) Megnevezés Befektetések tárgyidőszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések tárgyidőszak végi értéke piaci értéken Összesen 26 283 607 26 949 058 Európai Gazdasági Térség összesen 25 775 236 26 406 153 EU tagországok összesen 25 775 236 26 406 153 Ausztria 28 088 30 746 Cseh Köztársaság 27 740 25 422 Egyesült Királyság 93 792 89 927 Horvátország 10 100 7 755 Írország 497 685 524 442 Lengyelország 104 776 82 741 Luxemburg 275 512 319 266 Magyarország 24 380 305 24 947 693 Németország 352 780 373 057 Szlovénia 4 458 5 104 Egyéb országok összesen 508 371 542 905 Amerikai Egyesült Államok 448 155 486 928 Svájc 60 216 55 977 20

Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása (ezer forint) Megnevezés Befektetések tárgyidőszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések tárgyidőszak végi értéke - piaci értéken HUF 23 385 075 23 847 731 EUR 1 381 462 1 516 248 GBP 93 792 89 927 USD 1 257 341 1 351 657 Egyéb 165 937 143 495 Összesen 26 283 607 26 949 058 Teljes pénztári portfólió tartalékonként 2015. december 31. (adatok e Ft-ban) Megnevezés Fedezeti portfolió Működési portfolió Likviditási portfolió Teljes pénztár Könyv szerinti érték Piaci érték Könyv szerinti érték Piaci érték Könyv szerinti érték Piaci érték Könyv szerinti érték Piaci érték Portfólió összesen 25 909 875 26 574 475 187 493 187 017 186 239 187 566 26 283 607 26 949 058 Bankszámlák és készpénz 8 580 8 580 21 996 21 996 842 842 31 417 31 417 Értékpapírok 25 676 394 26 361 805 165 497 165 021 185 398 186 725 26 027 289 26 713 551 Magyar állampapír 20 881 289 21 561 376 164 514 164 975 185 398 186 725 21 231 201 21 913 075 Külföldi állampapír Magyar váll. kötvény Magyar hitelintézeti kötvény 543 283 584 764 543 283 584 764 Részvények 736 374 861 284 736 374 861 284 Magyar részvény 467 420 619 59 0 467 420 619 590 Külf. részvény 268 955 241 694 268 955 241 694 Befekt. jegyek 3 466 611 3 306 110 982 46 3 467 594 3 306 156 Magyar bef.jegy. 1 563 872 1 590 417 1 563 872 1 590 417 Magy ingatlan bef. Jegy 492 370 223 373 982 46 493 353 223 419 Külf. Bef.jegy 1 410 369 1 492 32 0 1 410 369 1 492 320 Jelzáloglevél 48 837 48 272 48 837 48 272 Határidős ügyletek 0 4 003 0 4 003 Ingatlan 104 175 79 40 0 104 175 79 400 Tagi kölcsön 104 752 104 752 104 752 104 752 Követelés 39 746 39 703 39 746 39 703 Kötelezettség -23 772-23 768-23 772-23 768 21

Értékpapír állomány alakulása (adatok eft-ban) Év Piaci érték Nyilvántartási Értékelési Érték Különbözet 1998 1 837 110 1 678 225 57 061 1999 3 494 545 3 302 403 43 885 2000 5 116 340 5 035 794 37 526 2001 7 121 828 6 896 775 22 655 2002 9 380 567 8 9324 184 873 2003* 11 712 754 11 456 144 256 610 2004 15 882 890 14 246 057 1 636 833 2005 19 186 488 17 455 460 1 731 028 2006 21 161 356 19 176 454 1 984 902 2007 22 809 042 21 149 972 1 659 070 2008 19 359 610 20 584 664-1 225 054 2009 21 307 136 19 693 537 1 613 599 2010 21 191 251 19 891 389 1 299 862 2011 288 406 19 918 393 1713 2012 21 770 623 20 527 091 1 243 532 2013 22 724 273 21 993 337 730 396 2014 24 727 736 23 843 422 884 314 2015 26 718 041 26 027 288 690.753 *223/2000. számú módosított kormányrendelet szerint 2003. január 1-jén nyitó rendező tételként az aktív időbeli elhatárolások, az értékvesztés és visszaírások összege átvezetésre került az adott eszközhöz megnyitott értékelési különbözetbe. A Pénztár befektetett eszközeinek vagyonkezelőnkénti megoszlását és azon belül az adott évben történt változás mértékét az alábbi táblázat mutatja. adatok eft-ban Nyitó Záró Tárgyévi változás (2015.01.01) (2015.12.31) Concorde Alapkezelő Zrt. 8 597 941-705 929 7 892 012 Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 1. Dinamikus portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 2. Klasszikus portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Működési portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Likviditási portfolió 5 888 266 273 087 6 161 353 6 285 552 1 299 501 7 585 053 69 562 95 475 165 037 280 129-93 399 186 730 Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. 3 550 403 1 195 072 4 745 475 Saját vagyonkezelés 0 213 398 213 398 22

