KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE

Átírás

1 SZATYMAZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET A ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE

2 I. Általános rész 1. Bevezetı A pénzintézet elnevezése: Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet Címe: 6763 Szatymaz, Dózsa Gy u Alapítás éve: Mőködési formája: szövetkezeti hitelintézet Taglétszám: 408 fı magánszemély Fı tevékenysége: Egyéb monetáris közvetítés Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Képviseletre jogosultak: Csúri Péterné elnök-ügyvezetı 6763 Szatymaz Kossuth u. 51. Sebık Istvánné ügyvezetı-kirendeltségvezetı 6762 Sándorfalva, Kassai u. 7. Mihály Jánosné igazgatósági tag 6762 Sándorfalva Munkácsy u. 37. Szabó Krisztina fıkönyvelı 6724 Szeged, Öthalom u /A A Sztv ának (3) bekezdése szerinti könyvviteli szolgáltatás irányításáért felelıs regisztrált mérlegképes könyvelı nyilvános adatai: Szabó Krisztina 6724 Szeged, Öthalom u /A IV/3. regisztrációs száma: A Sztv ának (2) és (5) bekezdése értelmében a Takarékszövetkezet könyvvizsgálatra kötelezett. Választott könyvvizsgálónk adatai: CONTROLLING Könyvvizsgáló Kft Szeged, Gogol u. 23. Szeles Béláné (MKVK tagsági szám: ) 6726 Szeged, Tambura u. 21. A Takarékszövetkezet a Hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi. A tevékenység központja: 6763 Szatymaz Dózsa Gy. u szám alatt van. Telephelyeink (kirendeltségek): 6763 Szatymaz, Dózsa Gy u Sándorfalva, Alkotmány krt. 21/A Zsombó, Felszabadulás u Szeged, Gutenberg u. 5. A takarékszövetkezetet 9 fıs Igazgatóság és 5 fıs Felügyelı Bizottság irányítja. 2

3 2. Számviteli politika, értékelési elvek A Takarékszövetkezet a számvitelrıl szóló évi C. törvényben - a továbbiakban: Szt.- elıírt érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében elkészítendı valamennyi belsı szabályzatát elkészítette, a jogszabályi környezet változása miatt aktualizálta. Az éves beszámoló a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr. - elıírásai alapján készült. A Takarékszövetkezet a Kormányrendelet 1.sz. melléklete szerinti mérlegbıl, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, kiegészítı mellékletet valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegzárás fordulónapja: A mérlegkészítés idıpontja: A Takarékszövetkezet a számviteli politikájában jelentıs értéknek a mérlegfıösszeg 2 %-a került meghatározásra, ez az összeg a évre vonatkozóan e Ft. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét e Ft-ban határoztuk meg. A költségek elszámolására kizárólag az 5. költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolási módja, ami lineáris, idıarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a Takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetıséggel élve a Takarékszövetkezet az Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függıen az analitikus nyilvántartásban történı minısítéssel határozzuk meg. A 397/2007. (XII.27.) Kormányrendelet valamint a 250/2000. (XII.24) Kormányrendelet 7. számú melléklet elıírásainak figyelembevételével a Takarékszövetkezet módosította számviteli politikáját. A számviteli politika Sajátos értékelési elıírások fejezetébe foglaltuk az új ügyletminısítési és értékelési, értékvesztés és céltartalék elszámolási szabályzatát. Az eszközök minısítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az 1 millió Ft, és az azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerősített 3

4 minısítési eljárást elsısorban a késedelem idıtartamához kötıdıen- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minısíti a takarékszövetkezet. A befektetések minısítése az éves beszámoló készítésekor történik. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés idıpontjáig nem esedékes minısített kamatok és kamatjellegő jutalékok függıvé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény 58 -ában foglaltak szerint ingatlanjai értékelésénél alkalmazza a piaci értéken történı értékelést. A piaci érték meghatározása a LIMIT Tanácsadó és Vagyonkezelı Kft. Által elkészített forgalmi érték meghatározása, a könyvvizsgáló ellenjegyzése alapján történik. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történı értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet évtıl kezdve ismét képez általános kockázati céltartalékot, a korrigált mérlegfıösszeg 1,25 %-áig való elszámolással. 4

