Kisberény Község Önkormányzat Polgármestere 8692 Kisberény, Petőfi u.36. Szám: /2011. E l ő t e r j e s z t é s a Kisberény Község Önkormányzat Képviselő-testülete 2011. november 28-án tartandó ülésére. N a p i r e n d: Az Önkormányzat 2012. évi költségvetési koncepciója. E l ő a d ó: Horváth Krisztián Tisztelt Képviselő-testület! Az Államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 70.- a értelmében a jegyző által elkészített a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester november hó 30.-ig, választások évében december 15-ig benyújtja a képviselő-testületnek. Az Államháztartás működési rendjéről szóló 249/2009/(XII.31.) Korm. rendelet szerint a költségvetési koncepciót a helyben képződő bevételek, valamint az ismert kötelezettségek figyelembe vételével kell összeállítani. A költségvetési koncepció elkészítésének célja, hogy a következő év költségvetésének a kidolgozásához iránymutatásokat, elképzeléseket fogalmazzon meg, és határozza meg az elérni kívánt főbb irányokat. A 2012. évi költségvetési törvény-tervezetet, valamint a kapcsolódó törvényeket, illetve módosításokat az Országgyűlés még tárgyalja, zárószavazásra december hó végén kerül sor. A tervezés jelenlegi szakaszában a feltételek nem teljes körű ismerete mellett is meg kell határoznunk a koncepcionális célokat. 1. Az önkormányzat gazdálkodását befolyásoló tényezők: Az elmúlt időszak nemzetközi gazdasági fejleményei azt bizonyítják, hogy az Európai Unió még éveken keresztül egy elhúzódó pénzügyi-gazdasági válsággal küzdő övezet lesz, A Kormány gazdapolitikájának alapja az államadósság csökkentése és s költségvetési egyensúly helyreállítása melletti szilárd elkötelezettség. Az euró válság magyarországi hatásának kivédése érdekében Magyarország a költségvetés hiányát stabilan, tartósan 3 % alatt tartja. A nyersanyagárak és a világpiaci olajár 2011. évi tetőzését követően az infláció 2012. évben 4,2 % mértékben várható, amiben az ÁFA - emelés egyszeri hatása is jelentkezik. A közszférában nem emelkednek az illetmények, de az alacsony keresetű munkavállalóknál megmarad az adójóváírás fokozatos szűkítését ellensúlyozó bérkompenzáció. Megkezdődik a nagy ellátó rendszerek ( köz- és felsőoktatás, egészségügy ) rendszerszintű átalakítása és az önkormányzatok átszervezése, központi igazgatás racionalizálása. 2. Adó és járulékpolitikai célkitűzések: A 2012. évi költségvetés a kiadási oldalon a bürokrácia további csökkentését, takarékossági intézkedések bevezetését tartalmazza, míg a forrás oldalon az arányos adórendszer kiteljesülésével a bevételi oldal többletével finanszírozza a hiánycsökkentést.
