KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET az ÖKOVÍZ Nonprofit Kft. 2015.12.31-ei éves beszámolójához Cegléd, 2016. április 29. Ságodi Nándor ügyvezetı
ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A társaság bemutatása Cég neve: ÖKOVÍZ Önkormányzati Kommunális és Víziközmő Üzemeltetı Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság Székhelye: 2700 Cegléd, Pesti út 65. Internetes cím: www.okoviz.hu e-mail cím: okoviz@okoviz.hu Létesítı okirat kelte: 2000. december 18. Cégbejegyzés kelte: 2000. december 28. Mőködés megkezdésének idıpontja: 2001. január 01. A társaság telephelyei: 2700 Cegléd, Szolnoki út 6. ügyfélszolgálat 2700 Cegléd, Mizsei út 93. központi raktár Társaságunkba 2002. január 31-ével a Városgazda Részvénytársaság beolvadt. Jegyzett tıke tulajdonosok változása a 2015. évben: 2015. május 28-ával a társaság tagjai akként rendelkeztek, hogy Áporka Község Önkormányzata értékesítette üzletrészét Dánszentmiklós Község Önkormányzatának, valamint Taksony Község Önkormányzata értékesítette üzletrészét Albertirsa Város Önkormányzatának. Áporka Község Önkormányzata és Taksony Község Önkormányzata, mint tagok törlésre kerültek és az új tagok Dánszentmiklós Község Önkormányzata és Albertirsa Város Önkormányzata felvételre kerültek. 2015. szeptember 29-én a társasági szerzıdés módosításra került a tagok üzletrészével kapcsolatosan. Tápióság Község Önkormányzata, Ráckeresztúr Község Önkormányzata, Gyúró Község Önkormányzata és Hatvan Város Önkormányzata tagok üzletrésze Cegléd Város Önkormányzata által megvásárlásra került. Vezetı tisztségviselık változása a 2015. évben: A társaság ügyvezetıje: Mérész Attila 2015. május 28. napjával való lemondásával új ügyvezetı került megválasztására. A Társaság új ügyvezetıje: NAGY LORÁND Szül. hely, idı: Budapest, 1977.05.25. Anyja neve: Dósa Katalin Lakcím: 2030 Érd, Csanád utca 78. Adóazonosító jele: 8403211864 Megbízatás kezdı idıpontja: 2015.05.28. Megbízatás lejárata: 2015.12.31., mely késıbbi módosítással 2016. január 31-ig hosszabbításra került. 2
A jegyzett tıke tulajdonosok szerinti megoszlása: Tulajdonos neve Törzstıke e Ft-ban Törzstıke %-os megoszlása Cegléd Város Önkormányzata 286.000 96,913% Jászkarajenı Község Önkormányzata 5.640 1,911% Nyársapát Község Önkormányzata 900 0,305% Mikebuda Község Önkormányzata 570 0,193% Törtel Község Önkormányzata 100 0,034% Pánd Község Önkormányzata 100 0,034% Tóalmás Község Önkormányzata 100 0,034% Kóka Község Önkormányzata 100 0,034% Szentlırinckáta Község Önkormányzata 100 0,034% Tápiószele Város Önkormányzata 100 0,034% Tápióbicske Község Önkormányzata 100 0,034% Tápiógyörgye Község Önkormányzata 100 0,034% Úri Község Önkormányzata 100 0,034% Tápiószentmárton Nagyközség Önkormányzata 100 0,034% Sülysáp Nagyközség Önkormányzata 100 0,034% Újszilvás Község Önkormányzata 100 0,034% Tápiószılıs Község Önkormányzata 100 0,034% Dánszentmiklós Község Önkormányzata 100 0,034% Ceglédbercel Község Önkormányzata 100 0,034% Csemı Község Önkormányzata 100 0,034% Farmos Község Önkormányzata 100 0,034% Káva Község Önkormányzata 100 0,034% Albertirsa Város Önkormányzata 100 0,034% Bénye Község Önkormányzata 100 0,034% Összesen: 295 110 100,000% 3
