Statisztikai számjel: 22387637-8022-571-04 A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának eredménykimutatása Beszámolás éve: 2009.01.01-2009.12.31. Békés Megyei IBSEN Nonprofit Kft egyéb szervezet megnevezése 5600 Békéscsaba Derkovits sor.2. címe Keltezés: BÉKÉSCSABA,2010.02.19. az egyéb szervezet vezetıje
Statisztikai számjel: 22387637-8022-571-04 Beszámolás éve: 2009.01.001-2009.12.31. Az egyéb szervezet megnevezése: Békés Megyei IBSEN Nonprofit KFt Az egyéb szervezet címe: 5600 Békéscsaba Derkovits sor.2. Kettıs könyvvitelt vezetı egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának eredménykimutatása Sor-szám A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) helyesbítései adatok E Ft.-ban Tárgyév a b c d e A. Összes közhasznú tevékenység bevétele 1. 32055 69771 (1. + 2. + 3. + 4. + 5.) 2. 1. Közhasznú célú mőködésre kapott támogatás 32012 61106 3. a) alapítótól 4. b) központi költségvetéstıl 32012 32901 5. c) helyi önkormányzattól 28205 6. d) egyéb, ebbıl 1% 7. 2. Pályázati úton elnyert támogatás 5156 8. 3. Közhasznú tevéknységbıl származó bevétel 3053 9. 4. Tagdíjból származó bevétel 10. 5. Egyéb bevétel 43 456 11. B. Vállalkozási tevékenység bevétele 12. C. Összes bevétel (A. + B.) 32055 0 69771 13. D. Közhasznú tevékenység ráfordításai (1. + 2. + 3. + 4. + 5. + 6.) 32075 0 61088 14. 1. Anyagjellegő rágordítások 373 7061 15. 2. Személyi jellegő ráfordítások 418 21591 16. 3. Értékcsökkenési leírás 0 122 17. 4. Egyéb ráfordítások 31284 32314 18. 19. 5. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai 20. 0 0 0 (1. + 2. + 3. + 4. + 5. + 6.) 21. 22. 23. 24. 25. 26. 1. Anyagjellegő rágordítások 2. Személyi jellegő ráfordítások 3. Értékcsökkenési leírás 4. Egyéb ráfordítások 5. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások
Statisztikai számjel: 22387637-8022-571-04 Beszámolás éve: 2009.01.001-2009.12.31. Az egyéb szervezet megnevezése: Békés Megyei IBSEN Kht Az egyéb szervezet címe: 5600 Békéscsaba Derkovits sor.2. Kettıs könyvvitelt vezetı egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának eredménykimutatása Sor-szám A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) helyesbítései a b c d e adatok E Ft.-ban Tárgyév 27. F. Összes ráfordítás (D. + E.) 32075 0 61088 28. G. Adózás elıtti eredmény (B. - E.) 0 0 0 29. H. Adófizetési kötelezettség 30. I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G. - H.) 0 0 0 31. J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A. - D.) -20 0 8683 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 32. A. Személyi jellegő ráfordítások 33. 1. Bérköltség 14848 34. ebbıl: - megbízási díjak 1387 35. - tiszteletdíjak 0 36. 2. Személyi jellegő egyéb kifizetések 2289 37. 3. Bérjárulékok 4454 38. B. A szervezet által nyújtott támogatások 32299 39. ebbıl: A korm.rend. 16 (5) bekedzése szerint kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott támogatás 32299
Statisztikai 22387637-8022-571-04 számjel: A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának mérlege Beszámolás éve: 2009.01.001-2009.12.31. Békés Megyei IBSEN Nonprofit Kft egyéb szervezet megnevezése 5600 Békéscsaba Derkovits sor.2. címe Keltezés: BÉKÉSCSABA,2010.02.19. az egyéb szervezet vezetıje
Statisztikai számjel: 22387637-8022-571-04 Beszámolás éve: 2009.01.001-2009.12.31. Az egyéb szervezet megnevezése: Békés Megyei IBSEN Nonprofit KFt Az egyéb szervezet címe: 5600 Békéscsaba Derkovits sor.2. Kettıs könyvvitelt vezetı egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának mérlege Sor-szám A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) helyesbítései a b c d e adatok E Ft.-ban Tárgyév 1. A. Befektetett eszközök (2-5. sorok) 0 123 2. I. Immateriális javak 0 3. II. Tárgyi eszközök 0 123 4. 5. III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Befektetettt eszközök értékhelyesbítése 6. B. Forgóeszközök (7-10. sorok) 3378 17655 7. I. Készletek 0 0 8. II. Követelések 194 1777 9. III. Értékpapírok 10. IV. Pénzeszközök 3184 15878 11. C. Aktív idıbeli elhatárolások 13 0 12. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1. + 6. + 11. sor) 3391 17778 13. D. Saját tıke (14-19. sorok) 3267 11950 14. I. Induló tıke / Jegyzett tıke 3000 3000 15. II. Tıkeváltozás / Eredmény 287 267 16. 17. III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék 18. V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységbıl (közhasznú tevékenységbıl) -20 8683 19. VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységbıl 0 0 20. E. Céltartalékok 21. F. Kötelezettségek (22-23. sorok) 124 2155 22. I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 23. II. Rövid lejáratú kötelezettségek 124 2155 24. G. Passzív idıbeli elhatárolások 3673 25. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (13-20. + 24. sor) 3391 17778
Adószám: 22387637-2-04 Cégbíróság: Békés Megyei Cégbíróság Cégjegyzék szám: 04-14-000077 Békés Megyei IBSEN Nonprofit Kft 5600 Békéscsaba,Derkovits sor.2. Kiegészítı melléklet 2009. Fordulónap: 2009. December 31. Beszámolási idıszak: 2009.Január 01. 2009. December 31. Békéscsaba, 2010. 02.19. P.h. A gazdálkodó
I. Általános rész 1. A társaság bemutatása A cég neve: Békés Megyei IBSEN oktatási, Mővészeti és Közmővelıdési Nonprofit Kft Székhelye: 5600 Békéscsaba,Derkovits sor.2. Az alapítás idıpontja: 2007.05.08 Mőködési forma: Nonprofit Kft Alapítás: Alapítók: Békés Megyei Önkormányzat Gallicoop Zrt A társaság jogelıd nélkül alakult. A jegyzett tıke tulajdonosok szerinti megoszlása Tulajdonos neve Békés Megyei Önkormányzat Gallicoop Zrt Összesen: Törzstıke E Ft-ban 2 000 1 000 3 000 Törzstıke %-os megoszlása 66,60% 33,30% 100,00% A társaság tevékenységi köre: TEÁOR száma Megnevezése 80.22 Szakmai középfokú oktatás 8021 Általános középfokú oktatás 8042 Máshová nem sorolt egyéb felnıtt és egyéb oktatás 9 251 9252 Könyvtári,levéltári tevékenység Múzeiumi tevékenység,kulturális tevékenység Az itt felnem sorolt további tevékenységeket a társasági szerzıdés tartalmazza 2. A számviteli politika fıbb vonásai Könyvvezetés módja Társaságunknál a könyvvezetés belsı szabályait, a fıkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét a számlarend tartalmazza. Beszámoló készítés rendje Az egyszerősített éves beszámoló készítésének idıpontja a számviteli politikában foglaltak szerint a tárgyévet követı év március 31. napja. A beszámoló a mérleget, az eredmény-kimutatást és a kiegészítı mellékletet tartalmazza. Az eredmény-kimutatás választott formája Társaságunk a tevékenység eredményét A típusú összköltség eljárással állapítja meg.
A mérlegkészítés választott formája Társaságunk 2009. évre A típusú közhasznú egyszerősített beszámolót készít. Amortizációs politika a) Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható Az 100 000 Ft alatti kis értékő tárgyi eszközök beszerezési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési költségként. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg b) Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A társaság terven felüli értékcsökkenést számol el minden olyan esetben a feleslegessé vált, megrongálódott, rendeltetésszerően nem használható, csökkent értékő immateriális javak, tárgyi eszközök és beruházások értéke után. Ilyen esemény tárgyidıszakban nem következett be, így terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor. Értékvesztés elszámolása Értékvesztés készletek, értékpapírok és részesedések után kerül a vállalkozásnál elszámolásra. Mivel ilyen eszköz a tárgyidıszakban nem került a vállalkozás birtokába, nem számoltunk el értékvesztést. Eszközök és források értékelési eljárása Vásárolt készletek esetén a vállalkozás a készletértékelésnél tényleges beszerzési árat használ. Céltartalék képzés A céltartalék képzés az óvatosság elvének figyelembevételével elszámolásra kerül minden olyan gazdasági esemény figyelembevételével, melynek kimenetele bizonytalan. A céltartalék-képzési kötelezettség akkor is fennáll, ha az üzleti évet érintı esemény a fordulónap és a mérlegkészítés idıpontja között válik ismertté. Céltartalék-képzésre a Kft-nél a tárgyidıszakban nem került sor. A szokásos és rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtıl, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. Ilyen esemény tárgyidıszakban nem következett be.