A befektetett eszközökbe bekövetkezett változások egyrészt az értékpapírok árfolyamváltozásának, másrészt az átcsoportosításoknak, harmadrészt pedig a jelentős kifizetések következménye. Vagyonkezelők tevékenységének értékelése A vagyonkezelők tevékenységét és eredményességét az Igazgatótanács folyamatosan figyelemmel kísérte, értékelte illetve ellenőrizte. A Nyugdíjpénztár minden egyes vagyonkezelőre, a befektetésekre vonatkozóan egyéni irányelveket határozott meg, melyben az adott portfolióra rögzítette az egyes értékpapírfajták arányának elvárt, illetve az ettől az aránytól való maximális eltérés mértékét is. Ebből kifolyólag az egyes vagyonkezelők teljesítményét nem elsősorban az általuk elért abszolút hozam jellemzi a legjobban, hanem az adott portfolióra számított referenciaindexhez viszonyított eredmény. Az alábbi tábla a 2015. december 31-én kezelésben lévő vagyon piaci értékét, az elért, egyéni számlára jóváírt realizált hozam és nem realizált értékelési különbözet mértékét valamint a vagyonkezelők által elért 2015. évi bruttó hozamráta és az adott portfolióra vonatkozó referenciaindex teljesítményét tartalmazza. Vagyonkezelő Kezelt vagyon piaci értéke (2015.12.31) Felosztott hozam és/vagy értékelési különbözet Bruttó Hozamráta adatok eft-ban Referenciaportfolió hozama Concorde Alapkezelő Zrt. 7 892 012 299.969 3,53 % 2,99 % Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 1. Dinamikus portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 2. Klasszikus portfolió Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. Equilor Alapkezelő Zrt. Működési portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Likviditási portfolió 6 161 353 229.874 4,64 % 2,13 % 7 585 053 417.861 6,77 % 6,45 % 4 745 475 177.254 5,19 % 4,30 % 165 037 51,69 % 1,26 % 186 730 2.747 1,38 % 1,26 % Ennek megfelelően a vagyonkezelők teljesítmény-értékelésének az alapja is a referencia hozamtól való eltérés mértéke. A vagyonkezelők díjazása két részből tevődik össze, a fix díjból és a sikerdíjból. 23

