Öngondoskodás MKB Pénztárak MKB SZÉP Kártya Lehoczky László 2013.

www.mkbnyp.hu www.mkbep.hu www.mkbosp.hu www.mkbszepkartya.hu Öngondoskodás MKB Pénztárak MKB SZÉP Kártya Lehoczky László 2013. január

Előadás célja A 2013-as változások bemutatása Új elemekről tájékoztatás MKB bemutatása

Béren felüli elemek főbb változásai

Béren felüli juttatások Adómentes: szja tv 1. sz. melléklete Kedvezményes: szja tv 71. béren kívüli Nem (annyira) kedvezményes: szja tv 70. meghatározott Adomány Cafetéria: felhasználási módszer a béren felüliekre Béren felül: nem csak anyagi juttatás, hanem ösztönzés / kényszerítés, motiváció, elkötelezettség növelő, embert formáló

Preferencia szintek Nem teljesen preferáltak: szja+eho teher (a munkavállalói járulékok elengedése a preferencia) Hosszú távú preferált: TBSZ, biztosítások közül az adómentesek Célzott: céljellegű állami támogatás (NYESZ, önk pénztárak egyéni befizetések, babakötvény, lakástakarék)

Változások a béren felüli juttatásokban (2013.) EHO 10 %-ról 14%-ra nő, SZJA változatlanul 16 % Keretösszegig kedvezményes adózás: Adóalap 1,19-szerese után 16% SZJA + 14% EHO = 35,7% Keretösszeg felett is adható juttatás 27% EHO-val (51,17%). Elhalálozás esetén az éves keret időarányosítás túllépése nem számít, 2012-re is érvényesíthető. Marad a 3 féle étkezési juttatási lehetőség párhuzamosan. Az üzemi étkezés módosult: adható akkor is, ha az étterem nyitott. Erzsébet utalvány 8 e Ft/hó, meleg étkezés is! SZÉP Kártyával felhasználható szolgáltatások köre jelentősen bővült.

Adóteher Kedvezményes adózás o Adóalap 1,19-szerese után 16% SZJA + 14% EHO = 35,7% Vannak olyan béren kívüli juttatási elemek, melyek bizonyos összeghatárig kedvezményesen adóznak. Közéjük tartoznak: o Széchenyi Pihenőkártya (SZÉP Kártya): 450.000 Ft/fő/év melyből: szálláshely alszámlára 225.000 Ft/fő/év, vendéglátás alszámlára 150.000 Ft/fő/év, szabadidő alszámlára 75.000 Ft/fő/év. o Önkéntes nyugdíjpénztárba fizetett hozzájárulás: minimálbér 50%-a, 49.000 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás o Egészségpénztárba/Önsegélyező pénztárba fizetett hozzájárulás: a minimálbér 30%-a, 29.400 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás

Adóteher Kedvezményes adózás omunkáltatói üdülőben üdülés: a minimálbérig (éves keret) omunkahelyi étkezés: 12.500 Ft/fő/hó, vagy Erzsébet utalvány: 8000 Ft/fő/hó (melegre is) oiskolakezdési támogatás: a minimálbér 30%-a ohelyi utazási bérlet (nincs felső határ) oiskolai képzés a minimálbér két és félszereséig (éves keret) osport- és Kultúrautalvány: 50.000 Ft/fő/hó összegig adómentes Éves keretösszeg bevezetése: dolgozónként 500.000 Ft/év Keretösszeg felett is adható juttatás 27%-os EHO-val. Összesen: 51,17%

Juttatások hatékonyságának összehasonlítása (2013.) 1 2 3 4 5 6 7 8 Jogcím Juttatás (bruttó) a munkavállalónak Munkáltató közterhe, terhe Összes váll. teher (1+2) Dolgozót terhelő közteher, adójóváírás nélkül Juttatásnál dolgozói teher Juttatás adókedvezménye Nettó jövedelem II. (1-4-5+6) Jövedelem hatékonysága (7:3) Bér (pénzbeli juttatás) Béren kívüli Egyes Adómentes juttatások (35,7%) juttatások meghatározott (51,17%) juttatások Adomány önkéntes pénztárba 100% 100% 100% 100% 100% 28,5% 0 35,7% 51,17% 3,1% 128,50% 100% 135,7% 151,17% 103,1% 34,5% 0 0 0 0 0,00% 0 (nyp átlag) 6% 0 33,54% (12,48% +21,06%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 20% 65,5% 100% 94% 100% 86,46% 50,97% 100% 69,27% 66,15% 83,86% Hatékonysági sorrend 5. 1. 3. 4. 2.

