KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE 2143 Kistarcsa, Szabadság út 48. Telefon: (28)-507-133 Fax: (28)-470-357 ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület 2014. november 26-i ülésére Nyílt ülésen tárgyalandó Tárgy: Tájékoztató Kistarcsa Város Önkormányzat 2014. évi gazdálkodása háromnegyed éves végrehajtásáról Érintett bizottság: Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottság Tisztelt Képviselő-testület/Bizottság! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 2014. szeptember 30- tól hatályon kívül helyezte a polgármesternek a helyi önkormányzat gazdálkodása évközi (féléves és háromnegyed éves) végrehajtásáról szóló tájékoztatási kötelezettségét, csakúgy, mint a költségvetési koncepció készítésére vonatkozó kötelezettséget. A jogszabályi kényszer megszűnt, azonban a testület megalapozott döntéseihez különös tekintettel az idén októberben megalakult új testület tájékoztatására- szükséges és időszerű az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő előirányzatok teljesítésének bemutatása. Az előterjesztés szerinti tájékoztató a Magyar Államkincstár Pest Megyei Igazgatósága részére az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.( I.11.) Korm. rendelet szabályainak megfelelő tartalommal elkészített költségvetési jelentés adataival összhangban készült, szerkezetében a költségvetési rendelettel történő összehasonlítást biztosítja. Az előterjesztés mellékleteként csatolt táblázatok részelőirányzatainak megnevezése mellett a 2014. évtől államháztartási számvitelben alkalmazott un. rovatrend szerinti rövidítések láthatóak ( Bevételek B 1-8. és Kiadások K 1-8 ). 1. A kiemelt előirányzatok időarányos alakulásának bemutatása Kistarcsa Város Önkormányzata (továbbiakban az önkormányzat) összevont kiadás és bevételi előirányzatainak 2014. szeptember 30-i teljesítés adatait, kiemelt előirányzatonként és rovatonként az előterjesztés 1. számú melléklete mutatja be. 1
Az önkormányzat 2014. évi költségvetése eredeti főösszege 1 373 218 eft, 2014.09.30-ig végrehajtott előirányzat módosítások (5 alkalommal) hatására a háromnegyed éves tájékoztatóban megjelenő módosított költségvetési főösszeg 1 780 050 eft. Szeptember 30-ig a bevételek teljesítése 1 278 236 eft összegben (72%), a kiadások teljesítése 1 095 268 eft(62%) összegben realizálódott. Az eredeti költségvetést érintő jelentősebb összegű előirányzat módosítások jellemzően év közben rendelkezésre bocsájtott állami támogatásokhoz (Szilas-Menti Ivóvízminőség-javító Önkormányzati Társulás beruházásához nyújtott BM önerő támogatás összeg, ill. a sikeres pályázati támogatások eredményeként év közben tervezésre kerülő (napjainkban már záró szakaszban lévő) beruházásokhoz kapcsolódnak. A külső és belső finanszírozási kiadások és bevételek (adósságkonszolidáció ill. pénzmaradvány) nélkül is kedvezően alakult a költségvetés egyensúlya, 1 149 540 eft bevétel mellett, 1 049 078 eft összegű kiadás teljesült. A bevételek az összevont önkormányzati adatok vonatkozásában kis mértékben az időarányos elváráson túl, a kiadások kis mértékben alul teljesültek. Ez utóbbi jellemzően a tervezett felújítások, beruházások pénzügyi teljesítésének szeptember 30-át követő teljesítésével és a fegyelmezett gazdálkodással indokolható. A 2014. évi tervezett fejlesztések kiadásainak háromnegyedév végéig teljesített adatait az előterjesztett beszámoló 8. számú melléklete részletesen szemlélteti. A jelentős összeget képviselő un. Napelemes beruházások kiadásai jelentős része szállítói finanszírozás útján teljesül, tehát a támogatás közvetlenül a vállalkozók részére kerül kiutalásra. Ezek a kifizetések az önkormányzat könyveiben a jóváhagyott kifizetésekről szóló értesítést követően kerülnek elszámolásra. 