Lamanda Gabriella lamanda@finance.bme.hu 2016. április 21.
Bankok mérlegének sajátosságai Banktőke szerepe és felépítése, TMM Eredménykimutatás jellegzetes tételei Banki kockázatok és kezelésük
Hitel nyújtás folyamata Hitelkockázat kezelése Ügyfélminősítés Fedezetértékelés Ügyletminősítés Monitoring Likviditási kockázat kezelése
Hitelnyújtás folyamata: Hitelkérelem benyújtása Hitelkérelem elbírálása Szerződéskötés Folyósítás Monitoring Behajtási folyamat: Korai figyelmeztető jelek Korai behajtás: felszólítások (3-60/90 nap), felmondó levél Kései behajtás: felszámolás, végrehajtás, fizetési meghagyás KHR
Probability of Default (PD) bedőlési valószínűség Lépések: Ügyféllimit meghatározása Ügyfélminősítés Fedezetértékelés Ügyletminősítés Hitelmonitoring
Lakossági ügyfelek esetén: Munkaviszony Jövedelmi helyzet Hitelintézeti kapcsolatok Családi állapot Egyéb Scoring/Besorolás kockázati kategóriákba
Vállalati ügyfelek esetén: Objektív szempontok: Likviditás Tőkeszerkezet Jövedelmezőség Adósságszolgálat Egyéb Szubjektív szempontok: Tulajdonosok, Menedzsment Működési környezet, kilátások Vevők és szállítók kockázata Egyéb Iparági adatok Besorolás kockázati kategóriákba
Forrás: Hosszú Zs. et. al.: A hitelkínálat hatása a magyar gazdaságra. MNB szemle, 2013 október
Forrás: MNB Pénzügyi Stabilitási Jelentés, 2014.november
Követelmények a fedezetekkel szemben: Értékesíthetőség/Likviditás Értékelhetőség Érvényesíthetőség Értékállóság Fedezetek típusai: Előre rendelkezésre bocsátott Előre nem rendelkezésre bocsátott
Mérlegelési szempontok: Tőke- és kamattörlesztési késedelem Ügyfélminősítés eredménye Ügyfélhez kapcsolódó országkockázat Fedezetek értékváltozása 12
Minősítési kategóriák: Probléma mentes Minősített (a valószínűsíthető veszteség alapján) Különfigyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Értékvesztés és céltartalék 13
Állomány (Mrd ft) Értékvesztés/ct. min-max (%) Értékvesztés min (Mrd ft) Értékvesztés max (Mrd ft) Problémamentes Külön figyelendő 2.600 0 0 0 200 1-10 2 20 Átlag alatti 100 11-30 11 30 Kétes 50 31-70 15,5 35 Rossz 50 71-100 35,5 50 Összesen 3.000 64 135 14
Ügyfélminősítési kategóriák Feltétel nélkül hitelképes Kimagaslóan hitelképes Átlagosan hitelképes Mérsékelten hitelképes Nem megfelelő teljesítés valószínűsége (PD) 0,00%-0,10% 0,11%-0,20% 0,21%-0,40% 0,41%-0,80% 0,81%-1,60% 1,61%-3,20% 3,21%-6,40% 6,41%-12,80% 12,81%-100% Ügyletminősítési kategóriák Alacsony kockázatú Közepes kockázatú Elfogadható kockázatú Probléma mentes Külön figyelendő Jellemzők Az ügyfelek nem teljesítésének a kockázata szinte a magyar állam nem-teljesítési kockázatával egyenértékű. Erős pénzügyi és piaci pozícióval rendelkező nagyvállalatok. Az ügyfél pénzügyi és piaci helyzete problémamentes, vevőköre stabil, tőke-és kamatfizetési nehézségei nincsenek. Új finanszírozásra jellemzően erős biztosítéki háttér mellett nyílik lehetőség. Többnyire lehetetlen olyan árazást elérni, hogy az adott ügyfélen elért bevétel (kockázati felár) kompenzálja az esetlegesen keletkező hitelezési veszteségeket. Jellemző ezen ügyfelek szigorúbb kezelése, cél a biztosítékok erősítése. Hitelképtelen Már fennáll a nem megfelelő teljesítés Átlag alatti Kétes Rossz A nem megfelelő teljesítés már bekövetkezett, a késedelem 90 napon belüli, a bank még nem élt a felmondás jogával, és nem indult csőd- vagy felszámolási eljárás. Az ügyfél késedelme meghaladja a 90 napot, de a bank még nem mondta fel az ügyfél valamely szerződését, és csőd- vagy felszámolási eljárás sem indult. A bank felmondta az ügyfél bármely szerződését, vagy az ügyfél ellen csőd- vagy felszámolási eljárás indult.
1 200,000 1 096,471 1 000,000 800,000 600,000 400,000 345,341 352,004 200,000 0,000 68,656 Bruttó Bruttó Bruttó Nem késedelmes 90 napon belül 90 napon túl Értékvesztés Forrás: www.mnb.hu/felugyelet, Rt formában működő hitelintézetek (MFB, KELER, Exim nélkül), milliárd ft
1% 1% 1% 14% 83% Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Forrás: www.mnb.hu/felugyelet, Rt formában működő hitelintézetek (MFB, KELER, Exim nélkül)
3% 3% 3% 23% 68% Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Forrás: www.mnb.hu/felugyelet, Rt formában működő hitelintézetek (MFB, KELER, Exim nélkül)
10% 3% 7% 14% 66% Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Forrás: www.mnb.hu/felugyelet, Rt formában működő hitelintézetek (MFB, KELER, Exim nélkül)
1% 1% 1% 6% 91% Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Forrás: www.mnb.hu/felugyelet, Rt formában működő hitelintézetek (MFB, KELER, Exim nélkül)
3% 2% 2% 8% 85% Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Forrás: www.mnb.hu/felugyelet, Rt formában működő hitelintézetek (MFB, KELER, Exim nélkül)
8% 10% 4% 17% 61% Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Forrás: www.mnb.hu/felugyelet, Rt formában működő hitelintézetek (MFB, KELER, Exim nélkül)
Hiteladós tevékenységének nyomon követése Ismételt minősítések, értékelések időben felismerni a megtérülést veszélyeztető tényezőket védelmi vonalak 23
Likviditás Bankári alapelv Fertőzési hatás Likviditási kockázat: A likviditás tartás költségei tartósan meghaladják a bankszektor átlagát vagy folyamatosan nagyobb kilengéseket mutatnak. (Erdős- Mérő, 2010.) Piaci likviditási kockázat piacok stabilitása, likviditása Finanszírozási likviditási kockázat források szerkezete, megszerezhetősége
Kitettség mértéke: Likviditási mutatók: E-oldali mutatók F-oldali mutatók Fedezettségi mutatók Forrásbevonási politika: Várható likviditási igény előrejelzése Limitrendszerek, tartalékok, diverzifikáció Stressztesztek
Forrás: MNB Pénzügyi Stabilitási Jelentés, 2015.november