A helyi önkormányzatok 2012. évben hitelforrások nélkül több mint 3.200 milliárd forinttal gazdálkodhatnak. Ehhez a központi költségvetés - állami támogatás és helyben maradó személyi jövedelemadó révén mintegy 1.140,6 forintot biztosít, amely a 2011. évi korrigált bázis irányszám 100,7 %-a személyi jövedelemadó: a szuperbruttósítás részleges kivezetése és az adójóváírás megszüntetése a tisztán egykulcsos (16%) adórendszer megteremtése. általános forgalmi adó: az általános 25 %-os ÁFA kulcs 27 %-ra emelkedik) jövedéki adó: jövedéki adó hatálya alá eső termékek tekintetében adómérték emelések illetékek: az illetékkel összefüggő szabályok módosítása cégautó adó: közterhek arányosabbá válása társadalombiztosítás: munkavállalói járulék 1%-os emelése, egyéni és társas vállalkozók járulékalapjának kiszélesítése, baleseti adó bevezetése. 3. Helyi önkormányzatok támogatása Az önkormányzati alrendszer a 2012. évi költségvetési mérlegtervezete szerint a helyi önkormányzatok 2012. évben 3 202 585,7 MFt bevételből gazdálkodhatnak, amely nominálértéken az előző évi előirányzatnál 2,2 %-kal, a 2011. évi várható bevételeknél 0,9 %-kal magasabb. E bevételek 40,5%-a saját folyó bevétel, átengedett gépjárműadó, felhalmozási és tőke jellegű bevétel, valamint 59,5 %-a állami hozzájárulás, támogatás, személyi jövedelemadó, támogatásértékű működési bevétel, uniós támogatás és egyéb támogatásértékű felhalmozási bevétel. A helyi önkormányzatok beleértve a helyi kisebbségi önkormányzatokat, valamint a többcélú kistérségi társulásokat is gazdálkodásához a központi költségvetés 2012. évben a IX. Helyi önkormányzatok támogatásai és helyben maradó személyi jövedelemadó fejezetében 1 140 555,7 MFt-ot biztosít, amely a korrigált bázis irányszám 100,7%-a (Korrigálás indoka: feladatváltozások miatti fejezet átcsoportosítások). A forrásszabályozásban egyszerűsítési szempontból a normatív szja-t jövőre állami támogatás váltja fel, ennek megfelelően 2012-től szja-ágon már csak a helyben maradó szja a településekre 2010. évben bevallott szja 8 %-a illeti meg a települési önkormányzatokat. E forrás az adótörvény változása és a 2010. évben érezhető válság hatására a megelőző évhez képest 10,5 %-os csökkenést mutat. A fenti törvény és kormányrendelet előírásai alapján az önkormányzat koncepciójának összeállításakor számba vettük a következő évi feladatokat, az önkormányzati bevételeket és kötelezettségeket. Figyelembe vételre kerültek a helyi bevételek, a központi költségvetésből számításba vehető bevételek, valamint egyéb forráslehetőségek ( pályázatok ) is. A koncepcionális célok meghatározásánál továbbra is fontos, hogy az előző évekhez hasonló takarékos gazdálkodást folytassuk, az intézményeink zavartalan működését biztosítsuk. A koncepció összeállításánál figyelembe vettük a 2011. évi költségvetés harmadik negyedévi pénzügyi teljesítésének adatait is, és az év végi várható teljesítéseket, valamint a képviselőtestület eddig meghozott döntéseit. Az önkormányzat 2012.évi koncepciójára a rendelkezésünkre álló adatok és alapján következőkben teszek javaslatot. információk 2
1./ A 2011.évi gazdálkodás tapasztalatai: I. Helyzetelemzés A 2012. évi költségvetés elkészítésekor célszerű a 2011.