Könyvvizsgálói jelentés XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Az üzleti év:

Könyvvizsgálói jelentés XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Az üzleti év: 2012. január 1. - 2012. április 30. 1/12

XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Közhasznú egyszerősített éves beszámoló - Mérleg Ssz. Megnevezés / E Ft 2011.12.31. Ellenırzés 2012.04.30. hatása 1 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 68 290 61 853 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 28 5 3 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 68 262 61 848 4 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 5 B. FORGÓESZKÖZÖK 24 766 9 971 6 I. KÉSZLETEK 7 II. KÖVETELÉSEK 10 270 5 014 8 III. ÉRTÉKPAPÍROK 9 IV. PÉNZESZKÖZÖK 14 496 4 957 10 C. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 692 11 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 93 748 71 824 12 D. SAJÁT TİKE 6 166-810 13 I. INDULÓ TİKE / JEGYZETT TİKE 3 000 3 000 14 II. TİKEVÁLTOZÁS / EREDMÉNY 4 810 3 166 15 III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 16 IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 17 V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBİL (KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉGBİL) 30 520-7 143 18 VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBİL -32 164 167 19 E. CÉLTARTALÉKOK 2 924 20 F. KÖTELEZETTSÉGEK 40 880 27 665 21 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 22 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 23 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 40 880 27 665 24 G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 43 778 44 969 25 FORRÁSOK ÖSSZESEN 93 748 71 824 2012. május 11. XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Bernát Zoltán Könyvvizsgálói jelentésem alapján igazolom: dr. Serényi Iván ny.sz.: 003607 2/12

Ssz. Megnevezés / E Ft Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Közhasznú egyszerősített éves beszámoló - Eredménykimutatás 2011.12.31. Elızı évek helyesbítései 2012.04.30. Összesen Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység Összesen Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység 1 1. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 31 940 92 628 124 568 6 871 176 7 047 2 2. AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 3 3. EGYÉB BEVÉTELEK 226 996 23 227 019 3 805 3 805 4 - alapítói 226 408 226 408 5 - központi költségvetési 6 - helyi önkormányzati 7 - egyéb 588 23 611 3 805 3 805 8 4. PÉNZÜGYI MŐVELETEK BEVÉTELEI 13 573 586 35 35 9 5. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 10 869 10 869 3 426 3 426 10 - alapítói 3 426 3 426 11 - központi költségvetési 12 - helyi önkormányzati 13 - egyéb 10 869 10 869 14 6. TAGDÍJAK 15 A. ÖSSZES BEVÉTEL 269 818 93 224 363 042 14 137 176 14 313 16 7. ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 119 336 88 914 208 250 8 018 9 8 027 17 8. SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 97 187 29 207 126 394 6 013 6 013 18 9. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 16 569 5 728 22 297 6 438 6 438 19 10. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 5 838 1 299 7 137 779 779 20 11. PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 187 187 32 32 21 12. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 368 368 22 B. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS 239 298 125 335 364 633 21 280 9 21 289 23 C. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY 30 520-32 111-1 591-7 143 167-6 976 24 I ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 53 53 25 D. JÓVÁHAGYOTT OSZTALÉK 26 E. TÁRGYÉVI EREDMÉNY 30 520-32 164-1 644-7 143 167-6 976 Összesen 2012. május 11. XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Bernát Zoltán Könyvvizsgálói jelentésem alapján igazolom: dr. Serényi Iván ny.sz.: 003607 3/12