5 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítı adatok 1. Általános elıírások szerinti bemutatások A évi C. törvény és a 250/2000. Kormányrendelet valamint az ezeket módosító további Kormányrendeletek módosítása következtében Takarékszövetkezetünk átdolgozta számviteli politikáját, annak szerkezetét, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit azonban nem változtatta ban a pénzügyi intézmények részére elıírt mérleg szerkezete és tartalma nem változott, a mérleg tételeinek összehasonlíthatósága biztosított. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a, Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Megnevezés 1. Bruttó érték Immateriális javak Ingatlanok Mőszaki és egyéb ber. Beruházások és Összesen beruházásra adott elılegek Nyitó Növekedés ebbıl átsorolás Csökkenés ebbıl átsorolás Záró Halmozott écs. Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs Nettó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Értékhelyesbítés Módosított záró érték Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintı átsorolás nem történt. A mérlegkészítés idıpontjával elvégeztük az ingatlanok piaci értékre történı helyesbítését, az 5

6 értékkülönbözet e Ft volt, így értékhelyesbítés képzésre került sor 696 e Ft értékben. Az alábbi fıbb tételeket aktiválta Takarékszövetkezetünk 2008-ban mőszaki gépként ill. egyéb berendezésként: o 1 db ATM pénzkiadó automata berendezés o 3 db bankjegyszámláló o éjszakai pénzbedobó trezor o 2 db szerver (Data, Ts) o Videóvédelmi rendszer o POS terminálok, szünetmentes tápegységek o 1 db személygépjármő Az immateriális jószágként beszerzésre került tételek közül a szerver cseréhez kapcsolódó operációs rendszerek képviselnek nagyobb összeget. A évben Takarékszövetkezetünk használhatatlanság miatt selejtezett bruttó e Ft szellemi terméket és bruttó e Ft értékő egyéb berendezést. A selejtezett eszközök értéke és értékcsökkenése kivezetésre került könyveinkbıl, eredményt csökkentı hatása 296 e Ft volt. b, Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Mőszaki és egyéb ber. ÖSSZESEN 1. Terv szerinti össz a) lineáris b) degresszív c) teljesítményarányos d) egyéb (egyösszegő) Terven felüli écs. össz a) lineáris b) degresszív c) teljesítményarányos d) egyéb (egyösszegő) évi értékcsökkenés Összesen: c, Készletek A Takarékszövetkezet készletként a meglévı nyomtatványok és irodaszerek értékét mutatja ki e Ft összegben. d, Befektetett pénzügyi eszközök alakulása A pénzügyi befektetéseink értéke év folyamán nem változtak. Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt-nek e Ft-tal, a 6

