A CSONGRÁD MEGYEI KÖZGYŰLÉS ELNÖKÉTŐL

Átírás

1

2 A CSONGRÁD MEGYEI KÖZGYŰLÉS ELNÖKÉTŐL H-6741 Szeged, Rákóczi tér 1. Telefon: / Fax: / Ügyiratszám: 332/2012. Témafelelős: Jakab Árpád Tárgy: Beszámoló a Önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről Melléklet: 4 db Közgyűlés Helyben Tisztelt Közgyűlés! A költségvetési szervek beszámolási és könyvvezetési kötelezettségéről szóló 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet arról rendelkezik, hogy az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv (Hivatal) a költségvetési év első félévéről június 30-ai fordulónappal féléves elemi költségvetési beszámolót köteles készíteni és azt július 31-ig megküldeni az irányító szerv részére. A féléves beszámolót az erre központilag kialakított elektronikus rendszeren (KGR) keresztül kell elkészíteni el és továbbítani a Magyar Államkincstár részére. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 87. -a előírja, hogy a megyei közgyűlés elnöke az önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről írásban tájékoztatja a képviselő testületet. A tájékoztatás tartalmazza az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő előirányzatok és költségvetési egyenleg alakulását. Tisztelt Közgyűlés, jelen előterjesztés a fentebb megfogalmazottakra tekintettel a féléves beszámoló adatai mellett szöveges értékelést tartalmaz a bevételi és kiadási előirányzatok alakulásáról és azok pénzügyi teljesítéséről. A Önkormányzat feladatellátásában és ezzel összefüggésben gazdálkodásában jelentős változást hozott az idei év. Az önkormányzat költségvetésének főösszege az elsősorban intézményfenntartó funkció megszűnésével jelentősen csökkent, az önkormányzat legfontosabb bevételi forrása a központi költségvetésből származó 254,4 millió forint összegű megyei önkormányzati támogatás lett. A kiadásoknál az alapvető működésen (bérek, tiszteletdíjak, székház üzemeltetés) túlmenően az önkormányzat kötelező feladatinak ellátására 35,5 millió forint került betervezésre. A költségvetés tervezésénél szintén figyelembe kellett venni az új Áht. rendelkezéseit, mely szerint külön költségvetést kell készíteni a Önkormányzat és a Önkormányzat Hivatala vonatkozásában. A közgyűlés az önkormányzat évi költségvetésének bevételi és kiadási összegét e Ft-ban, az önkormányzat hivatala költségvetésének költségvetési bevételi és kiadási összegét e Ft-ban állapította meg, vagyis egyik esetben sem számolt hiánnyal. Az intézményfinanszírozással korrigált, tehát az önkormányzat és a hivatal költségvetési adataiból a duplázódást kiszűrve a költségvetés főösszege 2

3 e Ft volt. A továbbiakban az önkormányzat összevont bevételi és kiadási előirányzatainak változása, valamint az előirányzatok teljesítése kerül részletezésre. Bevételek alakulása A megyei önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai jelentős mértékben emelkedtek évközben. A növekedést elsősorban két gazdasági esemény magyarázza. Egyrészt a Csongrád Megyei Önkormányzat Magyarország évi központi költségvetéséről szóló törvény 76. -a alapján január 15-ig köteles volt átutalni a Magyar Államkincstár által vezetett letéti számlára az állam tulajdonába kerülő pénzeszközeit. A e Ft összegű támogatásértékű működési és felhalmozási kiadás fedezetét az önkormányzat bankszámláin maradt előző évi pénzmaradvány biztosította. A másik jelentős esemény a évről áthúzódó önkormányzati tartozások letéti számláról történő rendezése volt, összesen e Ft összegben. Az eredeti költségvetésben nem volt betervezve pénzeszközátvétel, de évközben az önkormányzatnál maradt pályázatok elszámolásából, továbbá a Magyar-Lengyel Barátság Napja alkalmából megszervezésre került rendezvénysorozattal kapcsolatban a megyei önkormányzat e Ft pénzeszközátvételre vált jogosulttá. A Mórahalmi Önkormányzat részére értékesített ingatlan vételárának második és harmadik részletének megérkezése e Ft összegben, és a Megyeszolgálat Nonprofit Kft. korábbi időszakról áthúzódó tagi kölcsön állományának jóváírása e Ft, szintén a bevételi előirányzatok módosítását eredményezték. Mindezeket figyelembe véve a bevételi irányzatok e Ft-ról, e Ft-ra emelkedtek. Bevételi előirányzatok, módosított előirányzatok és azok teljesítései (e Ft) Eredeti Módosított Előirányzat előirányzat előirányzat változás %-a Központosított előirányzat működési célra ,5% A megyei önkormányzatok műk. támogatása ,3% Egyéb központi támogatás Önkormányzat költségvetési támogatása ,4% Intézményi működési bevételek ,0% Támogatásértékű működési bevételek ,5% Működési célú pénzeszközátvétel áht. kívülről ,3% Működési bevételek összesen ,8% Tárgyi eszközök, immat. javak értékesítése ,9% Támogatásértékű felhalmozási bevételek ,0% Felhalmozási c. pénzeszközátvétel áht.kívülről Felhalmozási bevételek összesen ,5% Támogatási kölcsönök visszatérülése ,3% Költségvetési bevételek ,3% Előző évi maradvány igénybe vétele ,0% Tárgyévi bevételek ,6% 3