A következő táblázat az év során kiszámlázott vagyonkezelési, letétkezelési, Keler és Giro költségek összegét, valamint az egyéb befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások mértékét tartalmazza. adatok eft-ban Vagyonkezelő Vagyonkezelési díj Letétkezelési díj KELER költség Egyéb bef.kapcs. költség Concorde Alapkezelő Zrt. 21.991 3.335 722 60 Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 1. dinamikus portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 2. klasszikus portfolió 39.873 2.764 576 9.710 14.260 3.030 511 0 Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. 15.047 2.149 622 1.242 Fedezeti összesen 91.171 11.278 2.431 11.012 Equilor Alapkezelő Zrt. Működési portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Likviditási portfolió 202 33 29 0 465 85 24 0 Felosztott hozam és hozamráta alakulása 2015. évben A jogszabálynak megfelelően a hozam és értékelési különbözet felosztására negyedévente került sor. Az egyéni, valamint a szolgáltatási számlák felosztásra kerülő pozitív hozam és hozamkorrekció valamint az értékelési különbözet összege 2015. évben 1.140.155 eft volt, amely a negyedéves zárlati munkák során az időtényező és az egyenleg alapján került rendezésre. A teljes pénztárra vonatkozó bruttó hozamráta értéke 5,00%, mely a nyugdíjpénztár teljesítményét méri és a jogszabályban meghatározott képlet szerint van kiszámolva. A költségekkel csökkentett nettó hozamráta értéke 4,58%. A fedezeti tartalékra vonatkozó bruttó hozamráta értéke 5,05%, mely a pénztártagok átlagos hozamjóváírását mutatja be és a jogszabályban meghatározott képlet szerint van kiszámolva. A költségekkel csökkentett nettó hozamráta értéke 4,63%. A hozamráta alakulása A Nyugdíjpénztár megalakulásának és működésének elsődleges célja, hogy tagjainak a nyugdíjkorhatár illetve a szolgáltatásra jogosultság elérésekor megfelelő színvonalú és a tagok elégedettségét szolgáló szolgáltatást nyújtson. Ez csak akkor lehetséges, ha hosszú távon biztosítja a Pénztár a tagok befizetéseinek értékállóságát és értéknövekedését. Ez a szemlélet és a hosszú távú gondolkodás a jogalkotó által is megfogalmazást nyert a 10 éves várakozási idő meghatározásával. 24

A nemzetközi gyakorlattal összhangban a Pénztáraknak az alapítástól kell bemutatni tevékenységük eredményességét a hozam adatok nyilvánosságra hozatalával, hiszen a Pénztár tevékenységét és elért eredményeit évekre visszamenőleg is vizsgálni kell. Az alábbi tábla a Pénztár hozamrátáinak alakulását tartalmazza %-os formában: 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Nettó hozamráta 23,80% 22,95% 17,60% 19,11% 6,96% 8,40% 9,20% 4,67% 18,17% 12,07% Infláció 19,80% 18,42% 10,31% 11,18% 10,08% 6,82% 4,80% 5,70% 5,50% 3,30% Reálhozam 4,00% 4,53% 7,29% 7,93% -3,12% 1,58% 4,40% -1,03% 12,67% 8,77% 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Nettó hozamráta 8,90% 6,34% -8,72% 18,23% 6,50% 0,68% 13,93% 7,57% 6,36% 4,58% Infláció 6,50% 7,40% 3,50% 5,60% 4,70% 4,10% 5,00% 0,40% -0,90% 0,90% Reálhozam 2,40% -1,06% -12,22% 12,63% 1,80% -3,42% 8,93% 7,17% 7,26% 3,68% A Pénztár teljesítményét az inflációhoz viszonyítva jól mutatja a következő grafikon: A Nyugdíjpénztárak teljesítményének átfogó értékelésére az egy évnél hosszabb időtávra vonatkozó mutatószámok alkalmasabbak. A vonatkozó kormányrendelet szerint minden nyugdíjpénztár köteles a tárgyévet követő év február 28-ig bejelenteni nemcsak az elmúlt év, de az elmúlt tíz és tizenöt év átlagos hozamrátáját is. 25

A Nyugdíjpénztár Teljes pénztárra vonatkozó 10 éves, 2006-2015. évekre vonatkozó, átlagos nettó költségekkel csökkentett hozamrátája 6,21% volt, amely hozam az elmúlt tíz évben átlagosan 2,52%-kal haladta meg az adott időszakra vonatkozó inflációt. A Nyugdíjpénztár Fedezeti tartalékra vonatkozó 10 éves, 2006-2015. évekre vonatkozó, átlagos nettó költségekkel csökkentett hozamrátája 6,23% volt, amely hozam az elmúlt tíz évben átlagosan 2,54%-kal haladta meg az adott időszakra vonatkozó inflációt. A Nyugdíjpénztár Fedezeti tartalékra vonatkozó 15 éves, 2001-2015. évekre vonatkozó, átlagos nettó költségekkel csökkentett hozamrátája 7,60% volt, amely hozam az elmúlt tizenöt évben átlagosan 3,41%-kal haladta meg az adott időszakra vonatkozó inflációt. Gazdálkodást közvetlenül jellemző mutatók Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétele: 71,43% Tartalékok tárgyévi hozambevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétele: 31,44% Bér és személyjellegű kiadások / működéssel kapcsolatos tárgyévi kiadás és ráf. 54,99% Igénybevett és egyéb szolgáltatások kiadásai / működéssel kapcsolatos tárgyévi kiadás és ráf. 6,14% Munkáltatói tagdíjbefizetések / tartalékok tárgyévi összes tagdíjbevétele: 59,50% Egyéb mutatók Éves átlagos taglétszám: Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke Egy főre jutó átlagos havi befizetés értéke Átlagéletkor 22.883 fő 25.537 MFt 10,427 Ft/fő 48,8 év 26