7 Hitelgarantiqa Zrt-nek 125 e Ft-tal, üzletrészünk van a Tak-Invest Kft-ben e Ft értékben. Összes vagyoni érdekeltségünk e Ft. e, Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az aktív és passzív idıbeli elhatárolások összetevıinek bemutatása: Aktív idıbeli elhatárolások: e Ft Pénzügyi vállalkozás által fizetendı kamatok: Államkötvények után fiz. kamatok: Hitelintézet által fizetendı kamatok: Hitelkövetelések elhatárolt kamatai: Költségek, aktív idıbeli elhatárolása: e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft A hitelkövetelések elhatárolt kamataiban 5.108,98 CHF forintosítva szerepel. Passzív idıbeli elhatárolások: e Ft Költségek passzív idıbeli elhatárolása: Betéti kamatok elhatárolása: 493 e Ft e Ft A számviteli elıírások alapján a passzív elhatárolások között került kimutatásra a takaréklevél betétek elızı években elszámolt, felhalmozott kamata is e Ft értékben. 3. Vagyoni, pénzügyi helyzet A Takarékszövetkezet mérleg-fıösszege a december 31-i ezer Ft-ról e Ft-tal emelkedett, így december 31.-én ezer Ft-ot. a. Az eszközállományok alakulása A fıbb eszközcsoportok állománya a mérleg-fıösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-fıösszeghez viszonyított aránya M e g n e v e z é s 2007.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. +/- 1. Pénzeszközök ,7% ,7% -2,0% 2. Állampapírok ,3% ,1% -9,2% 3. Hitelintézetekkel szembeni köv ,5% ,7% 9,1% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,4% ,2% 1,8% 5. Változó hozamú értékpapírok ,7 % ,7% 0,1% 6. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,2% ,2% 0,0% 7. Immateriális javak ,1% ,1% 0,0% 8. Tárgyi eszközök ,8% ,4% 0,6% 9. Saját részv.,egyéb eszközök ,5% ,3% -0,2% 10. Aktív idıbeli elhatárolások ,8% ,6% -0,2% E S Z K Ö Z Ö K % % 7

8 Jelentıs szerkezeti változás a mérleg összetételében nem történt. Az elıbbieket szemlélteti a következı diagram: Az eszközcsoportok állományának változása Kamatozó eszközbe ki nem helyezett forrásállományunk a év folyamán számottevıen nem változott. Az állampapírok állománycsökkenését a hitelintézeti követelések állománynövekedése kompenzálja; államkötvényeink bankközi lekötött betétbe való átcsoportosítása jövedelmezıségi szempontok miatt történt. Ügyfelekkel szembeni követelés állományunkat nettó 103 M Ft-tal sikerült növelnünk a tárgyév folyamán, az összes eszközön belüli aránya némileg javult. Bruttó adatot tekintve a évi hitelállományunk e Ft volt, az elızı évihez viszonyítva e Ft-tal növekedett. Bruttó állományunkat a mérlegben csökkentette a e Ft-os értékvesztés, így aránya a mérleg-fıösszeghez viszonyítva 28,2 % lett. Az ügyfelekkel szembeni követelések között CHF forint alapú devizahitel forintban került feltüntetésre ( e Ft), amelyet 56,206 CHF értékvesztés állomány csökkent. A következı táblázat a követelések két fı csoportját mutatja be: Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása M E G N E V E Z É S 2007.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+/- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,6% ,7% 9,2% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,7% ,7% -1,0% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,7% ,6% -8,2% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ % % 8

9 Az elıbbieket szemlélteti a következı diagram: Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések állományának változása A hitelintézetekkel szembeni követelések 9,2 % -kal növekedtek. Több év óta megfigyelhetı, hogy az éven túli követelések aránya folyamatosan csökkenı. A lejárati idı alapján csoportosítva a követeléseket szintén az állapítható meg, hogy követeléseink egyre nagyobb arányban az éven belüliek. b. Az eszközállomány minısége A Hpt 86. elıírása és a Takarékszövetkezet szabályzatai alapján a minısített eszközállomány a Takarékszövetkezetnél XII. 31-én e Ft volt, 463 e Ft-tal több az elızı évinél. Portfólió elemzés minısítés Megnevezés 2007.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Problémamentes ,3% ,5% 27,2% 2. Külön figyelendı ,5% ,5% -33,0% 3. Átlag alatti ,2% ,0% 6,8% 4. Kétes ,3% ,5% -0,9% 5. Rossz ,7% ,5% -0,1% Mindösszesen: (mérleg+mérlegen kívüli eszközök) % % 119,9% A táblázatból jól látható, hogy a minısített állomány 20 %-kal emelkedett. A növekedés a 9

