Vámosgyörk és Vidéke Takarékszövetkezet 3291 Vámosgyörk, Petıfi út 21. Cg: 10-02-020032 Kiegészítı melléklet 2012. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálatra kötelezett.
I. Általános rész 1. Bevezetı A Vámosgyörk és Vidéke Takarékszövetkezetet 1963. december 18-án az alapító tagok 841 eft vagyonnal hozták létre. Mőködését 1964. január 27-én PM engedéllyel kezdte meg Vámosgyörk, Adács, Karácsond községekben Vámosgyörk központtal. Az 1965. év elsı negyedévében a Visznek községben addig önállóan mőködı takarékszövetkezet fuzionált szövetkezetünkhöz. 1989. február 28-án kirendeltséget nyitottunk Gyöngyös városában. Takarékszövetkezetünket a cégjegyzékbe a Cégbíróság 10-02-020032 sz. alatt jegyezte be. A takarékszövetkezet a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban PSZÁF) által engedélyezett 916/1997/F sz. határozata alapján a következı fıbb tevékenységeket és szolgáltatásokat végzi: - betét győjtése és más visszafizetendı pénzeszköz saját tıkét meghaladó mértékő nyilvánosságtól történı elfogadása, - pénzkölcsön nyújtása (ide nem értve a faktorálást, forfetírozást), - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, - váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történı kereskedelmi tevékenység, - biztosítást kiegészítı tevékenység ezen belül biztosítási ügynöki tevékenység, - pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység). Takarékszövetkezetünk ügyfelei elsısorban természetes személyek, de a jogi személyek száma is emelkedı tendenciát mutat. 2
Takarékszövetkezetünk székhelye 3291 Vámosgyörk, Petıfi út 21. alatt található. Fióktelepek: Vámosgyörki Kirendeltség 3291 Vámosgyörk, Petıfi út 21. Adácsi Kirendeltség 3292 Adács, Kossuth út 6. Karácsondi Kirendeltség 3281 Karácsond, Hársfa út 2. Viszneki Kirendeltség 3293 Visznek, Szabadság út 117. Gyöngyösi Kirendeltség 3200 Gyöngyös, Bugát Pál tér 1/1. A szövetkezetet 7 fıs igazgatóság és 5 fıs felügyelı bizottság irányítja. Az alkalmazottak létszáma 2012-ben 24,8 fı volt. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvény (továbbiakban Sztv.) szerinti, érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében tizennégy darab szabályzat készült el. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet (továbbiakban Szkr.) részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait, így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet a Szkr. értelmében mérlegbıl, eredménykimutatásból álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. Az üzleti év 2012. január 1-tıl 2012. december 31-ig tartott. A mérlegkészítés idıpontja: üzleti évet követı év január 31. 3
A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a takarékszövetkezet a következı zárlati munkálatokat végzi el: - az aktív és passzív idıbeli elhatárolások elszámolása - az analitikus nyilvántartások összesítése és feladások elkészítése a fıkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és fıkönyvi nyilvántartások egyeztetése - értékcsökkenés elszámolása - az eszközök minısítése alapján az értékvesztések és visszaírások elszámolása - mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között a függı és jövıbeni kötelezettségek minısítését és az utánuk történı kockázati céltartalék képzést - fıkönyvi kivonat elkészítése - fıkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta) Takarékszövetkezetünk a számviteli elszámolás, az értékelés szempontjából lényeges, jelentıs, illetve nem lényeges, nem jelentıs kategóriák minısítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határozza meg: - jelentıs összegő a hiba, ha az ellenırzéssel, önellenırzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg fıösszegének 2 százalékát, vagy az 500 millió forintot, ha a mérlegfıösszeg nagyobb 500 millió forintnál - értékvesztés elszámolása szempontjából jelentısnek és tartósnak tekintendı: a.) befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni rész könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteségjellegő különbözetet 4