Éves / havi keret Fontos a dolgozó nyilatkoztatása okeret miatt (összes, éves, havi ++++ időarányos) ovannak olyan cafeteria elemek, amiket nem csak a főmunkáltató nyújthat. Általában munkahelyváltásnál érdekes ez a helyzet. Túlfizetés esetén nem fizethető vissza támogatás, dolgozótól kell visszakérni. Kilépő nyilatkozaton: adatközlés! Amennyiben ez sikerül a munkáltató a befizetett adót elveszíti, csak a különbözetet (35,7% 51,17%) nem kell megfizetnie. Elhalálozás esetén az éves keret időarányosítás túllépése nem számít, 2012-re is érvényesíthető.

MKB Csoport Kapcsolódásunk a béren felüli juttatásokhoz MKB Nyugdíjpénztár (önkéntes és magán ág) MKB Egészségpénztár MKB Önsegélyező Pénztár (új!) MKB SZÉP Kártya MKB Bank és más csoporttagok kedvezményei a munkáltatói partnereknek és a tagoknak

SZÉP Kártya 2013

SZÉP Kártya: indulás Tömegesen 2012-ben indult Többen bizonytalanok voltak a SZÉP Kártya sikerében, ezért voltak akik a magasabb adóteher mellett is inkább étkezési utalványt adtak munkavállalóiknak. Májustól már komoly elfogadási probléma nem volt. Mivel a SZÉP Kártya költségmentes mind a munkáltató, mind a munkavállaló számára, akár az Erzsébet utalvány meleg része is áttehető SZÉP Kártyára. (mindkettő egymás mellett alkalmazható) Összességében sikertörténet Összességében sikertörténet Mi magunk sem gondoltuk. Év elejei terminálelfogadási gondok megoldódását követően nagyságrendekkel növekedett az elfogadóhelyek száma. Kártyabirtokosok magabiztosabban használják kártyájukat.

SZÉP Kártya: a siker okai A Kártya használata nem csak kényelmesebb, de olcsóbb is elődeinél üdülési csekk: 5%+5% díj, átadás vagy postázás, számlák készítése, csomagolás, küldés, ellenőrzés, 25-35 napos utalás, nehézkes pénzügyi-számviteli egyeztetés, könyvelés. utalványok: 3%-6% díj, átadás vagy postázás, számlák készítése, csomagolás, küldés, ellenőrzés, 25-35 napos utalás, nehézkes pénzügyi-számviteli egyeztetés, könyvelés. SZÉP Kártya: SZÉP Kártya: dolgozónak, cégnek díjtalan, egyszeri postázás 5 évente, egyszerű utalási rend, 1,5% díj (de legalább 12 Ft) a szolgáltatótól a kártyakibocsátónak, áttekinthető elektronikus nyilvántartások. November 25-től 5 munkanapon belüli utalás a szolgáltatóknak.

Támogatás pénzügyi folyamata NAV 35,7% Munkáltatók Terminál tulajdonos Terminál használati díj 0,3% Intézmény Támogatás utalása 100% Egyéni utalványszámla vezetése 100% Szolgáltatási díj tranzakció 1,5%-os (1,4%-os), de legalább 12 Ft Szolgáltatók Tranzakció ellenértéke 100% Kártya- birtokos Kártyahasználat/ Tranzakció 100%

SZÉP Kártya: újratöltve I. 2013. 3 zseb, éves kerettel (Szállás 225 e Ft, Étkezés 150 e Ft, Szabadidő 75 e Ft) Zsebek között nem lehet utólag átcsoportosítani, de szállás bármelyik zsebből finanszírozható Utazásszervezők csak az 1. szálláshely zsebet használhatják (szolgáltatók és dolgozók is csak a helyszínen szembesültek vele.) A támogatást az utalást követő második év május 31-ig lehet felhasználni. Lejárt összeget vissza kell utalni a munkáltatónak. Haláleset: számla zárolva, csak akkor fizethető ki, ha a hagyatéki végzésben konkrétan szerepel a SZÉP Kártya (ilyenkor nincs lejárat, kifizetés készpénzben)

SZÉP Kártya: újratöltve II. 2013. További növekedésre számítunk. Új szolgáltatások erősítik a SZÉP Kártyát: sportpályák bérlése (pl. sípálya, uszoda belépő), sport és szabadidős képzés és eszközkölcsönzés, sportegyesületi tevékenység (pl. sporthorgászat) Kártyás fizetési mód elterjesztéséhez hozzájárul, hiszen több szolgáltatóhoz SZÉP Kártyán keresztül kerül el a terminál. Továbbra sem használható a kártya: Továbbra sem használható a kártya: Utazás közvetítőnél, szállásközvetítőnél, Jegyértékesítőnél, Vadászatra, túrázásra, Továbbra is csak melegkonyhás vendéglátóhelyek (munkahelyi étkezés is) étkezési szolgáltatására fordítható.

