1) Kontírozás megkezdését megelőző lépések a Készlet modulban 1.1 Bizonylat ellenőrzés és automatikus kontírozás A 2014 évi számviteli változások miatt a Készlet programban is szükségessé válik a kontírozás, mely a bevételi bizonylatok ellenőrzésével történik meg automatikusan a cikktörzsben beállított számviteli rovatkód alapján, ezért kiemelten fontos, hogy a cikktörzsben a számviteli rovat mező helyesen legyen kitöltve. Bizonylat ellenőrzéskor a mennyiségi és érték adatok megadása mellett kötelezően kitöltendő adat a számla pénzügyi iktató száma, azaz a Pénzügyben program modulban szereplő 2014/S-es szám valamint a rendelés iktatószáma, azaz a Rendelés program modulban látható R/2014-es szám. Ennek hiányában a bizonylat nem kerül bele főkönyvi feladásba. 1.2 Kontírozás átadás a főkönyvnek A kontírozást a Készlet a főkönyvnek egy menüpont futtatásával adja át: Anyagkönyvelés >> Kontírozás >> Szállító felőli bevételezés anyagkönyvelésének átadása előkontírozás felé
2) Szállítói számla kontírozása Pénzügy modulban A Pénzügy modulban a szállítói számla kontírozásának megkezdését megelőzően az alábbi képernyőképet láthatjuk. (példánkban a 2014/S00606 számú számla)
Az áfa összegének megadásához a nyíllal megjelölt mezőbe dupla kattintással belépve megjelennek az adott szállítóhoz kapcsolódó rendelés vagy szerződésszámok. A Számla áfa mezőbe duplán kattintva megadjuk az áfa összegét, majd az OK gombra kattintva mentjük a tételt. A kontírozás megkezdését a képernyőn látható Kontírozás ikonra történő kattintással kezdhetjük el:
Az ikonra történő kattintást követően a felületen három sor jelenik meg: - az első sor a K351-es rovat Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 4.320 Ft összegben - a második sor a K311-es rovat Szakmai anyagok beszerzése 16.000 Ft értékben - a harmadik sor a K311-es rovathoz kapcsolódó pénzügyi számvitel szerinti számlaszámot (2111) tartalmazó sor 16.000 Ft értékben 2.1 Költségvetési számvitel szerinti végleges kötelezettségvállalás és az előzetes kötelezettségvállalás visszaforgató lépéseinek kontírozása A kontírozás elkezdéséhez a kontírozandó sorra kell állnunk a nettót tartalmazó sor kontírozásával kezdve - és duplán rákattintani az adott sorra. Ezt követően egy újabb ablak jelenik meg, az ablakban látható: - kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000209) - könyvelendő érték (16.000 Ft) - rovat (K311) - rovatnév (Szakmai anyagok beszerzése) - érték (16.000 Ft) - számlaszám (0531100012, közüzemi díjak kötelezettségvállalás) - ellenszámla (0022) Látható, hogy a program a kontírozáshoz kapcsolódó valamennyi tételt bekészíti az ablakba, megjegyzés beírására valamint kódok megadására van lehetőség.
Amennyiben nem kívánunk egyéb információkat megadni, úgy a mentés gombra kell kattintanunk. A felületen láthatjuk, hogy egy újabb sor jött létre (kék színű sor) amely esetében az ellenszámla mezőbe a 0021-es számlaszám került. Ez a sor nem más, mint az előzetes kötelezettségvállalás ún. visszaforgató lépése. Megjegyezzük, hogy ez a lépés csak azon tételek esetében jön létre, ahol történt előzetes kötelezettségvállalás (rendelés vagy szerződés), ahol a kötelezettségvállalás direkt módon a számla beérkezésével egy időben jött létre, ott ez a tétel nem jelenik meg, a 0021-es ellenszámlára nem képződnek sorok.
Nézzük a következő tétel, az áfa kontírozását: újból ráállunk az adott sorra, ha duplán kattintunk, megjelennek a következő sorok: - kötelezettségvállalás azonosító (R/20140000209) - Könyvelendő érték (4.320 Ft) - rovat (K351) - rovatnév (Műk. célú előzetesen felszámított ÁFA) - érték (4.320 Ft) - számlaszám (05351002) - számlanév (Műk. célú előzetesen felszámított ÁFA) - ellenszámla (0022) Hasonlóan a nettó érték kontírozásakor jelen esetben is több szürke színű cellát láthatunk, azokon változtatást végrehajtani nem lehet, az adatok ellenőrzését követően, ha nem akarunk további kódokat a tételhez rendelni a mentés gombra kattinthatunk. Az Áfa kontírozásával megtörtént a költségvetési számvitel szerinti végleges kötelezettségvállalás és az előzetes kötelezettségvállalás visszaforgató lépésének kontírozása. 2.2 Pénzügyi számvitel szerinti nettó érték és áfa kontírozása A következő lépés a pénzügyi számvitel szerinti kontírozás, elsőként a nettó értéket fogjuk kontírozni. A fekete színű sorra kell duplán kattintanunk, amelyet követően az alábbi felület jelenik meg: - kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000209)
- könyvelendő érték (16.000 Ft) - rovat (K311) - rovatnév (Szakmai anyagok beszerzése) - érték (16.000 Ft) - ellenszámla (4213) A mentést követően a pénzügyi számvitel szerint megtörtént a nettó érték kontírozása. Az Áfa összegének pénzügyi számvitel szerinti kontírozása következik. Ehhez a képernyő bal alsó sarkán található Pénzügyi Áfa ikonra kell kattintanunk.
