BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTER 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Szám:1/367./2015 Előkészítő: Répásy Ildikó ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület 2015. szeptember 17-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat 2015. évi költségvetésének módosítása II. Tisztelt Képviselő-testület! A 2015. évi eredeti költségvetés módosítása szükségessé vált a költségvetés jóváhagyása óta ismertté vált gazdasági események költségvetésbe történő beépítése érdekében. Az eredeti költségvetés elfogadása óta ismertté váltak olyan gazdasági események, amelyek hatással vannak a költségvetésre, ezek a következők: Többletforrások beépítése, a szükséges átcsoportosítások elvégzése, Képviselő-testületi döntések hatása a költségvetésre. Az 1. számú melléklet - a főösszesítő - bemutatja, hogy a javasolt módosításokkal a 2015. évi költségvetés főösszege 164.497 eft-tal növekedik, így a bevételi és a kiadási főösszeg 5.198.224 eft. A tartalék összességében 240.683 eft-tal csökkent, ebből az általános tartalék 227.173 eft-tal, a céltartalék pedig 13.510 eft-tal csökkent, ennek a részletezése a következő: Általános tartalék módosított előirányzat: 343.267 eft 164/2015. (VI.25.) sz. határozat településrendezés eszközök mód. - 572 eft 174/2015. (VI.25.) sz. határozat Probio Zrt. tagi kölcsön - 32.115 eft 178/2015. (IV.25.) sz. határozat 1543/1/A/3 hrsz-ú ingatlan vás. - 13.000 eft 184/2015.(VI.25.) sz. határozat Kézilabda Klub többlettámogatása - 300 eft 186/2015.(VI.25.) sz. határozat útépítések többlet forrás biztosítása - 61.793 eft 191/2015. (VII.23.) Arácsi sportpályáknál öltöző többlet önrész bizt. - 5.500 eft 192/2015. (VII.23.) Balatonfüredi Fúvószenekar egyenruha támogatása - 3.246 eft 198/2015. (VII.23.) Romantikus Reformkor Fesztivál támogatása - 1.000 eft 199/2015. (VII.23.) Hotel Anna Grand Kft. idegenforgalmi támogatása - 500 eft 210/2015. (VIII.26.) 139 hrsz-ú ingatlan vásárlás 2015. évi ütem - 85.000 eft Idegenforgalmi támogatás többlet (BAHART) - 497 eft Veszprém Megyei Rendőr-főkapitányság díszegyenruha támogatása - 145 eft Balatonfüred Városért Közalapítvány Tempevölgy folyóirat támo gatás - 500 eft Uszoda eszköz beszerzés - 6.000 eft Gyógyüdülőhely fejlesztési stratégia készítése pályázathoz - 5.080 eft Szeméttelepen napelem park tervezése - 9.525 eft Arácsi focipályák körül parkosítás - 2.400 eft Változások összesen: - 227.173 eft Általános tartalék módosított előirányzat: 116.094 eft
Céltartalék módosított előirányzat 54.833 eft Közfoglalkoztatás önrész intézmények - 31 eft Közfoglalkoztatás önrész önkormányzat - 16 eft Polgármester hatáskörébe utalt keret terhére - műfüves pályák karbantartása (Református Isk., Szakiskola) - 1.500 eft - Költségvetési maradványból elkülönített intézményi keret - Állami támogatás lemondás, pótigény különbözete - 3.798 eft - Rendelőintézet téves besorolás miatti különbözet - 29 eft - BISZ közüzemi díj többletigény - 6.700 eft - Társulások által fenntartott intézmények maradványa - BSZAK autó miatti többletköltség - 191 eft - Óvodák szeptember 1-i béremelés különbözete 127 eft Köznevelési feladatok támogatása (pótlólagos összeg) - 1.372 eft Változások összesen: -13.510 eft Céltartalék módosított előirányzat: 41.323 eft A 2. számú melléklet a bevételek alakulását mutatja. Az itt bekövetkezett változások a következők: Az állami támogatások összesen 9.912 eft-os növekedése a következőkből tevődik össze: Önkormányzatok működési támogatása 7.119 eft Egyes köznevelési feladatok támogatása kiegészítő támogatás az óvodapedagógusok minősítéséből adódó többletkiadásokhoz - 352 eft Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása: szociális étkezés támogatása - 554 eft fogyatékos személyek nappali