b.) az adósok minısítése és mérlegkészítéskori rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteség közötti veszteségjellegő különbözetet c.) vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskori piaci érték különbözetét, ha a könyv szerinti érték a magasabb ezen esetek mindegyikére egységesen jelentıs összegőnek kell tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több mint a 10 százaléka - terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál jelentısnek tekintendı, ha a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete magasabb, mint az 1 évi terv szerinti értékcsökkenés összege - rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azok tekintendık az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentısnek, amelyek a szokásos szövetkezeti eredmény 5 százalékát meghaladják - lényeges a hiba, ha az ellenırzéssel, önellenırzéssel feltárt, jelentıs összegő hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hibafeltárás évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti - nem jelentıs összegő a hiba, ha az ellenırzés, önellenırzés során feltárt, az adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (elıjeltıl független) összege nem haladja meg a mérlegfıösszeg 2 százalékát - fajlagosan kis értékőnek tekintendık azok a készletek, amelyeknek könyv szerinti értéke nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát Szövetkezetünk a költségek elszámolására kizárólag az 5. Költségnemek számlaosztály számláin könyvel, az ún. vezetıi számvitel még nem került kialakításra. 5
Számviteli politikánkban meghatározásra került az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének megállapítási módja, ami lineáris, és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírási idıtartamát minden esetben a beszerzéskor kell meghatározni. Élve a Sztv. 80. (2) bekezdésében foglaltakkal, az 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét használatba vételkor egy összegben számolja el értékcsökkenési leírásként 2007. január 1-jétıl. A vásárolt készleteket a mérlegben az ún. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé, a beszerzés céljától függıen az analitikus nyilvántartásban történı minısítéssel határozza meg. A 397/2007.(XII.27.) Korm. rendelet 6. -a illetve a 250/2000.(XII.24.) Korm. rendelet 7. sz. melléklet elıírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet módosította az Eszköz forrás értékelési szabályzatát. Az eszközök minısítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az 1 millió forintot meg nem haladó lakossági, valamint a 2 millió forint alatti vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerősített minısítési eljárást alkalmazunk. A fenti összeghatárt, meghaladó követeléseket, hitelintézetnél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minısítjük. Ez alól kivételt képez a folyószámla-hitelkeret le nem hívott része, ami egyszerősített minısítés hatálya alá tartozik, az alapkövetelés minısítési kategóriájának megfelelıen. A befektetések minısítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerősített minısítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg a bruttó könyv szerinti érték százalékában: 6
Külön figyelendı kategóriában 5% Átlag alatti kategóriában 20% Kétes követeléseknél 50% Rossz minısítéső kintlévıségeknél 100% A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés idıpontjáig nem esedékes kamatok és kamatjellegő jutalékok függıvé tételre kerültek. Takarékszövetkezetünk 2012. december 31-i mérleg forduló napjával ingatlanjait a piaci érték 95 %-án szerepelteti a mérlegben. 3. Számviteli elvektıl való eltérés-értékelési módszer A takarékszövetkezet a 2011. évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit nem változtatta. 4. Feltárt jelentıs összegő hiba nem fordult elı. 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezıség alakulása A takarékszövetkezet mérlegfıösszege a 2011. december 31-i 2.150.390 ezer Ftról 10.278 ezer Ft-tal növekedett, azaz 2012. december 31-én 2.160.668 ezer Ft. Ebbıl: - saját tıke növekedése 18.183 eft - kötelezettség csökkenése - 9.843 eft - átmenı passzívák növekedése 1.938 eft - hátrasorolt kötelezettség csökkenése 0 eft 7