10 problémamentes eszközállománynál a legszámottevıbb. A külön figyelendı eszközállomány arányának csökkenése a problémamentes állomány javára illetve a hitelállomány összetételének változása a minısítési rendszer jogszabályi környezetbıl adódó fedezetközpontúvá átalakítását tükrözi. A rossz és kétes minısítéső állomány csökkenése a portfóliónk javulását mutatja. Az 1. kategórián belüli változásokból a bankközi betétek 433 e Ft-os növekedése mellett a problémamentes hitelállomány 676 e Ft-os növekedése kiemelkedı. A befektetési célú értékpapírok állománya e Ft-tal csökkent egy bankközi kötvény lejárata miatt. A részvényeink, részesedéseink állománya a évben nem változott. A minısített eszközökön belül az ügyfelekkel szembeni hitelkövetelés állomány december 31-én e Ft, december 31-én e Ft-tal több, e Ft volt. A mérlegen kívüli minısített állomány e Ft-tal csökkent. c. Források Az idegen és saját források megoszlása Megnevezés 2007.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,0 % ,3 % 1,2 % Idegen források ,0 % ,7 % -1,2 % F O R R Á S O K % % A saját és idegen források aránya az összes forráson belül az elmúlt évhez képest nem változott, stabilan %. A Takarékszövetkezet saját tıkéje e Ft, e Ft-tal haladja meg az elızı évi beszámolóban szereplı értéket, e Ft-tal a e Ft-os tervezettet. A tıke elemek változását a következı táblázat mutatja be: Megnevezés 2007.XII.31. Növekedés Csökkenés 2008.XII.31. Jegyzett tıke Tıketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke A jegyzett tıke e Ft növekedése a évi új tagok részjegyeinek Cégbírósági bejegyzése. Az általános tartalék növekményeként a képzési kötelezettségünk jelenik meg könyveinkben e Ft értékben. A évi mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba történı átvezetése: e Ft. 10

11 A lekötött tartalék növekménye a fejlesztési tartalék képzés és felhasználásból adódóan e Ft. Az ingatlanok piaci értékre történı értékelése kapcsán értékelési tartalék képzés történt 697 e Ft értékben. A mérleg szerinti eredmény növekménye e Ft. A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2007.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,8% ,5% -3,3% 3.) Egyéb rövid ,2% ,1% -0,1% Rövid lejáratú kötelezettségek ,0% ,6% -3,4% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,6% ,7% 4,1% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,5% ,2% -0,3% 6.) Egyéb hosszú ,9% ,5% -0,4% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,0% ,4% 3,4% K Ö T E L E Z E T T S É G EK % % Az idegen források között továbbra is meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség aránya. Az összes kötelezettségek között az ügyfelekkel szembeni a 2007-i évi 97,3 %-ról 93,7 %-ra, abszolúdt értékben e Ft-tal csökkent. A források összetétele lejárati idı szerint jelentısen nem változott, a rövid ill. hosszú kötelezettségek aránya a évi 97 / 3 arányról 2008-ban 94 / 6 arányra változott. A hosszú lejáratú kötelezettségek arányának növekedése a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek növekedésébıl adódott. Hitelintézetekkel szembeni hosszú lejáratú kötelezettségként tartjuk nyilván partnerbankunktól felvett 883 e CHF refinanszírozású rulírozó devizahitelt ( e Ft) illetve a Sikeres Magyarország Vállalkozásfejlesztési Hitelprogram keretében felvett e Ft refinanszírozású hitelt. d. Likviditás A beszámolási idıszakban a takarékszövetkezet a kötelezı tartalék elıírásainak maradéktalanul eleget tett, likviditási problémája nem volt. Takarékszövetkezetünknél a szavatoló tıke 15 %-át meghaladó nagy egyedi betét nincs. A likvid eszközök év végi aránya 66,2 %, a szabályzati elıírások betartásra kerültek. 11