II. A Mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1) Kiegészítı adatok a mérlegsorokhoz Követelések között Vevık Munkabérelıleg Pályázati támogatás Iparőzési adó kommunális adó Generali önkéntes pénztár Összesen: 20 000 Ft 66 666 Ft 1 650 000 Ft 24 200 Ft 12 300 Ft 4 000 Ft 1 777 166 Ft Rövid lejáratú kötelezettségek között az alábbi tételek szerepelnek a fordulónapon: Szállítók Szja Munkaadói járulék Munkavállalói járulék Egészségügyi hozzájárulás Start kártya járuléka Áfa Egészségbiztosítási alap Munkabér Nyugdíjbiztosítási alap Szakképzés Magánnyugdíjak TÁMOP bank Összesen: 130 000 Ft 473 068 Ft 24 000 Ft 22 000 Ft 10 000 Ft 25 324 Ft 302 000 Ft 159 000 Ft 293 725 Ft 427 000 Ft 133 000 Ft 153 166 Ft 3 424 Ft 2 155 707 Ft Ellenırzés, önellenırzés nem mutatott ki jelentısebb összegő hibát a tárgyidıszakban. 2) Kiegészítı adatok az eredmény-kimutatáshoz Értékesítés nettó árbevétele 3 052 817 Ft Egyéb bevételek között az alábbi tételek szerepelnek Önkormányzati Támogatás Mák- Normatíva Munkaügyi Központ támogatás OKM Pályázati támogatások Egyéb Összesen 28 205 000 Ft 32 298 831 Ft 455 401 Ft 146 520 Ft 5 156 248 Ft 3 884 Ft 66 265 884 Ft Pénzügyi mőveletek bevételei között az alábbi tételek szerepelnek Kapott kamat Összesen 452 037 Ft 452 037 Ft A 2009. évben felmerült költségek az alábbiak szerint alakultak (költségnemenkénti megbontásban): Anyagköltség 1 235 849 Ft 1. Egyéb anyagköltség 335 992 Ft 2. Építkezés alapanyaga 3. Alapanyag költség 4. Energia 5. Vízdíj 6. Éven belül elhasználódó 358 033 Ft
7. Irodaszerek, nyomtatványok: 541 824 Ft 8. Üzemanyag
Igénybevett szolgáltatások 5 541 613 Ft 1. Kölcsönzési díj 2. Javítás, karbantartás 23 775 Ft 3. Postaköltség,telefon 395 386 Ft 4. Szaklap, szakkönyv, folyóirat 27 287 Ft 5. Hirdetés, reklám 6. Bérleti díj 100 000 Ft 7. Ügyviteli szolgáltatás 387 600 Ft 8. Étkezési szolgáltatás 379 375 Ft 9. Parkolási díj 8 600 Ft 10. Ügyvédi, közjegyzıi díj 72 216 Ft 11. Egyéb szolgáltatás 2 103 333 Ft 12. Vásár kiállítás költsége 100 000 Ft 13. Más váll. végzett szállítás 139 449 Ft 14. Egyéb anyagjell. szolg. 31 950 Ft 15. Szoksorosítás 16. Jogi személynek fizetett tagdij 17.Oktatás 18. Utazási Ktsg 695 000 Ft 1 077 642 Ft Egyéb szolgáltatások: 283 334 Ft 1. Bankköltség 182 281 Ft 2. Gépjármő-biztosítás 51 720 Ft 3. Hatósági díjak, illetékek 49 333 Ft 4.Tüzrendészeti dij 0 Ft Bérköltség: 14 847 723 Ft Személyi jellegő egyéb kifizetés 2 288 990 Ft 1. Reprezentáció 120 840 Ft 2. Étkezési tikett és egészségpénztári kiegészítés 1 028 140 Ft 3. Egyéb személyi jellegő 1 140 010 Ft Bérjárulékok: 4 453 897 Ft 1. Nyugdíjbiztosítási alap 2 943 150 Ft 2. Egészségbiztosítási alap 485 090 Ft 3. Egészségügyi hozzájárulás 90 740 Ft 4. Munkaadói járulék 265 003 Ft 5. Szakképzési hozzájárulás 222 000 Ft 6. Start kártya járuléka 286 162 Ft 7. Táppénz 1/3 161 752 Ft Értékcsökkenési leírás: 122 433 Ft Eladott áruk beszerzési értéke Eladott közvetített szolgáltatások 0 Ft Egyéb ráfordítások között az alábbi tételek szerepelnek: Támogatások 32 298 831 Ft bírság 3 194 Ft Egyéb ráfordítások,kerekitések 1 143 Ft Helyi adók: 11 000 Ft Összesen: 32 314 168 Ft
Rendkívüli ráfordítás A tárgyévben a foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma az alábbiak szerint alakult: adatok ezer forintban Bérköltsé Állománycsoport: Létszám g Sz.jell.egyéb Bérjárulék Állomány: 6 14 848 2289 4454 Összesen: 6 327 2289 4 454 Társasági adót módosító tételek Adózás elıtti eredmény: 8683 Növelı tételek: értékcsökkenés 122 Kerekítés Bírságok 0 Egyéb 0 Térítés nélküli átadás Csökkentı tételek értékcsökkenés 122 Térítés nélküli átadás Helyiadó elsz költsége 0 Társasági adó alap: 8683 III. Tájékoztató rész A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény elıírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendı a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredmény kimutatásban történı bemutatásához. Tájékoztató Adatok A IBSEN Kht képviseletében a beszámoló aláírója Barcsay Andrea Ügyvezetı jogosult. A Békés Megyei IBSEN Kht Könyvvezetését és beszámolóinak elkészítését a JÓVÁÍRÓ Kft /5600 Békéscsaba, Kinizsi u.5./ végezte. Könyvvizsgáló: Krizsán Katalin 002822 sz alatt bejegyzett könyvvizsgáló látja el a Kht könyvvizsgálati feladatait.