4 A bevételi előirányzatok teljesítése a módosított előirányzatokhoz képest azok összegszerűsége miatt, több esetben magyarázatot igényel. A központosított működési célú előirányzatok magas (325%-os) teljesítésének oka, hogy a júniusi rendeletmódosítást követően az önkormányzat e Ft összegű állami támogatásban részesült a prémium évek program és a évi bérkompenzációval összefüggésben. Ezeket a bevételeket eredetileg a támogatásértékű működési bevételekhez kell betervezni, majd amikor a támogatás ténylegesen megérkezik, akkor kell átvezetni a központosított előirányzatok közé. A megyei önkormányzat működési támogatása előirányzat teljesítése a jogszabályban meghatározott nettó finanszírozás ütemének megfelelő. Az egyéb központi támogatások előirányzat során bevétel nem került tervezésre, ugyanakkor a letéti számlával kapcsolatos alapvetően technikai jellegű előző évről áthúzódó kötelezettségek teljesítését ( e Ft) ezen az előirányzat soron kell megjeleníteni. Az önkormányzat költségvetési rendeletében a támogatás összege ( e Ft), a támogatásértékű működési és felhalmozási bevételek sorra került betervezésre a legutóbbi rendeletmódosításkor. Az eltérés oka, hogy a rendeletmódosítást követően az önkormányzat további e Ft támogatásban részesült szintén a letéti számlával összefüggésben. A fentebb megfogalmazott előirányzat módosításokra és átvezetésekre a szeptemberi költségvetési rendelet módosítása alkalmával teszek javaslatot. Az előirányzatok rendezését követően a bevételek teljesítése időarányos képet mutat. Az intézményi működési bevételek a módosított előirányzathoz képest is jóval magasabb összegben e Ft-ban realizálódtak, ennek oka az, hogy a júniusi költségvetési rendeletmódosítást követően a Kormányhivatal e Ft összegű, 2011 évre vonatkozó bérleti és üzemeltetési díjat utalt át az önkormányzatnak. A támogatásértékű működési bevételek e Ft összegű teljesítése a Területfejlesztési Tanácstól átvett pénzeszközökre vonatkozik. Az Aradi Ereklyemúzeum pályázat elszámolásából további e Ft bevétel várható, ezért működési célú pénzeszközátvételek 23,3%-os teljesülése reálisnak tekinthető. A felhalmozási bevételek és támogatási kölcsönök visszatérülése sorok teljesülése valamivel magasabb, mint a módosított előirányzatok összege és ugyanez mondható el az előző évi pénzmaradvány igénybevétele vonatkozásában. Összességében megállapítható, hogy a bevételi előirányzatok egy része a módosított előirányzatokhoz képest jellemzően az átvezetések technikai következményeinek köszönhetően teljes mértékben teljesült. Az előirányzatok másik részének teljesülése pedig időarányosnak tekinthető. Kiadások alakulása: A fentebb kifejtett két jelentős gazdasági esemény a kiadási előirányzatok a módosítását is magával vonta. A letéti számlára utalás és az arról való kötelezettségek teljesítése következtében a támogatásértékű működési kiadások előirányzata e Ft-tal, a támogatásértékű felhalmozási kiadások e Ft-tal, az intézményi beruházások e Ft-tal és a dologi kiadások e Ft-tal emelkedett. A személyi jellegű kiadások előirányzata kismértékű növekedését a hivatalnál foglalkoztatottak 2011 és 2012 évi bérkompenzációja indokolta. A prudens gazdálkodás jegyében az önkormányzat eredetileg e Ft összegű általános tartalékot képzett az évközi többletigények, valamint elmaradt bevételek pótlására. Ez az előirányzat a júniusi költségvetési rendelet módosítás alkalmával az előre nem tervezett plusz bevételeknek köszönhetően e Ft-tal megemelésre került. Az általános tartalék soron teljesít nem történt. 4

