BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTER 8230 Bal a tonfüred, Szent István tér 1. Szám:./2009 Előkészítő: Répásy Ildikó ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület 2009. november 26-i ülésére Tárgy: Beszámoló az Önkormányzat I-III. negyedévi gazdálkodásáról Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartási törvény 79. (1) bekezdése rendelkezik arról, hogy a polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának háromnegyed éves helyzetéről a költségvetési koncepció benyújtásával egyidejűleg tájékoztatja a képviselő-testületet. A beszámoló képviselő-testület elé terjesztésével ezen törvényi kötelezettségünknek teszünk eleget. A mellékletek adatai 2009. szeptember 30-i állapotot tükröző pénzügyi teljesítési időpontra vonatkoznak. A mellékletek sorrendjében mutatnám be a 2009. évi költségvetés háromnegyedévi teljesítését. Az 1. számú melléklet a bevételek és kiadások alakulását összességében mutatja be. Ebből látható, hogy szeptember 30-ig a befolyt bevételek és a pénzmaradvány igénybevétel együttesen értékpapír-forgalom bevétele nélkül - fedezetet nyújtottak a kiadásokra. A bevételek szeptember 30-ig 4.286.056 eft összegben, a kiadások pedig 3.976.002 eft összegben teljesültek értékpapír forgalom nélkül. A 2. számú melléklet az önkormányzati bevételek alakulását mutatja be, a költségvetési bevételi előirányzatok a Polgármesteri Hivatalnál 78 %-os szinten realizálódtak, értékpapír-forgalom bevételei nélkül 71 %-os a teljesítés. A Polgármesteri Hivatalnál a működési bevételek összességében 110 %-os szinten teljesültek, mely a fordított áfa összege nélkül 75 %. Elmaradás jelentkezik az intézményi működéshez kapcsolódó egyéb bevételeknél, az intézmények egyéb sajátos bevételeinél ezen belül a bérleti díj, közterület-foglalás bevételeknél. Ezek a bevételek várhatóan év végéig sem érik el a tervezett szintet, mivel a rendezvényekhez kapcsolódó bevételek nem a várakozásoknak megfelelően alakultak. A kamatbevételek meghaladják
az időarányos szintet, ami függ a szabad pénzeszközök nagyságától és a kamatlábak alakulásától. A kamatbevételek az első félévi kedvező alakulása miatt várhatóan elérik a tervezett szintet, mivel a második félévben a leköthető szabad pénzeszközök összege a támogatott projektek finanszírozása miatt csökkent. A helyi adók évek óta egyre nagyobb súlyt képviselnek az önkormányzat bevételi forrásai között, így teljesülésük is fokozott figyelmet érdemel. A helyi adóbevételek összességében 807.456 eft összegben, 96 %-os szinten teljesültek, ami abból adódik, hogy a befizetési határidő szeptember 15-e volt. A személyek utáni idegenforgalmi adó 160.760 eft összegben, 82 %-on teljesült, ami az előző időszakhoz képest elmaradást mutat. Az állami támogatást a 196.000 eft után igényeltük. Az építményadó 101 %-os szinten teljesült, mely elsősorban az új adótárgyak feltárásokból adódik. Az iparűzési adó 395.988 eft összegben, 99 %-os szinten teljesült, ami az előző időszak bevételét meghaladja, viszont a feltöltési kötelezettség teljesítéséből várható bevétel bizonytalan. Ugyanakkor a 2008. évi iparűzési adóbevallások feldolgozását követően a az iparűzési adóerő képesség kedvező alakulása miatti mintegy 63 millió Ft személyi jövedelemadó kiegészítés lemondást nem ellensúlyozza az iparűzési adóbevételek alakulása. A gépjárműadóból származó 89.722 eft bevétel 75 %-os teljesítést mutat, ami jelentősen elmarad a tavalyi hasonló időszak bevételétől. Az adóbehajtások eredményeként még javulhat a gépjárműadóból befolyó bevételi arány. Az állami támogatások összességében 83 %-os szinten teljesültek. A normatív állami támogatások időarányos szinten teljesültek. A központosított támogatások meghatározott feladatokhoz kötődnek, így ezen a soron jelenik meg a belterületi utak burkolat felújításának támogatása, a helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások támogatása (prémiumévek program), könyvtári érdekeltségnövelő támogatás, közműfejlesztési hozzájárulás, hivatásos zenekari és énekkari támogatás, helyi közlekedés támogatása, a 2009. évi bérpolitikai intézkedések (kereset-kiegészítés) támogatása. Az egyes jövedelempótló támogatások (közcélú foglalkoztatás, ápolási díj, rendszeres szociális segély, rendelkezésre