intézményi ellátása - 4.950 eft gyermekétkeztetés támogatása 1.705 eft Szociális ágazati pótlék III. negyedév 1.409 eft Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai Bérkompenzáció VI-VIII. havi 3.488 eft Helyi közösségi közlekedés támogatása 1.905 eft Szociális kiegészítő ágazati pótlék 4.468 eft Helyi önkormányzatok felhalmozási célú költségvetési támogatásai közművelődési érdekeltségnövelő támogatás 2.793 eft A működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételeket növeltük a közfoglalkoztatásra és a diákmunkára kapott támogatással, valamint csökkentettük az eredeti előirányzatként itt tervezett ágazati pótlék III. negyedévi összegének átcsoportosításával. Az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevételekhez beépítettük a KEOP 5.7.0. Szent Benedek Szakiskola kollégium energetikai korszerűsítés várható támogatását a kiadási oldallal párhuzamosan. A működési célú átvett pénzeszközöket megemeltük a 190/2015. (VII.23.) határozat alapján a Sun Dance Parkkal kapcsolatos felajánlás összegével a Rendőrkapitányság részére. A finanszírozási bevételeket megemeltük a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó állami támogatás megelőlegezés, valamint a finanszírozási kiadásokat a visszafizetésének összegével. Az intézményi bevételek összességében 1.092 eft-tal nőttek, az Önkormányzati Hivatal bevételei pedig nem változtak. A bevételek intézményenkénti részletezését a 2/a és a 3. sz. melléklet mutatja be. A 3. és 4. számú melléklet az intézmények bevételi és kiadási előirányzatainak változásait mutatják be. A leglényegesebb változások a következők: Beépítettük az intézményvezetők által kezdeményezett átcsoportosításokat, a bevételi többletként megjelenő pályázati pénzeket, a kiadási oldallal párhuzamosan. Beépítettük a bér kompenzáció VI-VIII. havi összegét. Beépítettük az eredeti előirányzatból kimaradt tételeket (átsorolás, korrekció), pótigényeket, állami támogatás visszafizetés miatti önkormányzati támogatás változást.
A céltartalékból átcsoportosítottuk a közfoglalkoztatás önrészét. Az önkormányzati támogatás összességében 5.165 eft-tal nőtt. Az 5. számú mellékletben az alábbi változások történtek: A Balatonfüredi Közös Önkormányzati Hivatal kiadási előirányzatai összességében 2.744 eft-tal nőttek, az önkormányzati támogatás 1.939 eft-tal nőtt. A személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok előirányzatát megnöveltük a bér kompenzáció VI-VIII. havi összegével, továbbá a KEOP projektekhez kapcsolódó projektmenedzseri kiadások összegével Az Önkormányzati feladatok kiadási előirányzatai összességében 71.813 eft-tal nőttek. Önkormányzati közfoglalkoztatásra beépítettük az IX-XI. havi támogatás összegét és a hozzákapcsolódó önrészt, valamint a diákmunka támogatás összegét, összességében 5.219 eft-ot. A közművelődés szakfeladatot megemeltük az alpolgármesteri keretből, képviselő-keretből meghatározott feladatokra biztosított összeggel. Elvégeztük a szakosztályok által kezdeményezett személyi juttatások, munkaadót terhelő járulékok, dologi kiadások, támogatások, fejlesztések közötti átcsoportosításokat. A dologi kiadásokról átcsoportosítottuk a programokhoz, rendezvényekhez kapcsolódó megbízási díjakat a személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok közé. A fejlesztési kiadások között tervezett támogatott projektek kiadásait a ténylegesen felmerülő kiadásoknak megfelelően átcsoportosítottuk a dologi kiadások közé. Az áfa befizetés sorra átcsoportosítottuk a fejlesztési kiadások közül a fordított áfás beruházások áfa tartalmát, valamint beállítottuk a fejlesztésekhez kapcsolódó levonható áfát. A támogatásokat összességében 22.560 eft-tal emeltük az 5/b melléklet szerinti részletezés szerint. A Társulások támogatásába beépítettük