2. Bevételi előirányzatok alakulása 2.1. Önkormányzati működési bevételek Az Önkormányzat elemi költségvetésének teljesítés adatait az előterjesztés 2. számú melléklete tartalmazza. Önkormányzati működési bevételek között az önkormányzat költségvetési szervek nélküli elemi költségvetésében az ingatlan vagyon hasznosításából, bérleti díjakból származó bevételek összege jelentős. A bérleti díjak közül a félév végéig megfizetésre került az önkormányzati tulajdonú vízmű toronyra vonatkozóan az év első felében aláírt bérleti szerződésekből származó többlet bevétel, mely a Telenor Mo. Kft. esetében a következő 8 évre előre került kifizetésre. A bérleti díjakból származó bevételek 43 810 eft módosított előirányzat mellett, 91 %-os mértékben teljesültek. Az átengedett adóbevételek között 2014. évben (is) az önkormányzati adóhatóság által beszedett gépjárműadó 40 %-a maradhat a helyi költségvetés saját felhasználásában, a többi az állami büdzsét illeti. A gépjárműadó mértéke nem változott 2014-ben, csak egyes gépjármű típusok vonatkozásában került mentesség rögzítésre a jogszabályban (légrugós járművek) azonban az ilyen okból kieső bevételeket a központi költségvetés megtéríti az önkormányzatoknak. Az adó teljesítése a 40 000 eft módosított előirányzathoz viszonyítva, 86 % teljesítést mutat 34 265 eft összeggel. A telekadó bevételek 2014.09.30-ig 58 055 eft összeggel, túlteljesültek (97%), köszönhetően az adózás alá vonható ingatlanok következetes feltárásának és a végrehajtási cselekmények gyors 2
foganatosításának. A 2012-ben bevezetett adónem a városban megvalósuló fejlesztések, beruházások megvalósításához jelentős mértékben hozzájárul. A saját bevételek között legjelentősebb önkormányzati forrás az iparűzési adó bevételekből származik, melyek tervezett összege a 2013. évhez képest jelentősen emelkedett. A háromnegyed éves teljesítés adatok igazolták a tervezés megalapozottságát, 91 % teljesítést mutatnak, 247 694 eft összeggel. A közhatalmi bevételek mellett az önkormányzat tulajdonosi bevételei is kedvezően alakultak. A Képviselő-testület 108/2014. (V.28) sz. döntésének megfelelően, a Szilasvíz Kft. 2013. évi eredményes működése következményeként 18 000 eft összegben teljesült osztalék bevétel. Az önkormányzat költségvetésében az államháztartáson kívülről átvett pénzeszközök teljesítése a mezőőri feladatok támogatásához kapcsolódnak 100 eft összegben. A kamatbevételek az alacsony kamat lehetőségek okán 2014. évben igen csekély, összevontan 2 515 eft összeggel, 84 %-ban realizálódtak. Az egyéb működési bevételek 4 693 eft tervezett összege, 58% mértékben teljesült pénzügyileg. Ez utóbbi bevételek jellemzően az önkormányzatnak fizetett lakossági közműfejlesztési hozzájárulásaiból, ill. a közterület használati bevételekből származnak. Az ingatlanok értékesítése bevételei között az önkormányzati tulajdonú lakások teljesített vételár részletei ill. az első félévben Kistarcsa, Széchenyi u. 2. szám alatti műhely értékesítéséből származó bevételek realizálódtak. Az állami támogatások teljesítés adatai szeptember 30-ig az alábbiak szerint alakultak a módosított tervezési adatokhoz viszonyítva: adatok eft Állami támogatás célonként Módosított előirányzat Teljesítés 2014.09.30-ig Települési önk. általános működése 188 915 143 575 támogatása Települési önk. köznevelési feladatainak 242 588 182 092 támogatása (Óvodapedagógusok és segítők bértámogatása,óvoda működés tám.) Szociális, gyermekjóléti és 79 782 63 119 gyermekétkezési feladatok Települési önk. kulturális feladatainak tám. 13 941 10 595 Működési célú központosított elői. (iskola 10 491 9 414 működtetés, bérkompenzáció) Helyi önk. kiegészítő tám.(nyári 13 959 13 959 gyermekétkeztetés, gj.adó bevételkiesés) Összesen 549 676 421 217 2.2. Költségvetési szervek működési bevételei Az egyes költségvetési szervek elemi költségvetésén belül, viszonylag kis mértékű saját bevétellel gazdálkodnak. Az önkormányzati fenntartású intézmények bevételeinek meghatározó része a fenntartó által nyújtott támogatásból származik. 3