Ssz. Megnevezés / E Ft Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Közhasznú egyszerősített éves beszámoló - Eredménykimutatás 2011.12.31. Elızı évek helyesbítései 2012.04.30. Összesen Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység Összesen Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység 1 A. ÖSSZES KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE 269 818 269 818 14 137 14 137 2 1. Közhasznú célú mőködésre kapott támogatás 226 408 226 408 3 426 3 426 3 - alapítói 226 408 226 408 3 426 3 426 4 - központi költségvetési 5 - helyi önkormányzati 6 - egyéb 7 2. Pályázati úton elnyert támogatás 8 3. Közhasznú tevékenységbıl származó bevétel 31 940 31 940 6 871 6 871 9 4. Tagdíjból származó bevétel 10 5. Egyéb bevétel 11 470 11 470 3 840 3 840 11 B. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE 93 224 93 224 176 176 12 C. ÖSSZES BEVÉTEL 269 818 93 224 363 042 14 137 176 14 313 13 D. KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI 239 298 239 298 21 280 21 280 14 ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 119 336 119 336 8 018 8 018 15 SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 97 187 97 187 6 013 6 013 16 ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 16 569 16 569 6 438 6 438 17 EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 5 838 5 838 779 779 18 PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 32 32 19 RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 368 368 20 E. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI 125 335 125 335 9 9 21 ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 88 914 88 914 9 9 22 SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 29 207 29 207 23 ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 5 728 5 728 24 EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 1 299 1 299 25 PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 187 187 26 RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 27 F. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS 239 298 125 335 364 633 21 280 9 21 289 28 G. ADÓZÁS ELİTTI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY -32 111-32 111 167 167 29 H. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 53 53 30 JÓVÁHAGYOTT OSZTALÉK 31 I. TÁRGYÉVI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY -32 164-32 164 167 167 32 J. TÁRGYÉVI KÖZHASZNÚ EREDMÉNY 30 520 30 520-7 143-7 143 Összesen Tájékoztató adatok 2012. május 11. Személyi jellegő ráfordítások 6 013 XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Bérköltség 4 838 Bernát Zoltán - bérköltségbıl megbízási díjak 4 838 Könyvvizsgálói jelentésem alapján igazolom: - bérköltségbıl tiszteletdíjak 400 Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok 1 175 dr. Serényi Iván A szervezet által nyújtott támogatások ny.sz.: 003607 4/12

Független könyvvizsgálói jelentés A XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. tulajdonosainak: Az közhasznú egyszerősített éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. (a továbbiakban: Társaság) mellékelt 2012. évi közhasznú egyszerősített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely közhasznú egyszerősített éves beszámoló a 2012. április 30.-i fordulónapra elkészített mérlegbıl melyben az eszközök és források egyezı végösszeg 71 824 E Ft, a mérleg szerinti eredmény -6 976 E Ft veszteség, és az ezen idıponttal végzıdı évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítı mellékletbıl áll. A vezetés felelıssége az közhasznú egyszerősített éves beszámolóért A vezetés felelıs az közhasznú egyszerősített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történı elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsı kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetıvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredı lényeges hibás állításoktól mentes közhasznú egyszerősített éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelıssége A mi felelısségünk az közhasznú egyszerősített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellı bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az közhasznú egyszerősített éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az közhasznú egyszerősített éves beszámolóban szereplı összegekrıl és közzétételekrıl. A kiválasztott eljárások, beleértve az közhasznú egyszerősített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétıl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az közhasznú egyszerősített éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı ellenırzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelıek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsı ellenırzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelıségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerőségének, valamint az közhasznú egyszerősített éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyızıdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendı és megfelelı alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. közhasznú egyszerősített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendı és megfelelı bizonyosságot szereztünk arról, hogy az közhasznú egyszerősített éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az közhasznú egyszerősített éves beszámoló a XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. 2012. április 30.- n fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl megbízható és valós képet ad. Budapest, 2012. május 11. dr. Serényi Iván Audit Service Kft. Könyvvizsgáló társaság 1022 Budapest, Bimbó út 3. ny.sz.: 001030 dr. Serényi Iván Kamarai tag könyvvizsgáló ny.sz.: 003607 Ez a jelentés a fent nevezett cég tárgyévi közhasznú egyszerősített éves beszámolójának elválaszthatatlan része. A Könyvvizsgálói Záradék bármely manipulációja, vagy valótlan adatokkal együtt történı felhasználása a záradékot érvényteleníti és törvényességi felügyeleti eljárást vonhat maga után! 5/12

Emlékeztetı a könyvvizsgálat végrehajtásáról A XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. (továbbiakban 'Szervezet') részére 2012. január 1. - 2012. április 30. Szerzıdésünk szerint, a jogok-kötelezettségek kölcsönös érvényesítésével befejeztük az üzleti évre vonatkozó könyvvizsgálói munkánkat. Felhatalmazzuk Önöket, hogy - amennyiben Szervezetük döntéshozói az elıterjesztettekkel azonosan elfogadják azt - az elıírások szerint a hatóságok részére átadják a zárási dokumentumokat. Munkánk keretében: A számviteli elvek gyakorlati alkalmazását, annak helyességét kontrolláltuk, üzleti könyveikkel való szinkronítását megvizsgáltuk, eltéréseit rendeztük. A számviteli rendszer támogatásában a számlatükör és a számviteli politika összeállítását értékeltük, a kapcsolódó szabályozási körökkel való összhang megteremtését véleményeztük. Bizonylati fegyelmük helyzetét, fıbb gazdasági folyamataik lényegi eseményeit mintavétellel elemeztük, gyakorlati problémáik rendezésében megkeresésük szerint rendelkezésükre álltunk. Mindezek mellett az alábbi megjegyzéseinket rögzítjük: A jelentıs és lényeges minısítések meghatározása az Önök döntése szerint történt. Megbízásunk a piaci értékek teljes körének meghatározására nem terjedt ki. Döntéseik végrehajtását szúrópróbával, az Önök adatszolgáltatása alapján ellenırizhettük. A Szervezet amortizációs politikáját, a maradványérték számítás elvét, a visszaírások kezelését a szabályzatok szintjén vizsgáltuk. A beminısített eljárások gyakorlati alkalmazása a Szervezet feladata, részünkrıl mintaszerő ellenırzésre került sor. A számviteli szabályozás naprakészségének biztosítása a Szervezet esetében az aláírásra jogosultak feladata és felelıssége. A garanciális és várható kötelezettségekre, jövıbeni költségekre képzett céltartalékok képzési módszere, mértéke, követése a Szervezet