a fenntartott intézményeik költségvetését érintő változásokat, így a VI-VIII. havi bérkompenzáció összegét, a közfoglalkoztatás önrészét, többletigényt, az állami támogatás lemondás, pótigény miatti változást, az óvodáknál a szeptember 1-i béremelés hatását, a BSZAK-nál a szociális kiegészítő ágazati pótlék VII-XI havi összegét. A 7. számú melléklet a fejlesztési kiadások előirányzatát tartalmazza, összességében 76.799 eft növekménnyel. Ezek a következők: A beruházás előkészítő kiadások sorról 1.270 eft-ot átcsoportosítottunk a felmerülés helye szerinti megfelelő sorokra, az Annabella Szálloda előtti burkolatos járda kialakítására és a kerékpárút Szabadság utcai csomópontjának szintbeli csatlakozására. Elvégeztük a szükséges átcsoportosításokat a dologi kiadások és fejlesztési kiadások között a felmerülés helyének megfelelően, valamint a fordított áfás beruházások áfa tartalmát átcsoportosítottuk a dologi kiadások közé az áfa befizetés sorra. A 164/2015. (VI.25.) sz. határozat alapján beépítettük a településrendezés eszközök módosításának fedezetét 572 eft összegben. A 178/2015. (IV.25.) sz. határozat alapján beépítettünk 13.000 eft-ot a 1543/1/A/3 hrsz-ú ingatlan megvásárlására. A 186/2015.(VI.25.) sz. határozat alapján megemeltük az útépítések előirányzatát 61.793 eft-tal. A 184/2015.(VI.25.) sz. határozat alapján a gépkocsi beszerzés sorról átcsoportosítottunk 6.000 eft-ot a Kézilabda Klub többlettámogatására. A 210/2015. (VIII.26.) sz. határozat alapján beépítettük a 139 hrsz-ú ingatlan vásárlás 2015. évi ütemének fedezetét 85.000 eft összeggel. Beépítettük a KEOP 5.7.0. Szent Benedek Szakiskola kollégium energetikai korszerűsítés projekt fejlesztési kiadását, továbbá beállítottunk 5.000 eft-ot a kollégium épületének belsőépítészeti tervezésére, 5.080 eft-ot gyógyüdülőhely fejlesztési stratégia készítésére, 9.525 eft-ot a rekultivált szeméttelepen tervezett napelempark tervezésére és nettó 2.400 eft-ot az Arácsi focipályák parkosítására. A 174/2015. (VI.25.) sz. határozat alapján megemeltük a felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre sort a Probio Zrt. tagi kölcsön összegével 32.115 eft összegben. Az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre sort megemeltük a 191/2015. (VII.23.) sz. határozat alapján az Arácsi sportpályáknál épülő öltözők 5.500 eft többlet forrás
biztosításával a Balatonfüredi Utánpótlás Sport Club részére. Továbbá a Füredkult Kft. részére beépítettük támogatásként a közművelődési érdekeltségnövelő támogatás összegét 2.793 eft-ot. A finanszírozási kiadásokat megemeltük a közfoglalkoztatás miatti állami támogatás megelőlegezés visszafizetésével. A költségvetés módosítása során a többletforrások bevonására, átcsoportosításokra, valamint az elmúlt időszak képviselő-testületi döntéseinek beépítésére került sor. A Pannonhalmi Bencés Gimnázium Alapítványa megkeresett, hogy a visszatérítendő támogatás vonatkozásában a visszatérítés határidejét módosítsuk 2015. június 30-ról 2015. december 31-re az egyéb támogatások késedelmes beérkezésére való tekintettel. A Pannonhalmi Bencés Gimnázium Alapítványa a Képviselő-testület 243/2014. (IX.25.) határozata alapján 50 millió forint visszatérítendő támogatásban részesült a látvány-csapatsport támogatás keretében megvalósuló Szent Benedek Gimnázium Széchényi Ferenc Tagintézmény tornatermének kosárlabda tornacsarnokká történő fejlesztéséhez, melynek visszafizetési határideje 2015. június 30. napja volt. Javaslom, hogy fogadjuk el az Alapítvány kérését és módosítsuk a visszafizetési határidőt 2015. december 31. napjára. A Balatonfüredi Rendőrkapitányság részéről a Kapitányságvezető azzal a kéréssel keresett meg, hogy a 19. századi rendőrségi hagyományőrző díszegyenruhába öltözött rendőrök szolgálatához szükséges egyenruhák biztosításához az önkormányzat 145 ezer forint támogatással járuljon hozzá, ami az egyik ruha költségét fedezné. A Füred Stúdió Kft. Ügyvezetője azzal a kéréssel keresett meg, hogy a részére okos telefon alkalmazáshoz nyújtott 1.270 ezer forint visszatérítendő támogatás visszafizetését 2016. januártól kezdődően 10 hónap alatt részletekben teljesíthesse, mivel 2015. végéig a 2014. évben kapott visszatérítendő támogatást törleszti havi részletekben. Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselőtestülete az 57/2012. (03.29.) határozatával 1270 ezer forint visszatérítendő kamatmentes kölcsönt biztosított a Füred Stúdió Kft. részére 2012. december 31-ig, melynek visszafizetési határidejét a 104/2013. (03.28.) határozatával 2013. december 31-re módosította. Javaslom, hogy fogadjuk el a Kft. kérelmét a részletekben történő visszafizetésre vonatkozóan. Balatonfüred, 2015. szeptember 9. Dr. Bóka István Polgármester
Határozati javaslat /2015.(IX.17.) sz. határozati javaslat: Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete a Pannonhalmi Bencés Gimnázium Közhasznú Alapítvány részére a látvány-csapatsport támogatás keretében megvalósuló Szent Benedek Gimnázium Széchényi Ferenc Tagintézmény tornatermének kosárlabda tornacsarnokká történő fejlesztéséhez nyújtott 50 millió forint összegű visszatérítendő támogatás visszafizetési határidejét 2015. december 31. napjára módosítja. Felhatalmazza a Polgármestert a szerződés módosítás aláírására. Felelős: Dr. Bóka István polgármester Határidő: azonnal Határozati javaslat /2015.(IX.17.) sz. határozati javaslat: Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete a Veszprém Megyei Rendőrfőkapitányság részére 145.000 forint támogatást biztosít a 19. századi rendőrségi hagyományőrző díszegyenruhába öltözött rendőrök szolgálat teljesítéséhez szükséges egyenruha beszerzésére. Felhatalmazza a Polgármestert a támogatási szerződés aláírására. Felelős: Dr. Bóka István polgármester Határidő: azonnal Határozati javaslat /2015.(IX.17.) sz. határozati javaslat: Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete a Füred Stúdió Kft. részére nyújtott 1.270.000 forint visszatérítendő támogatás részletekben történő teljesítéséhez hozzájárul, 2016. januártól 2016. októberig havi 127.000 forint összeggel. Felhatalmazza a Polgármestert a szerződés módosítás aláírására. Felelős: Dr. Bóka István polgármester Határidő: azonnal
Balatonfüred Város Önkormányzata Képviselő-testületének /2015. (.) önkormányzati rendelet tervezete az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről szóló 6/2015. (II.27.) önkormányzati rendeletének módosításáról Balatonfüred Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. (1) Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testületének az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről szóló 6/2015. (II.27.) önkormányzati rendeletének (a továbbiakban: rendelet) 3. (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: 3. (1) Az Önkormányzat (az önkormányzat és a költségvetési szervei) bevételeit, egyezően a kiadási főösszeggel, a Képviselő-testület 5.198.224 ezer forintban (továbbiakban: eft) állapítja meg az alábbi részletezettségben: Költségvetési bevételek előirányzata: Finanszírozási bevételek előirányzata: Ebből: belső hiány: Külső hiány: Költségvetési kiadások előirányzata: Finanszírozási kiadások előirányzata: 4.428.451 eft, 769.773 eft, 765.083 eft, 4.690 eft, 5.074.799 eft, 123.425 eft. (2) A rendelet 3. (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: 3. (4) Az (1) bekezdés szerinti kiadási főösszegen belül a kiadásokat előirányzat-csoportonkénti és kiemelt előirányzatonkénti részletezettségben a következő összegekkel állapítja meg: I. Működési kiadások 1. Személyi juttatások 471.681 e Ft, 2 Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó 131.531 e Ft, 3. Dologi kiadások 1.102.964 e Ft, 4. Ellátottak pénzbeni juttatásai 46.669 e Ft, 5. Egyéb működési kiadások 5.1. Elvonások, befizetések 1.299 eft, 5.2. Egyéb működési célú támogatások áh-n belülre 436.232 e Ft, 5.3. Egyéb működési célú támogatások áh-n kívülre 412.630 e Ft, 5.4. