Kiegészítő melléklet 2006. év
1., Általános kiegészítések A Pénztár működési formája: kiegészítő önsegélyező pénztár Alapítás időpontja: 2003.06.30. Fő tevékenysége: területi alapon szerveződő önsegélyező feladatokat ellátó nyílt önsegélyező pénztár. A Pénztár neve: Bónusz- Európa Önsegélyező Pénztár A Pénztár új székhelye : 1025 Budapest, Nagybányai út 92. Vezető tisztségviselők: az Igazgatótanács elnöke az Igazgatótanács tagja az Igazgatótanács tagja az Ellenőrző bizottság elnöke az Ellenőrző bizottság tagja az Ellenőrző bizottság tagja Endrődi Miklós Tamás Julianna Érsek István Dr. Tatai Tibor Izsó Matild Liberné Szendeffy Judit Számvitelért felelős: Optisoft Zrt. külső szolgáltató. A Pénztár tagdíjbevételeinek alapok közötti megoszlása : Fedezeti alap: 88,15% Működési alap: 11,60% Likviditási alap: 0,25% Kiegészítő melléklet a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz 2
2., A számviteli politika fő vonásai: A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: - tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, - értékcsökkenés elszámolási módja: negyedév végén a negyedév első napján állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. - A pénztár a 100.000 Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. - Az alkalmazott leírási kulcsok a vonatkozó kormányrendelet által előírt mértékek. - vagyoni értékű jogok 16 % - szellemi termékek 33 % - épületek és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 % - építmények és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3 % - gépek, berendezések, felszerelések 14,5% - számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % - járművek 20% Könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Eredmény-megállapítás módja: alaponkénti bontásban Mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év május 03. Kiegészítő melléklet a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz 3
3. A valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése 3. 1. Eszközök ESZKÖZÖK Érték eft Érték eft Megoszlás 2005.12.31 2006.12.31 Megoszlás A, Befektetett eszközök 161 1, 1 % 99 0, 9 % I: Immeteriális javak 0-0 - II. Tárgyi eszközök 161 1, 1 % 99 0, 9 % III. Befektetett pénz.eszk. 0-0 - IV. Üzemeltetésre át.eszk 0-0 - B, Forgóeszközök ebből 13 949 98, 9 % 11 333 99, 1 % I. Készletek 0-0 - II. Követelések 3589 25, 5 % 3 810 33, 3 % III. Értékpapírok 0-0 - IV. Pénzeszközök 10 360 73, 4 % 7 523 65, 8 % V. Egyéb aktív pénz.elsz. 0-0 - Összesen: 14 110 11 432 3. 2. Források FORRÁSOK Érték eft Érték eft 2005.12.31 Megoszlás 2006.12.31 Megoszlás D, Saját tőke 2 014 14, 3 % 2 352 20, 6 % I. Induló tőke 0-0 - II. Be nem fiz alap.tám 0-0 - III. Tőkeváltozások 2 014 14, 3 % 2 352 20, 6 % E, Tartalékok 10 267 72, 8 % 7 347 64, 3 % I. Fedezeti alap tart. 7 764 55, 0 % 4 897 42, 8 % II. Működési alap tart. 2 022 14, 4 % 1 687 14, 8 % III. Likviditási alap tart. 481 3, 4 % 763 6, 7 % F, Kötelezettségek 1 829 12, 9 % 1 733 15, 1 % I. Rövid lej.köt. 1 715 12, 1 % 1 536 13, 4 % II. Egyéb passzív pénz.elsz. 114 0, 8 % 197 1, 7 % Összesen: 14 110 11 432 Kiegészítő melléklet a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz 4
4. Taglétszám alakulása 4.1. Taglétszám alakulása a beszámolási időszakban Taglétszám (fő) Időszak elején 722 Új belépő 325 Kilépő 168 Időszak végén összesen 879 4.2. Taglétszám alakulása negyedévenként I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Taglétszám (fő) 950 910 894 879 5. Tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása Megnevezés Beszerzés Terv szerinti écs. Bruttó érték Halmozott écs. dátuma 2006. év Nettó érték Számítógép 2004.05.21. 133 750 66 750 44 500 22 500 Fénymásoló 2004.06.21. 119 990 26 310 17 540 76 140 Összesen 253 740 93 060 62 040 98 640 A Pénztár 2006. évben lineáris módszerrel 62.040 Ft terv szerinti értékcsökkenést számolt el. 6. Értékpapírok A Pénztár a beszámolási időszakban értékpapírokkal nem rendelkezik. Kiegészítő melléklet a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz 5