MKB SZÉP Kártya Kimondottan sikeres: o 4,2 ezer szerződött Munkáltatónk, o 11 ezer szerződött Elfogadóhelyünk o 99 ezer Kártyabirtokosunk van. o10,5 Mrd Ft támogatás érkezett be a munkáltatóktól (24% szállásra, 59 % étkezésre, 17 % szabadidőre) okifizetett összeg megközelíti a 6,5 Mrd Ft-ot (24% szállásra, 63 % étkezésre, 13 % szabadidőre) Online megtekinthető folyószámlával segítjük a könnyebb áttekinthetőséget munkáltatók, szolgáltatók és munkavállalók részére egyaránt. Alkalomszerűen és differenciáltan is nyújtható (de nem lehet teljesítményalapú).

MKB SZÉP Kártya fizetési mód megoszlása 2012

Öngondoskodás

Öngondoskodást! A nyugdíjfinanszírozásban és az egészségügyi ellátásban láthatóan az állami szerepvállalás csökkenő, a lakossági közvetlen finanszírozás egyre növekvő Amit az éppen aktív lakosság befizet, abból fizetik az aktuális nyugdíjat Az új egészségügyi módszerek, eszközök egyre jobbak, de egyre drágábbak Milyen erőben lesz az ország (GDP mérete, az aktív lakosság aránya az eltartottakhoz viszonyítva, az adó és járulékfizetési mérték, hajlandóság, stb.) ebből mit tud finanszírozni a Költségvetés Ezek igénylik, hogy az aktív években előre képezzünk megtakarításokat

Öngondoskodást! Meg kell keresni a legnagyobb állami támogatást nyújtó öngondoskodási formákat: ezek az önkéntes pénztárak Jó tanács: ne költsünk el fogyasztásra mindent, előtakarékoskodjunk hosszú távon a nyugdíjpénztárban, rövidebb távon az egészségpénztárban A munkáltató juttatásaiból tegyünk a pénztárakba, valamint az egyéni befizetések általános 20%-os állami támogatását (adókedvezményét) is használjuk ki.

Javaslatok 2013. évben a nyugdíjas időszak előkészítésére a legjobb támasz az önkéntes nyugdíjpénztár: munkáltatói és egyéni befizetéssel 2013. évben is az egészségpénztár azonnali és változatlan szolgáltatási hozzáférést ad a pénztári pénzekhez Minden év adókedvezményét érdemes kihasználni!! Az egyéni befizetés adókedvezménye jövedelemkorláttól független!

Nyugdíj Jelenleg: 3 munkaképes/1 nyugdíjas. 30-40 év múlva: 3 munkaképes/2 nyugdíjas. Rémkép: munkanyugdíj nem lesz. Öngondoskodás: soha nem elég korán kezdeni, soha nem késő megkezdeni. Öngondoskodás: nem vagyonteremtés. Jelenlegi fogyasztásunk elhalasztása nyugdíjas időszakra: akár 1 liter tej is számít majd. Önkéntes pénztár: rugalmas, kényelmes, ezzel kezdje mindenki. Egyéni adókedvezmény: kihasználatlanul hagyni? Szabályok: honlapon bő tájékoztató.