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása áh-n kívülre 40.600 e Ft, 6. Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások (tartalékok) 157.417 e Ft, II. Felhalmozási kiadások 1. Beruházások 1.715.278 e Ft, 2. Felújítások 91.747 e Ft, 3. Egyéb felhalmozási kiadások 3.1. Egyéb felhalmozási célú támogatások áh-n belülre 29.396 e Ft, 3.2. Egyéb felhalmozási célú támogatások áh-n kívülre 368.479 e Ft, 3.3. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása áh-n kívülre 68.876 e Ft, III. Finanszírozási kiadások
1.1. Hitel-, kölcsön törlesztés áh-n kívülre 83.333 e Ft, 1.2. Belföldi értékpapírok kiadásai 0 e Ft 1.3. Állami támogatás megelőlegezés visszafizetése 40.092 e Ft. 2. (1) A rendelet 4. (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: 4. (2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási főösszeg részletezését intézményenkénti bontásban kiemelt előirányzatok szerinti részletezésben a 2/a és 4. melléklet tartalmazza 463.618 eft összeggel. (2) A rendelet 4. (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: 4. (3) A Balatonfüredi Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) kiadási főösszegét kiemelt előirányzatonkénti részletezésben 382.864 eft főösszegben az 5. melléklet tartalmazza A Hivatal bevételi főösszegét kiemelt előirányzatonkénti részletezésben 382.864 eft főösszegben a 2/a melléklet tartalmazza. (3) A rendelet 4. (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezések lépnek: 4. (4) (4) Az Önkormányzat működési kiadásait kiemelt előirányzatonként 1.811.125 eft főösszegben az 5. melléklet tartalmazza. Ebből: Az Önkormányzat személyi juttatások előirányzata összességében 91.031 eft összegben, az 5. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat munkaadót terhelő juttatások előirányzata összességében 23.838 eft összegben, az 5. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat dologi kiadások előirányzata összességében 775.076 eft főösszegben, feladatok szerinti részletezésben az 5. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat által nyújtott ellátottak pénzbeli juttatásainak kiadási előirányzata 32.610 eft, részletezését az 5. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat egyéb működési célú kiadásainak előirányzata összességében 888.570 eft, részletezését az 5. melléklet tartalmazza, melyből az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre és államháztartáson kívülre kiadások részletezését az 5/b melléklet tartalmazza. (4) A rendelet 4. (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezések lépnek: 4. (5) Beruházási feladatokra az Önkormányzat 1.715.278 eft-ot fordít, az önkormányzati beruházási kiadásokat feladatonként a 7. melléklet tartalmazza 1.701.277 eft összegben, az intézményi saját hatáskörű fejlesztési feladatokat 14.001 eft összegben a 4/a. melléklet tartalmazza. Egyéb felhalmozási kiadásokra az Önkormányzat 466.751 eft-ot fordít, a kiadásokat feladatonként szintén a 7. melléklet tartalmazza. Finanszírozási kiadásokra az Önkormányzat 123.425 eft-ot fordít, melyből a hiteltörlesztés 83.333 eft, a 7. melléklet szerinti részletezésben. (5) A rendelet 4. (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: 4. (7) A tartalékot a Képviselő-testület 157.417 eft-ban határozza meg, melyből az általános tartalék 116.094 Ft, a céltartalék összege 41.323 eft, amelynek részletezését az 1. melléklet tartalmazza.