A Polgármesteri Hivatal saját tervezett bevételei csekély összegűek (anyakönyvi események, igazgatási szolgáltatások díja, továbbszámlázott közvetített szolgáltatások bevétele), éves szinten 2 926 e Ft, melyek teljesítése 3. negyedév végén 2 416 eft, 82 %. A fenntartói támogatás teljesítése kedvező, a módosított előirányzat 70 %-a. A Városi Óvoda 2013. évtől végzi a gyermekétkeztetési feladatok ellátását az óvodás és iskolás gyermekekre vonatkozóan egyaránt. Az intézmény feladatellátásból származó ellátási bevételei nyújtják a működési saját bevételei zömét, melyek a háromnegyedév végéig 55 077 eft összegben alakultak, 77 %-os mértékben. A bevételek kedvező teljesítésével egyidejűleg a tervezett fenntartói finanszírozás 67,55 %-ának átadása vált szükségessé. A Városi Művelődési, Sportközpont és Könyvtár irányítása alá tartozó Uszoda működtetése az intézmény legnagyobb költségigényű feladata. A jellemzően az intézmény által biztosított fürdő szolgáltatás bevételeiből származó működési bevételek igen kedvezően, 2014.09.30-ig 79%-kal, 21 696 ezer Ft összegben teljesültek. A saját bevételek teljesítése mellett a fenntartói támogatás 70%- ot el nem érő mértékben teljesült. Az Alapszolgáltatási Központ intézményi bevételei az általa biztosított szociális étkeztetés térítési díjaiból és gondozási díjakból származnak. A tervezett összeghez viszonyítva a beszámoló adatai szerint jelentősen túlteljesültek a beszedett bevételek. 6 511 eft összegben 92%-t meghaladó mértékben realizálódtak. A fenntartói finanszírozás 85%-ban átadásra került az intézmény részére. Az Alapszolgáltatási Központ által biztosított, védőnői feladatok ellátásához kapcsolódó OEP finanszírozás közvetlenül az intézményi számlán teljesül, 3. negyedév végéig a tervezett éves támogatás 81%-a került kiutalásra. 3. Kiadási előirányzatok teljesülése Önkormányzati szinten összességében 62%-on, 1 095 268 eft összegben alakult a kiadások teljesítése. A költségvetésben tervezett hitel felvételére a negyedév végéig nem került sor, így az abból megvalósuló felhalmozási pénz átadására sem (tornaterem építés). Általában teljesült a gazdálkodás végrehajtásában a fegyelmezettség és következetesség. A teljesítés adatok igazolják a tervezés megalapozottságát. Az időarányostól eltérő, azt meghaladó teljesítés adatok minden esetben indokoltak ill. azok olyan kiadásokhoz kapcsolódnak melyek teljesítésében nem feltétlenül elvárt az időarányos teljesítés adat (nem rendszeres kifizetések). Az alábbi összefoglaló táblázat szemlélteti a tervezett kiemelt kiadási előirányzatok összevont önkormányzati alakulását, az önkormányzat elemi költségvetése és a részletes intézményi adatokat a csatolt 1-7. számú mellékletek részletesen (rovatonként) tartalmazzák. adatok eft Kiemelt előirányzat megnevezése Eredetei Módosított Teljesítés %-os előirányzat előirányzat 2014.09.30-ig teljesítés Személyi juttatások összesen 423 712 443 622 318 818 72% Járulékok összesen: 117 901 122 976 86 256 70% Dologi kiadások összesen: 441 958 460 133 319 550 69 % 4