Független Könyvvizsgálói Jelentés A Békés Megyei Ibsen Oktatási Mővészeti és Közmővelıdési Nonprofit Kft. tulajdonosainak Elvégeztem a Békés Megyei Ibsen Oktatási Mővészeti és Közmővelıdési Nonprofit Kft. 2009.évi közhasznú egyszerősített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely közhasznú egyszerősített éves beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített közhasznú egyszerősített éves beszámolójának mérlegbıl melyben az eszközök és források egyezı végösszege 17.778 eft a tárgyévi közhasznú eredménye 8.683 eft nyereség-, az ezen idıpontra végzıdı évre vonatkozó közhasznú eredmény kimutatásból és a jelentıs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó közhasznúsági jelentésbıl és mellékleteibıl áll. A vezetés felelıssége az egyszerősített beszámolóért A közhasznú egyszerősített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történı elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelıssége. Ez a felelısség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításoktól mentes közhasznú egyszerősített éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı ellenırzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelı számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerő számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelıssége A könyvvizsgáló felelıssége a közhasznú egyszerősített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint a közhasznúsági jelentés és a közhasznú egyszerősített éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok (224/2000.XII.19.Kormány rendelet és a közhasznú szervezetekrıl szóló 1997. évi CLVI. törvény) alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendı és megfelelı bizonyítékot szerezzek arról, hogy a közhasznú egyszerősített éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a közhasznú egyszerősített éves beszámolóban szereplı összegekrıl és közzétételekrıl. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerősített éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbıl eredı, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétıl függnek. A közhasznú egyszerősített éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsı ellenırzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint a közhasznú egyszerősített éves beszámoló bemutatásának értékelését. A közhasznúsági jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem
auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyızıdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendı és megfelelı alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék/Vélemény A könyvvizsgálat során a Békés Megyei Ibsen Oktatási Mővészeti és Közmővelıdési Nonprofit Kft. közhasznú egyszerősített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendı és megfelelı bizonyosságot szereztem arról, hogy a közhasznú egyszerősített éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint a Békés Megyei Ibsen Oktatási Mővészeti és Közmővelıdési Nonprofit Kft. közhasznú egyszerősített éves beszámolója a 2009.december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl megbízható és valós képet ad. A közhasznúsági jelentés a közhasznú egyszerősített éves beszámoló adataival összhangban van. Békéscsaba, 2010. február 19. Bejegyzett könyvvizsgáló aláírása Krizsán Katalin kamarai tagkönyvvizsgáló Kamarai tagsági szám:002822