1. dokumentum A Személy-, Vagyonvédelmi- és Magánnyomozói Szakmai Kamara Országos Szervezet 2007.-évi gazdálkodási tevékenységének értékelése. Nézzünk néhány általánosságban megfogalmazható gondolatot az elmúlt esztendı gazdálkodásával kapcsolatban. 1. Az Országos Szervezet -nél az elızı években kialakított szemlélettel folytattuk a gazdálkodási tevékenységet, az egyes szakterületektıl beérkezett és az elnökség által jóváhagyott igényeket figyelembe véve készült és teljesült a költségvetés. Az Országos Szervezet gazdálkodása továbbra is követhetı, áttekinthetı és szabályozott volt. A 2007-es évben is egy részletes bontásban ismertetett költségvetést fogadtunk el, majd 2007 év ıszi küldöttgyőlésén némileg (kb. 3%) módosítottuk, hogy finanszírozás tekintetében is meg tudjunk felelni a kamara új vezetésének koncepciójából fakadó feladatoknak. A gazdálkodásunkat érintı szabályok változásait folyamatosan figyelemmel kísértük és a munkánk során a megváltozott szabályok szerint jártunk el. Következetesek voltunk a bevételek, és a kiadások kezelése területén. Folyamatosan tartottuk magunkat ahhoz az elhatározáshoz, hogy lehetıleg szedjünk be minden olyan pénzt, ami a kamarának jogosan jár. Az elmúlt évben is igénybevettük szakcég segítségét a tagdíjköveteléseink behajtására. A kamaránál maradtak el betervezett feladatok, de költségvetési okból nem kellett semmit sem elhalasztani. A kamarai tagok és nyilvántartottak létszáma év közben stabilizálódott. Törlésre kerültek a rendszerbıl az engedéllyel nem rendelkezı vállalkozások. A kialakult helyzet többnyire visszaigazolta az év eleji költségvetés készítéshez használt becslésünket. Továbbra is jól mőködött a konzultatív kapcsolat, a területi szervezetekkel, személyes, írásos, telefonos formában. Már hagyományszerően hívtuk össze a titkárokat, gazdasági alelnököket, hogy véleményt cseréljünk, valamint tájékoztassuk ıket a bekövetkezett jogszabályváltozásokról, a helyesen kialakítandó egységes gyakorlatról a kamarai gazdálkodás területén. Tevékenységünket igyekeztünk jogkövetıen, az Alapszabály elıírásait betartva, az elnökség határozatait figyelembe véve végezni. 2. A 2007. évi Pénzügyi terv teljesítésének értékeléséhez az 1. sz. melléklet táblázata tartalmazza az adatokat, a táblázat sorainak tartalmi magyarázatát a 2. sz. mellékletben találjuk. A 2007. év elfogadott pénzügyi tervében azzal számoltunk, hogy a tervezett költségeinket úgy tudjuk fedezni, hogy a tartalékként szerepelı, korábbi évek pénzmaradványából is felhasználunk, mintegy 16 millió forintot. Ha a teljesítést nézzük, akkor kiderül, hogy a bevételek kedvezı alakulása miatt közel 11,7 millió forinttal növelni tudtuk az elızı évi 1
1. dokumentum tartalékunkat. (J77-I5). Ennek oka a bevételek kedvezı alakulása (+9,28 %), valamint, hogy a kiadások a tervezett szintnél több mint 3%-al alatta teljesültek. A bevételeket megvizsgálva el kell mondani, hogy a társas vállalkozásoktól a tervezett nyilvántartási díjból, gyakorlatilag a tervezett érték folyt be. Kedvezıen alakult a területi szervezetektıl utalt díj is, összességében 26%-al meghaladva a tervezettet. (7 és 9 sor) Az elmaradt tagdíjkövetelésekbıl beszedett díj 16 %-al kevesebb lett a tervezettnél. A pénzügyi mőveletek bevétele több mint két és fél szerese lett a tervezettnek. Sikerült a számlavezetı bankunkkal megállapodni egyedi kamatfeltételekben, melynek eredménye lett, hogy kockázatnövelés nélkül jutottunk magasabb kamathoz. A kiadások közül a nagyobb eltéréseket mutató tételekhez főzök magyarázatot: 23. sor Bérleti díjak -nál az energia árak emelkedése miatt volt egy kisebb emelés. 