12 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános elıírások szerinti kiegészítések Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az elızı évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. 2. Tételes kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. Jövedelmezıség Takarékszövetkezetünk adózás elıtti nyeresége e Ft, ami e Ft-tal meghaladta a évi nyereséget. A nyereség alakulása az alábbi fıbb tényezıkre vezethetı vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezık Sorszám Tényezı megnevezése A tényezı hatása az eredményre Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi mőveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Általános igazgatási költségek a -Ebbıl: szem.i jellegő ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Szokásos üzleti tev. Eredménye Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Rendkívüli eredmény (16-17) ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY

13 Jövedelmezıségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Eltérés+,- 1 Bevételarányos nyereség 9,2% 10,3% +1,1% 2 Eszközarányos bevétel 11,1% 11,6% 0,5% 3 Eszközarányos nyereség 0,9% 1,2% 0,3% 4 Saját tıke arányos nyereség 9,4% 11,0% 1,7% 5 Eszközmegtérülési mutató 1,0% 1,2% 0,2% 6 Eszközök forgási sebessége (nap) 0,1 0,1 0 % 7 Tıkefedezettségi mutató 34,5% 36,1% 1,6% 8 Nettó tıkefedezettségi mutató 36,7% 37,9% 1,2% 9 Hitelportfólió minıségének mutatója 69,4% 21,7% -47,7% 10 Kockázatvállalási mutató 2,6% 3,8% 1,2% 11 Eredmény és bérköltség aránya 50,4% 59,2% 8,8% 12 Nettó mőködési haszonrés 5,3% 5,4 0,1% A Takarékszövetkezetnél évben is a kamatbevételek domináltak, az összes bevételen belül az arány 70,7 %. Az elızı évhez viszonyítva az adózott eredmény 32,1 % -kal nıtt, ez megnyilvánul a saját tıke és a mutatók értékében is: javult a hatékonyság és a jövedelmezıség. Az általános igazgatási költségek (amortizációval együtt) 8,4 %-kal nıttek, ezen belül a bérköltség 8,3 %-kal. A nettó tıkefedezettségi mutató és a tıkefedezettségi mutató növekedett az elızı évhez képest. b. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása: Rendkívüli bevétel és ráfordítás az év folyamán nem merült fel. c. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2007.év év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegő ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

14 A mőködési költségek 8 %-kal haladták meg az elızı évit és a tervben elıirányzottat (259 millió Ft) mindössze 2 millió Ft-tal lépte túl. Takarékszövetkezetünk évi gazdálkodására is a takarékosság volt jellemzı. A könyvvizsgálatra tárgyévben e Ft díj került költségeink között elszámolásra. Eredmény elszámolás Adózás elıtti eredmény Adóalap növelı tételek Adóalap csökkentı tételek Adóalap Társasági adó + különadó Adózott eredmény Általános tartalék képzés Osztalék Mérleg szerinti eredmény e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft A társasági adó megállapítása során jelentkezı adóalap korrekciós tételek a következık: Adózás elıtti eredmény Adóalapot növelı tételek Értékcsökkenési leírás Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Egyéb 39 Növelı tételek összesen: Adóalapot csökkentı tételek: Értékcsökkenési leírás Osztalék 434 Helyi iparőzési adó 100%-a Egyéb (fejlesztési tartalék képzés) Adóalapot csökkentı tételek összesen Korrigált adóalap: Takarékszövetkezetünk adózás elıtti eredményét a társas vállalkozásokat 4 %-kal terhelı különadó összege e Ft és a 16 %-os társasági adó e Ft-ban csökkentette. A társas vállalkozások különadójának megállapítása során adóalap növelı tétel nem volt, csökkentı tételként egyedül az osztalék 434 e Ft-tal módosította az adó alapját. Így a e Ft adóalap után a társas vállalkozások különadója Takarékszövetkezetünknél e Ft. 14