a.) Az eszközállományok alakulása A fıbb eszközcsoportok állománya a mérlegfıösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérlegfıösszeghez viszonyított aránya M e g n e v e z é s 2011.XII.31 Mo.% 2012.XII.31. Mo.% Elt. ± 1. Pénzeszközök 50.358 2,35 58.644 2,71 8.286 2. Állampapírok 777.204 36,14 620.370 28,72-156.834 3. Hitelintézetekkel szembeni köv. 153.000 7,11 153.000 7,08 0 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 967.012 44,97 1.105.715 51,18 +138.703 5. Hitelviszonyt megt.ép.bef.célú 1.190 0,06 1.190 0,06 0 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 8.907 0,41 8.907 0,41 0 6. Immateriális javak 636 0,03 1.560 0,08 924 7. Tárgyi eszközök 167.852 7,80 187.720 8,68 19.868 8. Saját részvények, egyéb eszközök 1.052 0,05 2.637 0,12 1.585 9. Aktív idıbeli elhatárolások 23.179 1,08 20.925 0,96-2.254 E S Z K Ö Z Ö K 2.150.390 100,00 2.160.668 100,00 10.278 A jövedelmezıség szempontjából kedvezıen alakult az eszközállomány összetétele, mivel az ügyfelekkel szembeni követelések aránya 22,46 %-kal magasabb az állampapírokétól. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2012. év végén nettó 1.105.715 eft volt. Az elszámolt értékvesztés-állomány: 78.972 eft. Ez az eszközcsoport az elızı évihez viszonyítva 138.703 eft-tal növekedett nettó értéken, és így aránya a mérlegfıösszeghez viszonyítva 51,18 % lett. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása M E G N E V E Z É S 2011.XII.31. Mo.% 2012.XII.31. Mo.% 1. Hitelintézetekkel szembeni látra szóló 0 0 0 0 2. Hitelint.-ekkel szembeni pü.-i éven bel. 153.000 13,66 153.000 12,16 3. Hitelint.-ekkel szembeni pü.-i éven túli 0 0 0 0 4. Hitelintézetekkel szembeni befektetési 0 0 0 0 5. Ügyfelekkel szembeni pü.-i éven belüli 284.097 25,37 151.848 12,06 6. Ügyfelekkel szembeni pü.-i éven túli 682.915 60,97 953.867 75,78 7. Ügyfelekkel szembeni befektetési 0 0 0 0 MÉRLEG 3. + 4. SORA ÖSSZESEN 1.120.012 100,00 1.258.715 100,00 A hitelintézetekkel (MTB Zrt.) szembeni követelés nem változott, ügyfelekkel szembeni követelés nettó 138.703 eft növekedett az elızı évhez viszonyítva. 8
A lejárati idı alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya 25,37%-ról 12,06%-ra csökkent, az éven túli 60,97 %- rıl 75,78%-ra emelkedett. b.) Az eszközállomány minısége A takarékszövetkezet szabályzata alapján minısített eszközállomány 2012. december 31-én 1.184.687 eft volt, ami 133.902 eft-tal magasabb az elızı évinél. Portfolióelemzés ügyfelekkel szembeni követelések minısítése Megnevezés 2011.XII.31. Mo. % 2012.XII.31. Mo. % Elt. ± Problémamentes 804.598 eft 76,57% 936.390 eft 79,04% 131.792 Külön figyelendı 103.795 eft 9,88% 95.254 eft 8,04% -8.541 Átlag alatti 39.968 eft 3,80% 47.124 eft 3,97% 7.156 Kétes 50.558 eft 4,81% 61.380 eft 5,18% 10.822 Rossz 51.866 eft 4,94% 44.539 eft 3,77% -7.327 Mindösszesen 1.050.785 eft 100,00 1.184.687 eft 100,00 133.902 c.) Források Megnevezés 2011.XII.31. Mo. % 2012.XII.31. Mo. % Elt. ± Saját források 321.284 14,94 339.467 15,72 18.183 Idegen források 1.829.106 85,06 1.821.201 84,28-7.905 F O R R Á S O K 2.150.390 100,00 2.160.668 100,00 10.278 Kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2011.XII.31. Mo. % 2012.XII.31. Mo. % 1. Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0 0 0 2. Ügyfelekkel szembeni rövid 1.682.898 97,98 1.677.406 98,23 3. Egyéb rövid 17.884 1,04 13.539 0,79 Rövid lejáratú kötelezettségek 1.700.782 99,02 1.690.945 99,02 4. Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0 0 0 5. Ügyfelekkel szembeni hosszú 16.763 0,98 16.757 0,98 6. Egyéb hosszú 0 0 0 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek 16.763 0,98 16.757 0,98 KÖTELEZETTSÉGEK 1.717.545 100,00 1.707.702 100,00 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. A források összetétele lejárati idı szerint kis mértékben változott 9