24. sor Javítási, karbantartási költségek. Kedvezıtlen alakulásának az oka, a fénymásoló sorozatos javítása, sikerült év vége felé újabbra cserélni. 25. sor Oktatás, továbbképzés, rendezvény költség. A megtakarítás csak részben igaz, mert a költségek egy része (étel, ital) reprezentációs költségként került elszámolásra. A rendezvények közül a második küldöttgyőlés helyéért nem kellett bérleti díjat fizetni. 26. sor Posta, telefon, Internet költség. Az új telefonközpontunk lehetıségeit kihasználva mőszaki megoldásokkal és szerzıdés átkötéssel sikerült a telefon költségünket kb. az elızıek 60 %-ra csökkenteni. A mikrohullámú szélessávú összeköttetésünknél a szolgáltatóval újratárgyalva a szerzıdésünket sikerült mintegy évi 600 ezer forint megtakarítást elérni, úgy hogy a szolgáltatás minıségét (a sávszélességet) a duplájára növelték. 29. sor A szakkönyv, folyóirat rovat túllépésének oka, hogy itt került elszámolásra a Sportrendezvények biztosítása a gyakorlatban oktatási anyag könyv+cd költsége. 64. sor Eszközberuházás. Tartalmazza a nyilvántartó szoftver tovább fejlesztését, a fénymásoló gép cseréjét és terven felül a plasztik tagkártya bevezetéséhez szükséges nyomtató beszerzését. 71. sor Különféle egyéb ráfordítás (támogatások) Az év második felében megkötött együttmőködési megállapodások (Rendırtiszti Fıiskola, Alapítvány segélyekre, Lövészverseny) keretében nyújtott támogatás. Megállapítható, hogy gazdálkodásunk stabil volt 2007-ben. Bevételeink a tervezetten felül teljesültek, a tervezett költségeken belül tudtunk maradni. Budapest, 2008. március 11. Prépost Tibor gazdasági alelnök 2
SZVMSZK Országos Szervezet PÉNZÜGYI TERV teljesítése 2007. 1. dokumentum - 1. sz. melléklet 2009.02.17 1 2 3 4 5 Elızı évek PÉNZ maradványa 6 Társas vállalkozás tagdíj 7 Területi szervezetektıl utalt tagdíj 8 Társas vállalkozás nyilvántartási díj 9 Területi szervezetektıl utalt nyilvántartási díj 10 Elmaradt tagdíjkövetelésekbıl beszedett díj 11 Egyéb bevétel 12 Pénzügyi mőveletek bevétele 13 14 15 16 Anyag jellegő ráfordítások 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 A B C D E F G H I J K Terv és Tény eltérése 2007 Terv 2007 Tény [%] BEVÉTELEK [Ft] KIADÁSOK [Ft] Anyag költség Igénybe vett szolgáltatás Szállítási költség Bérleti díjak Javítási, karbantartási költségek Oktatás, továbbképzés, rendezvény költség Posta, telefon, Internet költség Utazási és kiküldetési költségek Más vállalkozóknak fizetett szolgáltatás Szakkönyv, folyóirat költség Egyéb igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások költségei Hatósági díjak, illetékek Bank költség Biztosítási díjak Tagdíjak 233 852 477 255 554 072 109,28 59 552 477 59 552 477 100,00 68 000 000 80 537 230 118,44 95 500 000 95 591 078 100,10 4 800 000 11 412 465 237,76 3 000 000 2 528 141 84,27 1 000 000 797 836 79,78 