7. Alapok alakulása 7.1. Fedezeti alap adatok eft-ban adatok eft-ban I. Egyéni számlák II. Szolgáltatási számlák 01. Induló tőke nyitó állománya 0 16. Induló tőke nyitó állománya 0 02. Induló tőke tárgyévi változása 0 17. Induló tőke tárgyévi változása 0 03. Induló tőke záró állománya 0 18. Induló tőke záró állománya 0 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 18 19. Tőkeváltozások nyitó állománya 3 146 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 1 20. Tőkeváltozások tárgyévi változása 193 06. Tőkeváltozások záró állománya 19 21. Tőkeváltozások záró állománya 3 339 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 0 22. Befektetett tartalék nyitó állománya 0 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 23. Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 09. Befektetett tartalék záró állománya 0 24. Befektetett tartalék záró állománya 0 10. Likvid tartalék nyitó állománya 179 25. Likvid tartalék nyitó állománya 7 585 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 421 26. Likvid tartalék tárgyévi változása -3 288 12. Likvid tartalék záró állománya 600 27. Likvid tartalék záró állománya 4 297 13. Egyéni számlák nyitó állománya 197 28. Szolgáltatási számlák nyitó állománya 10 731 14. Egyéni számlák tárgyévi változása 422 29. Szolgáltatási számlák tárgyévi változása -3 095 15. Egyéni számlák záró állománya 619 30. Szolgáltatási számlák záró állománya 7 636 Fedezeti alap nyitó állománya 10 928 Fedezeti alap tárgyévi változása -2 673 Fedezeti alap záró állománya 8 255 A fedezeti alap a pénztár szolgáltatásainak alapját képezi. Csökkenését a szolgáltatások nagyobb mértékű igénybevétele, illetve a kedvezőtlen jogszabály-változások miatt kilépett tagoknak visszatérített összegek okozták. Kiegészítő melléklet a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz 6
7.2. Működési alap adatok eft-ban MŰKÖDÉSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya 0 02. Induló tőke tárgyévi változása 0 03. Induló tőke záró állománya 0 04. Tőkeváltozások nyitó állománya -1 159 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 143 06. Tőkeváltozások záró állománya -1 016 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 0 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 09. Befektetett tartalék záró állománya 0 10. Likvid tartalék nyitó állománya 2 022 11. Likvid tartalék tárgyévi változása -335 12. Likvid tartalék záró állománya 1 687 13. Működési alap nyitó állománya 863 14. Működési alap tárgyévi változása -192 15. Működési alap záró állománya 671 A Pénztár a működési alapból finanszírozza a működéséhez szükséges kiadásokat. A működési alap alacsonyabb szintje a működési kiadásokhoz képest elmaradó tagdíjbevételek következménye. Kiegészítő melléklet a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz 7
7.3. Likviditási alap adatok eft-ban LIKVIDITÁSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya 0 02. Induló tőke tárgyévi változása 0 03. Induló tőke záró állománya 0 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 9 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 1 06. Tőkeváltozások záró állománya 10 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 0 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 09. Befektetett tartalék záró állománya 0 10. Likvid tartalék nyitó állománya 481 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 282 12. Likvid tartalék záró állománya 763 13. Likviditási alap nyitó állománya 490 14. Likviditási alap tárgyévi változása 283 15. Likviditási alap záró állománya 773 A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére és a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Záró állománya a tagdíjbevételek növekedése következtében gyarapodott. A pénztári tartalékok év végén összesen 7 347 ezer forintot tesznek ki, a közel 30 %-os csökkenés oka a tagdíjbevételek elmaradása a várttól, ellenben ehhez képest a szolgáltatások magasabb arányú igénybevétele. Kiegészítő melléklet a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz 8
