RENDSZERVÍZ PLUSZ KFT 1031 BUDAPEST, VÁCI MIHÁLY TÉR 1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2012. ÉVI BESZÁMOLÓHOZ
I. Általános rész 1. A társaság bemutatása A cég neve: (rövidített) RENDSZERVÍZ PLUSZ KFT A cég neve: (teljes) Rendszervíz Plusz Pénzügyi Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhelye: 1146 Budapest, Istvánmezei út 2/C. Az alapítás (átalakulás) időpontja: 2010.02.17. Működési forma: Korlátolt Felelősségű Társaság Főbb tulajdonosok és tulajdoni arányuk 2013-02-14-ig Tulajdonos neve Törzstőke (részvény) Tulajdoni névértéke hányad % e Ft-ban Bozsik István Péter 500 50% Galántai Nikoletta 500 50% Ö s s z e s e n : 1 000 100% Főbb tulajdonosok és tulajdoni arányuk 2013-02-15-től Tulajdonos neve Törzstőke (részvény) Tulajdoni névértéke hányad % e Ft-ban Bozsik István Péter 1 000 100% Ö s s z e s e n : 1 000 100% A társaság fő tevékenységi köre: TEÁOR szám Tevékenység megnevezése 69.20 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tev. A társaság bankszámlái: Megnevezés Számlaszám Volksbank 14100309-15888849-01000008 2
A 2012. gazdasági év értékelés: A társaság 2010 évben alakult fő tevékenységei: könyvelés, pénzügyi tanácsadás. Tárgyévi nettó árbevétele 8 809 ezer forint volt. Eszközállománya 2012-ben gyarapodott, 5 352 ezer forint bruttó értékben, melynek túlnyomó része a Kft VIII. kerületi iroda bérleményének felújítása volt, továbbá egy cégautó beszerzése. A Kft 2012. évben a terveknek megfelelően megnyitotta belvárosi irodáját. Az önkormányzati ingatlan felújítására a KMOP 1.2.1-11/M program jóvoltából 1 633e Ft vissza nem térítendő támogatást nyert a Társaság. Az ingatlan megvásárlására 2013. I.-II. negyedévében kerül sor. Ennek érdekében az előző évben lekötött 1 400e Ft fejlesztési tartalékot 2012. évben további 900e Ft-tal megemelkedett. A mérleg fordulónapon a fejlesztési célra lekötött tartalék 2 300 ezer forint. Vevőkövetelés 2012. évben 340e forint. Szállító tartozása 2011-ben 485 ezer forint. A társaságnak 2012. évben 1 968e forint adózás előtti nyeresége keletkezett, az adófizetési kötelezettsége 104e forint volt. A számviteli politika rövid ismertetése a.) Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A Számviteli törvényben (Szt.) foglalt előírásoknak megfelelően a befektetett eszközöket, valamint a forgóeszközöket a törvény szerinti bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken értékeltük. Csökkentettük azokat a Szt.-ben rögzített, továbbá társaságunk számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenés, illetve értékvesztés összegével, növeltük azt a Szt., valamint társaságunk számviteli politikája szerinti visszaírás összegével. (Értékvesztés visszaírásra nem került sor a társaságnál.) b.) Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság számviteli politikája alapján, a várható használati időnek megfelelően történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg havi gyakorisággal. A 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti (un. kis értékű) tárgyi eszközök beszerezési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. 3
II. A mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A számviteli törvényben rögzített kötelező előírások Értékcsökkenés: ÉCS korrekció részletezése 8.. Szerinti 7.. szerinti 111-145-ös számlaosztályok 161 312 Ft 167 112 Ft 572. Kisértékű tárgyieszköz 117 558 Ft 117 558 Ft LEKÖTÖTT TARTALÉK miatti TA korrekció 0 0 861. Értékesített tárgyieszköz könyvszerinti 0 0 Összesen 278 870 Ft 284 670 Ft A számviteli törvényben nem szabályozott tételek érték nélkül nyilvántartott vagyontárgyak bemutatása, árfolyam emelkedések ki nem mutatott hatása, immobil készletek nagysága, összetétele, nyilvántartott követelésekkel kapcsolatos tájékoztató adatok. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A Szt.-ben rögzített kötelező előírások Társasági adóalap korrekciók: Csökkentő tételek: sorszám Megnevezés összeg 1 Adótörvény szerinti écs és kivezetéskori 670 138 Ft érték /7..(1).d. 2 Visszaírt értékvesztés /7..(1.n. 3 Helyi adó kedvezmény 7.. (1) x. pont 4 Adomány, tartós adomány 7..(1) z.pont 5 Fejlesztési tartalék adóév utolsó napján 900 000 Ft lekötött tartalékként kimutatott összege /7..(1)f, 7.. (15). * 6 Elhatárolt veszteség 7 Beruházási kedvezmény (ÚJ) 7.. (1) zs., (11-12), 4.. 18. 34/a Összesen 1 570 138 Ft 4
Növelő tételek: sorszám Megnevezés Összeg 1 Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés 637 469 Ft (egyösszegben leírt is) valamint a tárgyi eszköz állományból történő kivezetésekor elszámolt könyv szerinti érték (8.. (1) b 2 Adomány 100 % ( 8..(1)n, (4) 3 Jogerős határozatban megállapított bírság ráfordításként elszámolt összege (8..(1). e.) 4 A nem vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos ráfordítások összege 8..(1) d. 5 Értékvesztésre tárgyévet megelőző évben csökkentésként elszámolt összeg 6 Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként, ráfordításként elszámolt összeg (8..(1) p) 7 Beolvadás miatti 3 évre elhatárolt TA fizetési kötelezettség adóalapja 8 Behajthatatlan követelés és elengedett követlés /8..(1) h. Összesen 637 469 Ft b.) A vállalkozás nem kötelezett a könyvvizsgálatra. c.) A vállalkozás könyvelését és a beszámoló összeállítását a Rendszervíz Plusz Kft (1031 Budapest, Váci Mihály tér 1. végezte. d.) A társaság ügyvezetője: Bozsik István Péter (1023 Budapest, Lajos u. 33.) 5
e.) Kötelezettségek Sorszám Főkönyvi számla száma Számla neve főkönyv 1 4541-3 Szállítók 484 972 Ft 2 461 Társasági adó 159 000 Ft 3 462 SZJA 77 400 Ft 4 46312 Szakképzési hozzájárulás 8 800 Ft 5 4711 Kereset-elszámolási számla 76 700 Ft 6 4736 Nyugdíjbiztosítási alap 422 400 Ft 6 4737 Egészségbiztosítási alap 57 200 Ft ÖSSZESEN 1 286 472 Ft f.) Követelések: Sorszám Főkönyvi számla száma Számla neve főkönyv 1, 311 Vevők 339 724 Ft 2. 3681 Különf.egyéb követelések (óvadék) 68 160 Ft 3. 466-467-468 ÁFA 381 538 4. 4695 Helyi iparűzési adó 8 769 Ft ÖSSZESEN 798 191 Ft 6