2 000 000 5 134 845 256,74 190 420 000 184 305 678 96,79 61 080 000 54 727 765 89,60 2 500 000 2 281 295 91,25 56 170 000 51 768 199 92,16 20 000 13 624 68,12 14 500 000 15 198 775 104,82 500 000 742 240 148,45 3 400 000 2 729 480 80,28 6 200 000 4 701 517 75,83 750 000 790 053 105,34 13 100 000 11 695 596 89,28 3 400 000 5 245 788 154,29 14 300 000 10 651 126 74,48 2 410 000 678 271 28,14 10 000 600 6,00 500 000 383 552 76,71 100 000 86 907 86,91 1 800 000 207 212 11,51 Készítette: Prépost Tibor gazdasági alelnök 1/2
SZVMSZK Országos Szervezet PÉNZÜGYI TERV teljesítése 2007. 1. dokumentum - 1. sz. melléklet 2009.02.17 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 A B C D E F G H I J K Terv és Tény eltérése 2007 Terv 2007 Tény [%] Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség 50 290 000 45 660 682 90,79 20 980 000 20 814 572 99,21 Személyi jellegő egyéb kifizetések 19 420 000 15 455 602 79,59 Tiszteletdíj Reprezentációs költség Betegszabadság miatti kifizetés Munkába járással kapcsolatos költség Táppénz hozzájárulás Étkezési hozzájárulás Ruházati juttatás Megbízási díj Elismerések (kitüntetések) költsége Költségtérítés tisztségviselıknek Egyéb szem. jell. Kifizetések Bérjárulékok Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék Egészségbiztosítási hozzájárulás Munkaadói járulék, egyéb bér jár. Eszközberuházás Egyéb ráfordítások Bírságok, kötbérek, késedelmi kamat Tagdíj a területi szervezeteknek Nyilvántartási díj a területi szervezeteknek Különféle egyéb ráfordítás (támogatások) Kerekítési különbözet Adók, illetékek, hozzájárulások Pénzügyi müveletek ráfordítása 7 600 000 6 371 068 83,83 2 300 000 2 059 600 89,55 100 000 149 623 149,62 190 000 160 700 84,58 20 000-420 000 350 000 83,33 490 000 490 000 100,00 2 100 000 396 406 18,88 300 000 258 295 86,10 5 800 000 5 053 746 87,13 100 000 166 164 166,16 9 890 000 9 390 508 94,95 8 540 000 8 242 864 96,52 570 000 458 341 80,41 780 000 689 303 88,37 2 000 000 2 739 584 136,98 77 050 000 81 174 565 105,35 - - 76 400 000 78 038 379 102,14 300 000 2 700 000 900,00-3 256 350 000 432 930 123,69-3 082 PÉNZMARADVÁNY (Bev.-.Kiad.) [Ft] = 43 432 477 71 248 394 164,04 Készítette: Prépost Tibor gazdasági alelnök 2/2
1. dokumentum -2. sz. melléklet Magyarázat a Személy-, Vagyonvédelmi és Magánnyomozó Kamara 2007. évi PÉNZÜGYI TERV teljesítés tételeihez. A 2007. év pénzügyi terv, és annak tényleges teljesülése található az SZVMSZK Országos Szervezet PÉNZÜGYI TERV teljesítése 2007. fejlécet viselı táblázatban. A táblázat tartalmazza a terv és tényszámok közti %-s eltéréseket is. Magyarázatot csak azokhoz a sorokhoz főzök, amelyeknek megnevezése nem határozza meg egyértelmően a tartalmát, vagy amely megnevezés több jelentıs tételt takar. 5 Elızı évek PÉNZ maradványa. Azt a pénzmaradványt tartalmazza, amely 2006. december 31.-én a pénztárban, a bankban folyószámlán, illetve az elkülönített számlákon (lekötve) volt. 7 Területi szervezetektıl utalt tagdíj. A 2007. év januári taglétszám alapján számított (becsült) tagdíj 20%-a, valamint a ténylegesen befolyt összeg. 8 Társas vállalkozás nyilvántartási díj A 2007. év januári, különbözı státuszú társas vállalkozások számából, számított, nyilvántartási díj és a ténylegesen befolyt összeg. 