Önkéntes pénztári elemek főbb változásai

Önkéntes pénztári változások (Öpt.) I. Elektronikus ügyfélkapcsolat tag engedélyével pótolja a papíralapú kapcsolattartást (nyilatkozatok) Évente egy közgyűlés (július-június keresztféléves terv) Tagszervezői díj limitálása Célzott szolgáltatás o Munkáltató választja ki a megcélzott szolgáltatást (pld szűrővizsgálat) o Az adott munkáltató adott pénztárban tag dolgozói és hozzátartozói vehetik igénybe o Az erre adott pénz csak arra használható közösségi szolgáltatásként (elkülönített tartalék), a maradvány nem osztható fel az egyéni számlák között o Adománynak minősül

Önkéntes pénztári változások (Öpt.) II. Új lehetőségek az önsegélyező pénztáraknál o tansegély minimálbérig o közüzemi díjak havonta a minimálbér 15 százalékáig (csak közösségi) o lakáscélú devizahitel törlesztésére havonta a minimálbér 15 százalékáig (csak közösségi) o otthoni gondozás a nyugdíjminimum havi összegéig o idősgondozás a nyugdíjminimum havi összegéig o gluténmentes speciális élelmiszerek Új lehetőség az egészségpénztáraknál o szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fizetése A biztosító ez esetben csak a biztosított egészségpénztári számlájára fizethet o gluténmentes speciális élelmiszerek

Önkéntes pénztári változások (Öpt.) III. Befizetések: Munkáltatói hozzájárulás után változatlanul a juttatás 1,19-szerese után 16% SZJA + 14% EHO = 35,7% Önkéntes nyugdíjpénztárba fizetett hozzájárulás: minimálbér 50%-a, 49.000 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás. Egészségpénztárba/Önsegélyező pénztárba fizetett hozzájárulás: a minimálbér 30%-a, 29.400 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás. Felette 51,17 % Adomány: cégnél nem változik a szabály. Dolgozónál az SZJA mellé EHO (27%) is (év végén) jelentkezik. (adóalap: adomány 78%-a, együttesen 33,54% adó, ezzel szemben a 20% adókedvezmény. Jövedelemhez így 13,54%-os terheléssel jut a tag. Adókedvezmény egyéni befizetések után 20%. Mértéke maximum 100 ezer Ft, illetve 2020. január 1. előtt betöltött öregségi nyugdíjkorhatár esetén 130 ezer Ft. Két önkéntes pénztárba történő befizetés esetén az adójóváírás összege maximum 120, illetve 150 ezer Ft.

Adomány: önkéntes pénztárba Pénztár támogatójának minősül az a természetes vagy jogi személy, aki eseti vagy rendszeres pénzbeli szolgáltatást teljesít (adományt) a pénztár javára ellenszolgáltatás kikötése nélkül. A támogató jogosult meghatározni, hogy az adományt mely az Alapszabályban meghatározott - tagsági körnek nyújtja. A Pénztár alapszabálya VIII.3. pontja alapján a támogatói adomány 3%-a a működési tartalékon kerül jóváírásra. A támogatás feltétele az érvényes Támogatási szerződés. A támogatás összegéről a Pénztár tárgyévet követő január 31-ig igazolást állít ki a Támogató részére. Az adomány a munkáltató szempontjából átadott pénzeszköz, a munkavállaló szempontjából egyéb jövedelem (16% SZJA, 27% EHO terheli). Adóalap: adomány 78%-a, együttesen 33,54% adó, ezzel szemben a 20% adókedvezmény vehető igénybe utána. Jövedelemhez így 13,54%-os terheléssel jut a Pénztártag.

Adomány célzott szolgáltatásra új 2013-tól: előnyösnek tűnik (de még módosulhat!) külön munkáltatónkénti és szolgáltatásonkénti szerződés alapján nem kerül a tagok egyéni számlájára, (még) nem adóznak utána az egészségpénztár új feladatainak vállalására is alkalmas lehet kidolgozása folyamatban

Adózás 2013 Befizetési formák pénztárakba 2013. év Jogcím Egyéni befizetés, adókedvezménnyel Egészség-/ Önsegélyező pénztár Nyugdíj- pénztár X X SZÉP Kártya Munkáltatói hozzájárulás X X X Munk. hozzájárulás vállalati közösségi alapba X Adomány egyéni számlára X X Adomány célzott szolgáltatásra X X

Önkéntes Hosszú táv - Prompt A prompt készpénzes elemek egyre nagyobb súlyt képviselnek a cafeterián belül, szemben a hosszú távú juttatásokkal. Önkéntes nyugdíjpénztári tagdíjbevételek (Mrd Ft) Megnevezés 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2011 I-III. Tagok által fizetett tagdíj 32 31 29 28 32 22 Munkáltatói tagdíj- hozzájárulás 55 61 57 46 43 36 Összes tagdíj 87 92 86 74 75 58 5 év adatait szektorszinten nézve elmondható, hogy míg a tagok egyéni befizetései majd 18%-al nőttek, addig a munkáltatói hozzájárulás mértéke 24%-al csökkent. A munkáltatói támogatás csökken, mert a munkáltató törli a nyugdíjpénztári hozzájárulást, beteszi a cafeteriába, a munkavállaló törli (prompt vs. hosszú táv), beteszi a cafeteriába és a hozzájutást korlátozza (jövedelemtől függ)