számításainak, tapasztalati adatainak eredménye. Az év során valamennyi elıfordult adózási, könyvelési, menedzsment és controlling témájú, valamint a szerzıdéses feladatokkal összefüggı kérdésekrıl személyes konzultációt folytattunk, munkánkat kellı gondossággal végeztük. Az üzleti év zárásának elıkészítése érdekében önálló módszertani anyagot adtunk át az Önök részére, valamint egyeztetı megbeszélések keretében segítettük felkészülésüket, adtuk meg idıbeni ütemezésünket, közremőködtünk a végrehajtásban. A zárlati munkák során: A leltárak felvételét a folyamatos munkánk keretében vizsgáltuk azt, mivel azok elıkészítését megfelelınek tartottuk. Ebben az esetben az utólagos ellenırzést végrehajtottuk. Az adók elszámolásában megvizsgáltuk azok analitikáit, rendszertechnikai mőködésüket, számviteli beszámolóba beépülését (nem képezte munkánk tárgyát az analitikák teljes körő és tételes ellenırzése, a havi adózási rend vizsgálata). Az Önöktıl kapott információk felülvizsgálatával került sor az értékvesztések, értékhelyesbítések, céltartalékképzések, leírások, visszaírások, átmenı tételek elfogadására, az analitikák és fıkönyvi feldolgozások összhangjának biztosítására. Adatszolgáltatásuk alapját képezte munkaokmányainknak, kiegészítı mellékletüknek. Az Önök által rendelkezésünkre bocsátott nyilatkozataik munkánk eredményébe, záradékunk minısítésébe beépültek. Nyilatkozataink értelmezésénél figyelembe kell venni teljességi nyilatkozatukat, valamint annak kockázatát, hogy a mintavételes technikák nem adhatnak lehetıséget minden hiba és ellentmondás külsı feltárására. Munkánk eredményei során: A magyar könyvvizsgálói elıírásoknak megfelelıen felülvizsgáltuk az üzleti év üzleti könyveinek vezetését, záradékoltuk számviteli beszámolójának elkészítését. A bemutatott számviteli beszámoló Magyarország hivatalos pénznemében, azaz forintban készült. Jelentésünk eredetileg magyar nyelven kerül kiadásra, a magyar nyelvő jelentés kerül aláírásra. Vita esetén a magyar nyelvő eredeti jelentés a mérvadó. A Szervezet dokumentumainak áttekintése, üzleti könyveinek felülvizsgálata, a zárás, az önrevíziós tételek, a gazdálkodás elemzése és az adózás ellenırzése alapján az alábbiak szerint igazoljuk és fogadjuk el a mérleget és az eredménykimutatást. 6/12

Megnevezés 2012. április 30. Ft Szervezet zárása szerint Könyvvizsgálat alapján 1. számlaosztály 2. számlaosztály 61 852 153,00 0,00 61 852 153,00 0,00 3. számlaosztály 9 971 556,00 9 971 556,00 4. számlaosztály -78 800 186,00-78 800 186,00 5. számlaosztály 8. számlaosztály 18 950 981,00 2 339 155,00 18 950 981,00 2 339 155,00 9. számlaosztály -14 313 659,00-14 313 659,00 Osztalékelıírás 0,00 0,00 Mérleg szerinti eredmény -6 976 477,00-6 976 477,00 Mérlegfıösszeg 71 823 709,00 71 823 709,00 Jelentésünk észrevételeinket, megállapításainkat tartalmazza, ennek megfelelıen került sor az eredmény jóváhagyására. Megítélésünk szerint a könyvvizsgáló jelentésben foglaltakon kívül: A Szervezet gazdálkodása megfelel a magyar jogszabályi elıírásoknak. A Szervezet ügyvitele tartalmazza a gazdasági eseményeket, elszámolásának bizonylati hátterét. A Szervezet zárása a folyamatos mőködés elve szerint értékelt, a vezetés nyilatkozatai alapján nincsenek fedezetlen és lényeges: - jelentıs késedelmes teljesítések, - tıkeellátottságból eredı finanszírozási problémák, - piacvesztések, stratégiaváltásból eredı belsı kockázatok, - jelentıs könyvön kívüli terhek. Munkakapcsolatainkat, a kapott információk feldolgozását munkaokmányaink tartalmazzák, mégis felhívjuk figyelmüket, hogy az ezek alátámasztását szolgáló, de Önöknél rendelkezésre álló bizonylatok változásoktól mentes megırzése az Önök felelıssége. Következtetéseinkben: A számviteli beszámoló könyvvizsgálatán túli munkánk szerves részét képezıen a következıkre hívjuk fel szíves figyelmüket: Jelenségek, jelentıs könyvön kívüli tételek Maximálisan