8. Kötelezettségek, passzív pénzügyi elszámolások 2006. december 31-én a szállítói tartozások között az alábbi tételeket tartja nyilván a pénztár: Optisoft Zrt, könyvelési díj 1 208 792 Ft Optisoft Zrt., tagszervezési díj 300 000 Ft Konto-Roll Audit Kft., könyvvizsgálói díj 48 000 Ft Összesen: 1 556 792 Ft. A mérlegkészítés időpontjáig a tartozások pénzügyi rendezésre kerültek. A költségvetési szervek felé a pénztárnak 20 504 forint túlfizetése van év végén: Személyi jövedelemadó befizetési kötelezettség: -13 444 Ft Egészségügyi hozzájárulás befizetési kötelezettség: -1 060 Ft Késedelmi pótlék pénzügyi rendezése: -5 000 Ft Magánnyugdíjpénztári késedelmi pótlék pénzügyi rendezése: -1 000 Ft Összesen: -20 504 Ft. A passzív pénzügyi elszámolások között 197 ezer forint kerül kimutatásra, ahol felosztandó tagdíjjellegű befizetések szerepelnek. A tételek rendezése jelen esetben is megtörtént a mérlegkészítés időpontjáig. 9. Követelések, aktív pénzügyi elszámolások A beszámolási időszak zárónapján a Pénztár követelései között 3.810 ezer forint tagdíjkövetelés szerepel, mely az egyéni és munkáltatói tagok tagdíj nemfizetéséből, illetve a 2007. januárban befizetett, még 2006. december hónapra vonatkozó tagdíjakból adódik. Kiegészítő melléklet a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz 9
10. Alapok eredménye 10.1. Fedezeti alap eredménye Terv (eft) Tény (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj 0 317 - Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 182 306 99 846 54, 77 % Tagdíjbevételek összesen 182 306 100 163 54, 94 % Tagok egyéb befizetései 0 0 - Támogatóktól befolyt összeg 0 0 - Pénztári befizetések összesen 182 306 100 163 54, 94 % Belépő tagok által hozott egyéni fedezet 0 965 - Pénzügyi műveletek bevétele 0 0 - Átcsoportosítás likviditási alapból 0 0 - Átcsoportosítás működési alapból 0 0 - Különféle bevételek 0 965 - Fedezeti alap bevételei összesen 182 306 101 128 55, 47 % Szolgáltatások kiadásai 182 306 103 564 56, 81 % Tagoknak visszatérített összeg 0 431 - Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 - Visszapótlás a likviditási alapba 0 0 - Fedezeti alap kiadásai 182 306 103 995 57, 04 % Fedezeti alap eredménye 0-2 867 - A fedezeti alap bevétele az előző évihez képest 13 %-kal csökkent, amely a kedvezőtlen jogszabály-változások miatti pénztári taglétszámcsökkenéssel magyarázható, valamint azzal, hogy az szja- törvény évi 400 ezer forintban maximálta a munkáltató által nyújtható tagdíj hozzájárulásokat. Ennek következtében a fedezeti alap bevételei 114. 563 ezer forintról 101. 128 ezer forintra csökkentek. Tárgyévben a pénztár 103. 564 ezer forintot fordított önsegélyező pénztári szolgáltatások finanszírozására, a kilépő tagoknak visszatérített összeg 431 ezer forint volt, ez több, mint ötszöröse az előző évi értéknek. Kiegészítő melléklet a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz 10
Összességében a fedezeti alap veszteséggel zárt, az előző évi 5. 510 ezer forinthoz képest 2. 867 ezer forint negatív eredménnyel. A pénzügyi terv tükrében a következőképp alakult a fedezeti alap eredménye: mind a bevételek, mind a kiadások tekintetében csupán fele-fele arányban sikerült teljesíteni a pénzügyi tervben előirányzottakat. 10.2. Működési alap eredménye Terv (eft) Tény (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj 0 78 - Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 28 469 14 123 49, 61 % Tagdíjbevételek összesen 28 469 14 201 49, 88 % Tagok egyéb befizetései 0 0 - Támogatóktól befolyt összeg 0 0 - Pénztári befizetések összesen 28 469 14 201 49, 88 % Egyéb bevétel 15 133 886.67 % Pénzügyi műveletek bevétele 5 10 200 % Különféle bevételek 20 143 715 % Működési alap bevételei 28 489 14 344 50, 35 % Anyagjellegű kiadások 23 543 13 822 58, 71 % Személyi jellegű kiadások 0 0 - Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése 0 0 - Egyéb kiadások 1165 513 44, 03 % Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 - Felügyeleti díj 499 344 68, 94 % Beruházások, felújítások 0 0 - Átcsoportosítás likviditási alapba 0 0 - Átcsoportosítás fedezeti alapba 0 0 - Működési alap kiadásai 25 207 14 679 58, 23 % Működési alap eredménye 3 282-335 - Kiegészítő melléklet a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz 11