állási támogatás, normatív lakásfenntartási támogatás) a kifizetésekhez kapcsolódóan hívhatók le. A felhalmozási és tőkejellegű bevételek 38.345 eft összegben 20 %-os szinten teljesültek, amely jelentős elmaradást mutat az időarányos teljesítéshez viszonyítva. Ennek oka, hogy az eredeti költségvetésben nettó 130.000 eft összeggel terveztük a Fürdő utcai telkek értékesítését, ami nem realizálódott szeptember 30-ig és várhatóan év végéig sem fog teljesülni a beérkezett pályázatok alapján. Továbbá a Brázay villához kapcsolódóan -szerződés alapján- tervezett 35 MFt vagyonértékű jog ellenértéke eddig szintén nem teljesült. A véglegesen átvett pénzeszközök 1.086.633 eft összegben 51 %-os szinten teljesültek, ezen belül a működési célú pénzeszköz átvétel 81 %-os, a felhalmozási célra átvett pénzeszközök pedig 49 %-os szinten teljesültek szeptember 30-ig. Az átvett pénzeszközök alakulását jelentősen befolyásolja, hogy a tervezett programokhoz a pályázott pénzösszegeket milyen mértékben nyeri el az Önkormányzat, illetve a támogatásból megvalósuló programok elszámolása, a pályázati pénzeszközök lehívása a támogatott cél befejezése után, nagyobb projekteknél a kifizetések ütemében lehetséges. A támogatott projektek közül a legjelentősebbek az Ékkő II., a Fürdő u. alsó
szakaszának felújítása és a Népház és posta rekonstrukciója. A Fürdő u. alsó szakaszának felújítása befejeződött, a pályázati elszámolás megtörtént, hiánypótlás van folyamatban, év végéig várható a támogatás folyósítása. Az Ékkő II. projekttel kapcsolatban a pályázati elszámolások a kifizetés után folyamatosan megtörténtek, év végéig az utolsó támogatási ütem beérkezése bizonytalan, de ennél a projektnél a folyósított 300 millió Ft előleggel legkésőbb a projekt befejezésekor kell elszámolni. A Népház és posta rekonstrukciója vonatkozásában várhatóan a tervezett támogatás áthúzódik következő évre. A támogatás, kölcsön visszatérülés soron a lakáskölcsönök, az orvosoknak nyújtott kölcsönök, a Probió Zrt-nek közmunka finanszírozására nyújtott 2008. évi kölcsön, a Balatonfüred Városért Közalapítványnak a Norvég Alapos zöldterület rekonstrukció megvalósítására nyújtott kölcsön, valamint a vízi közmű visszatérülésének alakulása látható. Az értékpapír értékesítés soron megjelenő összeg a szabad pénzeszközök forgatását jelenti. A kiegészítések, visszatérülések soron az előző évi állami támogatás (elsősorban idegenforgalmi adó miatti) elszámolásából adódó többlet jelenik meg. A Hivatal bevételei összességében értékpapír forgalom és fordított áfa nélkül 68 %- os szinten teljesültek, tehát a háromnegyedévben a bevételek az időarányos szint alatt teljesültek, ami elsősorban a felhalmozási és tőkejellegű bevételek, működési bevételek elmaradásából és a pályázati pénzeszközök lehívásának, folyósításának az utolsó negyedévre illetve következő évre történő áthúzódásából adódik. Az intézményi bevételek időarányosan - 79 %-os - szinten teljesültek. Az intézményenkénti bevételek alakulását intézményenkénti részletezésben a 3. sz. melléklet mutatja be. A részben önállóan gazdálkodó intézmények bevételi és kiadási előirányzatainak alakulását a 3. és a 4. számú melléklet mutatja be. Az intézményeknél a saját bevételek összességében 152.621 eft összegben, 76 %-os szinten teljesültek. Jelentősebb elmaradás mutatkozik az időarányos teljesüléstől a Pécsely tagóvodánál és a tagiskolánál Az iskoláknál, óvodáknál jelentkező bevétel elmaradás az intézményi étkeztetéshez kapcsolódik, mely összefüggésben van az étkező gyerek létszámmal, valamint a kedvezményes étkezésben részesülők létszámával. A bevételi elmaradást részben kompenzálja a kiadási oldalon az étkezési kiadásoknál jelentkező megtakarítás. A bevételek tekintetében fontos mutató, hogy az egész évi önkormányzati támogatás mekkora részét kellett igénybe venni a kiadásaik fedezetére. Ez az arány összességében 61 %-os szinten áll. Az intézményi kiadási előirányzatok felhasználása összességében 940.428 eft, mely 72 %-os teljesítést mutat. A személyi juttatások és a járulékok időarányosan teljesültek. A dologi kiadások minden intézménynél időarányos szinthez közel teljesültek, annak ellenére, hogy a közüzemi díjak vonatkozásában szinte minden intézménynél túlteljesítés mutatkozik. A fejlesztési kiadások 73 %-os szinten teljesültek. A Polgármesteri Hivatal működési kiadásait szakfeladatonkénti bontásban az 5. számú melléklet tartalmazza. A szigorúan vett hivatali működtetés kiadásai 347.487 eft