Támogatások, működési célú 88 500 89 116 69 127 78% pénzeszköz átadás Ellátottak pénzbeli juttatásai 10 000 21 890 15 825 72 % Beruházások,felújítások 205 797 344 136 140 012 41% Felhalmozási célú támogatások, 65 350 247 832 99 490 40 % pénzeszköz átadás Költségvetési tartalékok 20 000 4 155 0 0% Költségvetési kiadások összesen 1 373 218 1 733 860 1 049 078 61% Finanszírozási kiadások 0 46 190 46 190 100% ÖSSZES KIADÁS 1 373 218 1 780 050 1 095 268 61% Az egyes intézmények 2014.09.30-ig jóváhagyott előirányzathoz képest teljesített legfontosabb működési kiadásainak százalékos alakulását a következő táblázat szemlélteti: Költségvetési szerv megnevezése személyi juttatások teljesítése Járulékok teljesítése dologi kiadások teljesítése összes kiadás teljesítése Városi Óvoda 67,3% 71 % 68,5% 68,5% Polgármesteri Hivatal 74,5% 71,6% 60% 70,5 % Alapszolgáltatási Központ 74,5 % 70 % 73 % 73 % Művelődési Ház, Sportközpont és 73,8% 70,2% 69 % 71 % Könyvtár Kistarcsa Város Önkormányzat 81% 63% 72% 61% Összevont intézményi/önkormányzati adat 72% 70% 69% 61% A személyi juttatások kiadásainak teljesítései csak indokolt mértékben az Önkormányzat elemi költségvetésében haladták meg az időarányos elvárásokat, a bérek túlteljesítése a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó kifizetéseknek az utólagos- támogatással párhuzamoselőirányzati korrekciójából adódik. A dologi kiadások minden esetben az időarányos teljesítéshez mérten alul maradtak. Közülük kedvező pénzügyi teljesítést mutatnak az energia szolgáltatások díjai, karbantartási díjak és egyéb szolgáltatások kiadásai. Az önkormányzat által biztosított pénzbeli ellátások teljesítés adatait az alábbi táblázat szemlélteti. A biztosított ellátásokhoz kapcsolódóan a központi költségvetésből történő igénylést követően kerülnek az előirányzatok rendezésre, ezért a terv és tény adatok között az időarányosság nem elvárás: adatok eft Ellátás megnevezése Módosított előirányzat 2014.09.30-i teljesítés Családi támogatások ( óvodáztatási támogatás) 70 70 Pénzbeli és természetbeni gyermekvédelmi támogatás (Erzsébet utalvány) 1537 1537 Betegséggel kapcsolatos (helyi megállapítású közgyógyellátás) ellátások 1 080 339 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel 5 800 3 627 5
kapcsolatos ellátások (foglalkoztatást helyettesítő támogatás) Lakhatással kapcsolatos ellátások 5 449 4 033 Egyéb ellátások 7 954 6 219 ebből: rendszeres szoc. segély 2 917 ebből: átmeneti segély 2 536 ebből: köztemetés 766 ÖSSZESEN 21 890 15 825 A 2014. évben tervezett beruházások, felújítások fizikai megvalósulása jellemzően a 3. negyedévben megtörtént, pénzügyi teljesítése az utolsó negyedévre is áthúzódik, különös tekintettel az EU-s forrásból megvalósuló beruházások sajátos (szállítói finanszírozott) elszámolására. 2014.09.30-ig a tervezett beruházási, felújítási kiadások teljesítését, célonként az előterjesztés 8.számú melléklete mutatja be. 4. Támogatások alakulása A Képviselő-testület a költségvetési rendelet elfogadásakor döntött egyes szervezetek, alapítványok támogatásáról illetve bizottsági ajánlás figyelembe vételével került felosztásra a helyi sport, civil szervezetek részére nyújtandó támogatási keret, amelynek 2014. 09.30-ig pénzügyi teljesítését a 9. számú melléklet tartalmazza. 5. Költségvetési tartalék felhasználása A 2014. évi költségvetés - eredeti előirányzatként- 20 000 ezer Ft összegben tervezett általános tartalékot, mely a háromnegyedév végéig 4 155 eft összegre módosult a testület döntései szerint szükségessé vált jellemzően beruházási, felújítási- célok megvalósítása érdekében. 6. Az önkormányzat által ellátott feladatok finanszírozásának alakulása A 2014.évi költségvetésben biztosított feladatellátások 2014.09.30-i pénzügyi teljesítés adatait az előterjesztés 7.1. és 7.2. számú mellékletei, valamint az alábbi táblázat szemlélteti: adatok eft Feladat megnevezése Módosított ei. Teljesítés 2014.09.30-ig 2014.09.30. Utak, hidak karbantartása,felújítása 139 775 60 459 Közvilágítás 19 642 11 478 Közfoglalkoztatás 22 258 18 827 Önkormányzati egyéb feladatok 506 713 337 080 (önkormányzati igazgatás, köztemető, területfejlesztés, hitel törlesztés, stb) zöldterület-kezelés/településüzemeltetés 73 320 54 990 Mezei őrszolgálat feladatai 2 824 1 683 Civil szervezetek támogatása 15 400 13 847 6