évi gazdálkodási folyamatok áttekintése, mivel ennek alapján megalapozottabb költségvetést tudunk készíteni. Indokolt a gazdálkodási folyamat értékelése is. Ezek az alábbiakban foglalhatók össze: - a központi források, állami támogatások folyamatosan szűkültek az önkormányzati feladatok növelése mellett, - a saját bevételek növelése korlátozódott, s ezzel párhuzamosan az önkormányzatok tartalékainak felélése emelkedett, - a többcélú kistérségi társulások megalakulásával az önkormányzatok 2005. évtől kisebb mértékű forrástöbblethez jutottak, ugyanakkor évenként az önkormányzati normatívák fajlagos összege csökkent, a feladatmutató nagyságával együtt. A 2011. év eddigi időszakában fő gazdasági folyamatok az alábbiakban foglalhatók össze: - A 2011. évi költségvetés készítésekor 43.582/ e Ft kiadással és bevétellel számoltunk. A harmadik negyedév végéig 2011. évi költségvetésünket egyetlen alkalommal módosítottuk. Módosítás során az előirányzatunk összege 43.222/e Ft összegre csökkent. - Bevételeink a III. negyedév végén csak 66 %-os teljesítést mutatnak. Ebből a működési bevételek teljesítése 61 %, a felhalmozási bevételek teljesítése 100 %. 2011. évi bevételeink között 4.163/e Ft működési célú hitel szerepel. Az év eddigi időszakában úgy gazdálkodtunk, hogy nem vettünk fel hitelt, ezért alacsony a bevételek teljesítése. - A 2011 év során törekedtünk a takarékos gazdálkodásra. Kiadásaink teljesítése a harmadik negyedév végéig 53 % ezen belül a működési kiadások: 58 %, a felhalmozási kiadások teljesítés aránya 16 %. 2011.szeptember 30-ig ingatlan, földterület vásárlás történt 930/e Ft összegben, a többi felhalmozásként tervezett összeg a tartalékok között maradt. Az oktatási, egészségügyi és szociális feladatokhoz időarányosan a működési hozzájárulásokat átutaltuk. A költségvetés felhalmozási kiadásai terén is év végére maradvánnyal számolunk. 2./ Az előzőek alapján fő célkitűzéseink: Az előzőek alapján a 2012. évi költségvetés általános célkitűzéseit az alábbiakban foglalhatjuk össze: - A költségvetés készítése során a 2011. évhez hasonlóan kiemelt szerepként kell kezelni a biztonságos gazdálkodás feltételeinek megteremtését. - Csak a reális bevételekkel számolunk, figyelembe véve a 2011. évi tapasztalatokat. - Célunk az eddig elért ellátási színvonal megtartása. 3
II. Bevételek: Koncepció 1./ Saját bevételeink növelése továbbra is alapvető érdek. 2./ A kamatbevételek várhatóan az előző évekhez képest alacsonyabb szinten realizálódnak, e bevételi jogcímből jelentős bevétel nem várható. 3./ Az adómértékeket 2012. évre vonatkozóan felülvizsgáljuk. 4./ A vagyongazdálkodás terén a lehetőségekhez képest biztosítani kell a vagyon megőrzését, az állagmegóvást. A meglévő épületeinket nagyobb mértékben kell hasznosítani. 5./ Megítélésünk szerint 2012. évtől még fontosabb szerepe lesz a pályázatok útján történő forrásbővítésnek, ezért az önkormányzaton belül széleskörű előkészítő munkát kell végrehajtanunk. Minden kisebb összegű pályázati forrás lehetőséget is ki kell használnunk. Különösen fontosnak tartjuk azon pályázatok eredményességét, melyekkel kiadási megtakarításokat érhetünk el. Az önkormányzati pályázatokhoz a szükséges saját erőt lehetőségeinkhez képest biztosítanunk kell. 7./ Különös figyelmet kell fordítanunk a kintlévőségeink / adó / behajtására Kiadások: A./ Kötelezően ellátandó feladataink: 1./ A nehéz gazdálkodási feltételek mellett kiemelt feladatunk a társulási keretek között ellátott feladatokhoz a működési hozzájárulások biztosítása. Ebben a körben kell eleget tennünk központi és önkormányzati döntésekből adódó kötelezettségeinknek. a./ Személyi juttatások: - A személyi jellegű kiadások terén a 2011. évi teljesítési adatokat és a 2012.évi változásokat figyelembe véve kell terveznünk. b./ Dologi kiadások: Alapvető és kiemelt feladatunk a meglévő épületeink állagmegóvása. Az önkormányzat területén jelentős mennyiségű veszélyes fa áll, melyeknek a kivágását mindenképpen el kell végeznünk. Erre vonatkozóan az árajánlatot már megkértük. A fák elhelyezkedése miatt csak darusautóval lehet a kivágást elvégezni, amely sajnos több költséget jelent. A dologi kiadások tervezésénél figyelembe kell venni az áremelkedések vonzatát, mely az ÁFA összegének 27 %-ra történő emeléséből adódik. Célszerű lenne a dologi kiadások összegét az infláció mértékével emelni, de valószínű, hogy a rendelkezésre álló források ezt nem teszik lehetővé. 4