összegben, 73,43 %-os szinten teljesültek. A szakfeladatok kiadásai összességében 747.567 eft összegben, 103 %-os szinten teljesültek, azonban a sajátosságoknak megfelelően nagy a szóródás. Összességében a módosított előirányzatot meghaladó teljesítés az áfa befizetés tervezettet meghaladó teljesítéséből adódik. Az áfa befizetés soron a teljesítés összegét a fordított áfa megfizetése növeli, melyet az októberi költségvetés módosítás során rendeztünk. Azoknak a szakfeladatoknak az előirányzatát, ahol túllépés mutatkozik szintén az októberi költségvetés módosításnál rendeztük. A szakfeladatok kiadásai az áfa befizetés nélkül összességében 74 %-os szinten teljesültek, ami megfelel az időarányos teljesítésnek. A támogatás, pénzeszköz átadás összességében 177.534 eft összegben, 69 %-os szinten teljesült. A támogatások, pénzeszközátadások a Képviselő-testület által meghatározott szervezeteknek valamint támogatást elnyert szervezeteknek a velük történt megállapodások alapján egyszeri vagy folyamatos finanszírozással juttatjuk el a támogatás összegét, melynek részletezését az 5/b számú mellékletben mutatunk be. A szociális juttatások esetében a kiadások összességében 50.191 eft összegben, 74 %- on teljesültek, de jelentős a szóródás az egyes kiadások között. A közcélú foglalkoztatásnál mutatkozik jelentős túlteljesítés, melyet az októberi költségvetés módosításnál rendeztünk. A kölcsön soron a Probió Rt. részére a közmunkaprogramhoz nyújtott kölcsön és a Balatonfüred Városért Közalapítvány részére a Norvég Alap zöldterület rekonstrukció finanszírozásához nyújtott visszatérítendő támogatás összege jelenik meg. A Polgármesteri Hivatal kiadásai a részelőirányzatok teljesülése eredményeként összességében 87 %-os, áfa befizetés nélkül pedig 74 %-os szinten teljesültek. Az Önkormányzat intézményi felújításainak alakulását a 6. sz. melléklet mutatja be, amelyből látszik, hogy a tényleges kifizetések 43 % szinten teljesültek az előirányzathoz képest. Az intézményi felújítások befejeződtek, a pénzügyi teljesítés áthúzódik az utolsó negyedévre. A 7. számú melléklet a felhalmozási kiadások alakulását mutatja be, amelyek összességében 54 %-os szinten teljesültek. Néhány esetben előirányzatot meghaladó teljesítés mutatkozik, mely az utolsó költségvetés módosítás - október hónapban- során került rendezésre, így a szeptember 30-i állapot azt még nem tartalmazza. Az Önkormányzat felhalmozási kiadásai felújítás, fejlesztés, egyéb felhalmozási kiadások, intézményi saját hatáskörű fejlesztések összességében 1.626.306 eft összegben 54 %-os szinten teljesültek. A Cigány Kisebbségi Önkormányzat gazdálkodását a 8. számú melléklet mutatja be, amiből kitűnik, hogy a kiadások összességében közel időarányos szint alatt teljesültek. Összességében elmondható, hogy az Önkormányzat háromnegyedéves gazdálkodása egyensúlyban volt, a bevételek és az igénybevett pénzmaradvány fedezetet nyújtottak a kiadásokra. Likviditási hitel felvételére nem volt szükség, viszont az önkormányzat szabad pénzeszközei folyamatosan csökkentek, mivel a támogatott projektekhez kapcsolódóan a támogatás igénylése és folyósítása vonatkozásában hosszú az átfutási
idő. A háromnegyedéves beszámoló tényszámai és a várható bevételek alapján látható, hogy év végéig a költségvetésben tervezett bevételi szint várhatóan nem teljesül. Elmaradás várható a felhalmozási és tőkejellegű bevételeknél (ingatlanértékesítés), a támogatásoknál (pályázatok, egyéb támogatások), működési bevételeknél (bérleti díj, rendezvény, gépjárműadó). Ezeknek a bevételeknek az elmaradása jelentősen befolyásolja a költségvetés alakulását, ezért a költségvetési egyensúly fenntartása érdekében a kiadásokat is vissza kell fogni. Kérem a tisztelt Képviselő-testületet, hogy a beszámolót elfogadni szíveskedjenek. Balatonfüred, 2009. november 11. Dr. Bóka István Polgármester Határozati javaslat./2009. (XI.26.) számú határozat A Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat gazdálkodásának háromnegyed éves alakulásáról szóló beszámolót elfogadja.