KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A évi egyszerűsített éves beszámolóhoz

Átírás

1 KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A évi egyszerűsített éves beszámolóhoz Az AGORA Építőipari és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaságot Június 5-i alapító közgyűlés jegyzőkönyve szerint 6 fő magánszemély alapította évben a tagság létszáma 7 főre változott. Székhelye: 2700 Cegléd, Törteli út 24. A vállalkozás képviseletére jogosult személy: Hörömpő Tibor ügyvezető 2700 Cegléd, Népkör u. 28. szám alatti lakos. Törzstőkéjének részaránya: 18 %. A törzstőke összege: ,- Ft Működés kezdete: Július 1. Tevékenységi köre: Építőipari kivitelezés Fő profil: Építőipari generálkivitelezés, szárazépítészeti technológiával készülő gipszkarton rendszerű tetőtér beépítés, válaszfalazás és álmennyezet készítése. Az ország egész területén vállaljuk a kivitelezési munkákat. A számviteli törvény előírásainak megfelelően könyvvezetésében a kettős könyvvitelt alkalmazza. Az éves beszámoló készítési kötelezettségének egyszerűsített formában tesz eleget. A mérlegnél az A változatot készíti. Az eredmény-kimutatást is A formában, azon belül pedig összköltség eljárással készíti el, amelyet a költségelszámolás elsődleges költségnemenkénti könyvelése is támogat. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, az aktiválást követő negyedévtől kezdve - az előző negyedév bruttó záróállománya alapján -, a társasági adótörvény leírási kulcsainak megfelelően. A tárgyi eszközök elszámolásánál kis értékűnek tekinthető az ,- Ft egyedi érték alatti tárgyi eszköz, és azt aktiváláskor 100 %-ban értékcsökkenési leírásként kell elszámolni. Az éves értékcsökkenési leírásból 790 e Ft kis értékű, 9192 e Ft terv szerinti. Az összes eszközök értéke időbeli elhatárolás nélkül: e Ft.

2 A befektetett eszközök és forgóeszközök aránya az összes eszköz értéken belül, összevetve az előző évvel: Eszközök összetétele Megnevezés Előző év Tárgyév adatok E Ft-ban Változás Befektetett eszközök , ,09 95,85 Immateriális javak 18 0,01 Tárgyi eszközök , ,02 95,86 Befektetett pénzügyi eszközök 200 0, ,07 100,00 Forgóeszközök , ,47 149,47 Készletek , ,03 323,20 Követelések , ,62 121,96 Értékpapirok Pénzeszközök , ,82 173,07 Aktív időbeli elhatárolások 634 0, ,44 204,42 ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN ,00 100,00 117,89 A források értéke időbeli elhatárolás nélkül e Ft A befektetett eszközök aránya és összege is csökkent az előző évhez képest, a forgóeszközök aránya és értéke pedig növekedett. A forgóeszközökön belül a készletek és pénzeszközök változása volt a jelentős. A forrásokon belül emelkedett a saját tőke értéke, aránya azonban csökkent, mivel a kötelezettségek nagyobb mértékben növekedtek a bázishoz képest. A rövid lejáratú kötelezettségek változása több mint 1,5 szeres, de a passzív időbeli elhatárolások csökkentek. A saját tőke és a kötelezettségek aránya az összes forrás értékén belül hasonlítva az előző évvel: Források összetétele adatok E Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Változás Saját tőke ,21 31,90 106,82 Jegyzett tőke , ,73 100,00 Jegyzett de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék , ,61 109,51 Lekötött tartalék , ,52 38,85 Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény , ,04 178,69 Céltartalékok Kötelezettségek ,64 36,63 168,41 Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek ,64 36,63 168,41 Passzív időbeli elhatározások , ,47 94,76 FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN ,00 100,00 117,89 2

3 Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet mutatószámainak alakulása: Mutatószámok Képzése adatok E Ft-ban Előző időszak Tárgyidőszak Változás Befektetett Befektetett eszközök ,15 eszközök aránya Eszközök összesen ,09 81,30 Forgóeszközök Forgóeszközök+Aktív időbeli elhatárolások ,85 aránya Eszközök összesen ,91 127,07 Saját tőke aránya Saját tőke ,21 Összes forrás ,90 90,61 Kötelezettségek Kötelezettségek ,64 aránya Összes forrás ,63 142,85 Tőke Eszközök összesen ,01 multiplikátor Saját tőke ,44 110,36 Tőke forgási Nettó árbevétel ,34 sebessége Saját tőke ,09 156,22 Likviditási mutató Forgóeszközök I. (Current 158,32 140,52 88,75 ratio) Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási mutató Forgóeszközök-készletek II. (Quick 142,63 110,39 77,40 ratio - gyors ráta) Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási mutató Pénzeszközök+Értékpapírok ,43 III. Rövid lejáratú kötelezettségek ,07 102,73 Likviditási mutató Pénzeszközök ,43 IV. Rövid lejáratú kötelezettségek ,07 102,73 Saját tőke Adózott eredmény ,82 hatékonysága Saját tőke ,39 167,27 Árbevétel Üzemi (üzleti) eredmény arányos üzleti 3,71 2,20 59,30 eredménye Nettó árbevétel Tőkearányos Üzemi (üzleti) eredmény ,30 üzleti eredmény Saját tőke ,60 92,47 Eszközarányos Üzemi (üzleti) eredmény ,27 üzleti eredmény Összes eszköz ,75 84,01 A saját tőke forgási sebessége és multiplikátor mutatója is nőtt, mivel a pozitív mérleg szerinti eredmény tovább emelte a saját tőke összegét a tárgyévben. A likviditási mutatók részben csökkentek, s részben emelkedtek. A csökkenés oka, hogy a kötelezettségek növekedése nagyobb arányú volt, mint a forgóeszközök változása. A jövedelmezőségi mutatók mind alacsonyabb értéket mutatnak, mint a 2012 évben volt. Ez az alacsonyabb üzemi eredmény és főként az összes eszközök értékének növekedésének a hatása. A tőkearányos üzemi eredmény mutatja a kedvezőbb jövedelmezőséget, bár ez is csökkent, de minimális mértékben. A kötelezettségek teljes összege rövid lejáratú. A mérleg szerinti eredmény e Ft-al növekedett az előző évinél. Az eredménytartalék nőtt az előző évi mérleg szerinti eredmény összegével. A lekötött tartalék csökkent e Ft-tal, beruházás feloldása miatt, s ezzel az összeggel emelkedett az eredménytartalék értéke. 3