A működési kiadások növekedését fogja jelenteni az társulások formában fenntartott intézmények működési kiadásaihoz való hozzájárulás növekedése. Az évközi energia és egyéb áremelések miatt célszerű lenne céltartalékot képeznünk, melyről a képviselő-testület évközben döntene. Kötelezően ellátandó feladataink az alapfokú nevelés és oktatás, az egészségügyi és szociális gondoskodás, közvilágítás, útfenntartás, temető fenntartás.. c./ Önként vállalt feladataink: Ezen kiadásokkal 2012. évi költségvetésünkben is számolunk, de nagyságrendjük nem növelhető. d./ A 2012.évi fő célkitűzéseink a beruházások, felújítások vonatkozásában: Elsősorban olyan pályázatokból megvalósuló beruházási feladatokat tervezünk, ahol minél kevesebb az önerő. Kiemelten fontos feladatunk lesz a Buszmegálló, a Ravatalozó és az Önkormányzat épületének felújítása. Továbbá tervezzük a könyvtár helyiségének gázfűtéséről való áttérést a fatüzelésesre, mert olcsóbb lenne. Továbbá szeretnénk egy raktár helyiséget építeni a szerszámok biztonságos tárolása céljából. A pályázati lehetőségek maximális kihasználásával a falu fejlesztése, felzárkóztatása a cél. Tisztelt Képviselő - testület! A Pogányvölgyi Többcélú Kistérségi Társuláshoz tartozó települési önkormányzatokkal közösen kistérségen belüli pályázattal hatékonyabb és szakszerűbb lesz az egyes feladatok megoldása A szociális, egészségügyi feladatok társulási formában történő ellátása terén továbbra is közös összefogással nagyobb eredményeket érhetünk el. Az Alapszolgáltatási Központ, a Védőnői szolgálat feladatainak társulási formájában való megvalósítása gazdaságosabb. Összegezve az önkormányzat 2012.évi várható költségvetési pozícióit megállapíthatjuk, hogy nehezedő feltételek mellett kell eleget tennünk a kötelező feladatok ellátásának. A tervezés jelenlegi szakaszában a rendelkezésre álló adatok alapján látható, hogy a központi költségvetési támogatások elmaradnak a kötelezően ellátandó önkormányzati feladatok megvalósításához szükséges mértéktől. Legnagyobb gondunk továbbra is az inflációs hatások ellentételezésének hiánya, amelyhez saját forrást kell rendelnünk. 2012. évben továbbra is szükséges minden bevételi forráslehetőséget teljes mértékben kihasználni. Az éves operatív gazdálkodás során törekedni kell a saját forrásként tervezett bevételek beszedésére, a fennálló követelések, hátralékok behajtására. A kiadások teljesítésénél ugyanakkor fő szempontként kell kezelni a takarékos gazdálkodás elvét és kiadás csökkentő intézkedéseket kell tennünk. 5
H a t á r o z a t i j a v a s l a t : A Kisberény Község Önkormányzat Képviselő-testülete megtárgyalta és elfogadta az önkormányzat 2012. évi költségvetési koncepcióját. 1./ A Képviselő-testület a költségvetés véglegesítése során az alábbi feladatok elvégzését tartja szükségesnek: - a költségvetés biztonságos végrehajtása érdekében véglegesíteni kell a bevételi forrásokat a normatív támogatásokra valamint a saját bevételek körére vonatkozóan is. - a költségvetés nehéz helyzete miatt a bevételek teljes körű számba vételével, a kiadások szükséges mértékű csökkentésével biztosítani kell a költségvetés megvalósíthatóságát és pénzügyi egyensúlyát. - a beruházások és felújítások részletes tervezetét el kell készíteni, erősíteni kell a pályázatokon való részvételt, és ehhez a szükséges saját forrásokat meg kell teremteni. - Az adó hátralékok legnagyobb mértékű beszedését biztosítani kell. Felelős: Horváth Krisztián Határidő: folyamatos polgármester Kisberény, 2011. november 7.. Horváth Krisztián polgármester Az előterjesztést készítette: Jóváhagyta: Huberné Bajzik Ibolya pénzügyi főelőadó Dr. Szatmári Ibolya jegyző 6