kifizethetı osztalék értéke: - ebbıl tárgyévben osztalékként elıírva: Tıkepozíció, saját tıke/jegyzett tıke aránya: Jelentıs könyvön kívüli terhek: 0 E Ft 0 E Ft Negatív saját tıke 0 E Ft Kockázatok: Az általunk feltárt, Önök számára átadott észrevételek rendezése, szakértıi levelünk szakmai összefoglalóinak átgondolása az Önök feladata. Rendezetlen követelés/kötelezettségállomány helyszíni ellenırzésre nem került sor, ez kockázattal jár. Javaslatok: Kérjük Önöket, hogy a feltárt jelenségekkel kapcsolatban hozzák meg szükséges döntéseiket, végrehajtásukról adjanak tájékoztatást. A magunk részérıl rendelkezésükre állunk ezek rendezésében. 7/12

Lényegesebb adatok Lényegesebb adatok Megnevezés / E Ft Saját tıke Értékesítés nettó árbevétele Mérleg szerinti eredmény Mőködı tıke Mérlegfıösszeg Saját tıke/jegyzett tıke Adózott eredmény/jegyzett tıke Kötelezettségek/saját tıke 2008.12.31. 2009.12.31. 2010.12.31. 2011.12.31. 2012.04.30. tény tény tény tény tény 14 720 13 699 8 464 6 166-810 91 293 124 522 113 278 124 568 7 047 10 816-1 020-5 234-1 644-6 976 5 825-13 818-22 116-16 114-17 694 112 698 107 394 101 043 93 748 71 824 490,67% 456,63% 282,13% 205,53% -27,00% 360,53% -34,00% -174,47% -54,80% -232,53% 94,68% 198,08% 437,94% 662,99% -3415,43% Saját tıke Értékesítés nettó árbevétele Mérleg szerinti eredmény Mőködı tıke Mérlegfıösszeg 2008.12.31. 2009.12.31. 2010.12.31. 2011.12.31. 2012.04.30. Saját tıke/jegyzett tıke Adózott eredmény/jegyzett tıke Kötelezettségek/saját tıke 2008.12.31. 2009.12.31. 2010.12.31. 2011.12.31. 2012.04.30. Budapest, 2012. május 11. Audit Service Kft. Könyvvizsgáló társaság 1022 Budapest, Bimbó út 3. ny.sz.: 001030 dr. Serényi Iván Kamarai tag könyvvizsgáló ny.sz.: 003607 8/12

Teljességi nyilatkozat Vállalkozás megnevezése: XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Címe: 1139 Budapest, Rozsanyi u. 4. A munka befejezésének dátuma: 2012. május 11. Ez a nyilatkozat a XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. (a Társaság) 2012.04.30.-i pénzügyi kimutatásainak (a mérleg - melyben az eszközök és források egyezı végösszege: 71 824 E Ft, a mérleg szerinti eredmény -6 976 E Ft - az eredménykimutatás és a kiegészítı melléklet együtt: pénzügyi kimutatás) könyvvizsgálatával kapcsolatosan készült. Célja, hogy a pénzügyi kimutatások 2000. évi C. törvénnyel (Számviteli törvény) való megfelelésérıl véleményt alkothassanak, igazoljuk, hogy a legjobb tudásunk és meggyızıdésünk szerint képviseljük az audit során az alábbiakban foglaltakat: 1. Felelısek vagyunk: a.) az éves pénzügyi beszámolónak a 2000. évi C. Számviteli Törvénynek megfelelıen nyilvántartott adatokból történı összeállításáért, b.) a könyvelésért, c.) az éves pénzügyi beszámolónak a 2000. évi C. Számviteli Törvénnyel és a tényekkel való megfelelésért, d.) valamint azért, hogy az éves pénzügyi beszámoló megbízható képet ad a cég nettó eszközeirıl, valamint pénzügyi helyzetérıl hő és valós képet mutat. 2. Elismerjük, hogy a mi kötelezettségünk egy olyan belsı számviteli ellenırzési rendszer létrehozása és fenntartása, amely bár nem teljes mértékben, de megfelelıen nyújt biztosítékot a törvénytelenségek, szabálytalanságok és hibák ellen. 3. Rendelkezésükre bocsátottunk teljeskörően és hiánytalanul, a valóságnak megfelelıen, a vizsgált évre vonatkozó: a.) valamennyi tranzakciót, b.) ügyletet, c.) gazdasági eseményt feldolgozva, d.) a vagyoni-pénzügyi-jövedelmezıségi helyzetre hatást gyakorló további információkat külön is értelmezve. 4. Minden pénzügyi nyilvántartást és ehhez kapcsolódó adatot az Önök rendelkezésére bocsátottunk és minden olyan tranzakcióról informáltuk Önöket, amelyeknek a pénzügyi jelentésekre hatása lehet. Így különösen: a.) tulajdonosi és menedzsment döntések, tulajdonosi egyezségek, viszonyok, b.) a tárgyév egyedi, rendkívüli eseményei, c.) egyedi szerzıdéses megállapodások követelések és kötelezettségek érvényesítésekor, d.) az üzleti és az azon kívüli események, ügyletek elkülönítése, e.) korlátozások és kötöttségek, jogosultságok és elınyök a pénzügyi jelentésben, f.) piaci információk, értékvesztések, a vállalkozás továbbvitelével kapcsolatos tervek, g.) mérlegben nem szereplı kötelezettségek, jogosultságok, peres, vitás, kétes ügyek. 