5 Kiadási előirányzatok, módosított előirányzatok és azok teljesítései (e Ft) Eredeti Módosított Előirányzat előirányzat előirányzat változás %-a Személyi juttatások ,7% Munkaadókat terhelő járulékok ,6% Dologi kiadások ,9% Ebből: - Önkormányzat ,8% - Hivatal ,5% Támogatásértékű működési kiadások ,8% Működési c. pénzeszközátadás áht.kívülre ,1% Tartalékok ,0% Működési kiadások összesen ,4% Intézményi beruházások ,3% Támogatásértékű felhalmozási kiadások ,0% Felhalmozási kiadások összesen ,9% Költségvetési kiadások ,1% A személyi jellegű kiadások 63%-os teljesülése látszólag magas arány, ugyanakkor árnyalja a képet az a tény, hogy 2011 évről áthúzódó bér, illetve felmentéssel kapcsolatos költségek 2012 januárjában kerültek elszámolásra, amelynek összege járulékokkal együtt e Ft másfél havi személyi jellegű kiadásnak felel meg. Ezzel a korrekcióval a személyi kiadások teljesülése időarányosnak tekinthető. A dologi kiadások előirányzatának teljesítését célszerű külön elemezni az önkormányzatra és hivatalra vonatkozóan. Előbbi teljesítési aránya a letéti számlával összefüggő gazdasági események átvezetése miatt magas (92,8 %) ráadásul a dologi kiadások előirányzatai között nem szerepel a letéti számlával kapcsolatos a bevételeknél már említésre került e Ft. Az önkormányzat szoros értelembe vett feladatainak (előterjesztés 4. számú melléklete sor) költségvetésébe tervezett dologi kiadások módosított előirányzata e Ft, teljesítése 49, 4%-os. Ezek között olyan dologi kiadások szerepelnek, mint a megyei területrendezési tervdokumentáció utolsó részeltének elkészítésével kapcsolatos költségek, vagy a külkapcsolatokkal összefüggő kiadások, amelyek döntően a magyar-lengyel barátság napja alkalmából rendezett nagysikerű rendezvény miatt merültek fel. Az önkormányzat dologi kiadásai között szerepel a tavalyi évről áthúzódó Aradi Ereklyemúzeum pályázat költsége. Kiemelendő, hogy több feladatsoron nincsen (Idegenforgalmi és turisztika feladatok), vagy csak nagyon alacsony (Rendezvények, társadalmi célú kezdeményezések költségei) a teljesítés, ez többek között az önkormányzat takarékos gazdálkodásának köszönhető. Szintén fontos kiemelni, hogy a megyei területfejlesztési koncepció elkészítésével összefüggő költségek az év második felében fognak felmerülni, ezért az önkormányzat működésével kapcsolatos kiadások között szereplő szakértői díjak sort emelni szükséges, amire a költségvetési rendelet módosításakor teszek javaslatot. A hivatal dologi kiadásainak 51%-os teljesülése első ránézésre időarányosnak tekinthető, ugyanakkor erre az előirányzatra tervezett kiadások között szerepel a székház üzemeltetés költsége, amely a Kormányhivatallal megkötött üzemeltetési megállapodás június 27-i aláírását követően került, illetve kerül majd kiszámlázásra. A megállapodás értelmében, ami átalánydíjban határozza meg az épületszolgáltatás értékét, az önkormányzat 2012-ben összesen e Ft-ot köteles fizetni a Kormányhivatalnak. Tehát a székház üzemeltetés költsége 2012 második félévében 5