Iskola működtetés feladata 172 081 20 157 Iskola egészségügyi feladatellátás 800 497 Vagyongazdálkodás/bérleménygazdálkodás 14 062 9 254 Szociálpolitikai ellátások 21 890 15 825 Nemzetközi kulturális 1 000 245 együttműködés/testvérvárosi kapcsolatok Önkormányzati, állami rendezvények kiadásai 24 525 22 942 Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás 4 606 3 728 Uszoda fenntartás 64 399 40 790 Közművelődés, könyvtár 28 252 22 121 Sportlétesítmények fenntartása 3 920 2467 Családsegítés, gyermekjólét, 32 564 20 811 szociális étkeztetés nappali ellátás, házi 19 726 16 541 segítségnyújtás Óvodai nevelés szakmai,működtetési feladatai 276 267 182 672 Gyermekétkezetés (óvoda és iskola) 118 936 87 630 Polgármesteri Hivatal működtetése 184 945 129 645 Önk hiv.,országgyűlési és önk.képv választása 4 500 3 860 Védőnői feladatellátás kiadásai 23 489 17 719 ÖSSZES KIADÁS 1 780 050 1 095 268 7. Európai Uniós forrásból megvalósuló projektek A felhalmozási célú tervezett bevételek és kiadások az alábbi támogatott projektekhez kapcsolódnak, melyek 2014. 09.30-ig az alábbiak szerint realizálódtak (eft-ban): Projekt megnevezése Bevételi Teljesítés 2014. Kiadás Teljesítés 2014. KMOP 4.6.1-11-2012-0011 számú, Tölgyfa Óvoda 7 326 0 felújítása (áthúzódó elszámolás) KEOP-1.3.0/0911-2011-0040 számú, Kerepes és 86 002 86 002 Kistarcsa Ivóvízminőség-javító programja KMOP-3.3.3-13-2013-0163 Intézmények energiahatékonysága (Napelem I.) 12 267 10 904 KMOP-3.3.3-13-2013-0168 17 395 16 901 Iskola energiahatékonysága (Napelem II.) Brüsszeli pályázat, Európa a polgárokért Kistarcsai testvértelepülések I. találkozója 7 618 7 618 A Tölgyfa Óvoda felújítása projekt záró elszámolása jóváhagyásra került. A Brüsszeli pályázat elszámolása eredményeként a megítélt 25 000 EUR támogatási összeg kiutalása megtörtént. Az Ivóvízminőség-javító projekthez kapcsolódóan az Önkormányzat a Belügyminisztériummal kötött támogatási szerződés alapján jogosult az EU-s forrást kiegészítő önerő támogatására. A 7
kiutalt támogatást az Önkormányzat a Szilas-Menti Ivóvízminőség-javító Társulásnak közvetlenül átutalta a beruházás zökkenőmentes finanszírozása érdekében. Az un. Napelemes projektekhez kapcsolódóan az első félévben elszámolt bevételek a közvetlenül az önkormányzatnak folyósított támogatási előlegekből valamint a közvetlenül a vállalkozóknak kiutalt támogatási részösszegekből tevődnek össze. A projektek közül az Iskola Napelem könyvvizsgálata napjainkban történt meg, a támogatások teljes lehívása várhatóan átnyúlik a következő költségvetési évre. Az előlegek felhasználása az utófinanszírozott költségelemekre megtörtént. A fenti szöveges beszámoló és az előterjesztés mellékletében megjelenő részletes adatokra tekintettel, kérem a Tisztelt Bizottságot/Képviselő-testületet, hogy az önkormányzat 2014. évi gazdálkodása háromnegyed éves végrehajtásáról szóló beszámolót elfogadni szíveskedjék! Határozati javaslat Kistarcsa Város Önkormányzat Képviselő-testülete elfogadja az Önkormányzat 2014. évi gazdálkodása háromnegyed éves végrehajtásáról szóló beszámolót. Határidő: azonnal Felelős: Solymosi Sándor, polgármester A határozat elfogadása egyszerű többséget igényel. Kistarcsa, 2014.november 13. Solymosi Sándor polgármester 8