5. Nem történt: a.) szándékos mulasztás a cégvezetés, illetve azon alkalmazottak részérıl, akik meghatározó szerepet töltenek be az ügyviteli folyamatok rendszerében, b.) szándékos mulasztás azon más dolgozók részérıl sem, akik lényegesen befolyásolhatnák a pénzügyi adatokat, c.) lényeges hatást gyakorló visszajelzés a pénzügyi beszámolók, a pénzügyi jelentések hiányosságaira, nem egyezıségére vonatkozóan, a szabályozó hatóságokkal történt egyeztetés során ezek részérıl. 9/12... Képviseletre jogosult aláírása

6. Nincsen tudomásunk: a.) olyan szabálytalanságról, mely elkövetésében a vállalatvezetés tagjai, a számvitelben fontos szerepet játszó alkalmazottak részt vettek volna, sem más alkalmazott által elkövetett olyan szabálytalanságról, amely a beszámolót jelentısen befolyásolná, b.) olyan törvénysértésrıl vagy lehetséges törvény- vagy szabálysértésrıl: - amelynek következményét a mérlegbeszámolónak tartalmaznia kellene, - céltartalék képzését tenné szükségessé, - vagy a valós kép bemutatása céljából a kiegészítı mellékletben nyilvánosságra kellene hozni. Nem érkezett olyan, a pénzügyi nyilvántartási kötelezettségek megszegésével kapcsolatos, vagy hiányosságokra utaló hatósági értesítés, amely jelentıs hatással lett volna a mérlegbeszámolóra. A Társaság betartotta a szerzıdés megállapodásainak azon pontjait, amelyek be nem tartás esetén jelentısen befolyásolták volna a mérlegbeszámolót. 7. Az alábbi ügyletekkel kapcsolatban minden információt az Önök rendelkezésére bocsátottunk: a.) a velünk tulajdonviszonyban álló felekkel fennálló tartozások és követelések, beleértve az értékesítést, beszerzéseket, átutalásokat, hiteleket, lízing és garancia megállapodásokat; b.) tıkeállomány visszavásárlásának elıjoga, illetve ilyen jellegő megállapodások vagy a tıkeállomány tartalékolása opcióra, kezességre, átalakításra vagy egyéb követelmények teljesítése végett; c.) pénzintézettel kötött megállapodások, beleértve a pénzeszközök egyenlegével kapcsolatos korlátozásokat, a hitelkeretet vagy hasonló megállapodásokat; d.) korábban eladott eszközök visszavásárlására irányuló megállapodások. 8. Külön rendelkezésükre bocsátottuk azokat az információkat: a.) amelyeket a tárgyévben, de nem a tárgyévre vonatkozóan érvényesítettünk, b.) amelyeket a tárgyév után, a könyvvizsgálati munka keretében helyesbítettünk, c.) amelyek a számvitelen kívüliek, de a vagyoni-pénzügyi-jövedelmezıségi helyzetre hatást gyakorolnak, d.) amelyek a jogok és kötelezettségek vállalásának éven belüli magyarázatára, éven túli hatások gyakorlására lényeges és meghatározó szerepet töltenek be. 9. A beszámoló-készítéssel összefüggésben rögzítjük: a.) Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket a számviteli törvény szerinti beszerzési értéken értékeltük, levonva belıle az ezen eszközök hasznos élettartalma alapján megállapított értékcsökkenési leírást. b.) A befektetett pénzügyi eszközöket a számviteli törvény szerinti beszerzési árukon értékeltük. Nincs tudomásunk olyan tényrıl. amelynek alapján a befektetett eszközökre értékvesztést kellett volna elszámolni. c.) A vásárolt készleteket a számviteli törvény szerinti beszerzési áron értékeltük. A vásárolt készletek könyv szerinti értéke nem haladja meg a mérlegkészítéskor ismert piaci értéket. Azokra a vásárolt készletekre, amelyek könyv szerinti értéke magasabb volt, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci érték, értékvesztést számoltunk. d.) A saját termeléső készleteket a számviteli törvény szerinti elıállítási költségen