d.) Tıkemegfelelés Takarékszövetkezetünk 2008-ban új tıkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belsı tıkekövetelmény számítás (ICAAP) olyan eljárás, amely alapján mind a felügyeleti, mind az irányítási funkciót ellátó vezetı testületek - megfelelıen azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a takarékszövetkezetek kockázatait; - a takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelı tıkét tart; - a takarékszövetkezet megfelelı kockázatkezelési rendszert mőködtet, és azt folyamatosan fejleszti. Szavatoló tıke számítás és a tıkemegfelelési mutató alakulása S.sz. Megnevezés 2011.XII.31. 2012.XII.31. Index % 01. Jegyzett tıke 6.922 6.820 98,52 02. Tıketartalék 4.230 4.214 99,62 03. - Ebbıl egyéb 4.230 4.214 99,62 04. Eredménytartalék 183.518 195.957 106,77 05. Lekötött tartalék 0,00 06. Általános tartalék 24.744 25.516 103,11 07. Általános kockázati céltartalék 0,00 08. Mérleg szerinti eredmény 12.439 6.944 55,82 09. Jegyzett, be nem fizetett tıke 0,00 10. Immateriális javak 636 1.560 245,28 11. Nem pü.-i ingatlan - vagyoni értékő jog 0,00 12. Általános kockázati céltartalék adótartalma 0,00 13. Értékvesztés hiány, egyéb csökkentı tétel 0,00 14. ALAPVETİ TİKE 231.217 237.891 102,88 15. Alárendelt kölcsöntıke 0,00 16. Értékelési tartalék 89.431 100.016 111,83 17. Járulékos tıkeelemek csökkentése 0,00 18. JÁRULÉKOS TİKE 89.431 100.016 111,83 19. Módosítandó szavatoló tıke 320.648 337.907 105,38 Befolyásoló és nem bef.ó értékh.feletti bef. PIBB-be 0,00 20. 21. Prudenciális elıírásokhoz tartozó szavatoló tıke 320.648 337.907 105,38 22. Limit túllépések tıkekövetelménye 0,00 23. Egyéb korrekciók ± 0,00 Kockázatok fedezésére figyelembe vehetı 24. SZAVATOLÓ TİKE összesen 320.648 337.907 105,38 25. Tıkemegfelelési mutató 2. pillér 17,94% 24.55% 0 10
e.) Jövedelmezıség Takarékszövetkezetünk adózás elıtti eredménye: 10,666 eft, az elızı évi 17.846 eft-tal szemben. Az elért eredmény az alábbi fıbb tényezıkre vezethetı vissza. Sorszám Tényezı megnevezése A tényezı hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása 17.938 02 Bevételek értékpapírokból 24 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 707 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások 133 05 Pénzügyi mőveletek nettó eredménye -2.415 06 Egyéb bevételek -203 07 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás fedezete 16.184 08 Általános igazgatási költségek -36.146 08a -Ebbıl: személyi jellegő ráfordítások 26.119 09 Értékcsökkenési leírás 661 10 Egyéb ráfordítások 4.820 11 Értékvesztés és céltartalékképzés 16.237 12 Értékvesztés visszaírása -8.936 13 Értékvesztés egyéb részesedés - 14 Értékvesztés visszaírása egyéb részesedés - 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredményének alakulása -7.180 16 Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye - 17 Szokásos üzleti tevékenység eredménye -7.180 18 Rendkívüli eredmény - 19 ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY -7.180 f.) Likviditás a)a likviditási tartalék A takarékszövetkezet a tartalékköteles források után kötelezı jegybanki tartalékot köteles képezni. Mértékét az MNB határozza meg. Teljesítése az MTB Zrt-nél vezetett pénzforgalmi számlán történik. 11
Kötelezı jegybanki tartalék teljesítése (Ft) Idıszak Kötelezı tartalék Teljesítés Eltérés Január 30.999.480 43.925.967 12.926.487 Február 31.173.100 32.134.064 960.964 Március 31.562.080 34.206.874 2.644.794 Április 31.101.060 35.663.497 4.562.437 Május 30.634.940 31.956.651 1.321.711 Június 30.127.000 36.100.634 5.973.634 Július 29.779.400 46.317.602 16.538.202 Augusztus 29.802.360 41.783.259 11.980.899 Szeptember 29.780.540 42.163.568 12.383.028 Október 29.907.720 38.043.503 8.135.783 November 30.648.000 34.542.414 3.894.414 December 31.063.660 40.305.825 9.242.165 Éves átlag 30.548.278 38.095.322 7.547.043 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítı adatok 1. Általános elıírások szerinti bemutatások a.) Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegben össze nem hasonlítható adatok nem szerepelnek. b.) Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a fıkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelıen történt a mérleg összeállítása. c.) Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az elızı évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. Takarékszövetkezetünk elıször 2005. december 31-én élt a Sztv. adta lehetıséggel, ingatlanait piaci értéken szerepelteti a mérlegben. Összegszerően ez az értékhelyesbítés, illetve az értékelési tartalék sorokban 100.016 eft-ban jelent meg, 2012. december 31-én ez az érték 100.016 eft. 12