A működési alap eredményét is befolyásolták a kedvezőtlen jogszabályi változások: a bevételek 17. 200 ezer forintról 14. 344 ezer forintra csökkentek. A kiadások is csökkentek - 17. 842 ezer forintról 14. 679 ezer forintra -, de még így is meghaladták a fedezetül szolgáló bevételeket. Így a működési alap is veszteséggel zárta az évet, 335 ezer forinttal. Az előre nem látható törvényi szabályozások a pénzügyi tervnek való megfelelést is akadályozták, a fedezeti alaphoz hasonlóan itt is csak fele-fele arányban teljesítette a pénztár a tervszámokat. 10.3. Likviditási alap eredménye Terv (eft) Tény (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj 0 1 - Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 528 281 53, 22 % Tagdíjbevételek összesen 528 282 53, 41 % Tagok egyéb befizetései 0 0 - Támogatóktól befolyt összeg 0 0 - Pénztári befizetések összesen 528 282 53, 41 % Egyéb bevétel 0 0 - Pénzügyi műveletek bevétele 0 0 - Átcsoportosítás működési alapból 0 0 - Visszapótlás fedezeti alapból 0 0 - Különféle bevételek 0 0 - Likviditási alap bevételei 528 282 53, 41 % Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 - Átcsoportosítás fedezeti alapba 0 0 - Átcsoportosítás működési alapba 0 0 - Likviditási alap kiadásai 0 0 - Likviditási alap eredménye 528 282 53, 41 % A tagdíjbevételek csökkenése ezen a pénztári tartalékon is alacsonyabb eredményt produkált, mind a pénzügyi terv, mind a tavalyi eredményhez képest. Az alapból kiadások nem történtek. Kiegészítő melléklet a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz 12
10.4. Alapok tárgyévi eredménye Tervadat (eft) Tényadat (eft) Teljesülés (%) Tagdíjbevételek 211 303 114 646 54, 26 % Különféle bevételek 20 1 108 55.4 Alapok bevételei 211 323 115 754 54, 78 % Alapok kiadásai 207 513 118 674 57, 19 % Alapok eredménye 3 810-2 920 - Az alapok összességében 2. 920 ezer forint veszteséget produkáltak a fent említett okok miatt, ez a tavalyi 5. 195 ezer forintos eredménytől és a tervben előirányzott 3. 810 ezer forinttól is messze elmarad. 11. Önsegélyező pénztári szolgáltatások Finanszírozott szolgáltatás megnevezése Ellátott személyek Szolgáltatás költsége (EFt) Megoszlás (%) Gyermeknevelési támogatás 229 34 996 33, 79 % Anyasági segély 1 9 0 % Munkanélküliek támogatása 1 200 0, 19 % Megváltozott munkaképességűek tám. 16 2 585 2, 50 % Keresőképtelenek támogatása 3 209 0, 20 % Szociális segély 560 42 439 40, 98 % Lakásfenntartási támogatás 36 2 970 2, 87 % Családi pótlékot kiegészítő tám. 31 5 014 4, 84 % Időskorúak támogatása 121 15 042 14, 52 % Átmeneti segély 2 100 0, 11 % Összesen 1000 103 564 100, 00 % A Pénztár 2006. 07. 01-től megszüntette a szociális segély finanszírozását a szolgáltatásokon belüli túl magas igénybevételi aránya miatt. Kiegészítő melléklet a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz 13
Finanszírozott szolgáltatások Családi pótlékot kiegészítő tám. 5% Időskorúak támogatása 15% Átmeneti segély 0% Gyermeknevelési támogatás 34% Keresőképtelenek támogatása 0% Lakásfenntartási támogatás 3% Szociális segély 41% Megváltozott munkaképességűek tám. 2% Anyasági segély 0% Munkanélküliek támogatása 0% 12. Tájékoztató kiegészítések A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet 2006-ban sem végzett. A munkáltatói kötelezettség-vállalások a megállapodásoknak megfelelően teljesültek a beszámolási időszakban. A Pénztárnak a beszámolási időszakban rendkívüli eseménye nem volt, mely befolyásolhatta volna a pénzügyi terv teljesítését, illetve a Pénztár gazdálkodását. A Pénztár számvitel politikájában a beszámolási időszakban változás nem történt. A Pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. Budapest, 2006.05.03... Endrődi Miklós sk. IT elnök Kiegészítő melléklet a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz 14