9 Területi szervezetektıl utalt nyilvántartási díj. 2007. januári egyéni vállalkozók becsült számából számított nyilvántartási díj 20%-a és a ténylegesen befolyt összeg. 10 Elmaradt díjkövetelésekbıl beszedett díj. A 2007. év folyamán sikeresen beszedhetı elmaradt kamarai díjak becsült, illetve tényleges értéke. 11 Egyéb bevétel. A kamarai díjak behajtása során beszedésre kerülı késedelmi kamat, támogatásból, illetve pályázatból befolyt díj, leírt követelésekre befolyt díj, stb..12 Pénzügyi mőveletek bevétele. A pénzgazdálkodás eredményeként tervezett, és realizált bankkamatok. 18 Anyag költség. Tartalmazza a -vásárolt anyagok, közüzemi díjak, nyomtatványok, irodaszerek, tisztítószerek, karbantartási. és javítási anyagok, egy éven belül elhasznált anyagi eszközök költségeit. 23 Bérleti díjak. Tartalmazza a telephely bérlet, rendezvény helyek bérlet, informatikai bérlet díjait. 24 Javítási, karbantartási költségek. Tartalmazza a fénymásoló, a számítógépek, és egyéb eszközök javítási, karbantartási költségeit. 25 Oktatás, továbbképzés, rendezvény költs. Tartalmazza az oktatások, továbbképzések, rendezvények költségét. 27 Utazási, kiküldetési költségek. Tartalmazza a dolgozók utazási bérletének és az alkalmazottak kiküldetésének költségét. 28 Más vállalkozónak fizetett szolgáltatás. Tartalmazza a könyvelı iroda díját, ügyvédi díjat, tervezıi vizsgabizottság és szakértık díját, számítástechnikai átalány díjakat (melyek magukba foglalják a hardver-szoftver biztonsági felügyelet, a WEB és levelezı szerver elhelyezési és üzemeltetési díját) felhasználói szoftverkövetés és programfejlesztés díját..29 Szakkönyv, folyóirat. Tartalmazza a közlönyök, szabványok, szakkönyvek, folyóiratok, CD-k díját. 1
1. dokumentum -2. sz. melléklet 30 Egyéb igénybe vett szolgáltatás. Tartalmazza hirdetések, reklámok, elnök, gazdasági alelnök szerzıdésének díját, tagdíjbeszedés sikerdíját, fordítás, tolmácsolás díjait, kiadványok, könyvek szerzıdéseinek díjait, egyéb szolgáltatások díjait. 37 Tagdíjak. Tartalmazza a szakmai szervezeteknek (IKD, Szakmai Kamarák Együttmőködési Fóruma, Magyar Szabványügyi Testület) fizetendı és fizetett tagsági díjat. 42 Bérköltségek. Tartalmazza a dolgozók bérét, 6% bérfejlesztést beleértve. 46 Tiszteletdíj. Tartalmazza a kamara elnöke, alelnökök, FEB, EB elnök, elnökségi tagok, FEB, EB tagok tiszteletdíját (27 fı, ebbıl két elnökségi tag és egy EB tag nem veszi fel a tiszteletdíjat). 47 Reprezentációs költség. Tartalmazza a rendezvényeken fogyasztott ételt, italt. 53 Megbízási díj. Tartalmazza magánszemélyek (pl. elıadók, vizsgabizottsági tagok, stb.) eseti megbízási díját. 54 Elismerések, kitüntetések költsége Tartalmazza a kamara 2007. évben leköszönt tisztségviselıinek adott elismerések fedezetét. 55 Költségtérítés tisztségviselıknek. Tartalmazza a kamara élıerıs-, technikaimagánnyomozó, alelnökének, FEB-, EB-, az ISM Szakértıi Bizottságába választott képviselı költség átalányát (8 fı), elnökségi tagok, FEB, EB tagok (20 fı) eseti költségtérítését, illetve választott tisztségviselık külföldi utazásainak eseti költségtérítését. 56 Egyéb személyi jellegő kifizetések Tartalmazza a partnereknek (külföldi) adott csekély összegő ajándék forrását. 