A kontírozási ablakban egy újabb sor jelenik meg, duplán belekattintunk az adott sorba: Megjelenik az Áfa kontírozására szolgáló ablak, amelyben a következő információk találhatók: - Kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000209) - Áfa alap (16.000 Ft) - Áfa érték (4.320 Ft) - Ellenszámla (4213) Az ablakban még egyéb információt is találunk, így a tárgyi eszközre vonatkozó információ N nem-en áll, ez azt jelenti, hogy a számla, amelynek kontírozását végezzük, nem tárgyi eszköz beszerzéshez kapcsolódik. Ki kell választanunk a tételhez kapcsolódó Áfa kulcsot, ehhez az Áfa % fülre kell kattintanunk, és ki kell választanunk a megfelelő Áfa kulcsot.
Példánkban a tételhez 27 %-os Áfa kulcs tartozik, így azt választjuk ki. Meg kell adnunk az Áfa bontást is, erre a célra szolgáló cella melletti három pontra kell kattintanunk, majd megjelenik egy felület: amely az Áfa bontás választására szolgál, példánkban kiválasztjuk az első tételt (levonható), majd a kiválaszt gombra kattintunk.
A választás eredményeként az Áfa számlaszám is megjelenik (3641 előzetesen felszámított általános forgalmi adó). Megjegyezzük, hogy a számlatükörben az Áfa típusú számlák esetében az Áfa jellege kötelezően kitöltendő információ. Amennyiben egyéb kódot, megjegyzést a tételhez nem kívánunk hozzáfűzni a mentés gombra kell kattintanunk. A pénzügyi Áfa kontírozásával megtörtént a költségvetési számvitelben a végleges kötelezettségvállalás és az ahhoz kapcsolódó visszaforgató lépésnek, valamint a pénzügyi számvitel szerinti nettó és Áfa tétel kontírozása.
2.3 Pénzforgalmi teljesítés kontírozása költségvetési és pénzügyi számvitel szerint A következő lépés a pénzforgalmi teljesítés előkontírozása, ehhez egy újabb gomb áll rendelkezésre. A gombra történő kattintást követően a táblában újabb három sor jelenik meg, az első két sor a költségvetési számvitelhez, a harmadik sor a pénzügyi számvitelhez kapcsolódó tétel.
A kontírozás folytatásához kattintsunk az első sorba duplán. Megjelenik egy ablak, amelyben a következő információk szerepelnek: - kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000209) - könyvelendő érték (16.000 Ft) - rovat (K311) - rovatnév (Szakmai anyagok beszerzése) - érték (16.000 Ft) - számlaszám (0531100013) - számlanév (Szakmai anyagok beszerzésének teljesítése) A pénzforgalmi teljesítés kontírozásához ellenszámlát kell választani, az ellenszámla a kormányzati funkció lesz. Az ellenszámla kiválasztásához a cella mellett található három pontra kell kattintanunk. Választásra a program felkínálja a kialakított saját kormányzati funkció törzset. Kiválasztjuk a megfelelő tételt és a kiválaszt gombra kattintunk.
Megjelenik az ablakban az általunk kiválasztott tétel, a mentés gombra kattintunk. Az áfa érték kontírozásához duplán kattintunk az adott sorra. Ismét megjelenik egy ablak, amelyben a következő információkat láthatjuk: - kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000209)
- könyvelendő érték (16.000 Ft) - rovat (K351) - rovatnév (működési célú előzetesen felszámított áfa) - érték (4.320 Ft) - számlaszám (05351003) - számlanév (működési célú előzetesen felszámított áfa) Ismét az ellenszámla fülre kattintunk és választunk ismét kormányzati funkciót. Hasonlóan a nettó értékhez kiválasztjuk a legelső tételt, a kiválaszt gombra kattintunk.
Az általunk választott ellenszámla megjelenik az ablakban, a mentés gombra kell kattintanunk. Az utolsó tétel a pénzügyi számvitel szerinti pénzforgalmi teljesítés előkontírozása, duplán rákattintunk az adott sorra. Megjelenik egy ablak, amelyben a következő információkat látjuk: - kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000209) - könyvelendő érték (20.320 Ft) - érték (20.320 Ft)
- számlaszám (4213) - számlanév (T. évi kötelezettségek dologi kiadások) A kontírozáshoz ellenszámlát kell választanunk. Az ellenszámla a pénzügyi kiegyenlítésre szolgáló bank- és pénztár számlákat tartalmazza, amelyek közül kell választanunk, példánkban válasszuk a legelső tételt, és kattintsunk a kiválaszt gombra.
Az általunk választott ellenszámla megjelenik az ablakban, kattintsunk a mentés gombra. Az utolsó tétel rögzítését követően készültünk el a kontírozással.