Önkéntes Nyugdíjpénztár Taglétszám (ezer fő) és vagyon (Mrd Ft) 2012 Megnevezés 2007 2008 2009 2010 2011 I-III. Létszám (ezer fő) 1.385 1.370 1.328 1.298 1.267 1.229 Vagyon (Mrd Ft) 744 749 756 811 836 881 A helyzet kialakulása összekapcsolódik: o a 2008-as pénzügyi válsággal nehezebb gazdasági helyzetben vannak a munkavállalók és a munkáltatók. o Magán ágazattal kapcsolatos problémák. Összességében a nyugdíjpénztárak jó hozamokat érnek el. Egyik legolcsóbb hosszú távú befektetés. Kisösszegű befektetéseket is szervesen tudja integrálni. Kényelmes a tagnak.

Önkéntes Nyugdíjpénztár Szolgáltatások 10 év várakozási időt követően a hozam adó- és járulékmentesen felvehető, ezt követően 3 évente van rá lehetőség. Tőkerész adóköteles, egyéb jövedelemnek minősül, így EHO és SZJA előleg fizetési kötelezettség terheli. A tőke - a 2007. december 31-éig befizetett összegek tekintetében - 12. évtől kezdve, évente 10%-al csökkenő mértékű része adóköteles, így a 21. évtől adómentesen felvehető. 2008. január 1-től befizetett összegek esetén az egyes befizetések idejétől függ, nem a tagsági viszony kezdetétől. A hozam minden esetben kamatadó mentes. Jogerős határozattal rendelkező nyugdíjas, rokkantnyugdíjas esetén a kifizetés teljes összege adó- és járulékmentes. Nyugdíjszolgáltatás 2013-as belépést követően 10 év tagsági viszonyt követően válik adómentessé a korábbi 3 évvel szemben.

Járadék nyugdíjpénztárból A járadék az igénybe vehető szolgáltatás típusok egyike. A pénztártag egyéni számlája automatikusan a Kiszámítható portfólióba átsorolásra kerül. A kifizetések (járadéktagok kifizetése) a továbbiakban e portfólióból történnek. Járadék szolgáltatásnak esetén lehetőség van vegyes járadék igénylésére, ebben az esetben egy egyösszegű kifizetés után következik a járadéktagok fizetése, melyek lehetnek havi, negyedéves illetve éves üteműek. A pénztár a járadékokat évente egyszer az elért hozamok alapján újraértékeli. Mód van arra, hogy a Járadékos idő előtt hozzájusson a fennmaradó teljes összeghez. Az utolsó járadéktag kifizetése az egyéni fedezeti számlán fennmaradó összeg teljes kifizetésével és a tagsági jogviszony megszűnésével jár. Halál esetén a fennmaradó összeg adómentesen a kedvezményezetté, örökösé.

MKB Pénztárak Létszám (1999-2012) Adatok ezer főben 1999 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Önkéntes Ág (4.) 38 113 111 103 98 94 90 Magán Ág (6.) 12 32 35 38 38 3 3 Nyugdíjpénztár összesen 50 145 146 140 136 97 93 Egészségpénztár (2.) 86 109 120 133 143 160 Mindösszesen 50 231 255 260 269 240 253

MKB Pénztárak Létszám (1999-2012)

MKB Pénztárak Vagyon (1999-2012) Adatok Mrd Ft-ban 1999 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Önkéntes Ág (4.) 9 90 78 84 88 85 92 Magán Ág (6.) 1 40 43 54 63 11 11 Nyugdíjpénztár összesen 10 130 121 138 151 96 103 Egészségpénztár (2.) 5 7 7 9 9 9 Mindösszesen 10 135 128 145 160 105 112

MKB Pénztárak Vagyon (1999-2012)

MKB Nyugdíjpénztár hozamai 2012.01.01 2012.12.31. Portfólió elnevezése Kiszámítható Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési Önkéntes Ág 7,94% 11,26% 19,83% 16,06% Magán Ág - 9,02% 17,34% 17,42%