4 A statisztikai állományi létszám: 11 fő Megoszlása: Szellemi dolgozó 5 fő Részmunkaidős 3 fő - fizikai 3 fő Bérköltség: e Ft ebből fizikai bérktg szellemi bérktg Személyi jellegű egyéb kifizetés e Ft e Ft e Ft fizikai szellemi Betegszabadság 91 e Ft 91 e Ft --- Táppénz hozzájárulás 144 e Ft 144 e Ft --- Saját gk. használat 934 e Ft 934 e Ft --- Szállásdíj 1016 e Ft 1016 e Ft --- Dolgozók biztosítása 51 e Ft Reprezentáció 172 e Ft Vállalk.fiz.szja 142 e Ft Természetbeni juttatás 341 e Ft Étkezési hozzájárulás 285 e Ft Egyéb kifizetés 3 e Ft évi társasági adó fizetési kötelezettség 807 e Ft. A társasági adó megállapítása a számit ott adóalap alapján történt. Az adózott eredmény e Ft, melyből osztalék kifizetés nem lesz, így a mérleg szerinti eredmény is e Ft. A környezetvédelmi tárgyi eszközökkel és veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a társaság, s környezetvédelemmel kapcsolatban költség és kötelezettség nem merült fel a tárgyévben. A cég könyvvizsgálati kötelezettség alá esik, melyet Szabóné Dr. Bellér Katalin (Cegléd, Fátyol u. 1.) könyvvizsgáló lát el. Kamarai tagsági száma: A beszámoló elkészítéséért felelős Lévai Rita főkönyvelő 2700 Cegléd, Szőlő u. 17. sz. alatti lakos, végzettsége mérlegképes könyvelő. Oklevél száma: , regisztrációs száma: Cegléd, május 23. Hörömpő Tibor ügyvezető 4

5 Független könyvvizsgálói jelentés Az AGORA Építıipari és Kereskedelmi Kft. tulajdonosainak Az egyszerősített éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem az AGORA Kft. mellékelt évi egyszerősített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerősített éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbıl melyben az eszközök és források egyezı végösszege E Ft, a mérleg szerinti eredmény E Ft (nyereség), és az ezen idıponttal végzıdı évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítı mellékletbıl áll. A vezetés felelıssége az egyszerősített éves beszámolóért A vezetés felelıs az egyszerősített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történı elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsı kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetıvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredı lényeges hibás állításoktól mentes egyszerősített éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelıssége Az én felelısségem az egyszerősített éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellı bizonyosságot szerezzek arról, hogy az egyszerősített éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerősített éves beszámolóban szereplı összegekrıl és közzétételekrıl. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerősített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétıl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerősített éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelıek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsı kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelıségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerőségének, valamint az egyszerősített éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyızıdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendı és megfelelı alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához.

6 Vélemény Véleményem szerint az egyszerősített éves beszámoló megbízható és valós képet ad az AGORA Kft december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérıl, valamint az ezen idıponttal végzıdı évre vonatkozó jövedelmi helyzetérıl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Cegléd, május 23. Szabóné dr. Bellér Katalin Szabóné dr. Bellér Katalin Szabóné dr. Bellér Katalin E.v. kamarai tag könyvvizsgáló Cegléd, Fátyol u. 1.sz. kamarai tags.szám: Nyilvántartási szám:

7 Tulajdonosi döntés Az Agora Kft május 23.-án megtartott taggyűlésén megtárgyalta a évi egyszerűsített éves beszámoló elfogadását, melyről a taggyűlés 1. számú határozata alapján az alábbi döntés született: Az egyszerűsített éves beszámoló mérleg főösszegét e Ft összegben elfogadta, mely azonos eszköz-forrás egyezőséget mutat. A évi mérleg szerinti eredmény e Ft, melyből osztalékfizetést nem hagyott jóvá a taggyűlés, a teljes összeg az eredménytartalékba kerül átvezetésre. Cegléd, május 23. Hörömpő Tibor ügyvezető