3. A rendelet 10. (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: 10. (2) A költségvetési rendelet 4. (7) bekezdésében jóváhagyott céltartalék feladatonkénti részletezése a következő: MÁK forgótőke 390 eft Környezetvédelmi alap 6.701 eft Közfoglalkoztatás önrész alap 1.097 eft Polgármester saját hatáskörű keret 2.620 eft Radnóti M. Ált. Iskola költségvetési maradványából elkülönítve 892 eft Helyi védett épületek felújítására 2.700 eft Társulások fenntartásában lévő intézmények maradványa 1.096 eft Köznevelési feladatok támogatása pótlólagos összeg 0 eft Bérkompenzáció előleg 642 eft Intézményi elkülönített keret 11.449 eft Népház és posta rekonstrukciója pályázathoz kapcsolódó ingatlan karbantartás és fenntartás költségeire pénzügyi alap (220/2010.) 13.736 eft 4. (1) A rendelet 1-5 mellékletei helyébe a jelen rendelet 1-5. mellékletei lépnek. (2) A rendelet 7-9 mellékletei helyébe a jelen rendelet 6-8. mellékletei lépnek. (3) A rendelet 17. melléklete helyébe a jelen rendelet 9. melléklete lép. 5. A rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba. Rendelkezései a 2015. évről szóló zárszámadási rendelet elfogadásáig hatályosak. Dr. Bóka István Polgármester Dr. Tárnoki Richárd Jegyző
Általános indoklás Balatonfüred Város Önkormányzata 2015. évi költségvetéséről szóló 6/2015. (II.27.) önkormányzati rendeletének módosítására az állami támogatások, a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai, a helyi önkormányzatok fejlesztési célú költségvetési támogatásai, az átruházott hatáskörben felhasznált előirányzatok, a korábbi képviselő-testületi döntések költségvetést érintő hatásainak átvezetése, a fejlesztési célú feladatok megvalósítása, az intézményi működtetés biztosítása, az intézményi előirányzat módosítási kérelmek beépítése, valamint a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítások miatt van szükség. Részletes Indoklás 1. -hoz Az Önkormányzat 2015. évi költségvetésének bevételi, kiadási főösszegének, valamint a költségvetési hiány összegének módosítását tartalmazza. A kiadási főösszegen belül a kiadások módosítását tartalmazza előirányzat-csoportonkénti és kiemelt előirányzatonkénti részletezettségben. 2. -hoz Az önkormányzati intézmények, a Közös Önkormányzati Hivatal és az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását tartalmazza. 3. -hoz A jóváhagyott céltartalék feladatonkénti részletezésének módosítását tartalmazza. 4. -hoz A Rendelet mellékleteit szabályozza újra. A rendelet-tervezet mellékletei tartalmazzák a módosított előirányzatokat. 5. -hoz Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.