MKB Önkéntes Nyugdíjpénztár Éves nettó hozamráták (1996-2012) *Várható infláció

MKB Önkéntes Nyugdíjpénztár Éves nettó hozamráták (2010-2012) *2012.várható infláció 5,2 %

Egészség 2011. évi eü. kiadásokból (1770 milliárd Ft) 1200 milliárd az EB Alap, 500 milliárd magán kiadás, 50 milliárd egészségpénztár, 20 milliárd üzleti biztosítók. 1991-2008 között az eü közkiadások duplázódtak, a magánkiadások hatszorozódtak Csak a gyógyszerkassza 2013-ra 30%-kal csökkent. Magánkiadás évente: 60-80 ezer Ft/fő átlag Egyéni adókedvezmény: csak az egészségpénztárban. Az egészség a legkomolyabb befektetési cél: megelőzni a későbbi kiadásokat.

EGÉSZSÉGPÉNZTÁR: új szolgáltatások I. Gluténmentes élelmiszerek elszámolása Közismert néven lisztérzékenység. Autoimmun-betegség, mely jelenleg nem gyógyítható, de megfelelő étkezés segítségével tünetmentesíthető. A betegséggel járó többletkiadás (speciális élelmiszerek megvásárlása) mostantól Egészségpénztáron keresztül is finanszírozható. A glutén-érzékenyeknek szánt élelmiszereket az OÉTI tartja nyilván, honlapjukról letölthető a tételes lista. Az ebben a listában szereplő termékek az Egészségpénztárban is elszámolhatóak. Pl.: PROMIX-PK Gluténmentes lisztkeverék Abonett Extrudált kukorica kenyér Panini Gluténmentes zsemlék BARBARA gluténmentes zsemlemorzsa

EGÉSZSÉGPÉNZTÁR: új szolgáltatások II. Biztosítási díj finanszírozása egészségpénztárból új: szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegségbiztosítások) díjának fizetése kockázati alapú biztosításra utal az szja tv módosítása, de lehet (szerintünk) általános eü szolgáltatás vásárlás is biztosítón keresztül csak szolgáltatás nyújtására vagy pénzbeli juttatásra is vonatkozik? új továbbá: az egészségbiztosítás megköthető a tagra és a jogosultjára is új továbbá: a biztosítónak az adott egészségbiztosítással kapcsolatos bármely pénzbeli kifizetését a pénztártag pénztárban vezetett egészségszámlájára, vagy a pénztár erre a célra kijelölt szolgáltatási számlájára kell teljesíteni.

Sláger lesz: adómentes biztosítás? 2012-től: adómentes 6.3..a visszavásárlási értékkel nem rendelkező baleset- és betegségbiztosítás díja, 2013-tól: 6.3. a kockázati biztosítás más személy, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezet által - az ugyanazon díjat fizető személy által ugyanazon biztosítottra tekintettel havonta, a minimálbér 30 százalékát meg nem haladóan - fizetett díj a (csoportos biztosítás esetében a fizetett díj egy biztosítottra jutó része), Nem változott!: kockázati biztosítás, azaz visszavásárlási értékkel nem rendelkező betegségbiztosítás díja. A kockázati biztosítások és az egészségpénztár között jelentős különbségek vannak. Választásuk egyéni mérlegelés függvénye, egyiknek se dőljenek be. Egy biztosító vezetője szerint: a díjat 10% jutalék, 8% kezelési költség, 10% nyereség/profit figyelembe vételével kalkulálják. (kockázati felár?)

Veszélyek NAV 2012. 05.18-i állásfoglalása: A betegségbiztosítások esetében biztosítási eseménynek a kockázatviselés időtartama alatt, a kockázatviselés kezdetéhez képest előzmény nélkül bekövetkező betegség, kóros állapot minősül. A kockázatviselés előtt felismert betegségekre a biztosítási védelem nem terjedhet ki, hiszen a már bekövetkezett és a biztosan bekövetkező eseményekre jogszerűen biztosítási jogviszony nem is hozható létre. Ha egy adott betegségbiztosítási szerződésben nincs, vagy csak marginális a sztochasztikus elem, tehát nincs, vagy alig van benne valódi kockázatot jelentő biztosítási esemény, és a biztosítási díj eltekintve a közreműködők adminisztrációs költségétől és hasznától valójában csak a jelentős értékű szűrővizsgálat ellenértékét ellentételezi, akkor az ilyen betegségbiztosítási szerződés színlelt biztosítási jogviszony létrehozására irányul.