2. Tételes bemutatások a mérleghez a.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Mőszaki gépek, egyéb berendezések Összesen 1. Bruttó érték nyitó 8.144 86.909 44.764 137.724 növekedés 1.459 13.168 14.627 - ebbıl átsorolás csökkenés 17.732 17.732 - ebbıl átsorolás záró 9.603 86.909 40.200 136.712 2. Halmozott értékcsökkenés nyitó 7.508 14.368 38.884 60.760 növekedés 535 1.216 2.669 4.420 csökkenés 17.732 17.732 záró 8.043 15.584 23.821 47.448 3. Tárgyévi értékcsökkenés 535 1.216 2.669 4.420 4. Nettó érték nyitó 636 72.541 5.880 79.057 növekedés 1.459 13.168 14.627 csökkenés 535 1.216 2.669 4.420 záró 1.560 71.325 16.379 89.624 Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintı átsorolás nem történt. b.) Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenési leírásának részletezése Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Mőszaki gépek, egyéb berendezések Beruházások 1. Terv szerinti écs. összesen 535 1.216 2.669 4.420 a.) lineáris 535 1.216 2.669 4.420 b.) degresszív c.) teljesítményarányos d.) egyéb kis értékő 329 329 2. Terven felüli értékcsökkenés 3. Terven felüli écs. visszaírása 4. Elszámolt tárgyévi écs. 535 1.216 2.998 4.749 13
c.) Befektetett pénzügyi eszközök alakulása sorszám Megnevezés Részvények Egyéb pénzügyi befektetés Kötvények Összesen 1. Nyitó mérleg szerinti érték 8.907 1.190 10.097 2. Befektetések az év folyamán 3. Forgóeszközbıl átsorolás - érték - idıpont 4. Befektetett eszközbıl átsorolás 5. Értékesítés (megszőnés) - érték - idıpont 6. Záró érték 8.907 1.190 10.097 Befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 7.257 efttal, a TAK-INVEST Kft-nek 1.500 eft-tal, a Banküzlet Vagyonkezelı és Hasznosító Rt-nek 100 eft-tal, a Hitelgarancia Rt-nek 50 eft-tal. A kötvények oszlopában 1.190 eft a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. által kibocsátott MTB B átváltoztatható kötvény szerepel. 14
d.) Egyéb, a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az aktív és passzív idıbeli elhatárolások összetevıi (eft) Megnevezés 2011. 2012. Eltérés ± Bevételek aktív idıbeli elhatárolása összesen 22.396 20.464-1.932 - Hitelkonszolidációs kötvény kamata 784 974 190 - Kincstárjegy 2.733 0-2.733 - Kötvények kamata 6.616 6.634 18 - MNB kötvény kamata 151 207 56 - MTB Zrt. kötvény kamata 15 15 0 - Kötelezı tartalékráta 177 158-19 - Bankközi betét 80 168 88 - Nem esedékes kamat 11.840 12.308 468 - Jutalékok 0 0 0 Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása összesen 783 461-322 Halasztott ráfordítások 0 0 0 Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 111.561 113.499 1.938 Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása összesen 111.561 113.499 1.938 - Kamat (takarékszelvény, lekötött betét) 4.962 5.195 233 - Takaréklevél kamata 100.173 95.725-4.448 - Munkaváll. jutalom - TB - Könyvvizsgálat - Felügyeleti díj - MÁK árf. veszt. 5.382 11.521 6.139 - Egyéb költség 1.044 1.058 14 Halasztott bevételek 0 A társasági adó megállapítása során jelentkezı korrekciós tételek a következık: Adózás elıtti eredmény 10.666 Adózás elıtti eredményt növelı tételek összesen 4.749 - értékcsökkenés 4.749 - határozat alapján fizetett bírság - - adott támogatás - - nem váll.tev.kapcs.ktg. - Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek összesen 14.548 - értékcsökkenés 4.942 - adóévi beruházás értéke 6.288 - véglegesen átvett pénzeszközök - - kapott osztalék 455 - egyéb csökkentı 2.863 Adóalap 867 15
III. Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános elıírások szerinti kiegészítések Az eredmény-kimutatás tételei összehasonlíthatóak. Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. Értékelési eljárásból fakadó változás az elızı évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen elıírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a.) A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás az év során nem volt. b.) Valutában elszámolt bevétel Nemleges. IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Takarékszövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illetı tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezeti integrációban. c.) A takarékszövetkezetnél többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. d.) Munkavállalók adatai Sorszám Állománycsoport Átl. stat.-i létszám Bérköltség (eft) Személyi jellegő egyéb kifizetés (eft) 01. Teljes munkaidıs szellemi 16,9 46.195,1 1.740,3 02. Teljes munkaidıs fizikai 0,5 626,3 27,5 03. Részmunkaidıs szellemi 0,4 6.143 225,0 04. Részmunkaidıs fizikai 5 2.877,6 72,0 05. Foglalkoztatott nyugdíjas 2 4.872,3 157,2 06. Állományon kívüliek - 1 4.129,0 07. összesen 24,8 60.715,6 6.351,0 16
e.) Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek A mérlegen kívüli tételek állományát a szerzıdés szerint biztosított, de ki nem folyósított 36.229 eft hitelkeret alkotja. f.) Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai: Név 1. Drabos Imréné Regisztrálási szám: 177212 2. Kissné Berta Beáta Regisztrálási szám: 185736 Lakóhely 3291 Vámosgyörk, Vörösmarty út 1/1. 3292 Adács, Akácfa út 27. g.) Vezetı tisztségviselık, igazgatóság és FB tagjainak 2012. év utáni járandósága Megnevezés Tiszteletdíj Ft Elnök-ügyvezetı igazgató 525.000 Ügyvezetı 465.000 Igazgatósági tagok 5 fı 995.000 FB elnök 325.000 FB tagok 4 fı 680.000 Összesen 2.990.000 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1. A takarékszövetkezet az alapvetı pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentıs tevékenységet nem végez. 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás Megnevezés nyitó képzés felszabadítás záró Függı és jövıbeni kötelezettség 0 0 0 0 Általános kockázati céltartalék 0 0 0 0 Összesen 0 0 0 0 3. Értékvesztés Takarékszövetkezetünknél értékvesztés elszámolása a hitelállomány után történt az alábbiak szerint Értékvesztés követelések után Értékvesztés visszaírása 28.417 eft 33.218 eft 17
4. A mérleg fordulónapján nagykockázat-vállalásnak minısülı hitelállományt egy darabot tartunk nyilván 39.057 eft. 5. Betétbiztosítási alapokba és intézményvédelmi alapokba való hozzájárulás Országos Betétbiztosítási Alap 777 eft Intézményvédelmi Alap (OTIVA) 528 eft 6. Hátrasorolt kötelezettségünk nincs. 7. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint (eft) Hiv. Megnevezés 3 hónapon belül esedékes 3 hón túl 1 éven belül esedékes 1 éven túl 5 éven belül esedékes 5 éven túl esedékes Összesen E3b. Hitelint.-tel sz.-i egyéb köv. pü.-i 153.000 - - - 153.000 E4a. Ügyfelekkel sz.-i köv. pü.-i sz. 118.591 33.257 521.762 432.105 1.105.715 F1b. Hit.int.-tel sz.-i köt. lekötött köt. - - - - - F2ab. Ügyf.sz.-i köt. éven belüli lej. 768.101 104.341 118.345-990.787 F2ac. Takarékbetét éven túli lejáratú - - 16.757-16.757 F2bb. Ügyf. egyéb köt. éven belül - - 108.923-108.923 F2bc. Ügyf. köt. pü.-i szolg. ét. - - - - - F7 Hátrasorolt kötelezettség - - - - - 8. Saját eszköz terhére adott zálog és ahhoz kapcsolódó hasonló jogok Nemleges. 9. Valódi penziós ügylet Nemleges. 10. Tızsdén jegyzett értékpapírok Nemleges. 11. Külföldi pénznemrıl szóló eszközök, források bemutatása Nemleges. 12. Határidıs, opciós ügylet Nemleges. 13. Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítása nem volt. 18
14. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés Nemleges. 15. Cash-flow kimutatás mellékelve 16. Függıvé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés ezer Ft Függıvé tett ügyleti kamat Függıvé tett kamat jellegő jutalék 117.550 Szkr. 17. (2) bek. szerinti díjak összege - Összesen 117.550 2012. évben befolyt, az elızı években függıvé tett - - kamatból - kamat jellegő jutalékokból 1.209 - pénzügyi szolgáltatási díjakból - Összesen - 17. 18-19. pont EXIM Bank Rt-érintıtájékoztatás 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 21. A saját tulajdonú értékpapír-állomány adatai Megnevezés Nyomdailag elıállított értékpapír elszámoló házban Nyomdailag elıállított értékpapír más helyen Dematerializált értékpapír Saját tulajdonú névértéke - - - Saját tulajdonú könyv szerinti értéke - - - Idegen tulajdonú névértéke - - - 22. Biztosítópénztárnak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai nemleges. 24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 19