15 IV. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1. Tıkemegfelelés-ICAAP A Takarékszövetkezet 2008-ban új tıkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belsı tıkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezetı testületek -megfelelıen azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, -a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelı tıkét tart, -megfelelı kockázatkezelési rendszert mőködtet, és azt folyamatosan fejleszti. Kockázatok tıkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés tárgyév CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen CS0-a Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly 25,4 % CS11- m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 26,0 % Kockázatok tıkeszükséglete összesen ebbıl: hitelezési mőködési (alapmutató módszer) egyéb 0 Tıkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tıkeszükséglet a 2.pillér alatt tıkepufferrel Mivel a kockázatok számbavétele a jogszabályi környezet módosulásának következtében ban teljesen megváltozott, így a táblázat csak tárgyévi adatokat tartalmaz, az összehasonlítás nem megoldható. A kockázatok tıkeszükséglete kategóriánként: o Hitelintézetekkel szembeni kitettség tıkeszükséglete: o Vállalkozásokkal szembeni kitettség tıkeszükséglete: o Lakossággal szembeni kitettség tıkeszükséglete: o Ingatlannal fedezett kitettség tıkeszükséglete: o Késedelmes tételekkel szembeni kitettség tıkeszükséglete: o Kollektív befektetési értékpapírok miatti tıkeszükséglet: o Egyéb tételekkel szembeni kitettség tıkeszükséglete: ÖSSZESEN: e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft Tıkemegfelelési mutatónk a évi 37,8%, 2008-ban 24,04%-ra csökkent. Szavatoló tıke számítás és a fizetıképességi mutató A takarékszövetkezet fizetıképességi mutatója 27,650 %, az elızı évi 23,939 %-hoz viszonyítva 3,711 %-kal növekedett. 15

16 A szavatoló tıke alakulása: Jegyzett tıke Tıketartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Általános kockázati céltartalék Összesen Alapvetı tıke pozitív összetevıi -Korrekció Alapvetı tıke Járulékos tıke Szavatoló tıke e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft Általános kockázati CT a szavatoló tıkénél figyelembe vehetı adótartalommal csökkentett értéken feltüntetve. A szavatoló tıke tárgyévi növekedése e Ft 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás Sorszám Megnevezés Nyitó Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre Kockázati CT függı és biztos jövıbeni 02 kötelezettségre Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok A függı kötelezettségek minısítése a hozzájuk kapcsolódó hitelköveteléshez hasonlóan történt, így a céltartalék igény teljesítése az eredményt 728 e Ft-tal csökkentette. A takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzítette, hogy általános kockázati céltartalékot évtıl kezdıdıen újból képez, évi képzés összege e Ft. A évben leírt követelések értékvesztéssel nem fedezett részére 682 e Ft kockázati céltartalék került felszabadításra. 16

17 3. Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása Sorszám Megnevezés Nyitó Képzés Visszaírás Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos 0 0 követelés 04 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 05 Egyéb követelés 0 06 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: A minısítési rendszer megváltoztatása miatt a tárgyévi értékvesztésben összességében e Ft csökkenés volt ére. Minısítés miatt e Ft, árfolyam alakulása miatt 953 e Ft értékvesztést képeztünk a tárgyévi ráfordítások terhére. A visszaírások között a tárgyévi ráfordítások csökkentésével e Ft, a tárgyévi bevételek növelésével e Ft, míg egyéb árfolyamból adódóan 199 e Ft-ot szerepeltettünk. Behajthatatlan követelés leírására e Ft összegben került sor, mely összesen 33 db kis összegő, nagyrészt folyószámlahitelt foglalt magában. Ezen követelésekre a már meglévı értékvesztés e Ft értékben visszaírásra került, a hiányzó 682 e Ft az általános kockázati céltartalékból került felszabadításra. 4. Nagykockázat A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt ának (1) bekezdése szerint a szavatoló tıke 10 %-át meghaladó hitelt 3 esetben folyósítottunk, együttesen e Ft nettó összegben. A Hpt (2) bekezdésében foglalt, a szavatoló tıke 25 %-át ( e Ft) egy kihelyezés haladja meg. A (3) bekezdésben foglalt korlát, mely szerint a nagykockázatok együttes összege nem haladhatja meg a szavatoló tıke nyolcszorosát ( e Ft) betartásra került. A nagyhitelek a Takarékszövetkezetnél évben nem voltak jelentısek. 5. Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel Szövetkezetünk tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak. A tárgyévet illetı tagsági díjat 339 e Ft értékben teljes egészében befizettük. Takarékszövetkezetünk nem tagja egyetlen integrációnak sem, tevékenységünket önállóan végezzük. A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 6. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása 2008-ban Takarékszövetkezetünknek alárendelt kölcsöntıkéje nem volt. 17