EGÉSZSÉGPÉNZTÁR? Egészségbiztosítás? Nem azonos tartalmak, jelentős eltérések Egymást kiegészítik, nem helyettesítik Mindkettőre szükség van, lehet Egészségpénztár feladata: biztosító nélkül, közvetlenül az eü szolgáltatónál adni a szolgáltatást Amit nyújtani kellene: várólista, hálapénz elkerülése, betegirányítás, szűrővizsgálatok díjba építetten, kiemelt ellátások, eü tanácsok Hogyan: eü szolgáltatóknál átalánydíjas szolgáltatások, kiemelt szolgáltatói szerződések, közösségi formák alkalmazása

Egészségpénztár 2012-es bővülése pénztári körökben is komoly meglepetést okozott, a kedvezőtlen előjelek (EHO bevezetése, sport és üdülés kivezetése) ellenére az elmúlt évek legnagyobb növekedését érte el. Tagdíj jellegű bevételek és szolgáltatási kifizetések Megnevezés 2007 2008 2009 2010 2011 *2012. I-III. névi adat már meghaladja több előző év növekedését. 2011 2012 I-III. Befizetések összesen (Mrd Ft) 35 44 50 52 51 37,8 Szolgáltatások kiadásai (Mrd Ft) 34 40 51 54 56 41,0 Létszám (ezer fő) 733 842 899 958 981 1.041 Létszámváltozás előző évhez képest (ezer fő) - 109 57 59 23 60* Egyre nőnek az egészségüggyel kapcsolatos költségek. Egyre többet költünk gyógyszerre, magánellátást egyre többször veszünk igénybe.

Egészségpénztár Fontos, de egyre kisebb mértékben figyelünk oda: Egyéni befizetés 20%-a visszaigényelhető az SZJA-ból, 2 éves lekötés esetén igénybe vehető + 10%-os adókedvezmény, Szűrővizsgálatokon résztvevők + 10%-os kedvezménye. Folyamatos hozamtermelés Befektetés is Jók a hozamok (MKB: 2011-ben 5,02%) Befektetésnek is kiváló. Elsődlegesen az egészség megőrzésével összefüggő mindennapi (eü-i kiadások, gyógyszer, szemüveg, betegség miatti jöv. kiesés, csecsemőápolási termékek) vagy későbbi esetlegesen váratlan, vagy előre tervezett nagyobb összegű kiadások (fogászati kezelés, lézeres szemműtét, szűrővizsgálatok, köldökzsinórvér levétel, nyugdíjas időszakban felmerülő költségek,) finanszírozására szolgálnak.

MKB Egészségpénztár Paraméterekben az egyik legjobb, legnagyobb pénztár 5,5 ezer Munkáltató Partnerünk, 9,1 ezer Szolgáltató Partnerünk, 11,7 ezer Elfogadóhelyünk, 161 ezer Tagunk van. Várakozásoknál jelentősen kedvezőbben alakult. Jelentős taglétszámbővülés kellemes meglepetés a sportolás és az üdülés megszüntetése miatt. (Több mint 20 ezer új tag) Azonnal felhasználható keret, de befektetésnek is kiváló. 2012-ben 1,5 m számlát dolgoztunk fel, ennek 70%-a

MKB Egészségpénztár hozamai Nettó hozam KSH éves fogy. árindex Tagi számlákra felosztott hozam 2005 +6,57% 3,6% 65 mft 2006 +4,01% 3,9% 112 mft 2007 +9,04% 8,0% 342 mft 2008 +8,05% 6,1% 433 mft 2009 +8,53% 4,2% 558 mft 2010 +5,30% 4,9% 375 mft 2011 + 5,02% 3,9 % 378 mft 2012? 5,2%(várható) Kb.600 mft

MKB Pénztári Csoport ajánlatai

MKB Önsegélyező Pénztár Az önsegélyező pénztár a tagjai részére gyűjt, kezel pénzösszegeket, melyet a tag a saját maga és közvetlen hozzátartozói részére költhet el, használ fel. Az önsegélyező pénztárból jellemzően a család szociális, egészségügyi kiadásait lehet finanszírozni. A pénztárba a tag részére befizetett összegeket az állam az adórendszeren keresztül támogatja: Munkáltatói támogatás kedvezményes adózással a minimálbér 30%-áig: 29.400 Ft/fő/hóig adható. Egyéni befizetések 20%-a visszaigényelhető az szja-ból a pénztárban vezetett egyéni számlájára, melyet levonás nélkül a későbbiekben elkölthet.