Sorszám Sorkód Megnevezés Taglétszám alakulása korévenként Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Tagsági viszony évközi megszűnése Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés 1. számú melléklet Év végén 1 2 3 4 5 6 7 8 a b c d e f g 001 74OA01 16 0 002 74OA02 17 0 003 74OA03 18 0 2 2 004 74OA04 19 0 1 1 005 74OA05 20 2 4 6 006 74OA06 21 4 12 16 007 74OA07 22 11 16 27 008 74OA08 23 17 15 32 009 74OA09 24 27 19 46 010 74OA10 25 38 13 51 011 74OA11 26 42 22 64 012 74OA12 27 65 18 83 013 74OA13 28 90 24 114 014 74OA14 29 107 17 124 015 74OA15 30 101 31 1 0 131 016 74OA16 31 113 24 2 0 135 017 74OA17 32 146 29 5 0 170 018 74OA18 33 203 20 8 1 214 019 74OA19 34 254 33 4 0 283 020 74OA20 35 275 32 5 0 302 021 74OA21 36 350 38 7 0 381 022 74OA22 37 347 37 7 1 376 023 74OA23 38 402 41 9 0 434 024 74OA24 39 509 42 11 1 539 025 74OA25 40 570 55 10 1 614 026 74OA26 41 606 40 9 0 1 0 636 027 74OA27 42 596 57 15 0 638 028 74OA28 43 667 57 12 0 712 029 74OA29 44 776 65 17 0 824 030 74OA30 45 815 65 17 0 863 031 74OA31 46 909 73 14 3 965 032 74OA32 47 950 73 19 2 1 002 033 74OA33 48 920 57 8 3 966 034 74OA34 49 865 61 12 3 1 0 910 035 74OA35 50 864 53 9 3 905 036 74OA36 51 836 56 13 2 877 037 74OA37 52 905 25 8 3 1 0 918 038 74OA38 53 896 33 16 5 1 0 907 039 74OA39 54 959 26 10 1 1 0 973 040 74OA40 55 1 013 37 12 7 9 0 1 022 041 74OA41 56 1 022 26 11 5 13 0 1 019 042 74OA42 57 945 21 9 10 24 0 923 043 74OA43 58 904 26 11 4 55 0 860 044 74OA44 59 930 18 9 9 84 0 846 045 74OA45 60 848 17 8 10 53 0 794 046 74OA46 61 770 8 11 12 48 0 707 047 74OA47 62 327 2 0 5 9 0 315 048 74OA48 63 192 0 10 92 049 74OA49 64 9 9 0 81 050 74OA50 65 57 0 4 0 53 051 74OA51 66 58 1 0 2 4 0 53 052 74OA52 67 43 0 3 0 40 053 74OA53 68 38 0 1 0 37 054 74OA54 69 24 0 2 0 22 055 74OA55 70 25 0 1 0 24 056 74OA56 71 14 0 14 057 74OA57 72 11 0 1 0 10 058 74OA58 73 8 0 8 059 74OA59 74 11 0 1 0 10 060 74OA60 75 6 0 6 061 74OA61 76 0 062 74OA62 77 5 1 4 063 74OA63 78 0 064 74OA64 79 2 0 2 065 74OA65 8 066 74OA66 81 1 0 1 067 74OA67 82 0 068 74OA68 83 0 069 74OA69 84 0 070 74OA70 85 0 071 74OA71 86 0 072 74OA72 87 0 073 74OA73 88 0 074 74OA74 89 0 075 74OA75 9 076 74OA76 91 0 077 74OA77 92 0 078 74OA78 93 0 079 74OA79 94 0 080 74OA80 95 0 081 74OA81 96 0 082 74OA82 97 0 083 74OA83 98 0 084 74OA84 99 0 085 74OA85 10 086 74OA86 Összesen 22 581 1 442 319 94 426 0 23 184 Mód 27