A társaság tevékenységi körei: TEÁOR Megnevezés Fı tevékenység: 38.11'08 Nem veszélyes hulladék győjtése Tevékenységek: 37.00'08 Szennyvíz győjtése, kezelése 38.12'08 Veszélyes hulladék győjtése 38.21'08 Nem veszélyes hulladék kezelése 38.22'08 Veszélyes hulladék kezelése, ártalmatlanítása 38.32'08 Hulladék újrahasznosítása 39.00'08 Szennyezıdésmentesítés, egyéb hulladékkezelés 41.20'08 Lakó-és nem lakó épület építése 42.11'08 Út, autópálya építése 42.13'08 Híd, alagút építése 42.21'08 Folyadék szállítására szolgáló közmő építése 42.22'08 Elektromos, híradástechnikai célú közmő építése 42.91'08 Vízi létesítmény építése 42.99'08 Egyéb építmény építése m.n.s. 43.11'08 Bontás 43.12'08 Építési terület elıkészítése 43.13'08 Talajmintavétel, próbafúrás 43.21'08 Villanyszerelés 43.22'08 Víz-, gáz-, főtés-,légkondicionáló-szerelés 43.29'08 Egyéb épületgépészeti szerelés 43.99'08 Egyéb speciális szaképítés 46.77'08 Hulladék nagykereskedelem 49.41'08 Közúti áruszállítás 49.42'08 Költöztetés 52.10'08 Raktározás, tárolás 59.20'08 Hangfelvétel készítése, kiadása 63.99'08 M.n.s. egyéb információs-szolgáltatás 68.20'08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása,üzemeltetése 69.20'08 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértıi tevékenység 70.21'08 PR, kommunikáció 70.22'08 Üzletviteli egyéb vezetési tanácsadás 71.11'08 Építészmérnöki tevékenység 71.12'08 Mérnöki tevékenység, mőszaki tanácsadás 71.20'08 Mőszaki vizsgálat, elemzés 74.10'08 Divat-, formatervezés 74.20'08 Fényképészet 74.90'08 M.n.s. szakmai, tudományos, mőszaki tevékenység 77.12'08 Gépjármőkölcsönzés 77.31'08 Mezıgazdasági gép kölcsönzése 77.32'08 Építıipari gép kölcsönzése 77.39'08 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése 77.40'08 Immateriális javak kölcsönzése 80.20'08 Biztonsági rendszer szolgáltatás 81.29'08 Egyéb takarítás 82.30'08 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése 82.91'08 Követelésbehajtás 82.99'08 M.n.s. egyéb kiegészítı üzleti szolgáltatás 85.60'08 Oktatást kiegészítı tevékenység 96.09'08 M.n.s. egyéb személyi szolgáltatás 4
Társaságunk a 2015. évben víz- és szennyvízszolgáltatást már nem végzett törvényi rendelkezések alapján. Társaságunk 2015. évben veszélyes hulladékkal nem rendelkezett, ezért erre az idıszakra környezetvédelmi kötelezettsége nem keletkezett. Exportértékesítést Társaságunk nem folytat. 2. A számviteli politika fıbb vonásai: Könyvvezetés módja: Társaságunk éves beszámolót készítı, kettıs könyvvitelt vezetı szervezet. Beszámoló készítés rendje: Az éves beszámoló készítésének idıpontja a számviteli politikában foglaltak szerint: március 31. A beszámoló a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítı mellékletet tartalmazza. Az éves beszámolóval egyidejőleg az üzleti jelentést is el kell készíteni. Az eredmény kimutatás választott formája: Társaságunk a tevékenység eredményét A típusú összköltség eljárással állapítja meg. A mérlegkészítés választott formája: Társaságunk 2015. évben A típusú mérleget készít. Amortizációs politika: a.) Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve az adott eszköz várható használati idejének megfelelıen történik. A számviteli törvény adta egyszerősítési lehetıségnek megfelelıen a 100 E Ft alatti kisértékő tárgyi eszközök, vagyoni és szellemi termékek beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el. A 2015-ben beszerzett és üzembe helyezett 200 E Ft alatti tárgyi eszközökre, melyek a Társasági adó törvény szerint 33 és 14,5 %-os leírási kulcs alá tartoznak, évi 50 %-os értékcsökkenést alkalmaztunk. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg, havi gyakorisággal, napi pontossággal. Kutatás fejlesztés aktivált értékét 5 év alatt számoljuk el. b.) Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A szellemi termékek, tárgyi eszközök, beruházások esetében akkor történik, ha értékük tartósan lecsökken, mert feleslegessé válik, megrongálódik, megsemmisül és rendeltetésének megfelelıen nem használható. Használhatatlanná vált, vagy megsemmisült eszközt a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után, a befektetett eszközökbıl kivezetjük. 5