értékeltük. A saját termeléső készletek értéke nem haladja meg a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási árat. Azokra a saját termeléső készletekre, amelyek könyv szerinti értéke magasabb volt, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ár, értékvesztést számoltunk el. e.) A fordulónapon fennálló, vevıkkel szembeni és egyéb követelések, jóhiszemő követelések, amelyek a fordulónapon, vagy ez elıtt keletkeztek. f.) A Társaság minden készpénze és bankszámlája, továbbá minden egyéb tulajdona és eszköze szerepel a beszámolóban. A Társaság megfelelı jogcímmel rendelkezik a mérlegben és mellékleteiben szereplı, tulajdonában levı eszközökre. g.) A Társaság valamennyi kötelezettsége szerepel a fordulónapi beszámolóban. A Társaságnak nincs érvényesítetlen követelése, kötelezettsége. h.) A mérlegbeszámoló és kiegészítı mellékletei tartalmazzák mindazokat a tételeket: - amelyek szükségesek a Társaság vagyoni helyzetének, tevékenysége eredményének a számviteli törvényben rögzítetteknek megfelelı hiteles bemutatásához,... 10/12 Képviseletre jogosult aláírása

- valamint a Társaságra vonatkozó egyéb törvényekben és a szabályozásokban elıírt tételeket, és - mindazokat a mérlegen kívüli kötelezettségeket (pl. jelzálogok, lízingdíj kötelezettség, kötelezettség fedezetére átadott váltók, adott garanciák, stb.), amelyek a Társaság vagyoni helyzetének megítélésében szerepet játszanak. i.) A Társaságnak nincs egyéb elhatárolandó vagy közzéteendı kötelezettsége, vagy nyeresége illetve vesztesége. A mérlegbeszámoló és mellékletei megfelelıen tartalmazzák az alábbiakat: - A kapcsolt vállalkozások tranzakcióit, az ezzel kapcsolatos követeléseket és kötelezettségeket, ideértve az eladásokat, vásárlásokat, kölcsönt, átutalást, lízinget. - A társaság, valamint leányvállalata, igazgatója, tisztségviselıje által nyújtott szóbeli vagy írásos garanciákat. - A pénzintézetekkel kötött engedményezési megállapodásokat, vagy a bankszámlán levı készpénz illetve a hitelkeret korlátozására vonatkozó, vagy más ehhez hasonló megállapodásokat. - A megállapodásokat a korábban eladott eszközök visszavásárlására. - A rendes üzleti tevékenységen kívüli egyéb megállapodásokat. j.) Nincs tudomásunk egyéb bárminemő lényeges tartozásról vagy követelésrıl, amely jelentısen befolyásolná a cégünk pénzügyi helyzetét. 10. Ha éltünk a valós értékeléssel akkor rögzítjük, hogy: a.) A pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értéken történt értékelései a Számviteli Törvénnyel összhangban lettek bemutatva és közzétéve. b.) Az eszközök és kötelezettségek valós értékének a Számviteli Törvény által megkövetelt módon közzétett összegei a valós értékre vonatkozó legjobb becslésünket tükrözik. c.) A valós érték meghatározására alkalmazott értékelési módszerek és jelentıs feltételezések következetesen lettek alkalmazva, ésszerőek. d.) Az értékelési módszerek és feltételezések megfelelıen tükrözik a Társaság nevében végrehajtandó, a valós érték meghatározások és közzétételek szempontjából releváns lépéseinkre vonatkozó szándékainkat és képességeinket. e.) Megerısítjük, hogy áttekintettük minden, a fordulónapon nyitott pénzügyi eszközt és kötelezettséget, és azokat a Számviteli Törvény 59/A-59/F paragrafusainak megfelelıen soroltuk be a következı csoportok egyikébe: - kereskedési célú pénzügyi eszközök és kötelezettségek - lejáratig tartandó befektetések - a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsönök és követelések - értékesíthetı pénzügyi eszközök - egyéb pénzügyi kötelezettségek és azokat besorolásuknak megfelelıen valós értéken, amortizált bekerülési értéken vagy bekerülési értéken mutattuk ki. A lejáratig tartandónak minısített pénzügyi eszközök besorolása ezen értékpapíroknak a lejáratig történı megtartására irányuló szándékunknak és képességünknek megfelelı. f.) A számviteli Törvénnyel összhangban számoltuk el a származékos termékeket és a fedezeti ügyleteket, beleértve annak - a fedezeti kapcsolatra, - a Társaság fedezeti ügylettel kapcsolatos kockázatkezelési céljaira és stratégiáira, - ill. a hatékonyság kezdeti és folyamatos mérésére vonatkozó dokumentáció elkészítésére vonatkozó elıírásait. 