18 7. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Hiv. E3b E4a F1b F2aa F2ab F2ac F2ba F2bb Megnevezés Hitelint.-el szemb-i egyéb köv. pü-i Ügyfelekkel szembeni követelések Hit.int.-el szemb-i éven túli lej-ú kötelezettségek Ügyfelekkel szemb.-i köt. látra szóló Ügyfelekkel szemb-i köt. éven belüli lej-ú Ügyfelekkel szemb-i köt. éven túli lej-ú Ügyfelekkel szemb-i egyéb köt. látra szóló Ügyfelekkel szemb-i egyéb köt. éven belül 3 hónapon belül esedék. 3 hónapon túl 1 éven belül esedékes éven túl 5 éven belül esedékes adatok e Ft-ban 5 éven túl esedékes A mérleg eszköztételeiben szereplı értékpapírok állománya: Megnevezés Nyilvántart. érték Névérték e Ft I. Forgatási célú értékpapírok: Diszkont kincstárjegy Államkötvény Takarék Állampapír alap II. Befektetési célú értékpapírok: MTB Zrt. Átváltoztatható kötvény Függıvé tett kamatok bemutatása A Kormányrendelet szabályozása szerint a követelések után függıvé tett kamatok összege a mérleg fordulónapján e Ft volt, melynek szektoronkénti megbontása a következı: Nem pü-i vállalatokkal szembeni: Lakosság: Egyéni vállalkozók: e Ft e Ft e Ft 10. A Hpt. 75. (1) bekezdése szerint az általános tartalékot a takarékszövetkezet megképezte e Ft összegben. 18

19 11. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek A Takarékszövetkezetnek december 31-én e Ft mérlegen kívüli kötelezettsége állt fenn ki nem folyósított hitelkeretek és e Ft vállalt bankgarancia nyújtásból adódóan. 12. A hitelkövetelések fedezetére az ügyfelek által nyújtott biztosítékok megoszlása: Megnevezés Érték (adatok e Ft-ban) Központi költségvetés garanciái Egyéb állami tulajdonú szerv garanciái Jelzálogok Árbevétel engedményezés Egyéb Pénzfedezet ÖSSZESEN: V. Tájékoztató rész a. Munkavállalók adatai Létszám és bérgazdálkodás Takarékszövetkezetünknél az éves átlagos állományi létszám 2007-ban 33,3 fı volt. Ebbıl: Teljes munkaidıben alkalmazottak létszáma: Teljes munkaidıben alkalmazottak bérköltsége: Részmunkaidıben alkalmazottak létszáma: Részmunkaidıben alkalmazottak bérköltsége: 31 fı e Ft 3 fı e Ft A munkavállalókat érintı személyi jellegő egyéb kifizetések összege: e Ft. b. A tisztségviselık részére évben kifizetett tiszteletdíj összege: Szatymaz, március 26. Megnevezés Tiszteletdíj (e Ft) Felügyelı Bizottság Igazgatóság Összesen Csúri Péterné Szabó Krisztina elnök-ügyvezetı fıkönyvelı 19