6 merül fel, ennek következtében a hivatal dologi kiadásainak előirányzatát emelni indokolt. A támogatásértékű működési, felhalmozási és beruházási kiadások szintén a letéti számlával kapcsolatos tranzakciók miatt kerültek bele az önkormányzat költségvetési rendeletébe, teljesítésük 100 %-osnak tekinthetők. A kiadási előirányzatok felhasználása a hivatal dologi kiadásaitól eltekintve időarányosnak mondható. A hivatal vonatkozásában több olyan kiadási tétel is jelentkezett évközben, amelyek az eredeti költségvetési rendeletbe nem kerültek betervezésre. Ezek közül ki kell emelni a 2011 évről áthúzódó kötelezettségeket, kifizetetlen szállítói számlákat, amelyek a költségvetési rendelet megalkotását követően váltak ismertté. A Önkormányzat és az önkormányzat hivatala az Áht a alapján a Magyar Államkincstárnál vezeti számláit. Az önkormányzat január 1-én e Ft nyitó pénzkészlettel rendelkezett, amely június 30-án e Ft-ra változott. A csökkenés oka a fentebb már több esetben említett letététi számlára utalás volt. Az önkormányzat hivatala nyitó pénzkészlettel nem rendelkezett, a záró pénzkészlete e Ft volt. Az előterjesztés 1. és 2. számú mellékletét képezi az önkormányzat, az önkormányzat hivatala bevételi, kiadási előirányzatait, módosított előirányzatait és azok teljesítését bemutató táblázatok. A 3/a. és 3/b. számú mellékletek mérlegszerűen mutatják be az önkormányzat és hivatala bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését. A 4. számú melléklet az önkormányzat kiadási előirányzatainak teljesítését részletezi. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy az előterjesztést tárgyalja meg és következő határozati javaslatot fogadja el. Határozati javaslat A Közgyűlés megtárgyalta a Beszámoló a Önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről tárgyú előterjesztést és a következő döntést hozza: A Önkormányzat Közgyűlése az önkormányzat első félévi gazdálkodásáról szóló beszámolót elfogadja. A határozatról értesítést kapnak: 1. Magyar Anna, a közgyűlés elnöke 2. Vadász Csaba megyei főjegyző 3. dr. Somosi Krisztina, aljegyző 4. Irattár Szeged, szeptember 1. Magyar Anna a Közgyűlés elnöke 6

7 1. sz melléklet BEVÉTELEK Előirányzat Előirányzat 4/2012.(II.6.) 14/2012. (VI. 6.) önkormányzati önkormányzati rendelethez rendelethez 1. Önkormányzat Összeg (ezer Ft) Összeg (ezer Ft) Összeg (ezer Ft) Intézményi működési bevételek % Egyéb működési bevétel % Önkormányzati felhalmozási bevételek % Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése % Önkormányzatok költségvetési támogatása % Központosított előirányzat működési célra % A megyei önkormányzatok működésének támogatása % Egyéb központi támogatás működési célra Egyéb központi támogatás felhalmozási célra Támogatásértékű működési bevételek % Támogatásértékű működési célú bevételek % Támogatásértékű felhalmozási bevételek Támogatásértékű felhalmozási bevételek Véglegesen átvett pénzeszközök % Véglegesen átvett működési célú pénzeszközök % Támogatási kölcsönök % Működési célú támogatási kölcsön visszatérülése % Pénzforgalom nélküli bevételek % Előző évi pénzmaradvány % Összesen % 2. Önkormányzat Hivatala Összeg (ezer Ft) Összeg (ezer Ft) Összeg (ezer Ft) Intézményi működési bevételek % Egyéb működési bevétel % Támogatásértékű működési bevételek Támogatásértékű működési célú bevételek 0 0 Irányító szervtől kapott támogatás működési célra % Összesen % Önkormányzat (összevont) Összeg (ezer Ft) Összeg (ezer Ft) Összeg (ezer Ft) Intézményi működési bevételek % Egyéb működési bevétel % Önkormányzati felhalmozási bevételek % Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése % Önkormányzatok költségvetési támogatása % Központosított előirányzat működési célra % A megyei önkormányzatok működésének támogatása % Egyéb központi támogatás működési célra Egyéb központi támogatás felhalmozási célra Támogatásértékű működési bevételek % Támogatásértékű működési célú bevételek % Támogatásértékű felhalmozási bevételek Támogatásértékű felhalmozási bevételek Véglegesen átvett pénzeszközök % Véglegesen átvett működési célú pénzeszközök % Támogatási kölcsönök % Működési célú támogatási kölcsön visszatérülése % Pénzforgalom nélküli bevételek % Előző évi pénzmaradvány % Összesen % 1