Sorszám Sorkód Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás 2. számú melléklet Egyéb ok Év végén 1 2 3 4 5 6 7 8 a b c d e f g h 001 74OC01 Mindösszesen 34 432 5 94 0 367 Szolgáltatás évközi megszűnése 002 74OC1 Összesen járadék 34 6 5 35 003 74OC101 16 004 74OC102 17 005 74OC103 18 006 74OC104 19 007 74OC105 2 0 008 74OC106 21 009 74OC107 22 010 74OC108 23 011 74OC109 24 012 74OC110 25 013 74OC111 26 014 74OC112 27 015 74OC113 28 016 74OC114 29 017 74OC115 3 0 018 74OC116 31 019 74OC117 32 020 74OC118 33 021 74OC119 34 022 74OC120 35 023 74OC121 36 024 74OC122 37 025 74OC123 38 026 74OC124 39 027 74OC125 4 0 028 74OC126 41 029 74OC127 42 030 74OC128 43 031 74OC129 44 032 74OC130 45 033 74OC131 46 034 74OC132 47 035 74OC133 48 036 74OC134 49 037 74OC135 5 0 038 74OC136 51 039 74OC137 52 040 74OC138 53 041 74OC139 54 0 1 0 1 042 74OC140 55 1 1 043 74OC141 56 044 74OC142 57 045 74OC143 58 2 0 2 0 046 74OC144 59 2 1 0 3 047 74OC145 60 6 1 0 7 048 74OC146 61 3 1 0 4 049 74OC147 62 1 1 050 74OC148 63 2 2 1 3 051 74OC149 64 2 2 052 74OC150 65 3 3 053 74OC151 66 4 0 1 3 054 74OC152 67 1 1 055 74OC153 68 056 74OC154 69 1 1 057 74OC155 70 2 2 058 74OC156 71 1 1 059 74OC157 72 060 74OC158 73 061 74OC159 74 2 0 1 1 062 74OC160 75 1 1 063 74OC161 76 064 74OC162 77 065 74OC163 78 066 74OC164 79 067 74OC165 8 0 068 74OC166 81 069 74OC167 82 070 74OC168 83 071 74OC169 84 072 74OC170 85 073 74OC171 86 074 74OC172 87 075 74OC173 88 076 74OC174 89 077 74OC175 9 0 078 74OC176 91 079 74OC177 92 080 74OC178 93 081 74OC179 94 082 74OC180 95 083 74OC181 96 084 74OC182 97 085 74OC183 98 086 74OC184 99 Mód 28