25. A Hpt 75. (3) bekezdés szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 27. Lakástakarékpénztári tevékenység-nemleges. 28. Külföldi székhelyő vállalkozásra vonatkozó-nemleges. 29. EXIM Bank Rt-re vonatkozó-nemleges. 30. Az immateriális javak részletezése (leltára) Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Szellemi termékek - programok 7.932 1.419 ISDN vonal 548 0 Szerver garancia idıh. 1.123 141 Összesen 9.603 1.560 31. Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékő jogok Közmő használati jog bruttó értéke 480 eft, nettó értéke 411 eft. 32. Készletek értéke 435 eft, mely a szigorú számadású nyomtatványok értéke. 33. Pénzügyi lízing követelések nemleges. 34. Más hitelintézettel szemben fennálló befektetési szolgáltatásokból eredı követelések, kötelezettségek nemleges. 35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya nulla. 36. Elszámolóházra vonatkozik. 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok nemleges. 38. Takarékszövetkezet garanciát és kezességet nem vállalt. Befektetési szolgáltatást nem végez. Pénzügyi szolgáltatásból (hitelezési tevékenység) eredıen kapott fedezetek biztosítékok a következık: - központi költségvetés garanciái 4.815 eft - jelzálog ingatlanra 2.014.985 eft - készfizetı kezességvállalás 1.109.127 eft 20
39. Takarékszövetkezet a valós értéken történı értékelést nem alkalmazza. 40. Nemleges. 41. Az Eredménykimutatás sorai kizárólag belföldi bevételekbıl származnak. 42. Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43. A Szt. 54 -ának (8) bekezdése szerinti forgatás célú lejáratig tartott hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minısített értékpapírok állománya 2012. 12. 31-én 17.410 eft. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2013. május 17-én tartott Küldöttgyőlése 3. számú határozattal hagyta jóvá. Vámosgyörk, 2013. május 15. Drabos Imréné Kissné Berta Beáta Elnök-ügyvezetıigazgató Ügyvezetı-fıkönyvelı 21
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 01. Kamatbevételek 201.383 02. + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 25.356 03. + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 1.270 04. + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 05. + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 06. + Osztalék bevétel 455 07. + Rendkívüli bevétel 08. - Kamatráfordítások -53.360 09. - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) -184 10. - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) -11.196 11. - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 12. - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 13. - Általános igazgatási költségek -146.770 14. - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 15. - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség -87 16. - Kifizetett osztalék 17. Mőködési pénzáramlás 16.867 18. Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) -9.843 19. Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -12.532 20. Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 111 21. Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 156.834 22. 23. Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 508.701 Beruházások (beleértve az elıleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 24. Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -924 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási elılegek kivételével) állományának 25. változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -19.868 26. Aktív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) -2.254 27. Passzív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) 1.938 28. + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 29. + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30. - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31. - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32. Nettó pénzáramlás 639.030 33. ebbıl: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 85 34. számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása 7.928 22