MKB Önsegélyező Pénztár Az önsegélyező pénztár kiegészítő önsegélyező pénztári szolgáltatásokat (igénybevételük adómentes), valamint életmódjavító önsegélyező pénztári szolgáltatásokat (igénybevételük adóköteles) nyújthat a pénztártagok, illetve rendelkezésük alapján a közeli hozzátartozók részére. Életmódjavító önsegélyező pénztári szolgáltatások közé a gyógyteák, fog- és szájápolók megvásárlásának támogatása tartozik. A többi szolgáltatás adómentes.

MKB Önsegélyező Pénztár Szolgáltatások igénybevételének módjai Eseti szolgáltatás: Alkalomszerűen igénybe vehető szolgáltatások (pl. gyógyszer, gyógyászati segédeszközök számláinak kifizetése) Rendszeres szolgáltatás: (igénybe vehetők eseti jelleggel is) Bizonyos időtartamra szóló, havi rendszerességgel történő járadékszolgáltatás. Lejártát követően ismételt igénylés szükséges. (pl. betegség miatti keresetkiesés pótlása, gyermeknevelési támogatás, közüzemi díjak finanszírozása) Szolgáltatások típusai közösségi és egyéni szolgáltatásként nyújtott szolgáltatások

MKB Önsegélyező Pénztár Közösségi szolgáltatásként azonnal, egyéniként 180 nap várakozási idő után nyújtott szolgáltatások: Szülési segély Terhességi segély Gyermeknevelési támogatás Beiskolázási támogatás Munkanélküliségi ellátások Bányász dolgozók egészségkárosodási járadéka Rokkantsági járadék, valamint az ápolási díj összegének kiegészítése Temetés igazolt költségeinek támogatása Otthoni gondozás támogatása, az igazolt gondozási díj Idősgondozás intézményi támogatása

MKB Önsegélyező Pénztár Egyéni és közösségi szolgáltatásként is azonnal nyújtott szolgáltatások: Gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása Gyógyteák, fog- és szájápolók megvásárlásának támogatása Betegség miatti keresőképtelenség jövedelem kiesésének pótlása Vak személy részére speciális könyvek árának támogatása Megváltozott egészségi állapotú személyek részére speciális eszközök vásárlásának, lakókörnyezetük átalakításának költségeinek támogatása Kizárólag közösségi szolgáltatásként nyújtott szolgáltatások: Kizárólag közösségi szolgáltatásként nyújtott szolgáltatások: (célzott szolgáltatások, várakozási idő nélkül igénybe vehetők) Tűz- és elemi károkhoz kapcsolódó segélyek Közüzemi díjak finanszírozásának támogatása Lakáscélú devizaalapú jelzáloghitel törlesztésének támogatása

MKB Önsegélyező Pénztár Miért éppen MKB? Az új pénztárral az MKB-csoport a teljes pénztári szférában tud átfogó szolgáltatásokat nyújtani ügyfeleinek. A célkitűzésünk elérését biztosítja, hogy az MKB Nyugdíjpénztárnál és az MKB Egészségpénztárnál szerzett több mint 10 éves tapasztalatainkat használjuk fel.

MKB Önsegélyező Pénztár Előnyös a magánszemélyeknek, mert a pénztári megtakarítások a tag és családja részére tartalékot képeznek számos kiadásra, de a pénztári egyenleget folyó kötelezettségekre, rendszeres segélyekre is lehet fordítani, a pénztárban a szolidaritási jelleg erős, számos esetben célzottan is adható támogatás, a megtakarításokat az állam jelentős mértékben adókedvezményekkel támogatja, akár a munkáltatótól származik a befizetés, akár a tag egyénileg gyarapítja félretett pénzét.

MKB Önsegélyező Pénztár Előnyös a munkáltatóknak, mert a pénztári juttatásokkal a dolgozói, a családok anyagi és szociális hátterét javíthatja, segítheti egészségük megőrzését, ezzel növekedhet a munkavégzés hatékonysága, egyéni, szolidáris segítséget nyújt, akár differenciáltan is a dolgozóinak, a juttatásokat lényegesen kisebb adóteherrel, mintha bérként adná, sok esetben adómentesen tudja nyújtani.

www.mkbnyp.hu www.mkbep.hu www.mkbosp.hu www.mkbszepkartya.hu Köszönöm a figyelmet! További információ standunkon!