087 74OC185 10 74OC2 34 6 5 35 74OC3 74OC4 74OC5 74OC6 74OC7 74OC8 Szolgáltatás évközi megszűnése 088 74OC9 Összesen egyösszegű 0 426 0 94 0 332 089 74OC901 16 090 74OC902 17 091 74OC903 18 092 74OC904 19 093 74OC905 2 0 094 74OC906 21 095 74OC907 22 096 74OC908 23 097 74OC909 24 098 74OC910 25 099 74OC911 26 100 74OC912 27 101 74OC913 28 102 74OC914 29 103 74OC915 3 0 104 74OC916 31 105 74OC917 32 106 74OC918 33 0 1 0-1 107 74OC919 34 108 74OC920 35 109 74OC921 36 110 74OC922 37 0 1 0-1 111 74OC923 38 112 74OC924 39 0 1 0-1 113 74OC925 4 1 0-1 114 74OC926 41 0 1 0 1 115 74OC927 42 116 74OC928 43 117 74OC929 44 118 74OC930 45 119 74OC931 46 0 3 0-3 120 74OC932 47 0 2 0-2 121 74OC933 48 0 3 0-3 122 74OC934 49 0 1 0 3 0-2 123 74OC935 5 3 0-3 124 74OC936 51 0 2 0-2 125 74OC937 52 0 1 0 3 0-2 126 74OC938 53 0 1 0 5 0-4 127 74OC939 54 0 1 0 1 128 74OC940 55 0 9 0 7 0 2 129 74OC941 56 0 13 0 5 0 8 130 74OC942 57 0 24 0 1 14 131 74OC943 58 0 55 0 4 0 51 132 74OC944 59 0 84 0 9 0 75 133 74OC945 6 53 0 1 43 134 74OC946 61 0 48 0 12 0 36 135 74OC947 62 0 9 0 5 0 4 136 74OC948 63 0 10 100 137 74OC949 64 0 9 0 9 138 74OC950 65 0 4 0 4 139 74OC951 66 0 4 0 2 0 2 140 74OC952 67 0 3 0 3 141 74OC953 68 0 1 0 1 142 74OC954 69 0 2 0 2 143 74OC955 7 1 0 1 144 74OC956 71 145 74OC957 72 0 1 0 1 146 74OC958 73 147 74OC959 74 0 1 0 1 148 74OC960 75 149 74OC961 76 150 74OC962 77 0 1 0-1 151 74OC963 78 152 74OC964 79 153 74OC965 8 0 154 74OC966 81 155 74OC967 82 156 74OC968 83 157 74OC969 84 158 74OC970 85 159 74OC971 86 160 74OC972 87 161 74OC973 88 162 74OC974 89 163 74OC975 9 0 164 74OC976 91 165 74OC977 92 166 74OC978 93 167 74OC979 94 168 74OC980 95 169 74OC981 96 170 74OC982 97 171 74OC983 98 172 74OC984 99 173 74OC985 10 0 29

Sorszám PSZÁF kód 001 73OEA1 I. Egyéni számlákon Fedezeti céltartalék Megnevezés 3. számú melléklet Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód 1 2 3 c d z 002 73OEA101 Nyitó állomány 22 831 286 24 438 595 003 73OEA102 004 73OEA103 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) 2 508 724 2 913 841 42 432 28 092 005 73OEA104 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) 1 862 393 1 661 613 006 73OEA105 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) 79 862-127 624 007 73OEA106 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 008 73OEA107 Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) 009 73OEA108 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 547 047 611 196 010 73OEA109 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 1 630 259 1 229 947 011 73OEA110 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) 28 207 27 703 012 73OEA111 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) 159 009 142 133 013 73OEA112 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) 488 660 399 065 014 73OEA113 Egyéb változás (+/-) -32 920-7 864 015 73OEA114 Egyéni számlák záró állománya 24 438 595 26 496 609 016 73OEA2 II. Szolgáltatási tartalékon 017 73OEA201 Nyitó állomány 62 602 73 843 018 73OEA202 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) 547 047 611 196 019 73OEA203 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) 020 73OEA204 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 021 73OEA205 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) 2 627-414 022 73OEA206 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) 4 677 5 660 023 73OEA207 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 024 73OEA208 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) 025 73OEA209 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) 543 110 625 593 026 73OEA210 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 027 73OEA211 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) 028 73OEA212 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 029 73OEA213 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) 030 73OEA214 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) 031 73OEA215 Egyéb változás (+/-) 0-50 032 73OEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya 73 843 64 642 30

Sorszám PSZÁF kód Likviditási céltartalék Megnevezés 001 73OEB1 I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére 4. számú melléklet Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód 1 2 3 c d z 002 73OEB101 Nyitó állomány 3 128 2 694 003 73OEB102 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) -434-1 368 004 73OEB103 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 005 73OEB104 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 006 73OEB105 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 007 73OEB106 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) 008 73OEB107 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 009 73OEB108 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 010 73OEB109 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) 011 73OEB110 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 012 73OEB111 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya 2 694 1 326 013 73OEB2 II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 014 73OEB201 Nyitó állomány 015 73OEB202 Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) 016 73OEB203 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 017 73OEB204 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 018 73OEB205 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 019 73OEB206 Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) 020 73OEB207 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 021 73OEB208 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 022 73OEB209 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 023 73OEB210 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 024 73OEB211 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya 025 73OEB3 III. Egyéb likviditási célokra 026 73OEB301 Nyitó állomány 296 403 276 957 027 73OEB302 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) 9 993 7 387 028 73OEB303 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) 561 452 029 73OEB304 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 030 73OEB305 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 031 73OEB306 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) 032 73OEB307 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) 033 73OEB308 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 034 73OEB309 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) 300 1000 035 73OEB310 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) 036 73OEB311 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya 276 957 184 796 31