58 Bérjárulékok Tartalmazza a bérjellegő kifizetések kalkulált és realizálódott járulék vonzatát. 64 Eszközberuházás Tartalmazza az egy éven túl elszámolt beszerzendı (materiális és immateriális) eszközök forrását. 70 Nyilvántartási díj a területi szervezeteknek. Tartalmazza a társas vállalkzóktól befolyt nyilvántartási díj területi szervezeteket illetı részét. 71 Különféle egyéb ráfordítás Tartalmazza a külsı szervezeteknek adott támogatást. (pl. Segélyalap befizetés, Rendırtiszti Fıiskola) 75 Pénzügyi mőveletek ráfordítása Tartalmazza a valuta vételbıl és visszaváltásból származó árfolyam veszteséget. Budapest, 2008. március 11. Prépost Tibor gazdasági alelnök 2
2. sz. dokumentum. Az SZVMSZK Országos Szervezet 2007.-ik évi számviteli törvény szerinti éves beszámolója. Az SZVMSZK Országos Szervezete a 2007-es gazdasági évrıl az éves beszámolóját a számviteli törvény és a 224/2000. (XII.19) kormányrendelet figyelembevételével készítette. Az Országos Szervezet kettıs könyvvitelt vezetett, beszámolási kötelezettségét a Kettıs könyvvitelt vezetı egyéb szervezetek egyszerősített éves beszámolójának mérlege, Kettıs könyvvitelt vezetı egyéb szervezetek egyszerősített éves beszámolójának eredménykimutatása, valamint Kiegészítı melléklet elkészítésével teljesítette. Az elkészített egyszerősített beszámolót a fıkönyvi kivonat (2007. december 31.), illetve a leltárak támasztják alá. A gazdasági év megegyezik a naptári évvel, a mérlegkészítés idıpontja 2008. március 13. volt (tekintettel az elırehozott küldöttgyőlési idıpontra). Az eredménykimutatás alapján megállapíthatjuk annak ellenére, hogy pénzeszközeink 2007. évben 11.696 ezer forinttal nıttek, az évet 8.792 ezer forint negatív eredménnyel zárta az Országos Szervezet. Ennek oka, hogy a korábbi évek be nem folyt és behajthatatlannak minısített díjköveteléseibıl az eredmény terhére leírásra került, 10.844 ezer forint. A kamarai díjmegosztási sajátosságokból következik és negatív irányba befolyásolja a képet az, hogy a befolyt társas díjak 20%-a illeti az Országos Szervezetet, de a behajthatatlan társas díjkövetelések 100%-át az Országos Szervezet számolja el az eredménye terhére. Pozitív viszont az, hogy megszabadultunk a múlt, nagy arányban felhalmozott kétes követeléseitıl és gazdálkodásunk beállt egy kezelhetı követelés állományra. 2004 évben az árbevétel 37%-át, 2007 évben az árbevételnek az 1,1%-át tette ki, a kamarai díjakból származó követelés. Természetesen minden évben keletkezik újabb, díj be nem fizetésbıl származó követelés, amit a már kialakult módszerekkel kezelni kell. Figyelembe véve azt a tényt, hogy a fizetési hajlandóság a korábbi 70%-ról 90-92%-ra javult, a kamarai díjakból származó követelés állomány 10% körüli értéken lesz tartható. Az éves beszámoló részletei magyarázatokkal a 2007. év értékelése kapcsán elhangzottak illetve a fıkönyvi kivonat alapján ehhez összeállított anyagban megtalálhatók. Az SZVMSZK Országos Szervezet a 2007-es gazdasági évrıl szóló mérleg beszámolója teljes terjedelmében, a szervezet irodájában megtekinthetı. A Felügyelı Bizottság részére átadásra kerül a beszámoló teljes anyaga. Budapest, 2008. március 16. Prépost Tibor gazdasági alelnök