Értékvesztés elszámolása: A 2015. évben elszámolt értékvesztéseknél a: - víz- és szennyvízágazatból a korábbi évekre vonatkozó vevıi követeléseinkre 100 %-os értékvesztést számoltunk el, - hulladékágazathoz kapcsolódó vevıi követeléseknél a: o 91-180 napos kintlévıségeknél 15 %-os, o 181-360 napos kintlévıségeknél 25 %-os, o 360 napon túli kintlévıségeknél: 2011. 12.31 elıtti idıszakra 100 % értékvesztéssel, 2012.01.01-2014.12.31 idıszakra pedig 93%-os értékvesztéssel számoltunk. 2015. évben az értékvesztés képzésre összesen 171.167 E Ft számoltunk el. Eszközök és források értékelése: Saját kivitelezésben megvalósított beruházások saját teljesítmények aktivált értékének meghatározása közvetlen elıállítási költségen történik. Befektetett eszköz aktiválásig felmerült szállítási, rakodási, üzembe helyezési költségekkel, adó, vám, tartozékok, illetékek, hatósági díjak és a le nem vont ÁFA-val növelt beszerzési értékükkel kerülnek felvételre. Majd az üzembe helyezéskor meghatározott hasznos élettartam és maradványérték figyelembe vételével az értékcsökkenéssel csökkentett értéken kerülnek kimutatásra. Vásárolt készleteknél az ÁTLAGÁR módszert alkalmazzuk. A vevı és szállító állomány a partner által elismert értékben, illetve a vevıállomány értékvesztéssel csökkentve került kimutatásra. Lekötött tartalék: Alapítás átszervezés aktivált értéke 24.298 E Ft, kísérlet fejlesztés aktivált értéke 0 EFt. 3. Éves beszámoló összeállításáért felelıs személy Aláírásra jogosult személy: Ságodi Nándor ügyvezetı Szül: Cegléd, 1972. május 24. Anyja neve: Dalos Zsuzsanna Margit Lakcím: 2700 Cegléd Kossuth Ferenc u. 49.I/6 Adóazonosító: 8384940215 Megbízás kezdı idıpontja: 2016. február 01. Megbízás lejárata: 2016. december 31. 4. Könyvvizsgálatért felelıs GMB HOLDING Pénzügyi Szolgáltató Kft. (székhelycím: 1097 Budapest, Vaskapu u. 1/A 2.e.1.) Bejegyzési szám: 001919 Aláírásra jogosult személy: Gulyás Csaba (lakcím: 5100 Jászberény, Jókai Mór utca 30.) Kamarai tagság száma: 007120 2015. évben könyvvizsgálatra egyéb igénybevett szolgáltatásként elszámolt összeg: 4.150 EFt. 6
5. Kapcsolt vállalkozások Hírıs Hulladékgazdálkodási Kft Képviseli: Rudics Ákos Székhely: 6000 Kecskemét, Nagy Lajos király krt. 29/b Szavazati hányad: 25% 2015.december 31-ig fennálló kötelezettség a Hírıs Hulladékgazdálkodási Kft-vel szemben 40.282 EFt, mely határidın túli kötelezettség. 2015. december 31-ig fennálló követelés a Hírıs Hulladékgazdálkodási Kft-vel szemben 0,-Ft 6. Jelentıs összegő hiba Társaságunknál 2015 évben elızı évre (évekre) vonatkozóan nem tártunk fel jelentıs összegő hibát. Társaságunknál csak akkor kell kimutatni korábbi éveket érintı jelentıs összegő hibákat, ha azok összege eléri a mérlegfıösszeg 2%-át. 7. Osztalék 2015. évben az ÖKOVÍZ Nonprofit Kft osztalékot nem kapott és nem is fizetett ki. 8. Rendkívüli tételek Rendkívüli bevételre 3.026 E Ft került elszámolásra, melyben szerepel 1.554 E Ft behajtási költség átalány feloldása a jogosult pénzügyi rendezés elıtti írásos nyilatkozatával egy idıben, valamint 1.301 E Ft végleges fejlesztési célra kapott pénzeszköz elızı évi elhatárolásának tárgyévi feloldása is. A rendkívüli ráfordítások között 20 E Ft értékben alapítványi támogatás szerepel. 7
8
9
10
11
12
13
14
15
16