Cash-Flow kimutatás 5. számú melléklet Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Előző év Tárgyév Mód 1 2 3 c d z 001 73OD01 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) -21 029-36 131 002 73OD02 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 003 73OD03 Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) 004 73OD04 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) -5 563-1 475 005 73OD05 Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) 006 73OD06 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) -3 555 269 18 324 007 73OD07 Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 008 73OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) 009 73OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/-) 44 769 111 893 010 73OD10 Követelésállomány változása (+/-) -2 445 292 2 093 832 011 73OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) 1 626 810-2 069 611 012 73OD12 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) -321-13 013 73OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) 155 742 170 639 014 73OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) -92 0 015 73OD15 Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) -1 925 9 016 73OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) -726-807 017 73OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 018 73OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 019 73OD19 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) 8 124 2 109 020 73OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) 2 323 413-2 3021 021 73OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) 022 73OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 023 73OD23 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 434 211 024 73OD24 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 38 254 025 73OD25 Fedezeti céltartalék képzés (+) 3 810 614 3 911 878 026 73OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) 027 73OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 028 73OD28 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 42 432 28 092 029 73OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 561 452 030 73OD30 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 28 207 27 703 031 73OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 1 630 259 1 229 947 032 73OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 543 110 625 593 033 73OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) -32 359-7 462 034 73OD34 Likviditási céltartalék képzés (+) 9 560 6 019 035 73OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 561 452 036 73OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 037 73OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) 038 73OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 300 1000 039 73OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) 040 73OD40 Pénzeszköz változás -272 216-55 503 041 73OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) -28-23 042 73OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása -272 188-55 480 32

Összefoglaló A Vasutas Nyugdíjpénztár a 2015-ös évet a jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően lezárta. Az elért eredményhez nagymértékben hozzájárultak azok a munkáltatók, akik a VBKJ/Cafetéria keret biztosítása mellett az önkéntes nyugdíjpénztári tagdíj részben vagy egészben történő átvállalásával segítették munkavállalóik öngondoskodási törekvéseit. A MÁV csoport 2 %-os, a GYSEV csoport 3,5 %-os és a Rail Cargo Hungaria Zrt. 0,75 %-os tagdíj-kiegészítést nyújtott a tagsági viszonnyal rendelkező munkavállalók részére. A fenti intézkedések és a jól összehangolt kommunikáció eredményeként 1.442 munkavállaló lépett be a Vasutas Nyugdíjpénztárba. A kiválasztott három vagyonkezelő a Befektetési Politikában és a Vagyonkezelési Irányelvekben foglaltak szerint megfelelő biztonsággal kezelte a pénztártagok vagyonát és ennek eredményeként a pénztártagok egyéni számláján felosztott hozam 1,1 milliárd Ft. A fedezeti tartalékra vonatkozó nettó hozamráta értéke 4,63 %. A pénztártagok vagyona, a fedezeti céltartalék állománya elérte 26,6 milliárd Ft-ot. Az éves gazdálkodás keretében a Nyugdíjpénztár maradéktalanul eleget tett fizetési kötelezettségeinek, biztosítva volt a stabil működés. Pénzmosás gyanúja az előző évekhez hasonlóan ebben a beszámolási időszakban sem merült fel. Legfőbb célkitűzésünk a jövőre nézve a taglétszám és ezáltal a tagdíjbevétel növelése, a pénztártagok vagyonának biztonságos kezelése mellett reálhozam elérése, pénztártagok vagyonának gyarapítása és a hosszú távú stabil működés biztosítása. Budapest, 2016. április 21. Gaskó István Igazgatótanács elnöke 33

Határozati javaslat: A Vasutas Önkéntes Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsa által előterjesztett 2015. évi mérleg- és beszámolójelentés elfogadása. Budapest, 2016. április 21. Gaskó István Igazgatótanács elnöke 34