8 2. sz melléklet KIADÁSOK Előirányzat Előirányzat 4/2012.(II.6.) 14/2012. (VI. 6.) önkormányzati önkormányzati rendelethez rendelethez 1. Önkormányzat Összeg (ezer Ft) Összeg (ezer Ft) Összeg (ezer Ft) Működési kiadások % Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadások % Felhalmozási kiadások % Beruházások % Felújítások Irányított szerv részére folyósított támogatás % Támogatásértékű működési kiadások % Támogatásértékű működési kiadás % Támogatásértékű felhalmozási kiadás % Támogatásértékű felhalmozási célú kiadás % Véglegesen átadott működési célú pénzeszközök % Működési célú pénzeszközátadás % Tartalékok, tervezett maradvány % Általános tartalék % Céltartalékok Összesen % 2. Önkormányzat Hivatala Összeg (ezer Ft) Összeg (ezer Ft) Összeg (ezer Ft) Működési kiadások % Személyi juttatások % Munkaadót terhelő járulékok % Dologi kiadások % Felhalmozási kiadások Beruházások Felújítások Támogatásértékű működési kiadások Támogatásértékű működési kiadás Véglegesen átadott működési célú pénzeszközök Működési célú pénzeszközátadás Összesen % Önkormányzat (összevont) Összeg (ezer Ft) Összeg (ezer Ft) Összeg (ezer Ft) Működési kiadások % Személyi juttatások % Munkaadót terhelő járulékok % Dologi kiadások % Felhalmozási kiadások % Beruházások % Felújítások Támogatásértékű működési kiadások % Támogatásértékű működési kiadás % Támogatásértékű felhalmozási kiadás % Támogatásértékű felhalmozási célú kiadás % Véglegesen átadott működési célú pénzeszközök % Működési célú pénzeszközátadás % Tartalékok, tervezett maradvány % Általános tartalék % Céltartalékok Összesen %

9 3/a. melléklet Bevétel A Önkormányzat évi összevont mérlege évi módosított előirányzat Önkormányzat án Önkormányzat Kiadás évi módosított előirányzat Önkormányzat án Önkormányzat 1. Működési célú bevételek 1. Működési célú kiadások Önkormányzati működési bevételek Működési kiadások Önkormányzat működési célú költségvetési támogatása Működési célú támogatások, támogatásértékű működési kiadások, működési célú pénzeszközátadás Működési célú támogatások, támogatásértékű működési bevételek, működési célú átvett pénzeszközök Irányított szerv részére folyósított támogatás Támogatási kölcsön Tartalékok - működési célra Előző évi pénzmaradvány működési célra Működési célú bevételek összesen Működési kiadások összesen Felhalmozási célú bevételek 2. Felhalmozási kiadások Önkormányzati felhalmozási célú bevételek Felhalmozási célú támogatások, támogatásértékű felhalmozási kiadások Önkormányzat felhalmozási célú költségvetési támogatása Felhalmozási kiadások (beruházás, felújítás) Előző évi pénzmaradvány felhalmozási célra Tartalékok - felhalmozási célra Felhalmozási bevételek összesen Felhalmozási kiadások összesen Költségvetési önkormányzati bevételek összesen Költségvetési önkormányzati kiadás összesen Működési hiány 0 Felhalmozási hiány 0 Költségvetési hiány összesen 0

10 3/b. melléklet A Önkormányzat Hivatala évi összevont mérlege Bevétel évi előirányzat évi módosított előirányzat Önkormányzat Hivatala Önkormányzat Hivatala 1. Működési célú bevételek 1. Működési célú kiadások Kiadás évi előirányzat Önkormányzat Hivatala évi módosított előirányzat Önkormányzat Hivatala Működési bevételek Működési kiadások Működési célú támogatások, támogatásértékű működési Irányító szervtől kapott támogatás működési célra kiadások 0 Működési célú bevételek összesen Működési kiadások összesen Felhalmozási célú bevételek 0 2. Felhalmozási kiadások 0 Felhalmozási bevételek összesen 0 Felhalmozási kiadások összesen 0 Költségvetési önkormányzati bevételek összesen Költségvetési önkormányzati kiadás összesen Működési hiány 0 Felhalmozási hiány 0 Költségvetési hiány összesen 0