11. Nincsenek a Társasággal szemben olyan nem érvényesített igények, amik az ügyvédünk véleménye szerint érvényesíthetık lennének. 12. A számviteli nyilvántartás, ami a pénzügyi információ alapja, pontosan és megbízhatóan, megfelelı részletezettséggel tükrözi a cégünknek és esetleges kapcsolt vállalkozásainak ügyleteit. 13. A cégünk megfelelı jogcímmel rendelkezik valamennyi tulajdonában lévı eszköz felett, azokat a közölt jelzálogon kívül egyéb zálog nem terheli. 14. Szerzıdéseink mindazon szempontjainak eleget tettünk, melyek nem teljesítés esetén lényegesen befolyásolják a pénzügyi kimutatásokat. 15. A mérleg kelte utáni idıszakban nem történt olyan esemény, mely a pénzügyi kimutatások kiigazítását igényelné. 11/12... Képviseletre jogosult aláírása

16. Nem történt olyan törvényszegés vagy szabálysértés, melynek hatása a 2000. évi C. Számviteli Törvény elıírásaival összhangban készült pénzügyi jelentésekben mutatkozhatna. 17. Tisztában vagyunk 2007. évi CXXXVI. a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelızésérıl és megakadályozásáról szóló törvény elıírásaival, annak szabályait ismerjük. A rendelkezésükre bocsátott bizonylatok és azok mögöttes gazdasági tartalmában, valamint a vállalkozás mőködésében nincsenek olyan ügyletek, amelyek büntetendı cselekmény elkövetésébıl származó dolgok eredetét leplezik. Ide értendı többek között: - a vagyoni jogosultságot megtestesítı okiratot, - dematerializált értékpapírt is. Rögzítjük továbbá, hogy gazdálkodásunkban nem jelentek meg, illetve a tevékenység gyakorlása során felhasználásra nem kerültek olyan dolgok, amelyek büntetendı cselekmény elkövetésébıl származnak. 18. Megértettük, feldolgoztuk és megadtuk mindazon témaköröket, amelyeket a könyvvizsgálati munkaprogram, a dokumentációs és információs jegyzék alapján tılünk kértek. 19. Megerısítjük, hogy adatfeldolgozási rendszerünk rendszertechnikailag zárt. 20. A belsı ellenırzési rendszer által feltárt problémákat, hibákat maradéktalanul kijavítottuk és helyesbítettük, az ezen kívüli fel nem dolgozott tételeket külön bizonylatoltuk és rendelkezésre bocsátottuk. 21. Megerısítjük, hogy 2000. évi C. Számviteli törvény 46. (3) bekezdésében foglaltaknak megfelelıen a Társaság gondoskodott a nyilvántartások és a valós helyzet egyeztetésérıl. 22. A számviteli szabályrendszerrel kapcsolatban rögzítjük, hogy a jelentıs és lényeges minısítések meghatározása saját döntésünk, a könyvvizsgálat megbízása a piaci értékek teljes körének meghatározására nem terjedt ki. 23. A vállalkozás amortizációs politikáját kialakítottuk, a maradványérték számításának elveit, az értékelési visszaírások kezelését a számviteli elvekkel gyakorlatban megvalósítottuk. A számviteli szabályozás naprakészségének biztosítása a mi feladatunk. 24. A garanciális és várható kötelezettségekre, jövıbeni költségekre képzett céltartalékok képzési módszere, mértéke, követése a vállalkozásunk számításainak, tapasztalati adatainak eredménye. 25. Kinyilvánítjuk, hogy a beszámoló a könyvvizsgálattal közös munkánk eredménye, azzal mindenben egyetértünk, és megerısítjük, hogy terveink, értékeléseink tartalmuk, formájuk szerint azonosak a beszámolóban rögzítettel. 26. A beszámolóban kimutatott piaci értékek az általánosan elfogadott értékelési elvek szerint kerültek bemutatásra. Az adóhatóságnak jogában áll a Társaság nyilvántartásainak felülellenırzésére. A Számviteli Törvény elıírásai szerint a könyvvizsgálói záradék nem jelenti azt, hogy azt az adóhatóság korrekció nélkül elfogadja vagy mentes minden hibától. Vállalkozás pecsétje: 12/12... Képviseletre jogosult aláírása